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Análisis de Presupuestos de Vinos

El documento presenta los datos presupuestados y reales de las ventas y costos de tres tipos de vino (tinto, blanco y rosado). Incluye la cantidad de botellas, precios de venta, costos variables de materiales, mano de obra y gastos, y los márgenes de contribución resultantes. También muestra los costos fijos presupuestados de arriendo, gastos administrativos y marketing, pero no los costos fijos reales.

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Maria Isabel Rebolledo Rivas
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Análisis de Presupuestos de Vinos

El documento presenta los datos presupuestados y reales de las ventas y costos de tres tipos de vino (tinto, blanco y rosado). Incluye la cantidad de botellas, precios de venta, costos variables de materiales, mano de obra y gastos, y los márgenes de contribución resultantes. También muestra los costos fijos presupuestados de arriendo, gastos administrativos y marketing, pero no los costos fijos reales.

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Datos Presupuestados

Rubros Tinto Blanco Rosado

Precio de venta 5,000 4,200 3,600


Cantidad de botellas 4,000 1,800 1,200

Costos Variables
Materiales y Mano de Obra Directa 1,200 980 900
Gastos de Operación 300 270 350
Gastos Administrativos 300 320 270
Total Costos Variables 1,800 1,570 1,520

Margen de Contribucion 3,200 2,630 2,080

Costos Fijos
Arriendo
Gastos Administrativos
Gastos de Marketing
Total Costos Fijos

Presupuesto Rigido

Ventas =
(-) Costos Variables
Materiales y Mano de Obra Directa
Gastos de Operación
Gastos Administrativos
(=) Total Costos Variables

(=) Margen de Contribucion

(-) Costos Fijos


Arriendo
Gastos Administrativos
Gastos de Marketing
(=) Total Costos Fijos

Utilidad del Ejercicio

Presupuesto Flexible
Ventas
(-) Costos Variables
Materiales y Mano de Obra Directa
Gastos de Operación
Gastos Administrativos
(=) Total Costos Variables

(=) Margen de Contribucion

(-) Costos Fijos


Arriendo
Gastos Administrativos
Gastos de Marketing
(=) Total Costos Fijos

Utilidad del Ejercicio


uestados Datos Reales
Total Tinto Blanco Rosado Total

12,800 5,200 4,000 3,800 13,000


7,000 4,200 2,100 1,300 7,600

3,080 1,600 1,000 850 3,450


920 320 300 360 980
890 310 400 320 1,030
4,890 2,230 1,700 1,530 5,460

7,910 2,970 2,300 2,270 7,540

1,000,000
3,200,000
2,200,000
6,400,000

Estatico Reales Variacion $ Variacion F/D

31,880,000 -31,880,000

0 0 0

31,880,000 0 -31,880,000

0 0 0

31,880,000 0 -31,880,000

Estatico Flexible Variacion $ Variacion F/D Real Variacion $


0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0
Variacion F/D

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