PADRON SOCIOS

INCREMENTO DE LA PRODUCCIÓN Y CONSOLIDACIÓN COMERCIAL DEL CUY (Cavia porce

NOMBRE DE PLAN DE DE LOS PRODUCTORES DE CUYES DE LA ASOCIACIÓN AGRO Y TURISMO PERLA MAYO EN
NEGOCIO
DISTRITO DE SAN FERNANDO, PROVINCIA RIOJA, REGIÓN SAN MARTIN

NOMBRE DE OPP ASOCIACIÓN AGRO Y TURISMO PERLA MAYO

N° Descripcion NOMBRES COMPLETOS DNI

1 Titular TERRONES ZAMBRANO DORALIZA
2 Titular FERNÁNDEZ VEGA DE TELLO MARÍA ELODIA
3 Titular TRIGOZO VILCA ROSA
4 Titular VEGA CARRASCO VICTORIA
5 Titular MENOR TAICA MEREGILDA
6 Titular ALEGRÍA RENGIFO LUDITH
7 Titular CHICOMA ORTIZ EXILDA
8 Titular CRUZ TRIGOZO DOLIBETH
9 Titular FERNÁNDEZ VEGA NELLY
10 Titular CHÁVEZ ALARCÓN TATIANA MALENY
11 Titular RAMÍREZ MONTOYA ELSA
12 Titular CÓRDOVA ROJAS ASUNCIONA
MERCIAL DEL CUY (Cavia porcellus)
RO Y TURISMO PERLA MAYO EN EL
A, REGIÓN SAN MARTIN
 HA en
actividad
N° NOMBRES producción
principal
de pastos
1 Titular TERRONES ZAMBRANO DORALIZA Cuyes 0.5
2 Titular FERNÁNDEZ VEGA DE TELLO MARÍA ELODIA Cuyes 0.3
3 Titular TRIGOZO VILCA ROSA Cuyes 0.3
4 Titular VEGA CARRASCO VICTORIA Cuyes 0.5
5 Titular MENOR TAICA MEREGILDA Cuyes 0.3
6 Titular ALEGRÍA RENGIFO LUDITH Cuyes 0.3
7 Titular CHICOMA ORTIZ EXILDA Cuyes 0.3
8 Titular CRUZ TRIGOZO DOLIBETH Cuyes 0.3
9 Titular FERNÁNDEZ VEGA NELLY Cuyes 0.3
10 Titular CHÁVEZ ALARCÓN TATIANA MALENY Cuyes 0.1
11 Titular RAMÍREZ MONTOYA ELSA Cuyes 0.3
12 Titular CÓRDOVA ROJAS ASUNCIONA Cuyes 0.3
5.00
 CUYES HEMBRAS

HEMBRAS EN
HA por sembrar Total de HA HEMBRAS EN LACTANCIA ENGORDE
GESTACION

1.0 1.50 34 5 35
1.0 1.25 30 2 14
1.0 1.25 47 2 12
1.0 1.50 32 5 69
1.0 1.25 40 5 18
1.0 1.25 25 2 14
1.0 1.25 24 4 18
0.5 0.75 45 5 12
0.5 0.75 39 1 14
1.0 1.13 32 3 10
1.0 1.25 40 10 17
1.0 1.25 35 8 16
11.00 14.38 423 52 249

Hembras en lactancia Hembras en gestacion Engorde Lactancia

Hembras
423.00 52.00 249.00 54.00

Machos Engorde Recrias Total

Machos
87 215.00 15.00 317.00
S HEMBRAS CUYES MACHOS

LACTANCIA RECRIAS TOTAL MACHOS ENGORDE RECRIAS TOTAL

10 36 120 8 20 0 28
2 6 54 7 22 1 30
1 7 69 7 17 2 26
20 18 144 8 20 3 31
2 25 90 5 20 25
1 10 52 4 12 2 18
2 17 65 3 24 2 29
2 12 76 6 10 1 17
1 5 60 6 18 1 25
2 6 53 12 20 32
5 40 112 15 16 1 32
6 19 84 6 16 2 24
54 201 979 87 215 15 317

Recrias Total
201.00 979.00
 475 HEMBRAS 5.460
87 MACHOS

INDICES TECNICOS
90% Natalidad-Fertilidad-Parición
10% Mortalidad en lactancia
5% Mortalidad en engorde
3 Tamaño de camada/hembra
25% Capitalización anual Hembra 118.75
25% Capitalización anual Macho 21.75
4 Capitalización trimestral Hembra 30
4 Capitalización trimestral Macho 5
30% Remplazo Hembras
100% Remplazo Machos
85-90 días Edad de saca
Relacion H/M

Poblacion
AÑO TRIMESTRE
H M
Trimestre I 475 87
Trimestre II 505 92
AÑO 1
Trimestre III 535 97
Trimestre IV 565 102

Poblacion
AÑO TRIMESTRE
H M
Trimestre I 595 107
Trimestre II 625 112
AÑO 2
Trimestre III 655 117
Trimestre IV 685 122

Poblacion
AÑO TRIMESTRE
H M
Trimestre I 715 127
Trimestre II 745 132
AÑO 3
Trimestre III 775 137
Trimestre IV 805 142

Poblacion
AÑO TRIMESTRE
H M
Trimestre I 835 147
Trimestre II 865 152
AÑO 4
AÑO 4
Trimestre III 895 157
Trimestre IV 925 162

Poblacion
AÑO TRIMESTRE
H M
Trimestre I 955 167
Trimestre II 985 172
AÑO 5
Trimestre III 1015 177
Trimestre IV 1045 182

Reproductores Hembras
PRODUCTOS % PRODUCCIÓN % PRODUCCIÓN
Venta Cuy Vivo 80% 80%
Venta Cuy Eviscerado 20% 20%
Autoconsumo 0% 0%
TOTAL 100% 100%

Año Autoconsumo Cuy Vivo

1 0 3280
2 0 4053
3 0 4830
4 0 5603
5 0 6378
CON PN SIN PN
0.9 0.85
0.9 0.85
0.95 0.85
3 2.3
4 Número de partos 4
9.23 Factor Hembra 5.65
4,386.15 2,683.73

Crias Recria
H M Total H M Total
577 577 1154 548 548 1096
614 614 1228 583 583 1166
650 650 1300 618 618 1236
686 686 1372 652 652 1304

Crias Recria
H M Total H M Total
723 723 1446 687 687 1374
759 759 1518 721 721 1442
796 796 1592 756 756 1512
832 832 1664 790 790 1580

Crias Recria
H M Total H M Total
869 869 1738 826 826 1652
905 905 1810 860 860 1720
942 942 1884 895 895 1790
978 978 1956 929 929 1858

Crias Recria
H M Total H M Total
1015 1015 2030 964 964 1928
1051 1051 2102 998 998 1996
 1087 1087 2174 1033 1033 2066
1124 1124 2248 1068 1068 2136

Crias Recria
H M Total H M Total
1160 1160 2320 1102 1102 2204
1197 1197 2394 1137 1137 2274
1233 1233 2466 1171 1171 2342
1270 1270 2540 1207 1207 2414

% PRODUCCIÓN % PRODUCCIÓN % PRODUCCIÓN

80% 80% 80%
20% 20% 20%
0% 0% 0%
100% 100% 100%

Cuy Eviscerado Total

820 4100 OK
1013 5066 OK
1208 6038 OK
1401 7004 OK
1594 7972 OK
 Remplazo Saca Total de poblacion
H M Total H M Total H M Total
518 543 1061 505 92 597
553 578 1131 535 97 632
143 87 230 445 526 971 565 102 667
332 0 332 290 647 937 595 107 702

Remplazo Saca Total de poblacion

H M Total H M Total H M Total
657 682 1339 625 112 737
691 716 1407 655 117 772
179 107 286 547 644 1191 685 122 807
416 0 416 344 785 1129 715 127 842

Remplazo Saca Total de poblacion

H M Total H M Total H M Total
796 821 1617 745 132 877
830 855 1685 775 137 912
215 127 342 650 763 1413 805 142 947
500 0 500 399 924 1323 835 147 982

Remplazo Saca Total de poblacion

H M Total H M Total H M Total
934 959 1893 865 152 1017
968 993 1961 895 157 1052
251 147 398 752 881 1633 925 162 1087
584 0 584 454 1063 1517 955 167 1122

Remplazo Saca Total de poblacion

H M Total H M Total H M Total
1072 1097 2169 985 172 1157
1107 1132 2239 1015 177 1192
287 167 454 854 999 1853 1045 182 1227
668 0 668 509 1202 1711 1075 187 1262
 COSTO DE SANIDAD ANIMAL
Para Capacidad Costo de 1000 Cantidad
Descripcion del Producto del producto/fc Unidad Dosis/cuy producto/gr Costo Total
Medida
Sanidad de cuyes producto o anja 468.76
Vacuna contra salmonella y linfadinitis
x 30 ml 30 30 ml 1 10 300.00
Enrofloxacina x 100 ml 100 27.8 ml 0.15 1.50 6.26
Estreptomicina
Tricabendazole x10%
100+gramos
albendazol 10% 100 26 miligramos 0.3 1 26.00
frasco x 250 ml 250 30 ml 0.2 0.8 24.00
Fipronil x 50 ml 50 28 ml 0.25 1 28.00
Ivermectina x 100 ml 100 22.6 ml 0.25 1 22.60
Tintura de yodo x lt 1000 12 ml 0.2 0.2 2.40
Vitamina ADE X 100 ML 100 35 Frasco 0.3 1 35.00
Jeringas x 1 ml 100 24.5 Unidad 500 1 24.50
Limpieza de galpón 44.50
Cal x kg 1 3 kilos 0.1 3 9.00 2716.89
Virkon x 5 lt 5000 80 gramos 50 0.1 8.00
Gas doméstico x balón 120 55 Balón 0.3 0.5 27.50
TOTAL 513.26

COSTO DE SANIDAD POR UNIDAD DE CUY 0.51

 SIN PLAN DE NEGOCIO

Tiempo / N° de dias
Cantidad
ACTIVIDAD Unidad Dia (horas) Año
(minutos)
Recoger y Trasladar el forraje diario Hora 60 1.00 365
Alimentación diaria 2 veces Hora 60 1.00 365
Mantenimiento del galpòn (limpiar y
desinfectar) cada 15 días Hora 60 1 24
Suministros de medicina cada 3 Hora 60 1 4
meses
TOTAL

CON PLAN DE NEGOCIO

Tiempo / AÑO 1
N° de dias
ACTIVIDAD Unidad Dia Cantidad Año
(horas)
Recoger y Trasladar el forraje diario Hora (minutos)
60 1.00 365
Alimentación diaria 2 veces Hora 60 1.00 365
Mantenimiento del galpòn (limpiar y Hora 60 1.00 24
desinfectar) cada
Suministros de 15 días cada 3
medicina Hora 60 1 4
meses
TOTAL

