EN

LAGENERAL
CONTRALORIA
DE LA REPUBLICA DEL PERU

GERENCIA REGIONAL DE CONTROL TACNA

INFORME DE CONTROL ESPECIFICO

N? 4231-2022-CGIGRTA-SCE

SERVICIO DE CONTROL ESPECIFICO A HECHOS CON

PRESUNTA IRREGULARIDAD
GOBIERNO REGIONAL DE TACNA
TACNA, TACNA, TACNA

“SUSCRIPCION DE ADENDA 6 AL CONTRATO DE

EJECUCION DE OBRA: MEJORAMIENTO DE LOS
SERVICIOS DE SALUD DEL HOSPITAL HIPOLITO
UNANUE DE TACNA, DISTRITO DE TACNA, PROVINCIA
DE TACNA, REGION TACNA”

PERIODO: 2 DE ENERO DE 2019 AL 30 DE MAYO DE 2019

TOMO I DE IX

10 DE AGOSTO DE 2022
TACNA - PERU

“Decenio de la lgualdad de Oportunidades para mujeres y hombres”

“Afio del Fortalecimiento de la Soberania Nacional”
“Afvo del Bicentenario del Congreso de la Repiblica del Peri”

TT BENE BR RR
i OH CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

INFORME DE CONTROL ESPECIFICO N 4231-2022-CGIGRTA-SCE

“SUSCRIPCION DE ADENDA 6 AL CONTRATO DE EJECUCION DE OBRA:

MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL HOSPITAL HIPOLITO UNANUE
DE TACNA, DISTRITO DE TACNA, PROVINCIA DE TACNA, REGION TACNA”

DENOMINACION N* Pag.

[. ANTECEDENTES

1 Origen 3
2 Objetivo 3
3 Materia de Control y Alcance 3
4 De la entidad o dependencia 3
5 Notificacién del pliego de hechos 5

' ARGUMENTOS DEL HECHO ESPECIFICO PRESUNTAMENTE

IRREGULAR

1 APROBAGION A MODIFICACION DE CALENDARIOS DURANTE LA 5

EJECUCION DE CONTRATO DE OBRA MEDIANTE LA EMISION DE
RESOLUCION Y ADENDA, BENEFICIO ECONOMICAMENTE AL
CONTRATISTA CON EL DESEMBOLSO DE S/ 22 036 484.74 NO
PREVISTOS, OCASIONANDO OUE NO SE REFLEJE EL ATRASO
REAL DE LA OBRA, OUE EL CONTRATISTA UTILICE DICHOS
CALENDARIOS PARA SOLICITAR AMPLIACIONES DE PLAZO Y
OUE LA ENTIDAD CUENTE CON UNA GARANTIA OUE NO PUEDA
EJECUTAR A LA FECHA

ARGUMENTOS JURIDICOS 83

IDENTIFICACION DE PERSONAS INVOLUCRADAS EN LOS HECHOS 83

ESPECIFICOS PRESUNTAMENTE IRREGULARES

CONCLUSION 83

RECOMENDACION 84

APÉNDICES 85

Informe de Control Especifico N? 4231-2022-CGIGRTA-SCE

Periodo de 2 de enero de 2019 al 30 de mayo de 2019
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T OO CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

INFORME DE CONTROL ESPECIFICO N* 4231-2022-CGIGRTA-SCE

“SUSCRIPCION DE ADENDA 6 AL CONTRATO DE EJECUCION DE OBRA: MEJORAMIENTO

DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL HOSPITAL HIPOLITO UNANUE DE TACNA, DISTRITO DE
TACNA, PROVINCIA DE TACNA, REGION TACNA”

PERIODO: 2 DE ENERO DE 2019 AL 30 DE MAYO DE 2019

l ANTECEDENTES

di Origen

El Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad al Gobierno Regional

de Tacna, en adelante “Entidad", corresponde a un servicio de control posterior programado
en el Plan Operativo 2022 de la Gerencia Regional de Control de Tacna, registrado en el
Sistema de Control Gubernamental - SCG con la orden de servicio n.” 01-L475-2022-003,
acreditado mediante oficio n.” 000591-2022-CG/GRTA de 15 de junio de 2022, en el marco
de lo previsto en la Directiva n.” 007-2021-CGINORM “Servicio de Control Especifico a
Hechos con Presunta lrregularidad", aprobada mediante Resoluciën de Contraloria
n.” 134-2021-CG de 11 de junio de 2021 y modificatorias.

Objetivo

Determinar si la adenda 6 al contrato n.” 053-2015, asi como los documentos due lo
sustentan se ajustaron a las obligaciones inicialmente pactadas y normativa aplicable.

Materia de Control y Alcance

Materia de Control

La materia examinada corresponde a la modificacién del calendario de adguisiciën de

materiales del expediente técnico aprobado, del calendario de ejecuciën de obra, del
calendario acelerado de obra vigente; a través de la emisiën de una Resoluciën y suscripciën
de una Adenda al contrato de elaboraciën de expediente técnico y ejecuciën de la
construccion del Hospital Hipélito Unanue de la Regiën de Tacna, lo cual habria ocasionado
el desembolso de S/ 22 036 484,74 por concepto de adelanto de materiales y gue el avance
ejecutado no refleje ser inferior al 80% durante el mes de febrero de 2019: solicitud de
modificaciën y aceptaciën de la Entidad a gue se modifigue el contrato gue se habria
suscitado a inicios del 2019.

Alcance

El servicio de control especifico comprende el periodo de 2 de enero de 2019 al 30 de mayo

de 2019, correspondiente a la revisiën y andlisis de la documentaciën relativa al hecho con
evidencias de presunta irregularidad.

De la entidad o dependencia

El Gobierno Regional de Tacna pertenece al nivel de gobierno regional.

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Periodo de 2 de enero de 2019 al 30 de mayo de 2019
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 ' O LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

A continuaciën, se muestra la estructura orgênica grêfica del Gobierno Regional de Tacna

gue se aprobêé mediante la Ordenanza Regional n.” 055-2014-CR/[Link] de 14
de noviembre de 2014, la cual es la siguiente:

Estructura organica del Gobierno Regional de Tacna

CONSEJO REGIONAL El

SECRETARIA
DEL CONSEJO REGION.

ma — — PRESIDENCIA CONSEJO DE COORDINACION REGIONAL

'. '- ORGANODE CONTROL INSTTUCIONAL.. . |-- REGIONAL He ER ed
- s ) PLATAFORMA REGIONAL DE DEFENSA CV
4 EE
PROCURADURIA
Re EN PUBLICAREGIONAL
Se Ee EE Og ee VICEPRESIDENCIA | :
AGENCIA REGIONAL
DE FOMENTO. DE LA
IVERSION PRIVADA

I I 1
`'ORCINA REGIONAL DE DALOGO. OFCINAREGIONALDE OFICINA
DE SEGURIDAD,
|VGESTONDE GONFUCTOS PROMOCIONALAINVERSION DEFENSANACIONAL
Y CM
'SOCWES se PRNNOA

GERENCIA z
GENERAL REGIONAL s

SUB GERENCIADE FUNEAENTO Y

ACONDICONAMIENTO TERRITORLAL
- E - — 1] — — SUB GERENCIAOE
OFIEINA REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE SEGURIOIO . GERENCW REGIONAL
DE PLANEAMIENTO, PRESUPUESTO
? AOMINISTRAEIGN “T YSRVOOCUPRGONL |PRESUPUESTOY, ME
— es Ee ee eg i ' s ERATORO SUd GERENGADE
OFICINA EJECUTVADE OFICINA EJECUTIVADE O ORGNAREGONR Es
EEN s SUB GERENCIA
DE COOP. TECNICA.
REGURSOS HUANOS ye AO RIG, INTERNADGNAL
OFICINAEJECUTVADE OFENAEIGUTNADE
LOGISTICAY TESORER
SERVCIOS AUKLIARES OR EE OE PROeAAieN E

OFICINA
DE CONTROL
PATRINGNIL
OFCINAEJECUTVADE
SUPERVISIGN

)
OFICINA EIECUTIVA DE ADM. OFIEINADE TECNOLOGIADE OFICINADE
RAP. E WAGEN
DE DIENES HOUEBLES TAINFORMACIGN INSTITUCIONAL

T aal
” * GERENGA REGONALDE "7 ' GERBIGAREGIONALOE EE '”; GERENGIAREGIORALDE "ie GERENCA REGIONAL RA. MIL Y GESTIGN
* OV INFRAESTRUGTURA "ii 6 DESARROLLOECONOMEO s . DESARROLLGEINCLUSIBNSOEW. s7 soe DELMEOOAMEIENTE

SUB GERENCIADE OBRAS SUB GERENCA DE GESTIGN SUB GERENGA DE PROMOCIN SUB GERENGADERECURSOS
EMPRESARIAL YGESTON DEL DESARROLLO VATURALES
SUD GERENCIADE SUB GERENCIA DE PROMOCION SUB GERENCIA
DE GESTGN
ESTUDOS ALAS IWERSIONES Y SUB GERENCIA DE POSLACION, AMBIENTAL
FXPORTACONFS DESARROLLOSOCULE
TGUKLDAD
DE OPORTUNOADES

| DR. DE TRANSPORTESY MESO LS PERS ONS, AOUNSTRAGGNDEL REDE

ie DR DE LAFRODUCCIGN CONDISCAPACIOAD CONSERVACIN REGIONAL
VRACOTA-KAURE
DA DE ENERGAY MINAS
DR DE AGRICULTURA |
) |
PROYECTOESPECAL TACNA. ——RI |——Msn ——
SE EE GORTEDEADIK DELA
|| | peRDoew o
sosrysseunao 5| ZOFRATACHA
L

OFCINAS DESCENTRALIADAS
RCHYOR JONA
ANLOEAINFANTIL "SAN PEDRO”

Reglamento de Organizaciën y Funciones aprobado por Ordenanza Regional

n.” 055-2014-CR/[Link] de 14 de noviembre de 2014.

