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Asientos Contables y EEFF de EL EMPRENDEDOR S.A.

El documento presenta la información financiera de la empresa EL EMPRENDEDOR S.A. al 31 de diciembre de 2017, incluyendo el estado de situación financiera. También describe 10 transacciones que ocurrieron en enero de 2018, incluyendo compras y ventas de productos, pagos, cobros de cuentas por cobrar y otros. Se pide registrar los asientos contables de estas transacciones en el libro diario y mayor, y elaborar los estados financieros correspondientes.

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Asientos Contables y EEFF de EL EMPRENDEDOR S.A.

El documento presenta la información financiera de la empresa EL EMPRENDEDOR S.A. al 31 de diciembre de 2017, incluyendo el estado de situación financiera. También describe 10 transacciones que ocurrieron en enero de 2018, incluyendo compras y ventas de productos, pagos, cobros de cuentas por cobrar y otros. Se pide registrar los asientos contables de estas transacciones en el libro diario y mayor, y elaborar los estados financieros correspondientes.

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Asientos Diario, Mayor y Balance de Comprobación

La empresa EL EMPRENDEDOR S.A. es una empresa que comercializa artículos deportivos. A


continuación se adjunta el Estado de Situación Financiera al 31 /12/2017.

EL EMPRENDEDOR S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
al 31 de diciembre de 2017

ACTIVO S/. S/.


PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 8,500 Cuentas por pagar comerciales 56,000
Cuentas por cobrar comerciales 24,000 Tributos por pagar - IGV 13,700
Existencias 86,000 Remuneraciones por Pagar 7,100
Total Activo Corriente 118,500 Total Pasivo Corriente 76,800

PATRIMONIO NETO
ACTIVO NO CORRIENTE Capital 91,500
Inmueble, maquinaria y equipo 93,500 85,000 Reserva legal 7,400
(-) Depreciación acumulada (8,500) Resultados acumulados 27,800
Total Patrimonio 126,700
Total Activo No Corriente 85,000
Total Activo 203,500 Total Pasivo y Patrimonio 203,500

Información adicional:

1. Considere el IGV: 18%

A continuación se describe las transacciones de las cuentas que tuvieron movimiento durante el mes
de Enero del año 2018:

1
1. El 02 de enero se adquiere al contado, un seguro contra incendios por un importe total de
S/7,080. La cobertura del seguro es a partir del 16 de enero, por un periodo anual.

2. El 06 de enero se compra artículos deportivos por un valor de S/40,000. La operación fue


realizada al crédito.

3. El 08 de enero se cobra el 80% de las Cuentas por Cobrar, con las que se inició el mes.

4. El 12 de enero, se realiza la venta de artículos deportivos, al crédito, por el valor de S/150,000.


El costo de ventas equivale al 30% de la venta.

Se cobró el 60% de las cuentas por cobrar.

5. El 16 de enero, se compra computadoras, al crédito, para el uso del área administrativa, por un
importe total de S/5,900.

6. El 25 de enero, se registra la provisión (GASTO) por la depreciación de los Inmuebles,


maquinaria y equipo, correspondiente al mes, por S/650

7. El 29 de enero, llegan los recibos de servicios públicos consumidos durante el mes, por un total
de S/472. Se registra la provisión ( GASTO) correspondiente.

8. Se provisiona el gasto de personal por S/.10,000.00

9. Se provisiona la cobranza dudosa por el importe de /. 2,000

10. El 30 de enero se devuelve parte de las compras de artículos deportivos, adquiridos el 06 de


enero, por un valor de S/12,000.

Se pide:

a. Registrar los asientos contables y los ajustes necesarios en el Libro Diario


b. Registrar las operaciones en el Libro Mayor
c. Elaborar los EEFF.

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