Tiempo / AÑO 2
N° de dias
Cantidad
ACTIVIDAD Unidad Dia (horas) Año
Recoger y Trasladar el forraje diario Hora (minutos)
70 1.17 365
Alimentación diaria 2 veces Hora 70 1.17 365
Mantenimiento del galpòn (limpiar y
desinfectar) cada 15 días cada 3 Hora 70 1.17 24
Suministros de medicina Hora 70 1.17 4
meses
TOTAL

AÑO 3
 Tiempo / N° de dias
Cantidad
ACTIVIDAD Unidad Dia (horas) Año
Recoger y Trasladar el forraje diario Hora (minutos)
80 1.33 365
Alimentación diaria 2 veces Hora 80 1.33 365
Mantenimiento del galpòn (limpiar y
desinfectar) cada 15 días cada 3 Hora 80 1.33 24
Suministros de medicina
meses Hora 80 1.3333333333 4
TOTAL

Tiempo / AÑO 4
N° de dias
Cantidad
ACTIVIDAD Unidad Dia (horas) Año
Recoger y Trasladar el forraje diario Hora (minutos)
90 1.50 365
Alimentación diaria 2 veces Hora 90 1.50 365
Mantenimiento del galpòn (limpiar y
Hora 90 1.50 24
desinfectar) cada
Suministros de 15 días cada 3
medicina
meses Hora 90 1.5 4
TOTAL

Tiempo / AÑO 5
N° de dias
Cantidad
ACTIVIDAD Unidad Dia Año
(minutos) (horas)
Recoger y Trasladar el forraje diario Hora 100 1.67 365
Alimentación diaria 2 veces Hora 100 1.67 365
Mantenimiento del galpòn (limpiar y
Hora 100 1.67 24
desinfectar) cada
Suministros de 15 días cada 3
medicina Hora 100 1.67 4
meses
TOTAL
N PLAN DE NEGOCIO

N° de jornales COSTO
Unitario Numero de COSTO
Total (horas) en Año del Jornal S/ TOTAL S/ x Galpones TOTAL S/
Galpon
365.00 45.63 40.00 1,825.00 12 21,900.00
365.00 45.63 40.00 1,825.00 12 21,900.00
24 3 40.00 120.00 12 1,440.00
4 0.50 40.00 20.00 12 240.00
94.75 3,790.00 45,480.00
Cantidad de cuyes 2683.73
Costo por unidad de cuy 16.95

N PLAN DE NEGOCIO
AÑO 1 N° de jornales COSTO
Total (horas) en Año Unitario TOTAL S/ x Numero de COSTO
del Jornal S/ Galpones TOTAL S/
365.00 45.63 40.00 Galpon
1,825.00 12 21,900.00
365.00 45.63 40.00 1,825.00 12 21,900.00
24 3 40.00 120.00 12 1,440.00
4 0.50 40.00 20.00 12 240.00
94.75 3,790.00 45,480.00
Cantidad de cuyes 3,280.00
Costo por unidad de cuy 13.87

AÑO 2 N° de jornales COSTO

Unitario Numero de COSTO
Total (horas) en Año del Jornal S/ TOTAL S/ x Galpones TOTAL S/
425.83 53.23 40.00 Galpon
2,129.17 12 25,550.00
425.83 53.23 40.00 2,129.17 12 25,550.00
28 3.5 40.00 140.00 12 1,680.00
4.666666667 0.58 40.00 23.33 12 280.00
110.54 4,421.67 53,060.00
Cantidad de cuyes 4,052.80
Costo por unidad de cuy 13.09

AÑO 3
 N° de jornales COSTO
Unitario Numero de COSTO
Total (horas) en Año del Jornal S/ TOTAL S/ x Galpones TOTAL S/
486.67 60.83 40.00 Galpon
2,433.33 12 29,200.00
486.67 60.83 40.00 2,433.33 12 29,200.00
32 4 40.00 160.00 12 1,920.00
5.333333333 0.67 40.00 26.67 12 320.00
126.33 5,053.33 60,640.00
Cantidad de cuyes 4,830.40
Costo por unidad de cuy 12.55

AÑO 4 N° de jornales COSTO

Unitario Numero de COSTO
Total (horas) en Año del Jornal S/ TOTAL S/ x Galpones TOTAL S/
547.50 68.44 40.00 Galpon
2,737.50 12 32,850.00
547.50 68.44 40.00 2,737.50 12 32,850.00
36 4.5 40.00 180.00 12 2,160.00
6 0.75 40.00 30.00 12 360.00
142.13 5,685.00 68,220.00
Cantidad de cuyes 5,603.20
Costo por unidad de cuy 12.18

AÑO 5 N° de jornales COSTO

Unitario Numero de COSTO
Total (horas) en Año TOTAL S/ x
del Jornal S/ Galpon Galpones TOTAL S/
608.33 76.04 40.00 3,041.67 12 36,500.00
608.33 76.04 40.00 3,041.67 12 36,500.00
40 5 40.00 200.00 12 2,400.00
6.67 0.83 40.00 33.33 12 400.00
157.92 6,316.67 75,800.00
Cantidad de cuyes 6,377.60
Costo por unidad de cuy 11.89
 80% 20% % PRODUCCI 0%
CUYES VIVOS 0 TOTAL 0

36384.00 9096.00 #VALUE! 0.00

42448.00 10612.00 #VALUE! 0.00

48512.00 12128.00 #VALUE! 0.00

54576.00 13644.00 #VALUE! 0.00

60640.00 15160.00 #VALUE! 0.00

 SUPUESTOS
1.1 Año de inicio del proyecto Nº beneficiarios
2022 12
12
1.2 Año de fin del proyecto N° de cuyes reproductoras
2024 475

SIN PLAN Productividad inicial (Unidad / Año)

2 Moneda Cuyes Vivos

Soles 0 Año 2684

1 Año 2684
2 Año 2684
3 Año 2684
4 Año 2684
5 Año 2684

CON PLAN Productividad final (Unidad / Año)

AÑO CUYES VIVOS

3 Unidades 0 Año 2,684

Unidades 1 Año 3,280
2 Año 4,053
3 Año 4,830
4 Año 5,603
5 Año 6,378

4 Tasa de descuento Precio Sin PN (S/ Precio x Unidad)

12% Producto 1 (Cuyes Vivos)

5 Impuesto sobre la renta

15%
Precio Con PN (S/ Precio x Unidad)
Producto 1 (Cuyes Vivos)
6 Reservas legales
20%
Socios
Galpones

SIN CON
2684 3,280

TOTAL

2,684 223.64385416667
3,280 273.33333333333
4,053
4,830
5,603
6,378

AÑO 0
32.00

2023 2024 2025 2026 2027

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
32.20 33.40 34.60 35.80 37.00
596 22.2%
 CO
SIN PNT AÑO1

Productividad Unidad Año 2,684

Costo unitario por Unidad 25.60

AÑO BASE
Unidad de Precio Unitario Costo Total
RUBROS Medida Cantidad S/. S/. Cantidad

COSTOS DIRECTOS 68,695.62

Mano de obra 45,480.00
Mano de obra para crianza Jornal 1137.00 40.00 45,480.00 1137.00
Insumos 23,215.62
Forraje Kg 144921 0.15 21,738.18 144921
Alimento balanceado Kg 0 0.30 0.00 0
Sanidad Ml 2684 0.51 1,377.44 2684
Otros Global 1 100 100.00 1

Consumo forrajes por

cuy/promedio 0.45 Kg

Consumo balanceado por 0 Kg

cuy/promedio

Período de crianza del cuy para 120 Días

mercado
 COSTOS DIRECTOS
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

2,684 2,684 2,684

25.60 25.60 25.60

Precio Unitario Costo Total Precio Unitario Costo Total Precio Unitario Costo Total
S/. S/. Cantidad S/. S/. Cantidad S/. S/.
68,695.62 68,695.62 68,695.62
45,480.00 45,480.00 45,480.00
40.00 45,480.00 1137.00 40.00 45480.00 1137.00 40.00 45480.00
23,215.62 23,215.62 23,215.62
0.15 21,738.18 144921 0.15 21,738.18 144921 0.15 21,738.18
0.30 0.00 0 0.30 0.00 0 0.30 0.00
0.51 1,377.44 2684 0.51 1,377.44 2684 0.51 1,377.44
100.00 100.00 1 100.00 100.00 1 100.00 100.00
 AÑO 5

2,684
25.60

Precio Unitario Costo Total

Cantidad S/. S/.
68,695.62
45,480.00
1137.00 40.00 45480.00
23,215.62
144921 0.15 21,738.18
0 0.30 0.00
2684 0.51 1,377.44
1 100.00 100.00
 COSTOS DIRECTOS CUYES VIVOS
CON PN
Productividad Unidad Año 3,280 4,053 4,830 5,603
Costo unitario por Unidad 16.78 15.33 15.04 14.84

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

RUBROS Unidad de Cantidad Precio Unitario Costo Total Cantidad Precio Unitario Costo Total Cantidad Precio Unitario Costo Total Cantidad Precio Unitario Costo Total Cantidad
Medida S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
COSTOS DIRECTOS 55,049.08 62,134.80 72,671.99 83,168.71
Mano de obra 27,288.00 27,856.50 31,836.00 35,815.50
Mano de obra para crianza JORNAL 682.20 40.00 27,288.00 795.90 35.00 27,856.50 909.60 35.00 31836.00 1023.30 35.00 35815.50 1137.00
Insumos 27,761.08 34,278.30 40,835.99 47,353.21
Forraje Kg 118080 0.12 14,169.60 145901 0.12 17,508.10 173894 0.12 20,867.33 201715 0.12 24,205.82 229594
Alimento balanceado Kg 39360 0.30 11,808.00 48634 0.30 14,590.08 57965 0.30 17,389.44 67238 0.30 20,171.52 76531
Sanidad Ml 3280 0.51 1,683.48 4053 0.51 2,080.12 4830 0.51 2,479.23 5603 0.51 2,875.87 6378
Otros Global 1 100 100.00 1 100.00 100.00 1 100.00 100.00 1 100.00 100.00 1

Consumo forrajes por 0.30 Kg

cuy/promedio
Consumo balanceado por cuy/pro 0.1 Kg

Período de crianza del cuy para me 120 Días

S CUYES VIVOS

6,378
14.69

AÑO 5
Precio Unitario Costo Total
S/. S/.
93,678.93
39,795.00
35.00 39795.00
53,883.93
0.12 27,551.23
0.30 22,959.36
0.51 3,273.34
100.00 100.00
 COSTOS INDIRECTOS