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 i ( Y LA CONTRALORTA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

5. Notificaciéën del Pliego de Hechos

En aplicacién del numeral 7.30 de las Normas Generales de Control Gubernamental,

aprobadas con Resoluciën de Contraloria N” 295-2021-CG, la Directiva
N? 007-2021-CGINORM “Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta
Irregularidad' aprobada con Resoluciën de Contraloria N" 134-2021-CG y sus
modificatorias, asi como al marco normativo gue regula la notificaciën electronica emitida
por la Contraloria, se cumplié con el procedimiento de notificaciën del Pliego de Hechos a
las personas comprendidas en los hechos con evidencias de presunta irregularidad, a fin
gue formulen sus comentarios o aclaraciones.

Al repecto, de las seis (6) personas involucradas en los hechos con presunta iregularidad
del presente servicio de control, los sefiores: Mario Rafael Mamani, René Chura Huisa y
Elvira Calle Aguise,cuentan con casillas electronicas activadas; por su parte, los sefiores:
Eddy Huarachi Chuguimia, Luis Alberto Valdivia Salazar y German Gualberto Berrio
Cordova, se les comunicé el enlace para su activaciën, sin embargo, no ingresaron a dicho
enlace en el plazo establecido, por lo gue la Comisién de Control procedié a activar la casilla
electronica, conforme al procedimiento establecido para dicha asignaciën en la normativa
gue rige las notificaciones electrênicas en el Sistema Nacional de Control.

I. ARGUMENTOS DEL HECHO ESPECIFICO PRESUNTAMENTE IRREGULAR

/ | APROBACION A MODIFICACION DE CALENDARIOS DURANTE LA EJECUCION DE

CONTRATO DE OBRA MEDIANTE LA EMISION DE RESOLUCION Y ADENDA, BENEFICIO
ECONOMICAMENTE AL CONTRATISTA CON EL DESEMBOLSO DE S/ 22 036 484,74 NO
PREVISTOS, OCASIONANDO GUE NO SE REFLEJE EL ATRASO REAL DE LA OBRA, OUE
EL CONTRATISTA UTILICE DICHOS CALENDARIOS PARA SOLICITAR AMPLIACIONES
DE PLAZO Y OUE LA ENTIDAD CUENTE CON UNA GARANTIA GUE NO PUEDA
EJECUTAR A LA FECHA

El afio 2019, durante la ejecuciën contractual del proceso de Licitaciën PUblica

n.” [Link], contrataciën de la elaboraciën del expediente técnico y
ejecuciën de obra “Mejoramiento de los Servicios de Salud del Hospital Hipélito Unanue de
Tacna, Distrito de Tacna, Provincia de Tacna, Regiën Tacna", se advirtié gue funcionarios y
servidores publicos del Gobierno Regional de Tacna, modificaron el programa de ejecuciën de
obra, el calendario de avance de obra, el calendario de adaguisiciën de materiales y el
cronograma Gantt vigentes, ee incorporaron el calendario de adguisiciën de materiales del
componente de eguipamiento no previsto en el expediente técnico, aduciendo una
incongruencia, la cual ya habia sido subsanada en el calendario acelerado, por ende no contaba
con sustento, y sefialando gue iba a dotar de una adecuada secuencia légica, cuando dicha
modificaciën no contaba con ell, puesto gue se desaceler6, se redujo los porcentajes de avance
de obra y no se incluyé un periodo necesario para el traslado de los pacientes.

Hechos gue contravinieron lo establecido en los articulos: 143, 205 y 206 del Reglamento de la
Ley de Contrataciones del Estado aprobado con Decreto Supremo n.” 184-2008-EF y
modificatorias y el articulo 34 de la Ley N? 30225 y articulo 202 del Reglamento de la Ley
N? 302251. Asimismo, se habria inobservado el articulo 20 del Decreto Legislativo n.” 1440

Sobre el particular es de sefialar gue el articulo 142 del Reglamento de la Ley de Contrataciones aprobado mediante Decreto Supremo
n.” 184-2008-EF, sefala: *(...) En lo no previsto en la Ley y el presente Reglamento, son de aplicaciën supletoria las normas de
derecho publico y, sêlo en ausencia de éstas, las de derecho privado". Por su parte, la primera disposiciën complementaria final de la
Ley N? 30225 (modificada con Decreto Legistativo N? 1441) sefialê: “Asimismo, son de aplicaciën supletoria a todas aguellas

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 ' OE CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

'Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Publico", referido a gue los gastos se
realizan para el logro de los resultados prioritarios. Asi como lo dispuesto en la clêusula
decimosegunda del contrato suscrito, asi como lo previsto en el capitulo III de las bases
administrativas integradas gue motivaron la contrataciën del Contratista.

Lo evidenciado ocasioné gue la Entidad desembolse S/. 22 036 484,74 en favor del Contratista
dgue no correspondia y gue inicialmente no habia sido previsto por concepto de adelanto de
materiales de los cuales S/. 19 207 883,32 a la fecha atin no pueden ser recuperados dado gue
existe un mandato judicial gue lo impide permitiendo gue el Contratista disponga de dicho monto;
modificaciën de calendarios sin sustento gue tambiën ocasioné gue no se refleje el atraso real
de la obra, el cual era menor al 80% del acelerado, impidiendo due el Supervisor anote dicho
atraso en el cuaderno de obra y comunigue a la Entidad la causal de intervenciën econémica o
resolucion de contrato pese a advertirse la existencia de atrasos continuos: modificaciën de
calendarios gue a su vez permitieron gue el Contratista los utilice como causal para solicitar
ampliaciones de plazo, aue luego de ser sometidas a arbitraje salieron a favor del Contratista
ocasionando gastos econémicos a la Entidad por concepto de controversias.

Hechos gue se detallan a continuaciën:

e Antecedentes

El 23 de diciembre de 2015, el Gobierno Regional de Tacna en adelante la “Entidad" y el

Consorcio Salud Tacna2, en adelante el “Contratista" suscribieron el contrato n.” 053-2015
“Contrataciën de la Elaboraciën del Expediente Técnico y Ejecuciën de Obra: Mejoramiento
de los Servicios de Salud del Hospital Hipdlito Unanue de Tacna, distrito de Tacna, provincia
de Tacna - regiën Tacna” (Apéndice n.” 3), bajo la modalidad de ejecuciën contractual de
lave en mano y sistema de contrataciën de suma alzada, derivada de la Licitaciën PUblica
n.” [Link] por el monto de S/ 279 291 101,17.

Para efectos de la supervisiën de obra, la Entidad y el Consorcio Hospital Tacna3, en

adelante la “Empresa Supervisora", suscribieron el Contrato n.” 44-2015 “Contrataciën de la
Supervisiën para la Elaboraciën del Expediente Técnico y la Supervisiën de la Obra:
Mejoramiento de los Servicios de Salud del Hospital Hip6lito Unanue de Tacna, distrito de
Tacna, provincia de Tacna, regiën Tacna" de 16 de noviembre de 2015 (Apéndice n.” 4),
bajo el sistema de contrataciën de suma alzada, derivada del Concurso PUblico
n.” [Link] por el monto de S/ 15 372 761,52.

Posterior a la firma del contrato con el Contratista, la Entidad suscribië cinco (5) adendas al
contrato de elaboraciën del expediente técnico y ejecuciën de obra: (Apéndice n.” 5) el
15 de julio de 2016, 11 de octubre de 2016, 19 de setiembre de 2017, 31 de octubre de 2017

contrataciones de bienes, servicios u obras gue no se sujeten al &mbito de aplicaciën de la presente Ley, siempre gue dicha aplicaciën
no resulte incompatible con las normas especificas gue las regulan y sinvvan para cubrir un vacio o deficiencia de dichas normas".
En ese sentido, aguello no previsto en la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto Legislativo N? 1017 y su
Reglamento, podria suplirle la Ley N* 30225 y su Reglamento, en este caso, lo relacionado al articulo 202 de dicho Reglamento,
siempre y cuando cumplieran los reguisitos establecidos en dicho marco normativo.
2. Consorcio con numero de R.U.C. 20600884914, integrado por las empresas: ASSIGNIA INFRAESTRUCTURAS S.A. —- Sucursal del
Perd con nimero R.U.C. 20536715518, RIVA SOCIEDAD ANONIMA INMOBILIARIA INDUSTRIAL COMERCIAL FINANCIERA Y
AGROPECUARIA SUCURSAL DEL PERU con ntimero R.U.C. 20537169207, NESO CONSTRUCTORA S.A.C. con niimero RU.C.
20554462376, MANTENIMIENTO, CONSTRUCCION Y PROYECTOS GENERALES SA.C. con ntimero R.U.C. 2010675847T,
EDUCTRADE $.A. con nimero R.U.C. 989000006374 y ARGOLA AROUITECTOS PLANEAMIENTO URBANO AROUITECTURA,
INGENIERIA $.L.P. SUCURSAL DEL PERU con ntimero R.U.C. 20555072288; consorcio representado por Edison Garcia Poma y
! Martin Felipe Velayos Arredondo.
3. Consorcio con numero de R.U.C. 20600789911, integrado por las empresas: ACRUTA & TAPIA INGENIEROS SAC con nimero R.U.C.
20262241441, CHUNG & TONG INGENIEROS S.A.C. con nimero R.U.C. 20262241441, HCC INGENIERIA S.A. con nimero de
R.U.C. 20525064418; consorcio representado por Agustina Gracia Montero Vigo.
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Periodo de 2 de enero de 2019 al 30 de mayo de 2019
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 ( Y LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

y 21 de junio de 2018, respectivamente; asimismo, suscribié cuatro (4) adendas al contrato

de supervisiën de la elaboraciën del expediente técnico y ejecuciën de obra
(Apéndice n.” 6): el 26 de enero de 2016, 4 de mayo de 2016, 18 de enero de 2017 y
10 de noviembre de 2017, respectivamente; documentos contractuales en las cuales se fi6
gue el plazo de ejecuciën de obra y el montaje del eguipamiento hasta su puesta en
funcionamiento seria de 600 dias calendarios.

Luego, mediante Resolucién Gerencial General Regional

n.” [Link] de 29 de noviembre de 20174 (Apéndices n.” 7), la
Entidad aprobê el Expediente Têcnico del Proyecto de Inversiën Publica “Mejoramiento de
los Servicios de Salud del hospital Hiplito Unanue de Tacna, distrito de Tacna, provincia de
Tacna - regiën Tacna", por el monto de S/ 284 322 500,00, el cual estuvo compuesto de tres
(3) componentes: infraestructura, eguipamiento e impacto ambiental; componente de
infraestructura gue tambiën estuvo conformado por siete (7) subpresupuestos: obras
provisionales, estructuras, arguitectura, instalaciones sanitarias, instalaciones elêctricas,
instalaciones mecanicas e instalaciones de comunicaciones.

Luego del inicio de ejecucién de la obra, el Contratista present a la empresa Supervisora el

calendario de avance de obra valorizado adecuado al inicio de obra (2 de diciembre de 2017),
el cual fue aprobado por la Entidad con carta n.” 012-2018-OES/GGR/[Link] de
9 de enero de 2018 (Apéndice n.” 8). De manera posterior, el 7 de diciembre de 2018 el
Contratista presenté el calendario acelerado de obras, el gue luego fue aprobado por la
empresa Supervisora y comunicado por la Entidad el 25 de enero de 20196
(Apéndice n.” 9).

A su vez, entre lafecha de inicio de ejecuciën de la Obra hasta febrero de 2019, el Contratista
solicité cinco (5) ampliaciones de plazo, entre las cuales cuatro (4) fueron denegadas y una
(1) aprobada por la empresa Supervisora y la Entidad, la gue finalmente modificé el plazo de
ejecuciën de obra hasta 25 de julio de 20197 (Apéndice n.” 10) y como se aprecia en la ficha
técnica de la Obra (Apéndice n." 11)

e De la solicitud realizada por el Contratista para suscripciën de adenda

Luego de iniciarse la nueva gestiën 2019-2022 en la Entidad; el Contratista, remitië la carta

n.” 012-2019-CST de 18 de febrero de 2019 a (02:12 pm. a la Entidad
(Apéndice n.” 12), con el asunto: “solicitud de adenda al contrato para modificar documentos
relacionados al programa de ejecuciën de obra (PERT-CPM) y los calendarios
contractuales", solicitud y actuados gue fueron remitidos a la Gerencia General Regional,
Oficina Ejecutiva de Supervisiën el mismo dia, con el asunto “urgente'.

4 Expediente t@cnico gue a su vez fue entregado al Contratista mediante Acta de Entrega de Expediente Técnico de 1 de diciembre de
2017. (Apêndice n.” 7).
5. En razon ala existencia de un atraso menor al 80% del monto de valorizaciën acumulada programada, conforme lo dispuesto en el
articulo 205 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.
$ Como se aprecia de la carta n.” 713-2018-CST/OBRA de 7 de diciembre de 2018, carta n." 008-2019-CHT/RL de 10 de enero de
2019, informe n.” 10-2019-ECA-IO-OES-GGR/[Link] de 14 de enero de 2019, informe n.” 55-2019-GGR-
OES/[Link] de 23 de enero de 2019 y carta n.” 048-2019-OES-GGR/[Link] de 25 de enero de 2019
(Apéndice n.” 9).
7. Como se aprecia en la Resoluciën Gerencial General Regional n.” 025-2019-GGR/[Link] de 14 de febrero emitida por el
Gobierno Regional de Tacna (Apéndice n.” 10).
8 A travês de sus representantes legales: Gustavo Raul Salas Ortiz y Martin Felipe Velayos Arredondo.
* Cartarecibida por la Administraciën Documentaria de la Entidad el 20 de febrero de 2019, con cédigo registro de tramite documentario
n.” 1013794, gue fue derivada con proveido S/N de 20 de febrero de 2019 de la Gerencia General Regional a la Oficina Ejecutiva de
Supervision para evaluaciën y tramite correspondiente y conocimiento y fines; y este lo derivé con proveido S/N de misma fecha a
Elvira Calla Aguise para evaluar e informar de manera urgente (Apéndice n.* 12).
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 i ( Y LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

En dicha carta, el Contratista sefialê: "(..) el Calendario de Avance de Obra Valorizado de

la obra sustentado en el Programa de Ejecuciën de Obra (PERT-CPM), no define una
adecuada secuencia l6gica de las actividades constructivas gue, deben realizarse en el plazo
contractual de ejecuciën de obra (...)” motivo por el cual a través de dicho documento solicité
gue la Entidad evalde la propuesta de suscripciën de adenda al contrato, "(...) a efectos de
realizar una modificaciéën a los documentos relacionados al Programa de Ejecuciën de Obra
(PERT-CPM) y los calendarios contractuales".

Asimismo, seftalê gue a dicha adenda se le incorporaria el calendario de adauisiciën de

materiales y el calendario de obra valorizado; haciendo mencién a un “costo beneficio" y gue
el replanteo de las documentaciones del calendario de avance de obra valorizado sustentado
en el programa de ejecuciën de obra (CPM) evitaria contenciosos y resoluciones de contrato
por posibles demoras en la ejecucién de obra; reconociendo gue si bien los calendarios no
formaron parte del proceso de licitaciën fueron incorporados a la firma del contrato:
concluyendo gue los nuevos calendarios conllevarian a lograr una adecuada secuencia
logica.

Ante dicha solicitud, German Gualberto Berrio Cérdova, Ingeniero Especialista'o, emitië el
informe n.” 001-2019-GGBC-ECO-OES-GGR/[Link] de 21 de febrero de 2019!
(Apëndice n.” 13), en el cual no se aprecia el analisis ni la evaluaciën a los documentos
contractuales gue justifiguen la necesidad de suscribirse la adenda al contrato, previo a
revelar en su informe gue, el Programa de Ejecuciën de Obra no definia una secuencia légica
de las actividades constructivas gue iba a conllevar a incumplimientos por demoras
injustificadas y la generaciën de controversias, asi como mencionar gue la reformulaciën de
los calendarios propuesta por el Contratista, no generaba modificaciën del objeto del
— contrato, ni tampoco se estê modificando el plazo de ejecuciën de obra, pues, el plazo
vigente se mantiene. Asimismo, indicé gue, en el planteamiento de la suscripciën de la
adenda se tomé un grado de discrecionalidad, la cual es medida por un andlisis de costo
beneficio realizado y es por ello gue, solicité a la coordinadora la opiniën de la empresa
Supervisora a fin de gue este evalde el planteamiento del Contratista.

Ante dicha solicitud, Elvira Calla Aguise, coordinadora de obra!2, emitië el informe
n.” 087-2019-ECA-CO-OES-GGR/[Link] de 21 de febrero de 2019 a 10:25 a.m.
(Apéndice n.” 14), haciendo suyo lo redactado en el informe del Ingeniero Especialista'3, por
lo gue de igual forma, sefialê gue la reformulaciën de los calendarios propuesta por la
Contratista, no genera modificacion del objeto del contrato, toda vez aue, este se mantiene