Mantenimiento de infraestructura
Concepto Unidad de Cantidad Costo Unitario Costo Total Año Base Año 1
medida
Mantenimiento de Lugares de crianza Unidad 12.00 1,000 12,000.00 12,000.00
Mantenimiento de Compostera Unidad 2.00 200 400.00 0.00 400.00
Mantenimiento de Jaulas Unidad 60.00 50 3,000.00 0.00 3,000.00

TOTAL 15,400.00 0.00 15,400.00

Mantenimiento de maquinarias
Concepto Unidad de Cantidad Costo Unitario Costo Total Año Base Año 1
medida
Laptop Unidad 1 200 200.00 0.00 200.00
Impresora Unidad 1 150 150.00 0.00 150.00
Balanza electrónica de 5 kg Unidad 1 150 150.00 0.00 150.00
Unidad 0 150 0.00 0.00 -
TOTAL 500.00 0.00 500.00

Operatividad de vehículo
Unidad de
Concepto Cantidad Costo Unitario Costo Total Año Base Año 1
medida
0 Unidad 0 800 0.00 -
TOTAL 0.00 0.00 0.00
 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
400.00 400.00 400.00 400.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

15,400.00 15,400.00 15,400.00 15,400.00

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

200.00 200.00 200.00 200.00
150.00 150.00 150.00 150.00
150.00 150.00 150.00 150.00
- - - -
500.00 500.00 500.00 500.00

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

- - - -
0.00 0.00 0.00 0.00
 GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Confección de etiquetas Servicio - - - - -
Roll Scream Unidad - - - -
Obtención de marca del producto Servicio - - - -
Flete por cuy Unidad - 2,460.00 3,039.60 3,622.80 4,202.40 4,783.20
0 0 - - - - -
Totales - 2,460.00 3,039.60 3,622.80 4,202.40 4,783.20

Detalle del flete Unidad SIN PN CON PN

Confección de etiquetas S/. - 0.35
Flete por cuy S/. - 0.60

Detalle Bolsas Unidad SIN PN CON PN

Unidad -

Detalles Unidad SIN PN CON PN

Roll Scream S/. -
Obtención de marca del producto S/. -

Unidad de
PRODUCTO Año base Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
medidad
Unidad 0 0 0 0 0 0

GASTOS ADMINISTRATIVOS
ASISTENTES ADMINISTRATIVOS
CON PN
Unidad de V. mensual Total anual (S/.) Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Concepto Cantidad
medida (S/.)
Asistencia Técnica administrativa, contable y de comercialización Mes 6 1100.00 6,600.00 - 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00

Asistencia Técnica en buenas prácticas de crianza, bioseguridad y Mes 6 1950.00 11,700.00 - 11,700.00 11,700.00 11,700.00 11,700.00 11,700.00
faenado de cuyes
Asistencia técnica en adecuada gestión de residuos sólidos y Mes 2 1300.00 2,600.00 - 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00
líquido, elaboración de abonos orgánicos.
Totales 0.00 20,900.00 20,900.00 20,900.00 20,900.00 20,900.00

Servicios basicos

Unidad de V. mensual Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Concepto Cantidad Total anual (S/.) Año 0 Año 1
medida (S/.)
Agua Mes 12 20 240 240 240 240 240 240 240
Luz Mes 12 50 600 600 600 600 600 600 600
Telefono Mes 12 60 720 720 720 720 720 720 720
Internet Mes 12 100 1200 1200 1200 1200 1200 1200
Alquiler de local Mes 12 200 2400 2400 2400 2400 2400 2400
Utiles de limpieza Mes 12 50 600 600 600 600 600 600
Totales 1,560.00 5,760.00 5,760.00 5,760.00 5,760.00 5,760.00

COSTO TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,560.00 26,660.00 26,660.00 26,660.00 26,660.00 26,660.00

GASTOS DE MANEJO AMBIENTAL CON PLAN

Concepto Unidad de Cantidad Costo Unitario Total (S/.) Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
medida
Recolección de residuos sólidos Jornal 4 40.00 160.00 0.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00
Recolección de compost Jornal 4 40.00 160.00 0.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00
Implementos Global 4 300.00 1200.00 0.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00
Totales 1520.00 0.00 1520.00 1520.00 1520.00 1520.00 1520.00
 26.18 21.79
12% -4% 8% 15% 20% 24%
27,471.00
21.01%
1.11
 COSTO TOTAL CON PLAN
COSTOS Año Base Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
I. COSTO DE PRODUCCIÓN 68,695.62 70,949.08 78,034.80 88,571.99 99,068.71 109,578.93
A. COSTOS DIRECTOS 68,695.62 55,049.08 62,134.80 72,671.99 83,168.71 93,678.93
Mano de Obra 45,480.00 27,288.00 27,856.50 31,836.00 35,815.50 39,795.00
Insumos 23,215.62 27,761.08 34,278.30 40,835.99 47,353.21 53,883.93
B. COSTOS INDIRECTOS 0.00 15,900.00 15,900.00 15,900.00 15,900.00 15,900.00
Mantenimiento de infraestructura 0.00 15,400.00 15,400.00 15,400.00 15,400.00 15,400.00
Mantenimiento de maquinarias 0.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
II. GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN 0.00 2,460.00 3,039.60 3,622.80 4,202.40 4,783.20
Confección de etiquetas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Roll Scream 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Obtención de marca del producto 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Flete por cuy 0.00 2,460.00 3,039.60 3,622.80 4,202.40 4,783.20
III. GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,560.00 23,060.00 23,060.00 23,060.00 23,060.00 23,060.00
Asistencia Técnica administrativa, contable y de comercialización 0.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00
Asistencia Técnica en buenas prácticas de crianza, bioseguridad y faenado de
cuyes 0.00 11,700.00 11,700.00 11,700.00 11,700.00 11,700.00

Asistencia técnica en adecuada gestión de residuos sólidos y líquido, elaboración

de abonos orgánicos. 0.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00
Agua 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
Luz 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Telefono 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00
Utiles de limpieza 0.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
IV. GASTOS DE MANEJO AMBIENTAL 0.00 1,520.00 1,520.00 1,520.00 1,520.00 1,520.00
Recolección de residuos sólidos
0.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00
Recolección de compost 0.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00
Implementos 0.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
TOTAL 70,255.62 97,989.08 105,654.40 116,774.79 127,851.11 138,942.13

Produccion 2,684 3,280 4,053 4,830 5,603 6,378

Costo unitario produccion (S/. por Unidad) 26.18 29.87 26.07 24.17 22.82 21.79

Costo unitario produccion (S/. por Unidad) 26.18 29.87 26.07 24.17 22.82 21.79
- 4.39
 Problema central Objetivo principal

Baja capacidad de producción de cuyes limita el nivel de negociación en el mercado para la comercializacion de Desarrollar estrategias y competencias que contribuyen al mejoramiento de los índices productivos, reproductivos e infr
cuyes vivos y empacados al vacio. gestión organizacional, ambiental, financiera y comercial para su posicionamiento en mercado local, mercado dis

Causa Directa 1: Objetivo

1. Dirección 1. Dirección
Deficiente gestión organizacional de la OPP, con el 25% de personal capacitado. Fortalecer la gestión organizacional de la OPP, en el 80% de personal capacitados y adquisición de equipos para el desarro
año.

Causa Indirecta Medio Fundamental

Escaso conocimiento de gestión organizacional y liderazgo Adecuadas capacidades organizaciones de los socios
No se cuenta con equipos y mobiliarios adecuados para la gestión organizacional. COMPONENTE 2 - ASISTENCIA TECNICA Y CAPACITACION
Limitada capacidad de desarrollo empresarial como asociación COMPONENTE 1 - ACTIVOS
Limitada capacidad de gestión empresarial COMPONENTE 1 - ACTIVOS
COMPONENTE 1 - ACTIVOS
COMPONENTE 1 - ACTIVOS

2. Producción/ Control de Calidad 2. Producción/ Control de Calidad

Baja producción de cuyes beneficiados por año, se alcanza solo 4300 cuyes al año.
Incrementar la producción de cuyes de los beneficiarios de 4300 a 6617, al finalizar el primer año del proyecto, aplicando c

Causa Indirecta Medio Fundamental

Escaso conocimiento en manejo de la crianza tecnificada

COMPONENTE 2 - ASISTENCIA TECNICA Y CAPACITACION
Inadecuadas jaulas de crianza
COMPONENTE 1 - ACTIVOS - INFRAESTRUCTURA
Inadecuadas modulos de crianza
COMPONENTE 1 - ACTIVOS - INFRAESTRUCTURA
Deficiencias operativas en manejo de alimento
COMPONENTE 1 - ACTIVOS - INSUMOS
Altos índices de mortalidad de cuyes por desconocimiento en sanidad
COMPONENTE 1 - ACTIVOS - INSUMOS

COMPONENTE 1 - ACTIVOS - INSUMOS

Causa Indirecta
Implementar área para eviscerado de cuyes
Inadecuada área de beneficio Medio Fundamental
Desconocimiento en tecnicas de buenas practicas usadas en el beneficio y empacado al vacio COMPONENTE 1 - ACTIVOS - EQUIPOS
COMPONENTE 1 - ACTIVOS - EQUIPOS
COMPONENTE 1 - ACTIVOS - EQUIPOS
COMPONENTE 1 - ACTIVOS - EQUIPOS
COMPONENTE 1 - ACTIVOS - EQUIPOS
COMPONENTE 1 - ACTIVOS - EQUIPOS
COMPONENTE 1 - ACTIVOS - MATERIALES
COMPONENTE 1 - ACTIVOS - MATERIALES
COMPONENTE 1 - ACTIVOS - MATERIALES
COMPONENTE 1 - ACTIVOS - MATERIALES
COMPONENTE 1 - ACTIVOS - MATERIALES
COMPONENTE 1 - ACTIVOS - MATERIALES
COMPONENTE 1 - ACTIVOS - MATERIALES
COMPONENTE 1 - ACTIVOS - MATERIALES
COMPONENTE 1 - ACTIVOS - MATERIALES
COMPONENTE 1 - ACTIVOS - MATERIALES
 COMPONENTE 1 - ACTIVOS - MATERIALES
COMPONENTE 1 - ACTIVOS - MATERIALES
COMPONENTE 1 - ACTIVOS - MATERIALES

3. Gestión Ambiental 3. Gestión Ambiental

Falta de infraestructura y equipamiento para el aprovechamiento del huano y desperdicios del cuy, el cual Incrementar al 80% la producción de Compost y Humus aprovechando el guano y desperdicios del cuy, al terminar el prim
aumenta los riesgos ambientales producto del excremento de cuyes. ambientales y climatologicos en la produccion de cuyes..
Causa Indirecta Medio Fundamental
Altos niveles de riesgos ambientales y climatologicos Bajos riesgos ambientales y climatologicos
Limitada implementación de tratamiento de residuos sólidos y líquidos COMPONENTE 2 - ASISTENCIA TECNICA Y CAPACITACION
Escaso conocimiento en producción de humus y compost y biol COMPONENTE 1 - ACTIVOS
No cuenta con infraestructura adecuada para la lombricultura COMPONENTE 1 - ACTIVOS
No cuenta con infraestructura adecuada para la compostera COMPONENTE 1 - ACTIVOS
Poca prevención de enfermedades. COMPONENTE 1 - ACTIVOS
No se usa bebederos, y aumento de temperatura.
No cuentan con medidor de temperatura ambiental.