F 10. Profesional contratado por la Entidad como Ingeniero Especialista para la Obra mediante contrato temporal para proyecto de inversiën
[Link]: 54-2019, 179-2019, 250-2019, 501-2019; de 2 de enero de 2019, de 1 de febrero de 2019, de 1 de marzo de 2019, de 1 de abril
de 2019; respectivamente (Apéndice n.” 93)
'.. Documento emitido por German Gualberto Berrio Cérdova, gue hace referencia a la carta n.” 012-2019-CST, gue tiene fecha de
emisiën 21 de febrero de 2019, y gue sin embargo no tiene fecha de recepciën.
12 Designada como Coordinadora de obra en el periodo de 4 de enero de 2019 al 10 de julio de 2019, mediante memorandum
n.” 001-2019-GGR/[Link] y el memorando n.” [Link] de 10 de julio de 2019: servidora
gue mediante informe n.” 040-2019-ECA-CO-OES-GGR/[Link] recibido de 25 de enero de 2019, informe n.” 081-2019-
ECA-CO-OES-GGR/[Link] recibido el 18 de febrero de 2019, informe n.” 114-2019-ECA-CO-OES-
GGR/[Link] recibido el 15 de marzo de 2019, informe n.” 164-2019-ECA-CO-OES-GGR/[Link] recibido el 16
de abril de 2019, informe n.” [Link] recibido el 15 de mayo de 2019, informe n.” 248-2019-
[Link] de junio de 2019 comunicé a su inmediato superior las labores y funciones gue Vvino
desarrollando entre enero y junio de 2019. A su vez, se tiene gue la Oficina Ejecutiva de Supervisiën remitië el Plan de Trabajo de
Supervisiën 2019 con el cual solicité apertura de meta y asignaciën presupuestal de la Obra, siendo atendido por la Subgerencia de
Presupuesto a través del SIAF web, tal como lo manifiesta dicha Subgerencia mediante oficio n.” 038-2022-GRPPAT-
SGPRE/[Link] de 15 de julio de 2022. Asimismo, mediante carta n.” 1219-2022-GGR-OES/[Link] de 1 de
agosto de 2022, el director Ejecutivo de Supervisiën remitié a la Comisiën de Control, el Informe n.” 007-2019-ECA-O-OES-
[Link] de 10 de enero de 2019 con el Plan de Trabajo 2019 - Gestiën de proyeclos en copia simple, en el cual
tambiën se aprecia las funciones de la coordinadora de obra (Apêndice n.” 92)
13. Sobre el particular, de la revisiën al contenido del informe de la coordinadora de obra, se aprecia gue cité la totalidad del texto emitido
por German Gualberto Berrio Cordova, Ingeniero Especialista

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GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

ni tampoco se estê ampliando el plazo de ejecuciéën de obra y lo gue se estê modificando es

la secuencia de actividades constructivas haciëndolas mas légicas y coherentes.

Por su parte, René Chura Huisa, director de la Oficina Ejecutiva de Supervisiën'#, emitié la
carta n.” 029-2019-OES-GGR/[Link] de 21 de febrero de 2019 (Apéndice
n.” 15), remitiëndole toda la documentaciën a la empresa Supervisora a efectos de gue esta
ultima opine sobre la solicitud de adenda, siendo el mismo tenor de los informes emitidos por
el Ingeniero Especialista y la Coordinadora de Obra.

Solicitud gue segtn se aprecia en el anverso de la citada carta, fue recibido por la empresa
Supervisora el 21 de febrero de 2019 a 1:48 p.m. y tambiën tiene sello de recibido por el
despacho de la Gerencia General Regional a cargo de Eddy Huarachi Chuguimia el 26 de
febrero de 2019 en hora 4:34.

Respecto a lo anterior, es de precisar gue de la revisiën realizada por la Comisiën de Control

a los documentos emitidos por el Ingeniero Especialista, Coordinadora de Obra y director
Ejecutivo de Supervisiën, no se aprecia la existencia de un anêlisis o evaluaciën técnica
sobre lo sefialado en los documentos de obligaciën contractual del Contratista tales como:
contrato y adendas, términos de referencia, expediente técnico aprobado, factibilidad del
Proyecto, calendario acelerado valorizado vigente, programa de ejecuciën de obra vigente,
calendarios de adguisiciones de materiales vigentes, documentos adjuntos por el Contratista:
retrasos en la ejecucién de la obra, el estado situacional de la obra y normativa aplicable; o
sobre si lo sefialado por el Contratista se ajustara a la realidad.

Es de precisar gue el numeral 8.2 de los têrminos de referencia de las bases integradas
administrativas del Concurso PUblico n.” [Link] (Apéndice n.” 16),
con las cuales se contraté a la empresa Supervisora sefialaron como funciones especificas
de la empresa Supervisora: “Emitir pronunciamientos oportunos sobre el Calendario de
Avance de Obra Valorizado y actualizado por el Contratista, en armonia con las ampliaciones
de plazo autorizadas, debiendo elevarlo a la Entidad, junto con un informe en el gue se emita
opiniën técnica fundamentada”.

Por lo gue, la empresa Supervisora, conté con la funciën especifica de emitir

pronunciamientos oportunos sobre el Calendario de Avance de Obra Valorizado y
actualizado por el Contratista a fin de gue los mismos se encuentren en armonia con las
ampliaciones de plazo.

e Del pronunciamiento de la empresa Supervisora a la modificacién del programa de

ejecuciéën de obra

En atenciën a dicha solicitud de pronunciamiento, Rodolfo Orlando Avila Sota, Especialista

en Costos y Valorizaciones de la empresa Supervisora emitië el
informe n.” 040-2019-CHT/ECV/ROAS de 25 de febrero de 2019 (Apêndice n.” 17)
seftalando haber analizado la solicitud de la Entidad, informando gue con relaciën a la
modificacion de los calendarios de adguisiciën de materiales, informé gue el calendario de
adguisiciën de eguipamiento médico no habia formado parte del expediente técnico nide los
calendarios actualizados de obra por lo gue, no podrian ser considerados en el caso se
actualice el calendario acelerado de obra vigente.
14 Profesional designado en el cargo de director de la Oficina Ejecutiva de Supervisiën en el periodo de 2 de enero al 3 de junio de 2019
mediante Resoluciën Ejecutiva Regional N* 049-2019-GR/[Link] de 2 de enero de 2019 y la Resoluciën Ejecutiva Regional
n.” 496-2019-GR/[Link] de 3 de junio de 2019 (Apëndice n.” 91) cuyas funciones se encuentran sefialadas en el articulo
136 del Reglamento de Organizaciën y Funciones aprobado con Ordenanza Regional n.” [Link] de 14 de
noviembre de 2014 (Apéndice n.” 96).

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Asimismo, con relaciën a la programaciën de ejecuciën de obra mencioné gue para iniciar la
demolicin deberia (de manera previa) recibirse, eguiparse y ponerse en operaciën el edificio
principal con los servicios generales para la atenciën de los pacientes; mostrando de manera
grafica y resumida los dos cronogramas aprobados y el nuevo cronograma propuesto por el
Contratista, en la dgue mostré las diversas fechas de inicio y fin de las partidas
presupuestadas en el expediente técnico aprobado.

A su vez, con relaciën al avance de ejecuciën de la obra gue formaba parte del programa de
ejecuciën de obra vigente informé gue al 15 de febrero de 2019, el componente de
infraestructura presentaba un avance programado acumulado de 21.54% respecto al
calendario acelerado de obra y gue el componente de eguipamiento debié iniciar en febrero
de 2019 para cumplir con el plazo, mencionando gue entre los meses de diciembre 2018 a
febrero de 2019, el Contratista no habia logrado en alcanzar los montos programados,
dejando constancia gue para febrero de 2019 tampoco se cumpliria con lo programado y por
ende se incurriria en un segundo atraso; ague en los nuevos cronogramas se estaria
considerando ritmo de trabajos y porcentajes de avance de partidas menores al calendario
acelerado de obra gue estuvo vigente a la solicitud's.

Finalmente, el citado especialista de la empresa Supervisora concluyé @gue las

modificaciones de partidas en los subpresupuestos del componente de infraestructura's, solo
deberia de darse en el subpresupuesto de obras provisionales especificamente en retiro,
desmontaje y eliminacién, considerando gue el calendario acelerado de obra tuvo previsto el
inicio del desmontaje y demoliciën para el 31 de mayo de 2019, y recomendé gue los
cronogramas de eduipamiento médico propuestos deberian considerar la culminaciën de
partidas antes del 31 de mayo de 2019, fecha en la gue deberia de realizarse el traslado
hacia el edificio principal (nuevo) eguipado y puesto en funcionamiento.

Por su parte, Dante Vinces Velez, jefe de Supervisiën, mediante informe

n.” 032-2019-CHT/JS/DVV de 27 de febrero de 2019 (Apéndice n.” 18) ratificé lo sefialado
por el Especialista de Costos y Valorizaciones de la empresa Supervisora, sin hacer menciën
si correspondia la modificaciën del calendario de adguisiciën de materiales vigente y con
respecto a la modificaciën del programa de ejecuciën de obra informé aue sélo se modifigue
el subpresupuesto de obras provisionales, especificamente en retiro desmontaje y
eliminacion (edificio actual - contingencia), puesto gue con el calendario acelerado de avance
de obra se habia reformulado el saldo de la obra.

Asimismo, seftalê gue se deberia de prever gue el inicio del desmontaje y demoliciën sea el
31 de mayo de 2019 y gue los cronogramas del eguipamiento médico propuestos debieran
considerar la culminaciën de sus partidas antes del 31 de mayo de 2019: fecha donde
deberia de iniciarse el traslado hacia el edificio principal (nuevo), eguipado y puesto en
funcionamiento; dejando constar gue la empresa Supervisora no contaba con la facultad de
modificar el calendario acelerado de obra y gue la Entidad podria considerarlo previa
evaluaciën de los pros y contras, y due para ello se debiera considerar lo dispuesto en el
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.

15. Como lo mencioné en el sêtimo pêrrafo del numeral 6.4 del informe n.” O40-2019-CHT/ECVIROAS de 25 de febrero de 2019.
(Apéndice n.” 17)
'6 Es de recordar gue el expediente técnico aprobado, el componente de infraestructura cuenta con siete (7) subpresupuestos: obras
provisionales, estructuras, arguitectura, instalaciones sanitarias, instalaciones elêctricas, instalaciones mecanicas e instalaciones de
Comunicaciones.

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En atenciéën a dicho pronunciamiento, la empresa Supervisora remitié a la Entidad la carta

n.” 055-2019-CHTIRL recibido el 27 de febrero de 20197 a las 2:12 p.m. (Apéndice n.” 19),
alcanzando las conclusiones y recomendaciones a la cual habia legado su Especialista de
Costos y Valorizaciones y el Jefe de Supervisiën.

Pronunciamiento de la empresa Supervisora, especialista en costos y valorizaciones y jefe

de supervision; de la cual se aprecia gue no correspondia la inclusiën del calendario de
adguisiciën de materiales del componente de eguipamiento médico puesto gue habria sido
omitido por el Contratista a la presentaciën del expediente técnico y gue con relaciën a la
solicitud de modificacién del programa de ejecuciën sefialaron due solo se podria modificar
la partida “retiro, desmontaje y demoliciéën”", debiëndose prever fechas para la culminaciën
de las actividades de eguipamiento y demoliciën del edificio principal (nuevo HHUT);
conclusiones de las dgue tampoco se advierte gue aceptarên la modificaciën de los
calendarios presentados por el Contratista.

e De la aceptaciën de la Entidad para modificar los calendarios a través de la emisiën

de Resolucién y suscripcién de Adenda

Habiendo recibido el pronunciamiento de la empresa Supervisora; Eddy Huarachi

Chuguimia, gerente de la Gerencia General Regionaltë mediante proveido sin nimero del
mismo dia derivé al despacho de Rene Chura Huisa, director de la Oficina de Supervisiën
con el proveido “evaluacién y trêmite correspondiente", “conocimiento y fines", “su atenciën
y pronunciamiento", siendo recibido por este ultimo a las 3:47 p.m.; guien a su vez, lo derivé
a Elvira Calla Aguise, coordinadora de obra, mediante proveido sin nimero el mismo dia
para gue informe de manera “urgente” 'S (Apéndice n.” 19).

Al respecto, German Gualberto Berrio Cérdova, ingeniero especialista, luego de recibir el

pronunciamiento de la empresa Supervisora2), remitié a Elvira Calla Aguise, coordinadora de
obra el informe n.” 003-2019-GBC-ECO-OES-GGR/[Link] de 27 de febrero de
20192! (Apéndices n.” 20) en el cual manifesté gue la actualizaciën de los calendarios de
addguisiciones de materiales formaria parte del contrato una vez aprobada la Adenda y gue
las mismas serian obligatorias para las partes, sin hacer menciën ni citar la recomendaciën
realizada por el Especialista de Costos y Valorizaciones de la empresa Supervisora respecto
a gue no se deba incluir el calendario de adguisiciones de materiales del componente de
eguipamiento médico dado gue habia sido omitido por el Contratista a la presentaciën del
expediente têcnico.

Con relacin a la actualizaciën del programa de ejecuciën de obra, sefialê gue las mismas
no modificarian el plazo de ejecucién de obra, gue “s6lo" se estuvo modificando la secuencia
de las actividades constructivas indicando gue las harian “mas légicas y coherentes": gue el
Documentos gue fueron registrados con nimero de tramite documentario 1015981 el 27 de febrero de 2019 a las 2:12 p.m. cuyo
seguimiento documentario proporcionado por la Entidad se adjunta al presente informe del cual se aprecia el flujo del pronunciamiento
de la empresa Supervisora dentro de las diferentes Oficinas y Gerencias de la Entidad, las cuales revelan las horas con las cuales
fueron registrados en el Sistema de Tramite Documentario de la Entidad y la rapidez con la cual la Entidad respondié a la solicitud de
la Entidad y al pronunciamiento de la empresa Supervisora (Apéndice n.” 19).
Profesional designado en el cargo Gerente General Regional del Gobierno Regional de Tacna en el periodo de 2 de enero de 2019 al
31 de mayo de 2019 mediante Resoluciën Ejecutiva Regional N* 003-2019-GR/[Link] de 2 de enero de 2019 y la
Resoluciën Ejecutiva Regional N? 149-2020-GR/[Link]; contratado por la Entidad mediante contrato de locaciën de
servicios n.” 002-2019/GRT de 10 de enero de 2019 cuyas funciones estên sefialadas en el Anexo a dicho contrato de locaciën de
servicios (Apéndice n.” 88)
Proveido gue se encuentra en el reverso de la carta n.” 055-2019-CHT/RL de 27 de febrero de 2019 y gue a su vez se encuentra
descrita en el reporte de tramite documentario n.” 1015981 el 27 de febrero de 2019 (Apéndice n.” 19).
Documento a la cual tambiën se le adjunté la solicitud realizada por el Contratista.
Sobre el particular, de la consulta realizada al Sistema de Tramite Documentario de la Entidad y de la revisiën a la carta
n.” 055-2019-CHTIRL de 27 de febrero de 2019 (Apêndice n.” 19), no se encontré el proveido realizado por Elvira Calla Aguise
coordinadora a German Gualberto Berrio Cérdova, Ingeniero Especialista.

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nuevo programa de ejecuciën de obra y sus calendarios permitirian superar “las posibles
desviaciones' gue se habrian presentado y gue las mismas evitarian futuras controversias
entre las partes; manifestando ademas gue la integraciën de la Adenda al contrato se estaria
realizando, tomando un grado de discrecionalidad, haciendo menciën a gue estas
responderian a un “anélisis de costo beneficio” gue se habria realizado: recomendando:

'(..J, se recomienda a la Entidad, se genere una adenda (Acuerdo Entre Partes) gue,
considere la Actualizacién del Programa de Ejecuciéën de Obra y de los Calendarios de Avance
de Obra Valorizado y de Adguisiciën de Materiales e Insumos, con el objetivo de gue estas
nuevas documentaciones organicen mucho mas eficientemente la ejecuciën de los trabajos y
establezcan la logica gue se seguirê durante la ejecuciën de las actividades definidas y
estipuladas en el Expediente Técnico Contractual, a efectos gue, esta reformulaciën técnica
legal, conlleve alograr una adecuada secuencia l6gica de actividades constructivas en el plazo
de ejecuciën contractual, la cual permitirê gue se concreticen las metas de la obra principal,
asi como tambiën se cumplan definitivamente los alcances del Contrato.

Se adjunta al presente, toda la documentaciën sustentaria presentada por la Contratista

ejecutor de la Obra, asi como tambiën la Opiniën de la Supervisiën de Obra, a efectos de gue
tenga todos los insumos necesarios para su adecuada evaluaciën. (...)" (El subrayado es
agregado)

De lo citado por German Gualberto Berrio Cérdova, ingeniero especialista, no se aprecia

analisis y evaluaciën têcnica respecto a la aplicaciën del principio de diserecionalidad para
el presente caso, ya gue no sefiala el desarrollo y sustento del interés pblico ylo costo
benelicio, limitandose a sefialar gue la procedencia de la adenda 6 evitaria controversias
entre las partes; tampoco, se aprecia un andlisis y evaluaciën técnica sobre si la “mala
planificacién en la programaciën", los “incumplimientos" y las “demoras”: fueron atribuibles
al Contratista o la Entidad, asimismo, no se aprecia un andlisis y evaluaciën a detalle sobre
los calendarios de adauisicién de materiales adjuntos a la solicitud de adenda y sobre si las
modificaciones planteadas por el Contratista se ajustaron a los documentos de obligaciën
Ccontractual.

Al respecto, Elvira Calla Aguise, coordinadora de obra, haciendo caso omiso a la

recomendaciën realizada por la empresa Supervisora, respecto a gue no corresponderia la
inclusiën del calendario de adguisiciën de materiales del eguipamiento médico y gue sélo se
modifigue la partida de obras provisionales y gue los porcentajes establecidos en los nuevos
calendarios fueran inferiores a los establecidos en el calendario acelerado de obra
aprobadas por la empresa Supervisora, remitio a la Oficina Ejecutiva de Supervisiën el
informe n.” 93-2019-ECA-CO-OES-GGRI/[Link] de 27 de febrero de 2019
(Apéndice n.” 21) citando lo descrito por su Ingeniero Especialista con el asunto: “se dedlara
procedente la generaciën de la adenda al contrato para actualizaciën del programa de
ejecuciën de obra y de los calendarios de avance de obra valorizado y de adguisiciën de
materiales e insumos”, solicitando a su jefe inmediato se ponga de conocimiento de la
Gerencia Regional de Infraestructura, Asesoria Legal y de la Oficina Ejecutiva de Logistica
y Servicios Auxiliares, para gue las citadas oficinas emitan opiniën sobre el asunto de la
referencia.

Pronunciamiento realizado por la coordinadora de obra del gue tampoco se aprecia un

andlisis y evaluaciën têcnica respecto a la aplicaciën del principio de discrecionalidad para
el presente caso ya gue no sefialê el desarrollo y sustento del interés plblico ylo costo
beneficio, toda vez gue solo precisé gue la procedencia de la adenda 6 evitaria controversias
entre las partes, tampoco se aprecia un andlisis y evaluaciën técnica sobre si la “mala
planificacién en la programaci6n", los “incumplimientos” y las “demoras"; fueron atribuibles

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 i ( VLA CONTRALORIA
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al Contratista oa la Entidad, asimismo, no se aprecia un anêlisis y evaluaciën a detalle sobre

los calendarios de adguisiciën de materiales adjuntos a la solicitud de adenda y sobre si las
modificaciones planteadas por el Contratista guardaran concordancia con los calendarios
vigentes.