4. Finanzas y Contabilidad 4. Finanzas y Contabilidad

Limitados sistemas de registro y ventas para la gestión contable. El 90% de socios Fortalecidos en los sistemas de registro y ventas para la gestión contable al finalizar la ejecucion del proy

Causa Indirecta Medio Fundamental

Limitada implementación de herramientas de gestión empresarial Adecuado capacidades en el manejo contable
Limitada capacidad de documentar los gastos e ingresos en gestiones, compras y ventas COMPONENTE 2 - ASISTENCIA TECNICA Y CAPACITACION
Limitado capacidad de los directivos en interpretación contable y tributación COMPONENTE 1 - ACTIVOS

5. Comercialización y Ventas 5. Comercialización y Ventas

Debil competencias en articulación comercial y crear recursos de difusión digital e impresa. El 90% de socios fortalecen sus competencias en articulación comercial y crear recursos de difusión digital e impresa al fin

Causa Indirecta Medio Fundamental

Inadecuado capacidades en articulacion comercial Adecuado capacidades en articulacion comercial
Escaso conocimiento en busca de mercados. COMPONENTE 2 - ASISTENCIA TECNICA Y CAPACITACION
Inadecuado plan de promoción de los productos que oferta la asociación COMPONENTE 2 - ASISTENCIA TECNICA Y CAPACITACION
Defifiencias en la logistica para la entregas de producto final COMPONENTE 2 - ASISTENCIA TECNICA Y CAPACITACION
COMPONENTE 2 - ASISTENCIA TECNICA Y CAPACITACION
COMPONENTE 2 - ASISTENCIA TECNICA Y CAPACITACION
COMPONENTE 2 - ASISTENCIA TECNICA Y CAPACITACION
 Objetivo principal

oramiento de los índices productivos, reproductivos e infraestructura productiva para el manejo de cuy y una adecuada
al para su posicionamiento en mercado local, mercado distrital Nueva Cajamarca y mercado provincial de Rioja.

sonal capacitados y adquisición de equipos para el desarrollo de su productividad y comercialización al final del primer

Capacitación en herramientas de gestión empresarial y organización 1

Implementación de herramientas de computo 2
Laptop 3
Impresora 4

a 6617, al finalizar el primer año del proyecto, aplicando crianza tecnificada.

Asistencia Técnica en buenas prácticas de crianza, bioseguridad y faenado de cuyes

Mejoramiento de los modulos de crianza

Acondicionamiento de instalaciones para crianza

Control de sanidad

Cuyes reproductores machos (3 meses de 800-900 gr)

Cuyes reproductores hembras (2.5 meses de 700 -750 gr)

Balanza electrónica de 5 kg

EQUIPOS
Termometro Hidroestatico
Termometro Ambiental

Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
hando el guano y desperdicios del cuy, al terminar el primer año de crianza, Contribuyendo a reducir los riesgos

Asistencia técnica en adecuada gestión de residuos sólidos y líquido, elaboración de abonos orgánicos.
CONSTRUCCIÓN DE COMPOSTERA
CONTRUCCIPON DE CAMAS PAR HUMUS Y BIOL
MATERIALES
INSTALACION DE DEPOSITOS Y RESIDUOS SOLIDOS

s para la gestión contable al finalizar la ejecucion del proyecto

Asistencia Técnica administrativa, contable y de comercialización

MATERIALES

mercial y crear recursos de difusión digital e impresa al finalizar la ejecucion del proyecto

Capacitación en herramientas de gestión empresarial y organización

Asistencia Técnica en buenas prácticas de crianza, bioseguridad y faenado de cuyes
Asistencia técnica en adecuada gestión de residuos sólidos y líquido, elaboración de abonos orgánicos.
Asistencia Técnica administrativa, contable y de comercialización
Especialista en marketing y articulación comercial
Especialista en diseño de logo y registro de marca en INDECOPI
 Tabla 13: Presupuesto

Costo Total Año Año Año Año Año Año

Concepto Cantidad
Unitario (S/) base 1 2 3 4 5
Inversión
Bienes 52,160.00 52,160.00
Jaulas de crianza 48 500 24,000.00 24,000.00
Comedero 48 20 960.00 960.00
Bebedero 48 20 960.00 960.00
Calaminas Nº22 (0.80 x 3.60 mt) 120 42 5,040.00 5,040.00
Tela arpillera laminada azul 4x100 mt 110g - Venta por metro 200 18 3,600.00 3,600.00
Postes gruesos de 4 m 72 15 1,080.00 1,080.00
Vigas gruesas 4 m 36 20 720.00 720.00
Viguillas de 6 m 36 10 360.00 360.00
Malla Olímpica Galvanizada 100 20 2,000.00 2,000.00
Cuyes reproductores machos (3 meses de 800-900 gr) 24 100 2,400.00 2,400.00
Cuyes reproductores hembras (2.5 meses de 700 -750 gr) 120 80 9,600.00 9,600.00
Alimento Balanceado 12 120 1,440.00 1,440.00
Servicios 16,600.00 16,600.00
Gastos de representacion y formalizacion 1 3000 3,000.00 3,000.00
Pasantia 1 1800 1,800.00 1,800.00
Fortalecimiento y empoderamiento de la mujer 1 2200 2,200.00 2,200.00
Asistente Tecnico - Productivo 3 2200 6,600.00 6,600.00
Formulación del PNT 1 3000 3,000.00 3,000.00
Sub total
68,760.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inversión
Costo de operación/mantenimiento
Insumos 23,215.62 27,761.08 34,278.30 40,835.99 47,353.21 53,883.93
Mano de obra 45,480.00 27,288.00 27,856.50 31,836.00 35,815.50 39,795.00
Mano de obra para crianza 45,480.00 27,288.00 27,856.50 31,836.00 35,815.50 39,795.00
Maquinaria y Equipos 0.00 15,900.00 15,900.00 15,900.00 15,900.00 15,900.00
Mantenimiento de infraestructura 0.00 15,400.00 15,400.00 15,400.00 15,400.00 15,400.00
Mantenimiento de maquinarias 0.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Otros
Sub total costo 68,695.62 70,949.08 78,034.80 88,571.99 99,068.71 109,578.93
Gastos
Comercialización 0.0 2,460.0 3,039.6 3,622.8 4,202.4 4,783.2
Administración 1,560.00 23,060.00 23,060.00 23,060.00 23,060.00 23,060.00
Ambiental 0.00 1,520.00 1,520.00 1,520.00 1,520.00 1,520.00
Sub total gasto 1,560.0 27,040.0 27,619.6 28,202.8 28,782.4 29,363.2
Total S/ 68,760.00 70,255.62 97,989.08 105,654.40 116,774.79 127,851.11 138,942.13
Costo unitario produccion (S/. por kg) 26.18 29.87 26.07 24.17 22.82 21.79
 Tabla 14: Detalle de bienes y/o servicios a cofinanciar

Aporte
Unidad Costo Costo
Rubro de medida Cantidad unitario S/ total S/ Programa
AGROIDEAS
Bienes 52,160.00 50,000.00
Jaulas de crianza Unidad 48 500 24,000.00 24,000.00
Comedero Unidad 48 20 960.00 960.00
Bebedero Unidad 48 20 960.00 960.00
Calaminas Nº22 (0.80 x 3.60 mt) Unidad 120 42 5,040.00 5,040.00
Tela arpillera laminada azul 4x100 mt Metros 200 18 3,600.00 3,600.00
Postes gruesos de 4 m Unidad 72 15 1,080.00 0.00
Vigas gruesas 4 m Unidad 36 20 720.00 0.00
Viguillas de 6 m unidad 36 10 360.00 0.00
Malla Olímpica Galvanizada Metros 100 20 2,000.00 2,000.00
Cuyes reproductores machos (3 Unidad 24 100 2,400.00 2,400.00
meses de 800-900 gr)
Cuyes reproductores hembras (2.5 Unidad 120 80 9,600.00 9,600.00
meses de 700 -750 gr)
Alimento Balanceado Sacos 12 120 1,440.00 1,440.00
Servicios 22,360.00 16,600.00
Gastos de representacion y Global 1 3,000.00 3,000.00 3,000.00
formalizacion
Mantenimiento de las areas de
produccion Jornal 144 40.00 5,760.00 0.00
Pasantia Consultoria 1 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Fortalecimiento y empoderamiento Consultoria 1 2,200.00 2,200.00 2,200.00
de la mujer
Asistente Tecnico - Productivo Mes 3 2,200.00 6,600.00 6,600.00
Formulación del PNT Estudio 1 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Totales 74,520.00 66,600.00
UIT 4,600.00 16.20
-81,880.00 14.48
ar

Aporte
% Valorizado %
OA
95.86% 2,160.00 4.14%
90% 0.00 10%
90% 0.00 10%
90% 0.00 10%
90% 0.00 10% 48
90% 0.00 10%
90% 1,080.00 10% 180
90% 720.00 10%
90% 360.00 10%
90% 0.00 10%
90% 0.00 10%

90% 0.00 10%

90% 0.00 10%
74.24% 5,760.00 25.76%
100% 0.00 0%

0% 5,760.00 100%
100% 0.00 0%
100% 0.00 0%
69000
100% 0.00 0%
100% 0.00 0%
89.37% 7,920.00 10.63%
660 c/u
 Tabla 12: Resultados esperados

Rubro Año base Año 1 Año 2

Volumen de ventas 2,683.73 3,280.00 4,052.80
Volumen de ingresos 85,879.24 105,616.00 135,363.52
Costo Unitario - Unidad 26.18 29.87 26.07
Precio Unitario - S/ x
32.20 33.40 34.60
Unidad (Cuy en Pie)
os esperados

Año 3 Año 4 Año 5

4,830.40 5,603.20 6,377.60
167,131.84 200,594.56 235,971.20
24.17 22.82 21.79
35.80 37.00 -
 GESTIÓN AMBIENTAL
Medidas en Gestión ambiental y climática en el Plan de Negocios

Medidas a implemetar/ Unidad de Cantidad Costo

Unitario Total S/ Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Herramientas, materiales e insumos medida (S/.)
A. Prácticas y Tecnologías a implementar 9,920.00 - 9,920.00 - -