Por su parte, Rene Chura Huisa, director de la Oficina Ejecutiva de Supervisiën, luego de
recibir toda la informaciéën documental, acogié lo recomendado por la Coordinadora y su
ingeniero especialista, sin considerar lo sefialado por la empresa Supervisora, procediendo
a remitir al gerente Regional de Infraestructura el oficio
n.” 305-2019-GGR-OES/[Link] recibido el 27 de febrero de 20192
(Apéndice n.” 22), declarando “procedente la generaciën de la adenda al contrato para
actualizaciën del programa de ejecuciën de obra y de los calendarios de avance de obra
valorizado y de adguisiciën de materiales", con el siguiente texto:

(ee)
En atenciën a lo manifestado, se recomienda a la Entidad, se genere una adenda (Acuerdo
Entre Partes) gue, considere la Actualizaciën del Programa de Ejecuciën de Obra y de los
Calendarios de Avance de Obra Valorizado y de Adguisiciën de Materiales e Insumos, con el
objetivo de gue, estas nuevas documentaciones organicen mucho mas eficientemente la
ejecuciën de los trabajos y establezcan la lêgica gue se seguirê durante la ejecuciën de las
actividades definidas y estipuladas en el Expediente Técnico Contractual, a efectos gue, esta
reformulaciën técnica legal, conlleve a lograr una adecuada secuencia légica de aclividades
constructivas en el plazo de ejecucién contractual, la cual permitirê gue se concreticen las
metas de la obra principal, asi como tambiën se cumplan definitivamente los alcances del
Contrato.
(
Solicitando, ademês, gue se ponga en conocimiento su informe a Asesoria Legal y Oficina
Fjecutiva de Servicios Auxiliares para gue opinen respecto a la adenda; documento gue a su
vez fue remitido a Eddy Huarachi Chuguimia, gerente General Regional a las 2:00 p.m.
(Apéndice n.” 22), duien mediante carta n.” 098-2019-OES-GGR/[Link]
recibido el 28 de febrero de 2019 a 01:52 p.m. (Apéndice n.” 23), y sin contar con
pronunciamiento de Asesoria Legal y la Oficina Ejecutiva de Servicios Auxiliares, remitié a
la empresa Supervisora el expediente de actualizaciën del programa de ejecuciën de obra,
los calendarios de avance valorizado y de adguisiciën de materiales e insumos para su
refrendado respectivo; el cual fue atendido por Dante Vinces Velez, jefe de Supervisiën de
obra mediante carta n.” 002-2019-CHT/JSIDVV de 28 de febrero de 2019 recibido a las
6:00 p.m. (Apéndice n.” 24) al cual adjunté los calendarios refrendados (visados) por él y
por el especialista de costos y valorizaciones, sefialando para su atenciën y acciones
correspondientes, sin mediar observaciën o comentario alguno.

Por su parte, Mario Rafael Mamani, gerente Regional de Infraestructura23, tambiën hizo suyo
lo mencionado por el ingeniero especialista, la coordinadora y lo mencionado por el director
de la Oficina Ejecutiva de Supervisién; procediendo a remitir a las 7:44 p.m. del 28 de febrero
de 2019 el oficio n.” 0481-2019-GRI/[Link] dirigido a la Oficina Regional de
Asesoria Juridica (Apéndice n.” 25), solicitando su opiniën legal respecto a los actuados, sin

2 Documento gue segun se aprecia en el anverso, tambiën fue remitida al despacho de Eddy Huarachi Chuguimia, gerente General
Regional el 28 de febrero de 2019 y al despacho de Luis Alberto Valdivia Salazar, director de la Oficina de Asesoria Juridica el 6 de
marzo de 2019 (Apêndice n.” 22)
2 Profesional designado en el cargo de Gerente Regional de Infraestructura del Gobierno Regional de Tacna en el periodo de 2 de enero
al 14 de marzo de 2019 mediante Resoluciën Ejecutiva Regional N* 041-2019-GR/[Link] de 2 de enero de 2019 y la
Resoluciën Ejecutiva Regional N* 214-2019-GR/[Link] de 14 de marzo de 2019, contratado por la Entidad mediante
contrato de locaciën de servicios n.” 004-2019/GRT de 1 de febrero de 2019 (Apéndice n.” 90)
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 7 ( Y LA CONTRALORTA
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solicitar opinion de la Oficina Ejecutiva de Logistica y Servicios Auxiliares24 como le

recomendo el director de la Oficina Ejecutiva de Supervisiën (Apéndice n.” 26).

Ante ello, Luis Alberto Valdivia Salazar, director de la Oficina Regional de Asesoria Juridicas,
luego de tener a la vista la solicitud del Contratista, el pronunciamiento de la empresa
Supervisora y los pronunciamientos de: la coordinadora de obra, director de la Oficina
Fjecutiva de Supervisiën y del gerente Regional de Infraestructura: emitié la
opinion legal n.” 140-2019-ORAJ/[Link] de 28 de febrero de 2019% a las
6:54 p.m. (Apéndice n.” 27), en el cual opiné gue se apruebe la modificaciën de los
calendarios presentados por el Contratista a través de un acto resolutivo y gue se disponga
al Organo encargado de las contrataciones elabore la adenda respectiva.

En dicha opiniën legal acogié lo sefialado respecto a gue el calendario de avance de obra
valorizado no definia una adecuada secuencia légica producto de una “mala planificaciën",
lo gue conllevaria a due la programaciën no se cumpla y consecuentemente al
incumplimiento por demoras injustificadas y posibles controversias gue pudieran poner en
riesgo la inversiën de la obra.

A su vez, en los numerales 3.5 y 3.6 de su opiniën sefialê gue el “principio de discrecionalidad
administrativa, razonabilidad, proporcionalidad" y los principios de idoneidad, necesidad,
proporcionalidad inestricta y eficacia del Texto Unico Ordenado de la Ley N? 27444 — Ley
del Procedimiento Administrativo General, se efectivizan en la toma de decisiones (gue
busguen el interés publico), haciendo menciën, gue la Obra tenia un impacto en el derecho
ala salud de un sector de la poblaciën; y gue tambiën era aplicable el “principio de legalidad"
al sefialar gue se encontraba inmersa la normativa de contrataciones.

Sin evidenciarse el andlisis de costo beneficio sustentado o adjunto a dichos documentos

con los cuales llegaron a dichas conclusiones; mas atn si en la opiniën legal emitida solo
sefiala gue: '(...) la obra a realizar beneficia y tiene significativo impacto en el derecho a la
salud de un sector de la poblacién gue de ninguna manera puede guedar indefensa; mêxime
si por su contenido dicho derecho de indole individual y colectivo se vincula, conexa y
adscribe a otros derechos fundamentales relativos a los derechos a la vida y dignidad
contemplados en el articulo 1* y 2” numeral 1) de la Constituciën y gue en reiterada linea
Jurisprudencial el Tribunal Constitucional ha pregonado su garantia, preservaciën y eficaz
tutela por el Estado.”, es decir, solo hizo referencia a la importancia otorgada a la ejecuciën
de la obra, no obstante, no se motiva gue las modificaciones realizadas bajo la
discrecionalidad acreditaban una necesidad, conveniencia o utilidad y gue al realizarlas
sumarian o beneticiarian a la salud de la poblaciën, maêxime si de la verificaciën a estas
modificaciones se demuestra mas adelante gue estas no constituian una mejora a las
condiciones inicialmente pactadas.

Al respecto, de la busgueda realizada al Sistema de Tramite Documentario de la Entidad (Apéndice n.” 26), se puso en evidencia la
inexistencia de documento de solicitud de opiniën emitida por la Gerencia Regional de Infraestructuraa la Oficina Ejecutiva de Logistica
y Servicios Awxiliares, respeclo a la suscripeiën de adenda, modificaciën de calendarios, inclusiën de calendario de adguisiciën de
materiales; lo gue revela gue la recomendaciën de la Oficina Ejecutiva de Supervisiën fue parcialmente acogida.
Profesional designado en el cargo de director de la Oficina Regional de Asesoria Juridica del Gobierno Regional de Tacna en el periodo
de 2 de enero al 31 de diciembre de 2019 mediante Resoluciën Ejecutiva Regional N* 001-2019-GR/[Link] de 2 de enero
de 2019 y la Resoluciën Fjecutiva Regional N* 755-2019-GR/[Link] de 31 de diciembre de 2019 (Apéndice n.” 89)
Opiniën legal gue tambiën fue suscrito por Patricia Milagros Estrada Flores y Sarahi Marisela Calderên Arancibia, contratadas por la
Entidad a febrero de 2019 a través de las 6rdenes de servicios 813 y 818; ambos de 20 de febrero de 2019, respectivamente, a fin de:
elaborar informes juridicos legales en asuntos gue sean puesto de consideraciën por la Direcciën Regional de Asesoria Juridica:
analizar la aplicaciën del marco normativo y juridico aplicable; absolver consultas legales formuladas por las areas y administrados en
concordancia con la normatividad vigente.

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Opinion del cual omitié2 parte del contenido del articulo 202 del nuevo Reglamento de la Ley
de Contrataciones del Estado aprobado por Decreto Supremo N* 344-2018-EF y gue habria
sido utilizado por el citado funcionario%, el cual sefialê gue dicho articulo es aplicable solo
cuando no resulte imputable al Contratista, como se muestra a continuaciën:

CUADRO N? 1
COMPARACION DE LO SENALADO POR EL FUNCIONARIO Y LO DESCRITO EN LA NORMATIVA
EMPLEADA
Parrafo mencionado por el Parrafo omitido por el
Parrafo segtn el articulo 202
funcionario funcionario
“(..) el contratista (..) hace una 202.1. Cuando por razones no imputables al contratista Cuando por razones no
actualizaciën del Programa de el Programa de Ejecuciën de Obra vigente no refleje imputables al contratista
Ejecuciën de Obra y de los calendarios adecuadamente el avance real del progreso de la obra, el Programa de Ejecuci6n
de avance de obra valorizado, de a pedido del supervisor o inspector, el contratista en un de Obra vigente no refleje
adauisiciën de materiales e insumos y plazo mêximo de siete (7) dias hace una actualizaciën del adecuadamente el
de utilizacién de eguipos, de manera Programa de Ejecuciën de Obra y de los calendarios de avance real del progreso
due estos reflejen adecuadamente la avance de obra valorizado, de adguisiciën de materiales e de la obra, a pedido del
situaciën del avance de las obras y lo insumos y de utilizacion de eguipos de manera gue estos supervisor o inspector, el
necesario para su culminaciën en el reflejen adecuadamente la situaciën del avance de las Contratista en un plazo
plazo contractual vigente, siempre gue obras y lo necesario para su culminaciën en el plazo méximo de siete (7) dias
no se haya afectado la ruta critica" contractual vigente, siempre gue no se haya afectado la ruta
critica.” (El énfasis es agregado)
Fuente: Opiniën legal n.” 140-2019-ORAJ/[Link] de 28 de febrero de 2019 (Apéndice n.” 27) y Reglamento de
la Ley de Contrataciones del Estado aprobado con Decreto Supremo N* 344-2018-EF
Elaborado por: Comisién de control

Situaciën de la imputabilidad del Contratista respecto al programa de ejecuciën de obra

vigente gue para el presente caso, no se aprecia haya sido aclarado por el citado funcionario,
ni se aprecia haya sido solicitado se aclare al rea técnica de la Entidad (coordinadora de
obra, Oficina Ejecutiva de Supervisiën, Gerencia Regional de Infraestructura) o la empresa
Supervisora como se desprende del contenido de la opiniën realizada, pese a gue fuera
duien cité la aplicaciën supletoria del articulo 202 del citado Reglamento; siendo gue los
calendarios (motivo de modificaciën) fueran elaborados por el propio Contratista al presentar
el expediente técnico, al inicio de ejecuciéën de obra y al actualizarse el calendario acelerado
de avance de obra y gue la modalidad de ejecuciën de la obra fuera “Ilave en mano” en el
cual el Contratista es proyectista y ejecutor a la vez, como lo sostiene la Direcciën Técnico
Normativa del OSCE en su opiniën N* 098-14/DTN de 26 de noviembre de 20142
(Apéndice n.” 28); y gue a su vez fuera responsable de ejecutar la Obra “con eficiencia", en
concordancia con el expediente téncico aprobado3%.

Opiniën del cual tampoco se aprecia un andlisis legal respecto a los supuestos de
modificacion al contrato establecidos en los términos de referencia, contrato suscrito y en la

21. Como se aprecia en el numeral 3.8 de su opiniën legal.

2% Sobre el particular es de sefalar gue el articulo 142 del Reglamento de la Ley de Contrataciones aprobado mediante Decreto Supremo
n.” 184-2008-EF, seftala: “(...) En lo no previsto en la Ley y el presente Reglamento, son de aplicaciën supletoria las normas de
derecho publico y, s6lo en ausencia de éstas, las de derecho privado". Por su parte, la primera disposiciën complementaria final de la
Ley N? 30225 (modificada con Decreto Legislativo N? 1441) seftalê: “Asimismo, son de aplicaciën supletoria a todas aguellas
contrataciones de bienes, servicios u obras gue no se sujeten al imbito de aplicaciën de la presente Ley, siempre gue dicha aplicaciën
no resulte incompatible con las normas especificas gue las regulan y sivvan para cubrir un vacio o deficiencia de dichas normas".
En ese sentido, aguello no previsto en la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto Legislativo N* 1017 y su
Reglamento, podria suplile la Ley N* 30225 y su Reglamento, en este caso, lo relacionado al articulo 202 de dicho Reglamento,
siempre y cuando cumplieran los reguisitos establecidos en dicho marco normativo.
2 Sobre el particular, es de mencionar gue atin cuando el segundo pêrrafo del numeral 41.2 del articulo 41 de la Ley permite a las
Entidades aprobar prestaciones adicionales de obra por deficiencias o errores del expediente t@cnico, dicha prerrogativa no resulta
aplicable a las obras convocadas bajo la modalidad llave en mano due incluyan la elaboraciën del expediente técnico de obra, dado
gue en ellas el contratista es proyectista y ejecutor de obra a la vez, por lo gue asume entera responsabilidad por su disefio, debiendo
asumir econémicamente los errores gue en él se adviertan.
3% Como lo hizo menciën a travês del numeral 3.4 de su opiniën legal: “En esa linea, en relaciën a la responsabilidad del Contratista, esta
no varia puesto gue el Contratista Consorcio Salud Tacna es responsable en todo momento por el cumplimiento de las clausulas
establecidas en el contrato primigenio, y como éste lo sefiala: “el contratista asume la responsabilidad de ejecutar los trabajos con
eficiencia, no alterando en ningtin momento la responsabilidad por la buena ejecuciën de la obra en concordancia con el expediente
técnico de la obra" (El subrayado es agregado).

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normativa vigente a dicha fecha; mayor atin gue la opinién o recomendaciën de la empresa
Supervisora no manifestara su opiniën favorable a la actualizaciën planteada, en tanto
no. indicé su coniormidad a la modificaciën del programa de ejecuciën de obra y los
calendarios, limitandose sélo a dar conformidad a la modificacién de una partida; posiciën
del citado funcionario del gue tampoco se aprecia la necesidad de modificar los calendarios
de adguisicion de materiales vigentes, siendo gue la empresa Supervisora a su andlisis
identificara gue no se deba incluir el calendario de adguisiciën de materiales de eguipamiento
puesto gue habria sido omitido por el Contratista a la presentaciën del expediente técnico y
gue ello constituiria una mejora a lo inicialmente pactado.

Asimismo, de lo manifestado por los servidores en los informes precedentes, respecto al

empleo de la discrecionalidad, se precisa gue la facultad discrecional es la atribuciën gue
tiene la administraciën publica para decidir, bajo ciertos parametros establecidos por el
ordenamiento juridico y en funciéën a las circunstancias particulares del caso, lo gue resulta
mas beneficioso para el interés publico' (Apéndice n.” 29); asimismo, la discrecionalidad
atafie los elementos de oportunidad, conveniencia, necesidad o utilidad; asi como de las
valoraciones técnicas gue concurren, afiadido a gue el interés publico tiene gue ver con
aguello gue beneficia a todos y ague el ejercicio de la potestad discrecional debe
acompaitarse de una motivaciën gue muestre puntualmente el nexo coherente entre el medio
adoptado y el interés general circunscrito al gue apunta, tal como se menciona en la
Sentencia del Tribunal Constitucional identificada con Exp. N.” 0090-2004-AA/TC, Lima,
Juan Carlos Callegari Herazo de 5 de julio de 2004. (Apéndice n.” 30).

En ese entendido, se evidencié gue en los informes emitidos o documentaciën gue sustenta
la modificaciën de los calendarios, no se advierte un analisis motivado de las circunstancias
due demuestren gue la modificaciën realizada a los calendarios beneficiaria al interés
publico, toda vez gue estos solo refieren a:

“El planteamiento de la Generaciéën de la Adenda al Contrato gue se esté planteando el

Contratista, se estê realizado tomando un grado de discrecionalidad, la cual es necesariamente
medida por el efecto gue va tener esta decisiën, esto necesariamente responde al andlisis de
costo beneficio realizado, como es el caso de los siguientes aspectos:

Se ha reformulado el Calendario de Avance de Obra Valorizado, sustentado en el Programa

de Ejecucién de obra CPM.
VV

Se esté logrando una secuencia légica de actividades, a efectos de una ejecuciën de la obra
organizada y una adecuada eficiencia.
Se estê cumpliendo la finalidad gue, es el cumplimiento de los plazos, costos y alcance del
MV

proyeclo.
En lo posible se estê evitando riesgos, como, conflictos entre la Entidad y la Supervisiën.
VYVY

Se estê evitando conflictos sociales e interesados (stakeholders).

En lo posible se evitarê los conflictos politicos.
Se va cumplir expectativas planteadas en los alcances del Contrato.

Es asi gue, Eddy Huarachi Chuguimia, gerente General Regional, con visto bueno de Luis
Alberto Valdivia Salazar, director de la Oficina Regional de Asesoria Juridica, René Chura
Huisa, jefe de la Oficina Ejecutiva de Supervisiën, Mario Rafael Mamani, gerente Regional
de 'Infraestructura; emitié32 la Resoluciën Gerencial General Regional
n.” 039-2019-GGR/[Link] de 28 de febrero de 2019 (Apéndice n.” 31),

Texto extraido de la Opiniën n.” 044-2016/DTN de 21 de marzo de 2016 (Apéndice n.” 29).
Gerente General Regional gue a la fecha de emisiën de la citada Resoluciën, de acuerdo con el Reglamento de Organizaciën y
Funciones aprobado con Ordenanza Regional n.” [Link] de 14 de noviembre de 2014 (Apêéndice n.” 96),
conté con las siguientes funciones: “n) Expedir Resoluciones Gerenciales Generales Regionales sobre asuntos de carêcter técnico-
administrativo propios de su competencia o por delegaciën expresa.”
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resolviendo “Aprobar la actualizaciën del programa de ejecuciën de obra y de los calendarios

de avance de obra valorizado y de adguisiciën de materiales e insumos", disponiendo *(...)
gue la Oficina Ejecutiva de Logistica y Servicios Auxiliares elabore la adenda
correspondiente (...)', sefalando gue la adenda a suscribir no generaria modificaciën al
objeto del contrato ni modificaria el plazo de ejecuciën de obra y tampoco irrogaria gasto
economico alguno a la Entidad en su implementacién.