1. Construcción de composteras 7,840.00 - 7,840.00 - -

Calaminas galvanizadas 3 m x 0.85 m x 0.22 Unidad 180 42.00 7560 - 7,560.00 - -

Plastico Negro Metros 20 8.00 160 - 160.00 - -

Postes 3 m Unidad 8 10.00 80 - 80.00 - -

Viga 3.5 m Unidad 4 10.00 40 - 40.00 - -

Clavos de calamina Kilos 1 10.00 10 - 10.00 - -

Clavos galvanizados de 3´ Kilos 1 8.00 8 - 8.00 - -

Alambre quemado Kilos 2 10.00 20 - 20.00 - -

Microorganismos eficientes litros 3 80.00 240 - 240.00 - -

Mano de obra Jornal 4 40.00 160 - 160.00 - -

INSTALACION DE DEPOSITOS Y RESIDUOS SOLIDOS 720.00 - 720.00 - -

Depósito de residuos sólidos de metal Depósito 1 220.00 220.00 - 220.00 - -

Tachos de basura Unidad 5 100.00 500 - 500.00 - -

MATERIALES 1360 - 1,360.00 - -

Palana Cuchara Unidad 12 65.00 780 - 780.00 - -

Rastrillo Unidad 12 40.00 480 - 480.00 - -

Manguera tricapa reforzada para jardin 20 Metros Metros 20 5.00 100 - 100.00 - -

B. Asistencia Técnica y/o Capacitación 2,600.00 - 2,600.00 - -

Asistencia técnica en adecuada gestión de residuos sólidos

y líquido, elaboración de abonos orgánicos. Mes 2 1,300.00 2,600.00 - 2,600.00 - -

Total 12,520.00 - 12,520.00 - -

ocios
INDICACIONES
La digitación de los datos inicia desde la
Año 4 Año 5 Descripción de la medida
hoja Costos Directos e Indirectos.
- -

- -

- -

- -
Se encuentra dentro del plan de negocio
- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -
- -

- -

- - Se encuentra dentro del plan de negocio

- -
 DEPRECIACIÓN
% Deprec
ACTIVO Valor S/. anual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Mejoramiento de los modulos de crianza 30,000.00 20.0% 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

Acondicionamiento de instalaciones para crianza 38,268.00 20% 7,653.60 7,653.60 7,653.60 7,653.60

TOTAL EN SOLES (s/.) 13,653.60 13,653.60 13,653.60 13,653.60

0.25 1 UIT 1150

DEPRECIACIÓN
Año 5 Valor de rescate
6,000.00 -

7,653.60 -

13,653.60 -
 PROYECCIÓN EN VENTAS

PLAN DE PRODUCCION
CONCEPTO Año base Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Nº Socios beneficiarios 12 12 12 12 12

CANTIDAD / AÑO
Productos
0 1 2 3 4
Producto 1 (Cuyes Vivos) 2,684 3,280 4,053 4,830 5,603

PRODUCCIÓN TOTAL 2,684 3,280 4,053 4,830 5,603

PRECIO DE VENTA A CLIENTES

Datos Historicos (Metodo del promedio)
Años
Productos
2018 2019 2020 2021 2022
Producto 1 (Cuyes Vivos) 27 27 28 29 32

Minimo 5 periodos (datos estadisticos)

Nivel de ventas por año

Ingresos por ventas
Año base 2023 2024 2025 2026
(+) Ventas 85,879.24 105,616.00 135,363.52 167,131.84 200,594.56
Producto 1 (Cuyes Vivos) 85,879.24 105,616.00 135,363.52 167,131.84 200,594.56

8801.3333333
 ·         PRODUCTORES – CENTROS RECREATIVOS Y RESTAUR
El cuy se hace llegar directamente a los centros recreativos
Año 5 Incrementar las ventas a corto plazo.
12 Establecer relaciones con el cliente a corto plazo.
Lograr conseguir nuevos cliente.

5
6,378

6,378

do del promedio)
Años
2023 2024 2025 2026 2027
32.20 33.40 34.60 35.80 37.00

2027
235,971.20
235,971.20
·         PRODUCTORES – CENTROS RECREATIVOS Y RESTAURANTES.
El cuy se hace llegar directamente a los centros recreativos.

Establecer relaciones con el cliente a corto plazo.

 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON PLAN
Año base 2023 2024 2025 2026

(+) Ingresos 85,879.24 105,616.00 135,363.52 167,131.84 200,594.56

(-) Costos directos 68,695.62 70,949.08 78,034.80 88,571.99 99,068.71

(=) Utilidad bruta 17,183.62 34,666.92 57,328.72 78,559.85 101,525.85

(-) Gastos administrativos 1,560.00 23,060.00 23,060.00 23,060.00 23,060.00

(-) Gastos de comercialización 0.00 2,460.00 3,039.60 3,622.80 4,202.40

(-) Gastos de manejo ambiental 0.00 1,520.00 1,520.00 1,520.00 1,520.00

(-) Depreciación 13,653.60 13,653.60 13,653.60 13,653.60

(=) Utilidad operativa 15,623.62 -6,026.68 16,055.52 36,703.45 59,089.85

(-) Gastos financieros (Prestamos) 0.00 0.00 0.00 0.00

(=) Utilidad antes de impuestos 15,623.62 -6,026.68 16,055.52 36,703.45 59,089.85

(-) Impuesto sobre la renta 2,343.54 -904.00 2,408.33 5,505.52 8,863.48

(-) Reservas legales 2,656.02 -1,024.53 2,729.44 6,239.59 10,045.27

(=) Beneficio neto 10,624.06 -4,098.14 10,917.76 24,958.34 40,181.09

Beneficio neto (%) 12.4% -3.9% 8% 15% 20%

NANCIAS Y PÉRDIDAS CON PLAN
2027

235,971.20

109,578.93

126,392.27

23,060.00

4,783.20

1,520.00

13,653.60

83,375.47

0.00

83,375.47

12,506.32

14,173.83

56,695.32

24%
 FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO CON PN
Conceptos/ Año Año base 2023 2024 2025 2026 2027
Efectivo neto de operaciones 0.00 8,530.93 27,300.80 44,851.53 63,879.97 84,522.75
(+) Ingresos 105,616.00 135,363.52 167,131.84 200,594.56 235,971.20
(+) Valor de rescate 0.00
(-) Costos directos 70,949.08 78,034.80 88,571.99 99,068.71 109,578.93
(-) Gastos de Adm. Y ventas 27,040.00 27,619.60 28,202.80 28,782.40 29,363.20
(-) Impuesto sobre la renta -904.00 2,408.33 5,505.52 8,863.48 12,506.32
Efectivo neto de inversiones -74,520.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(+) Ventas de activos
(-) Gastos de capital
(-) Inversión inicial 74,520.00
Efectivo neto de financiamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(+) Obtención de nuevos préstamos
(-) Pago de préstamos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(-) Gastos financieros
(=) Cambio neto en efectivo 74,520.00 8,530.93 27,300.80 44,851.53 63,879.97 84,522.75
Efectivo al inicio del periodo -74,520.00 -65,989.07 -38,688.28 6,163.25 70,043.22
Efectivo al final del periodo -74,520.00 -65,989.07 -38,688.28 6,163.25 70,043.22 154,565.97

FLUJO DE EFECTIVO SIN PN

Conceptos/ Año Año base 2023 2024 2025 2026 2027
Efectivo neto de operaciones 13,280.08 13,280.08 13,280.08 13,280.08 13,280.08 13,280.08
(+) Ingresos 85,879.24 85,879.24 85,879.24 85,879.24 85,879.24 85,879.24
(+) Valor de rescate
(-) Costos directos 68,695.62 68,695.62 68,695.62 68,695.62 68,695.62 68,695.62
(-) Gastos de Adm. Y ventas 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00
(-) Impuesto sobre la renta 2,343.54 2,343.54 2,343.54 2,343.54 2,343.54 2,343.54
Efectivo neto de inversiones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(+) Ventas de activos
(-) Gastos de capital
(-) Inversión inicial
Efectivo neto de financiamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(+) Obtención de nuevos préstamos
(-) Pago de préstamos
(-) Gastos financieros
(=) Cambio neto en efectivo 13,280.08 13,280.08 13,280.08 13,280.08 13,280.08 13,280.08
Efectivo al inicio del periodo 13,280.08 26,560.16 39,840.23 53,120.31 66,400.39
Efectivo al final del periodo 13,280.08 26,560.16 39,840.23 53,120.31 66,400.39 79,680.47

FLUJO DE EFECTIVO ECONOMICO INCREMENTAL

Rubro Año base Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de efectivo CON PN (A) 74,520.00 8,530.93 27,300.80 44,851.53 63,879.97 84,522.75
Flujo de efectivo SIN PN (B) 13,280.08 13,280.08 13,280.08 13,280.08 13,280.08 13,280.08
Flujo de efectivo incremental (A)-(B) 61,239.92 -4,749.15 14,020.72 31,571.45 50,599.89 71,242.67

SUPUESTOS PARA LA PROYECCIÓN DEL FLUJO DE EFECTIVO - CON PN

Indicador/ Proyección de indicadores con PN
Tipo UM Año Base
Variable Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Producción Producción Unidad 5,367 6,560 8,106 9,661 11,206
Producto 1 (Cuyes Vivos) 3,280 4,053 4,830 5,603
0 0 0 0 0
PRODUCCIÓN TOTAL 3,280 4,053 4,830 5,603
0 0 0 0 0
Ventas Ventas S/ 85,879.24 105,616.00 135,363.52 167,131.84 200,594.56
Costos Costos y gastos S/ 70,255.62 97,989.08 105,654.40 116,774.79 127,851.11

SUPUESTOS PARA LA PROYECCIÓN DEL FLUJO DE EFECTIVO - SIN PN

Indicador/ Proyección de indicadores sin PN
Tipo UM Año Base
Variable
 Tipo Indicador/ UM Año Base
Variable Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Producción Producción Kg. 5,367 5,367 5,367 5,367 5,367
Ventas Ventas S/ 85,879.24 85,879.24 85,879.24 85,879.24 85,879.24
Costos Costos y gastos S/ 70,255.62 70,255.62 70,255.62 70,255.62 70,255.62
Proyección de indicadores con PN
Año 5
12,755
6,378
0
6,378
0
235,971.20
138,942.13

Proyección de indicadores sin PN

 Año 5
5,367
85,879.24
70,255.62
 HOJA DE BALANCE
2022 2023 2024 2025 2026 2027
Activos 76,720.00 105,616.00 135,363.52 167,131.84 200,594.56 235,971.20
Efectivo 29,920.00 105,616.00 135,363.52 167,131.84 200,594.56 235,971.20
Inventario
Cuentas por cobrar
(=) TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES 29,920.00 105,616.00 135,363.52 167,131.84 200,594.56 235,971.20
Infraestructura 46,800.00
Vehiculos
Equipos
(=) TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES 46,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pasivos 109,714.14 124,445.76 142,173.50 160,413.47 179,275.88
(=) TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES 109,714.14 124,445.76 142,173.50 160,413.47 179,275.88
(=) TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Patrimonio 74,520.00 -4,098.14 10,917.76 24,958.34 40,181.09 56,695.32
Inversión inicial 74,520.00
Resultados acumulados -4,098.14 10,917.76 24,958.34 40,181.09 56,695.32
(=) Total de pasivos y patrimonio 74,520.00 105,616.00 135,363.52 167,131.84 200,594.56 235,971.20

Diferencia de Balance 2,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

activo = Pasivo + capital (patrimonio)

En el cuadro se puede observar que se esta cumpliendo con la teoria que los activos se ha igual que la suma del pasivo mas el
capital, por lo cual es cero para el presente negocio.
 INDICACIONES
1. En esta hoja de Flujo de
Efectivo ya se encuentra
automatizada de las hojas
anteriores. Por ende, no es
necesario ingresar ningún dato.
 PLAN DE PERSONAL
Gastos de personal
Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025
(=) Total por personal 2,200 2,200 2,200 2,200
Asistente Tecnico - Productivo 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00
AN DE PERSONAL
Gastos de personal
Año 2026
2,200
2,200.00
 ANÁLISIS DE PUNTO DE EQUILIBRIO

2023 2024 2025

Ventas 105,616.00 135,363.52 167,131.84

Costos fijos 40,480.00 40,480.00 40,480.00

Costos variables 57,509.08 65,174.40 76,294.79

Costos totales 97,989.08 105,654.40 116,774.79

Punto de equilibrio S/ 88,871.53 78,067.87 74,479.49

Punto de equilibrio % 84.15% 57.67% 44.56%

Para el año 1(2023) se tiene que vender un total de 211,744.00 soles, para poder llegar al punto de equilibrio
tiene que vender un total de 462,276.00 soles para llegar a 24.47% de los ingresos totales para poder llegar al p
el año 2027) se tendrá una venta total de 462,276.00 con un punto de equilibrio de
O

2026 2027

200,594.56 235,971.20

40,480.00 40,480.00

87,371.11 98,462.13

127,851.11 138,942.13

71,717.19 69,465.34

35.75% 29.44%

poder llegar al punto de equilibrio de 72.89% y para el año 5 (2027) se

resos totales para poder llegar al punto de equilibrio para este año. Para
6.00 con un punto de equilibrio de 27.51% .
 ANÁLISIS DE RENTABILIDAD ECONOMICA
Ingresos Costos Flujo de efectivo Factor de Ingresos Egresos
Año incrementales incrementales
incrementales incrementales incremental descuento
actualizados actualizados
0 74,520.00 -74,520.00 1.00 0.00 74,520.00
1 19,736.76 24,485.91 -4,749.15 0.89 17,622.11 21,862.42
2 49,484.28 35,463.56 14,020.72 0.80 39,448.57 28,271.34
3 81,252.60 49,681.15 31,571.45 0.71 57,834.00 35,362.06
4 114,715.32 64,115.43 50,599.89 0.64 72,903.66 40,746.51
5 150,091.96 78,849.29 71,242.67 0.57 85,166.21 44,741.20
(=) Total 415,280.92 327,115.34 88,165.58 272,974.54 245,503.54

VANE S/27,471.00 Se acepta 27,471.00

TIRE 21.01% Se acepta 21.01%
B/C 1.11 Se acepta
 S/17,622.11
S/44,182.39
S/72,546.96
S/102,424.39
S/134,010.68
 ANALISIS DE SENSIBILIDAD BIDIME
Ingresos
CORREGIR -S/27,640.00 -2.00% -4.00%
1.00% S/100,655.76 S/86,899.58
2.00% S/96,266.18 S/82,510.00
Egresos
5.00% S/83,097.46 S/69,341.27
6.00% S/78,707.88 S/64,951.69
10.00% S/61,149.57 S/47,393.39
20.00% S/17,253.81 S/3,497.62

Para el analisis de sensibilidad bidimensional se puede apreciara que si los ingresos

el plan de negocio ya no seria rentable, al igual que si los ingresos disminuyen en 2
negocio ya no seria rentable.
DE SENSIBILIDAD BIDIMENSIONAL ECONOMICA
Ingresos
-8.00% -9.00% -12.00% -15.00%
S/59,387.21 S/52,509.11 S/31,874.84 S/11,240.56
S/54,997.63 S/48,119.54 S/27,485.26 S/6,850.98
S/41,828.90 S/34,950.81 S/14,316.53 -S/6,317.75
S/37,439.32 S/30,561.23 S/9,926.96 -S/10,707.32
S/19,881.02 S/13,002.93 -S/7,631.35 -S/28,265.63
-S/24,014.75 -S/30,892.84 -S/51,527.12 -S/72,161.39

reciara que si los ingresos disminuyen en 9%, y los ingresos se incrementa en 2%

ingresos disminuyen en 2% y si se incrementa en un 20% los egresos, el plan de
gocio ya no seria rentable.
 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD DEL ANALISIS ECONOMICO
100.00% Escenarios
Muy pesimista Pesimista Optimista Muy optimista
Año INGRESOS
-15% -5% 5% 15%
Año 2022 105,616.00 89,773.60 100,335.20 110,896.80 121,458.40
Año 2023 135,363.52 115,058.99 128,595.34 142,131.70 155,668.05
Año 2024 167,131.84 142,062.06 158,775.25 175,488.43 192,201.62
Año 2025 200,594.56 170,505.38 190,564.83 210,624.29 230,683.74
Año 2026 235,971.20 200,575.52 224,172.64 247,769.76 271,366.88

VAN TIR B/C

-15% -S/106,816.47 -14.92% 0.804
-5% S/36,895.37 19.44% 1.07
Escenarios
5% S/203,662.89 48.28% 1.35
15% S/393,486.07 76.61% 1.66

2.34% S/0 12% 1.00

Nota: Si el ingreso disminuye más del 2.34% el PN no seria rentable, debido ha que el VANE sería
negativo, el TIRE sería menor que el costo de oportunidad y el Beneficio Costo sería menor a
uno.

100.00% Escenarios
Muy pesimista Pesimista Optimista Muy optimista
Año COSTOS DIRECTOS
15% 5% -5% -15%
Año 2022 55,049 63,306.44 57,801.53 52,296.62 46,791.71
Año 2023 62,135 71,455.02 65,241.54 59,028.06 52,814.58
Año 2024 72,672 83,572.79 76,305.59 69,038.40 61,771.20
Año 2025 83,169 95,644.02 87,327.15 79,010.28 70,693.41
Año 2026 93,679 107,730.77 98,362.87 88,994.98 79,627.09

VAN TIR B/C

15% S/46,470.08 21.06% 1.07
5% S/93,754.81 29.84% 1.16
Escenarios
-5% S/141,039.53 38.28% 1.26
-15% S/188,324.26 46.47% 1.38

24.83% S/0 12% 1.00

Nota: Si los costos aumentan más del 24.83% el PN no seria rentable, debido ha que el VANE
sería negativo, el TIRE sería menor que el costo de oportunidad y el beneficio costo sería menor
que uno.

100.00% Escenarios
Muy pesimista Pesimista Optimista Muy optimista
Año GASTOS ADM.
15% 5% -5% -15%
Año 2022 23,060 26,519.00 24,213.00 21,907.00 19,601.00
Año 2023 23,060 26,519.00 24,213.00 21,907.00 19,601.00
Año 2024 23,060 26,519.00 24,213.00 21,907.00 19,601.00
Año 2025 23,060 26,519.00 24,213.00 21,907.00 19,601.00
Año 2026 23,060 26,519.00 24,213.00 21,907.00 19,601.00

VAN TIR B/C

15% S/96,020.76 30.08% 1.16
5% S/110,271.70 32.75% 1.19
Escenarios
-5% S/124,522.64 35.43% 1.22
-15% S/138,773.58 38.11% 1.25
 82.38% S/0 12% 1.00

Nota: Si los gastos aumentan más del 82.38 % el plan no seria rentable, debido ha que el VANE
sería negativo, el TIRE sería menor que el costo de oportunidad y el beneficio costo sería menor
que uno.
 INDICACIONES
Para los escenarios se debe modificar la celda b2, segun el porcentaje que 1. En esta hoja de Análisis de sen
corresponde: un VAN FINANCIERO igual a cero
85% PASOS A SEGUIR:
95% a) Dirigirse al Menú Datos, luego
105% Objetivo (obervarás una nueva v
115% b) En la nueva ventana, se tiene
Copiar los datos de celeste donde correspondan - En definir celda: se selección el
ECONOMICA (celda E14).
- Con el valor: Digitar el número
- En cambiando la celda: seleccio
c) En la celda B2 podrás observar
valor adquerido, y ello será el va
d) Después de realizar la resta co
e) Por último, volver la celda B2 a
seguir los mismos pasos para los
27471.00 21.01% 1.11

0.00%

INDICACIONES
Para los escenarios se debe modificar la celda b21, segun el porcentaje que 1. En esta hoja de Análisis de sen
corresponde: cuenta un VAN FINANCIERO igua
115% PASOS A SEGUIR:
105% a) Dirigirse al Menú Datos, luego
95% Objetivo (obervarás una nueva v
85% b) En la nueva ventana, se tiene
Copiar los datos de celeste donde correspondan - En definir celda: se selección el
ECONOMICA (celda E14).
- Con el valor: Digitar el número
- En cambiando la celda: seleccio
c) En la celda B21 podrás observa
adquerido menos el 100%, y ello
d) Después de realizar la resta co
e) Por último, volver la celda B21

S/27,471.00 21.01% 1.11

0.00%

INDICACIONES
Para los escenarios se debe modificar la celda b40, segun el porcentaje que 1. En esta hoja de Análisis de sen
corresponde: cuenta un VAN igual a cero, TIR i
115% PASOS A SEGUIR:
105% a) Dirigirse al Menú Datos, luego
95% Objetivo (obervarás una nueva v
85% b) En la nueva ventana, se tiene
Copiar los datos de celeste donde correspondan - En definir celda: se selección el
ECONOMICA (celda E14).
- Con el valor: Digitar el número
- En cambiando la celda: seleccio
c) En la celda B40 podrás observ
adquerido menos el 100%, y ello
d) Después de realizar la resta co
e) Por último, volver la celda B40

S/27,471.00 21.01% 1.11

 d) Después de realizar la resta co
e) Por último, volver la celda B40

0.00%
 INDICACIONES INGRESOS
1. En esta hoja de Análisis de sensibilidad se tiene q hallar hasta cuanto el ingreso puede disminuir teniendo en cuenta
un VAN FINANCIERO igual a cero, TIR igual al costo de oportunidad y el beneficio costo igual a uno.
PASOS A SEGUIR:
a) Dirigirse al Menú Datos, luego hacer clic a la herramienta Análisis de Hipótesis y por último hacer clic en Buscar
Objetivo (obervarás una nueva ventana).
b) En la nueva ventana, se tiene q digitar tres datos:
- En definir celda: se selección el VAN del proyecto, que se encuentra en la hoja de Análisis de Rentabilidad
ECONOMICA (celda E14).
- Con el valor: Digitar el número cero (0)
- En cambiando la celda: seleccionas la celda B2 y luego aceptar y nuevamente aceptar.
c) En la celda B2 podrás observar que el valor es menor que 100%. Por ende, tienes que restar el 100% menos el nuevo
valor adquerido, y ello será el valor que hasta cuanto porciento el ingreso puede disminuir.
d) Después de realizar la resta correspondiente, digittar en la celda B17.
e) Por último, volver la celda B2 al 100%
seguir los mismos pasos para los otros puntos

INDICACIONES (costos)
1. En esta hoja de Análisis de sensibilidad se tiene q hallar hasta cuanto los costos pueden aumentar teniendo en
cuenta un VAN FINANCIERO igual a cero, TIR igual al costo de oportunidad y el beneficio costo igual a uno.
PASOS A SEGUIR:
a) Dirigirse al Menú Datos, luego hacer clic a la herramienta Análisis de Hipótesis y por último hacer clic en Buscar
Objetivo (obervarás una nueva ventana).
b) En la nueva ventana, se tiene q digitar tres datos:
- En definir celda: se selección el VAN del proyecto, que se encuentra en la hoja de Análisis de Rentabilidad
ECONOMICA (celda E14).
- Con el valor: Digitar el número cero (0)
- En cambiando la celda: seleccionas la celda B21 y luego aceptar y nuevamente aceptar.
c) En la celda B21 podrás observar que el valor es mayor que 100%. Por ende, tienes que restar el nuevo valor
adquerido menos el 100%, y ello será el valor que hasta cuanto porciento los costos pueden aumentar.
d) Después de realizar la resta correspondiente, digittar en la celda B36.
e) Por último, volver la celda B21 al 100%.

INDICACIONES (Gastos Administrativos )

1. En esta hoja de Análisis de sensibilidad se tiene q hallar hasta cuanto los gastos pueden aumentar teniendo en
cuenta un VAN igual a cero, TIR igual al costo de oportunidad y el beneficio costo igual a uno.
PASOS A SEGUIR:
a) Dirigirse al Menú Datos, luego hacer clic a la herramienta Análisis de Hipótesis y por último hacer clic en Buscar
Objetivo (obervarás una nueva ventana).
b) En la nueva ventana, se tiene q digitar tres datos:
- En definir celda: se selección el VAN del proyecto, que se encuentra en la hoja de Análisis de Rentabilidad
ECONOMICA (celda E14).
- Con el valor: Digitar el número cero (0)
- En cambiando la celda: seleccionas la celda B40 y luego aceptar y nuevamente aceptar.
c) En la celda B40 podrás observar que el valor es mayor que 100%. Por ende, tienes que restar el nuevo valor
adquerido menos el 100%, y ello será el valor que hasta cuanto porciento los gastos pueden aumentar.
d) Después de realizar la resta correspondiente, digitar en la celda B55.
e) Por último, volver la celda B40 al 100%.
d) Después de realizar la resta correspondiente, digitar en la celda B55.
e) Por último, volver la celda B40 al 100%.
 Tasas de Depreciación de Activo Fijo 2021
El artículo 22 del reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta indica las tasas máximas de depreciación tributaria
Edificios y Construcciones
Los edificios y construcciones sólo serán depreciados mediante el método de línea recta, a razón de 5% anual.
Otros Bienes
Los demás bienes afectados a la producción de rentas gravadas de la tercera categoría se deprecian aplicando
las tasa de depreciación de la siguiente tabla:

BIENES
Ganado de trabajo y reproducción; redes de pesca.
Vehículos de transporte terrestre (excepto ferrocarriles); hornos en general.
Maquinaria y equipo utilizados por las actividades minera, petrolera y de construcción;
excepto muebles, enseres y equipo de oficinas.
Equipos de procesamiento de datos.
Maquinaria y equipo adquirido a partir del 01- 01-91
Otros bienes del activo fijo

Casos Especiales 
BIENES
Aves reproductoras (gallinas)
Bienes inmuebles adquiridos mediante el sistema leasing
Bienes muebles adquiridos mediante el sistema leasing
Infraestructura hidráulica y de riego de sujetos acogidos a Ley del Régimen Laboral Agrario
yEdificios
de Incentivos para el Sector
y construcciones, Agrariocuando
y mejoras y Riego,laAgroexportador
construcción seyhubiera
Agroindustrial
iniciado a partir del
01- 01-2020 y hasta el 31-12-2022 la construcción tuviera un avance de mínimo el 80 % y
bienes adquiridos en el 2020, 2021 y 2022 que cumplan las condiciones anteriores

Depreciación Acelerada de Activos Fijos 2021

Mediante el Decreto Legislativo Nº 1488, se ha aprobado un régimen especial de depreciación para los contribuye
Asiento Contable de Depreciación

Régimen
1.   A partir del Especial
ejercicio de Depreciación
gravable de Edificios
2021, los edificios y Construcciones
y construcciones se deprecien aplicando un porcentaje
anual de depreciación del veinte por ciento (20%), hasta su total depreciación, siempre que los bienes sean
o     La
totalmente
o construcción
Hasta se hubiera
afectados
el 31 deiniciado
2022, laade
a la producción
de diciembre partir
rentasdelgravadas
construcción 1 detuviera
enero de avance
de un [Link]ía
tercera Sedeentiende
obrayde comolo inicio
cumplan
por deellaochenta por
las siguientes
menos
construcción
condiciones: el momento en que se obtenga la licencia de edificación u otro documento
ciento (80%). Tratándose de construcciones que no hayan sido concluidas hasta el 31 de diciembre de 2022, que establezca el se
Reglamento.
2. Lo dispuesto en el párrafo anterior también puede ser aplicado por los contribuyentes que,
presume que el avance a dicha fecha es menor al (80%), salvo el contribuyente pruebe lo contrario. Se entiende
   durante los años
2020,
que la2021 y 2022, adquieran
construcción en cuando
ha concluido propiedad los bienes
se haya que la
obtenido cumplan las condiciones
conformidad de obra uprevistas en los literales
otro documento que a)
yestablezca
b). No se el aplica lo previsto en el presente párrafo cuando dichos bienes hayan sido construidos total o
Reglamento.
parcialmente antes del 1 de enero de 2020.
Régimen Especial
A partir del ejercicio de Depreciación
gravable 2021, los bienesde Bienes
que se señalan a continuación, adquiridos en los ejercicios 2020
y 2021, afectados a la producción de rentas gravadas, se depreciarán aplicando sobre su valor el porcentaje
que resulte de la siguiente tabla, hastaBIENES
su total depreciación:
Equipos de procesamiento de datos.
Maquinaria y equipo.
Vehículos de transporte terrestre (excepto ferrocarriles), con tecnología EURO IV, Tier II y
EPA 2007 (a los que les es de aplicación lo previsto en el Decreto Supremo N° 010-2017-
MINAM), empleados por empresas autorizadas que presten el servicio de transporte de
Vehículos de transporte
personas y/o mercancías,terrestre (exceptoprovincial,
en los ámbitos, ferrocarriles) híbridos
regional (con motor de embolo y
y nacional.
motor eléctrico) o eléctricos (con motor eléctrico).

Establecimientos de hospedaje, agencias de viaje y turismo, restaurantes y otros

En primer lugar, durante los ejercicios gravables 2021 y 2022, los edificios y construcciones que al 31 de
diciembre de 2020 tengan un valor por depreciar, se depreciarán a razón del veinte por ciento (20%) anual.

Adicionalmente, durante los ejercicios gravables 2021 y 2022, los bienes que se señalan a continuación, que al
31 de diciembre de 2020 tengan un valor por depreciar, se depreciarán aplicando sobre su valor el porcentaje
que resulte de la siguiente tabla:

Vehículos de transporte terrestre (exceptoBIENES

ferrocarriles) que sean parte del activo fijo
afectado a la producción de las rentas de establecimientos de hospedaje, de agencias de
viaje y turismo, o de restaurantes y servicios afines, o del activo fijo afectado a la
producción de rentas por la realización de espectáculos públicos culturales no deportivos;
así como los vehículos habilitados para prestar servicios de transporte turístico.
 Fijo 2021
ica las tasas máximas de depreciación tributaria.

do de línea recta, a razón de 5% anual.

cera categoría se deprecian aplicando

PORCENTAJE ANUAL DE
DEPRECIACIÓN HASTA UN
MAXIMO DE
25%
20%
20%
25%
10%
10%

PORCENTAJE ANUAL
En función al 75%
número de años
que dura el contrato, el
En función al número
contrato mínimo debedeseraños
por
que dura
5 años el contrato, el
contrato mínimo debe ser por
2 años 20%
20%

men especial de depreciación para los contribuyentes del Régimen General del impuesto a la renta, así como la modificación de

ucciones
deprecien aplicando un porcentaje
ación, siempre que los bienes sean
eentiende
egoría
obrayde como
lo inicio
cumplan
por deellaochenta por
las siguientes
menos
otro documento que establezca
as hasta el 31 de diciembre de 2022,el se
os contribuyentes que, durante los años
uyente pruebe lo contrario. Se entiende
condiciones
ad de obra uprevistas en los literales
otro documento que a)
s hayan sido construidos total o

ción, adquiridos en los ejercicios 2020

licando sobre su valor el porcentaje
PORCENTAJE ANUAL DE
DEPRECIACIÓN HASTA UN
MAXIMO DE
50%
20%
33.30%
50%

smo, restaurantes y otros

os y construcciones que al 31 de
n del veinte por ciento (20%) anual.

que se señalan a continuación, que al

aplicando sobre su valor el porcentaje

PORCENTAJE ANUAL DE
DEPRECIACIÓN HASTA UN
MAXIMO DE
33.30%
 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
Aporte Agroideas Aporte OAM
Rubro Unidad Cantidad Costo Costo Total
unitario
IMPORTE S/ % IMPORTE S/

C1: IMPLEMENTACION DE ACTIVOS 74.20% 99,711.00 73,132.30 73.34% 12,905.70

1. Dirección
Implementación de herramientas de computo
4 Laptop Unidad 1 3,000.00 3,000.00 2,550.00 85% 450.00
4 Impresora Unidad 1 1,500.00 1,500.00 1,275.00 85% 225.00
2. Producción/ Control de Calidad
INFRAESTRUCTURA
Mejoramiento de los modulos de crianza
Jaulas de 2 pisos (1.20*0.85*1.20) Unidad 48 500 24000 20,400.00 85% 3,600.00
Comedero tipo tolva con plato de aluminio x 5 kg Unidad 120 25 3000
Bebedero de 1 galon con asa Unidad 120 18 2160
Gazaperas, medidas 33*23cm (Diametro*alto) Unidad 24 35.00 840.00 714.00000 85% 126.000
Acondicionamiento de instalaciones para crianza
Calaminas metálicas (0.80 x 3.60 mt) Unidad 120 42.00 5040 4,284.00 85% 756.00
Calamina transparente Unidad 20 75.00 1500 1,275.00 85% 225.00
Ladrillo Millar 9.6 1,000.00 9600 8,160.00 85% 1,440.00
Cemento unidad 84 30.00 2520 2,142.00 85% 378.00
Arena Gruesa cubo 24 70.00 1680 1,428.00 85% 252.00
Hormigon Cubbo 36 90.00 3240 2,754.00 85% 486.00

Tela arpillera laminada azul 4x100 mt 110g - Venta por metro Metros 240 18.00 4320 3,672.00 85% 648.00

Mano de Obra Jornal 40 40.00 1600

Postes gruesos de 4 m Unidad 72 15.00 1080
Vigas gruesas 4 m Unidad 36 20.00 720
Viguillas de 6 m unidad 36 10.00 360
Poleas para cortinas unidad 152 4.00 608 516.80 85% 91.20
Malla Olímpica Galvanizada Metros 144 20.00 2880 2,448.00 85% 432.00
Alambre Galvanizado # 10 Metros 240 2.00 480 408.00 85% 72.00
Soga Driza Cuerda Cabo 3/8 Metros 240 3.00 720 612.00 85% 108.00
Cable ac pvc crt 1/4-5/16 6x7+fc 04CPLC Metros 120 12.00 1440 1,224.00 85% 216.00
Clavos Kilos 18 10.00 180 153.00 85% 27.00
Argollas Bolsa 6 50.00 300
MAQUINARIA
2 Balanza electrónica de 5 kg unidad 4 80.00 320 272.00 85% 48.00

EQUIPOS
1 Termometro Hidroestatico Unidad 2 180.00 360 306.00 85% 54.00
1 Termometro Ambiental Unidad 12 25.00 300 255.00 85% 45.00
Control de sanidad
Botiquin de Sanidad (Conforme lo establecido en hoja de
Sanidad) unidad 15.0 120.00 1800

SEMOVIENTES
1 Cuyes reproductores machos (3 meses de 800-900 gr) Unidad 24 80.00 1920 1,632.00 85% 288.00

1 Cuyes reproductores hembras (2.5 meses de 700 -750 gr) Unidad 150 70.00 10500 8,925.00 85% 1,575.00

3. GESTION AMBIENTAL
CONSTRUCCIÓN DE COMPOSTERA
1 Calaminas galvanizadas 3 m x 0.85 m x 0.22 Unidad 180 42.00 7560 6,426.00 85% 1,134.00
Plastico Negro Metros 20 8.00 160 136.00 85% 24.00
Postes 3 m Unidad 8 10.00 80
Viga 3.5 m Unidad 4 10.00 40
Clavos de calamina Kilos 1 10.00 10
Clavos galvanizados de 3´ Kilos 1 8.00 8
1 Alambre quemado Kilos 2 10.00 20
 Microorganismos eficientes litros 3 80.00 240
Mano de obra Jornal 4 40.00 160
INSTALACION DE DEPOSITOS Y RESIDUOS SOLIDOS
Depósito de residuos sólidos de metal Depósito 1 220.00 220.00 187.00 85% 33.00
Tachos de basura Unidad 5 100.00 500 425.00 85% 75.00
MATERIALES
1 Palana Cuchara Unidad 12 65.00 780 0.00 0% 0.00
1 Rastrillo Unidad 12 40.00 480 0.00 0% 0.00
Manguera tricapa reforzada para jardin 20 Metros Metros 20 5.00 100 85.00 85% 15.00

4. FINANZAS Y CONTABILIDAD
Tinta para impresora Unidad 8 40.00 320 0.00 0% 0.00
Estabilizador de equipos Unidad 1 150.00 150 0.00 0% 0.00
Libro de Actas Unidad 2 8.50 17 0.00 0% 0.00
Libro Contable Unidad 2 9.00 18 0.00 0% 0.00
Lapiceros Unidad 100 0.50 50 0.00 0% 0.00
Papel Bond A4 Unidad 10 18.00 180 0.00 0% 0.00
OTROS Unidad 1 100.00 100 0.00 0% 0.00
5. COMERCIALIZACION Y VENTAS
1 Roll Scream Unidad 1 200.00 200 170.00 85% 30.00
1 Etiquetas Millar 1 350.00 350 297.50 85% 52.50

COMPONENTE 2: ASISTENCIA TÉCNICA Y CAPACITACÓN 25.80% 29,920.00 25,432.00 85% 4,488.000

1. DIRECCIÓN
Capacitación en herramientas de gestión empresarial y
Taller 1 1,500.00 1,500.00 1,275.00 85% 225.00
organización
2. PRODUCCIÓN/POST PRODUCCION
Asistencia Técnica en buenas prácticas de crianza,
1 Mes 6 2,800.00 16,800.00 14,280.00 85% 2,520.00
bioseguridad y faenado de cuyes
3. GESTIÓN AMBIENTAL
Asistencia técnica en adecuada gestión de residuos sólidos y
1 Mes 2 1,300.00 2,600.00 2,210.00 85% 390.00
líquido, elaboración de abonos orgánicos.
4. FINANZAS Y CONTABILIDAD
Asistencia Técnica administrativa, contable y de Mes 1,000.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00
comercialización
5. COMERCIALIZACION Y VENTAS
Participación a ferias Regionales
Hospedaje Persona 7 100.00 700.00 595.00 85% 105.00
Alimentacion Persona 7 40.00 280.00 238.00 85% 42.00
Movilidad Persona 14 60.00 840.00 714.00 85% 126.00
Folletos o afiches publicitarios Millar 1 1,000.00 1,000.00 850.00 85% 150.00
1 Especialista en marketing y articulación comercial Consultoria 1 2,700.00 2,700.00 2,295.00 85% 405.00
Especialista en diseño de logo y registro de marca en
1 Consultoria 1 3,500.00 3,500.00 2,975.00 85% 525.00
INDECOPI

COSTO TOTAL DEL PN 129,631.00 98,564.30 76.03% 17,393.70

1,437.810 1,435.700 215.670
85%

TOPE
RUBROS CT PN % RUBROS CT PN COFINANCIAMIENTO
COMPONENTE 1 86,038 74.20% Aporte de Avanza Rural 98,564.30 98,564.30
COMPONENTE 2 29,920 25.80% Aporte de la OPP (En efectivo) 17,393.70 17,393.70
TOTAL 115,958 100.00% Otra Fte. Fto (Otros Aportes). 13,928.00
TOTAL 129,886.00 115,958.00

TOTAL 129,631.00 OK
EFECTIVO 29,920 PROY 117,647.06 OK
INFRAESTRUCTURA 68,646 EXTRA 11,983.94 OK
VEHICULOS 0 85 100000.00
EQUIPOS Y MAQUINARIAS 31,320 15 17,647.06
129,886
Aporte OAM Otra fuente de
financiamiento
% IMPORTE S/ % INDICACIONES
12.94% 13,928.00 13.97% 1. Completar las celdas de color plomo
oscuro con la descripción y la
unidad de medida para los costos.
15% 0.00 0% 1.00
2. Completar las celdas de color plomo
claro con la cantidad, los
15% 0.00 0% 1.00
costos unitarios y los costos totales.
0.00 3. Tener en cuenta la distribución de los
0.00 financiamientos (Aporte Avanzar Rural,
0.00 Aporte OPP y Otra Fuente de
15% 0 0% 1.00 Financiamiento.
3,000.00 100% 1.00
2,160.00 100% 1.00
15% 0.00 0% 1.00 98,564.30
0.00
15% 0 0% 1.00
15% 0 0% 1.00
15% 0 0% 1.00
15% 0 0% 1.00
15% 0 0% 1.00
15% 0 0% 1.00

15% 0 0% 1.00

1,600.00 100% 1.00

1,080.00 100% 1.00
900.00 125% 1.25
360.00 100% 1.00
15% 0 0% 1.00
15% 0.00 0% 1.00
15% 0 0% 1.00
15% 0 0% 1.00
15% 0 0% 1.00
15% 0.00 0% 1.00
375 125% 1.25
0.00
15% 0.00 0% 1.00

0.00
15% 0.00 0% 1.00
15% 0.00 0% 1.00
0.00

1,800.00 100% 1.00

0.00
15% 0.00 0% 1.00

15% 0.00 0% 1.00 10.00

0.00
0.00
15% 0.00 0% 1.00
15% 0.00 0% 1.00
80.00 100% 1.00
40.00 100% 1.00
10.00 100% 1.00
8.00 100% 1.00
20.00 100% 1.00
 240.00 100% 1.00
160.00 100% 1.00
0.00
15% 0.00 0% 1.00 14.06 11.9499999999971 2.11
15% 0.00 0% 1.00
0.00
0% 780.00 100% 1.00
0% 480.00 100% 1.00
15% 0.00 0% 1.00

0.00
0% 320.00 100% 1.00
0% 150.00 100% 1.00
0% 17.00 100% 1.00
0% 18.00 100% 1.00
0% 50.00 100% 1.00
0% 180.00 100% 1.00
0% 100.00 100% 1.00
0.00
15% 0.00 0% 1.00
15% 0.00 0% 1.00
0.00
15% 0.00 0.00 1.00
0.00

15% 0.00 0% 1.00

0.00

15% 0.00 0% 1.00

0.00

15% 0.00 0% 1.00

0.00

#DIV/0! 0.00 0% #DIV/0!

0.00
0.00
15% 0.00 0% 1.00
15% 0.00 0% 1.00
15% 0.00 0% 1.00
15% 0.00 1.00
15% 0.00 0% 1.00

15% 0.00 0% 1.00

13.42% 13,928.00 10.74% NO

15%
17647.06
100000.00
TOPE
COFINANCIAMIENTO 115,958.00 117647.06

85.00% 1689.06
15.00%

100.00% 98,564.30

100,000.00 0.85000000
17,647.06 0.15000000
117,647.06