De cuyo tramite de emisiën de Resoluciën tampoco se aprecia observaciën alguna realizada

por el citado funcionario%, pese a gue en los documentos de sustento gue le fueron remitidos,
se encontraba el pronunciamiento de la Empresa Supervisora, duien no manifesté su
conformidad a la actualizaciën planteada, sino gue limité su opiniën favorable sélo respecto
a una partida, mientras gue respecto a las otras refiié gue traeria consigo la modificaciën de
los porcentajes menores al programado en el calendario acelerado de obra, ademas dio
cuenta de la improcedencia a la inclusiën del calendario de adguisiciën de eguipamiento
médico, gue manifestaron en el periodo 2018, adjuntando los documentos gue sustentaron
dicha decisiën.

Posteriormente, el director de la Oficina Ejecutivo de Logistica y Servicios Auxiliares, luego

de citar el articulo segundo de la Resoluciën Gerencial General Regional
n.” 39-2019-GGR/[Link] (Apéndice n.” 31) emitië el informe
n.” 243-2019-ORA-OELYSA/[Link] de 28 de febrero de 2019 (Apéndice n. 33),
derivando al despacho del jefe de la Oficina Regional de Administraciën, el proyecto de
adenda al contrato "para su visaciën correspondiente", y este ultimo con informe
n.” 87-2019-ORA/[Link] de 28 de febrero de 2019 (Apêéndice n.” 34) remitié al
gerente General Regional: el proyecto de la adenda el mismo dia para “conocimiento y fines
de tramite correspondiente".

Finalmente, Eddy Huarachi Chuguimia, gerente General Regional, suscribië la

Adenda n.” 06 de 28 de febrero de 2019 (Apéndice n.” 35), con los representantes legales
del contratista, contando con los vistos buenos de Luis Alberto Valdivia Salazar, director
regional de la Oficina de Asesoria Juridica, Mario Rafael Mamani, gerente regional de
Infraestructura, René Chura Huisa, director de la Oficina Ejecutiva de Supervisiën, del
director de la Oficina Ejecutiva de Logistica y Servicios Auxiliares y del director de la Oficina
Regional de Administraciën; en cuyo contenido se consigné aceptar la actualizaciën del
Programa de Ejecuciën de Obra y de los Calendarios de Avance de Obra Valorizado:
precisando due lo Unico due se estê modificando es la secuencia de actividades
constructivas, haciëndolas mas légicas, coherentes y realistas, con la finalidad de asegurar
la ejecuciën de la obra y el cumplimiento del plazo contractual previsto.

Cabe destacar aue Eddy Huarachi Chuguimia, gerente General Regional, segtin Contrato de Locaciën de Servicios
n.” 002-2019/GRT de 10 de enero de 2019 (Apêndice n.” 88), conté con las funciones de; "(...) dirigir, controlar y evaluar el desarrollo
y la ejecuciën de las actividades y proyectos del Gobierno Regional de Tacna"y “Supervisar el cumplimiento (...) de los convenios y
contratos suscritos o celebrados por el Gobierno Regional de Tacna", asi como la funciën “d) Supervisar la ejecuciën de los proyectos
de car&cter sectorial o multisectorial, incluidos en el Plan de Desarrollo Concertado, Plan Estratégico Institucional y el Plan Operativo
Institucional" (articulo 66 del ROF); Proyecto gue se encuentra priorizado dentro de la relaciën de “Proyectos de Inversiën de Impacto
regional" segin lo seitalê la Entidad mediante informe n.” 168-2021-SGPLEGT-GRPPAT/[Link] de 4 de octubre de 2021
(Apêndice n.” 32).
Al respecto, es de mencionar gue dicho documento tambiën fue remitido el mismo dia a la Oficina Ejecutiva de Logistica y Servicios
Auxiliares, tal como se aprecia del anverso al citado informe.
Al respecto, mediante Resoluciën Fjecutiva Regional n.” [Link] de 29 de enero de 2019 (Apêndice n.” 36),
el Gobernador Regional delegé funciones a la Gerencia General Regional a calrgo de Eddy Huarachi Chuguimia, de las gue podemos
destacar: "18. Suscribir contratos y adendas derivados de Concursos Publicos y Licitaciones Publicas gue convogue la Entidad, incluye
Contratos complementarios y adenda de modificaci6ën".
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e Del andlisis por la Comisiën de Control a los calendarios de adguisiciones de

materiales presentados por el Contratista y a los calendarios de ejecuciéën de obra
(programa de ejecuciën de obra) aprobados por la Entidad a través de la Resoluciën y
suscripciéën de la Adenda 6

Considerando due la solicitud del Contratista se bas6 sobre la modificaciën de los

calendarios de adaguisiciones de materiales y la modificaciën del programa de ejecuciën de
obra, asi como el calendario de avance de obra, la Comisiën de Control realizé el andlisis a
dichos documentos; asi como de aguellos aprobados por la Entidad al emitirse la Resoluciën
Gerencial General Regional n.” 039-2019-GGR/[Link] de 28 de febrero de 2019
y suscripciën de la Adenda 6 de 28 de febrero de 2019 al Contrato: de donde se tiene:

a) Se aprobé la inclusiën de calendario de adauisiciën de materiales del

componente 2 - eguipamiento médico gue habia sido omitido por el Contratista
presentar el expediente técnico

Respecto al calendario de adguisiciën de materiales, la especialista técnica de la

comision de control a través del informe técnico n.” 001-2022-CG/GRTA-SCE-GRT-
JKJC de 11 de julio de 2022 (Apéndice n.”37) corroboré gue el Contratista omitié de
incluir el calendario de adguisiciën de materiales del componente 2 - eguipamiento
médico en el expediente técnico aprobado, como lo sostiene a continuaciën:

“(..) de la revisiën a los documentos gue conforman el expediente técnico de obra,

aprobado con Resolucién Gerencial General Regional
n.” 612-2017-GGR/[Link] de 29 de noviembre de 2017, conformado por
ochenta y siete (87) tomos en doce (12) volimenes, se verificé gue en el Volumen 1-
Tomo 1, no obra el calendario de adguisiciën de materiales del componente de
Eguipamiento, siendo omitido por el contratista; asimismo dicho componente en el
cronograma Gantf solo se encuentra representado como una partida global, sin detalle
o desglose alguno de partidas gue la conforman".

Omision a la aue habria incurrido el propio Contratista, pese a gue previo a la

aprobaciën del expediente técnico, la Entidad a través de las cartas
nes: 236-2017-GGR/[Link] de 11 de julo de 2017 y
362-2017-GRI-GGR/[Link] de 17 de octubre de 2017 (Apéndice n.” 38);
solicito en dos oportunidades*ë al Contratista elabore el expediente técnico “(...)
cumpliendo los reguerimientos estipulados en los términos de referencia de las bases
administrativas. (...)” y gue le recordara gue el expediente têcnico se debiera "(...)
realizar de acuerdo a la Normativa Vigente y sea un producto de Optima Calidad” (EI
subrayado es agregado).

No obstante y pese a lo anterior evidenciado, de la revisiën realizada por la especialista

técnica de la comisiën de control a los calendarios de adguisiciën de materiales
presentadas por el Contratista al solicitar la suscripcién de la adenda al contrato y gue
fueron aprobados por la Entidad al emitirse la Resoluciën de Gerencia General
FETS Regional n.” 039-2019-GGR/[Link] de 28 de febrero de 2019 y gue fueran
ea N incluidas al contrato a través de la adenda 6 al contrato, se evidencié gue la Entidad
ST od aprobo due el Contratista incorpore el calendario de adguisiciën de materiales del
componente 2 — eduipamiento mêédico ague habia sido omitido por el Contratista al
presentar el expediente técnico a la Entidad.

% En la elaboraciën del segundo y tercer entregable del expediente têcnico.

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Ello pese a gue, Rodolfo Orlando Avila Sota, especialista en costos y valorizaciones de
la empresa Supervisora, mediante 'informe `n.” (040-2019-CHTIECVIROAS
de 25 de febrero de 2019 (Apéndice n.” 17), manifestara a la Entidad de gue no se
deba considerar el calendario de adaguisiciën de materiales al actualizarse el
calendario acelerado de obra, como se muestra a continuaciën:

“VI. ANALISIS
(..)
6.3 INCONGRUENCIAS ENTRE CRONOGRAMAS DE LAS COMPONENTE 01:
INFRAESTRUCTURA Y LA COMPONENTE 02: EGUIPAMIENTO MÉDICO
Se procede a analizar la parte técnica de los Cronogramas de Eguipamiento
Mêdico gue se encuentran en el Expediente Técnico gue fue presupuestado
por el Consorcio Salud Tacna:

6.3.1 OMISION DEL CRONOGRAMAS DE UTILIZACION DE INSUMOS

“El expediente técnico no ha contemplado los Cronogramas de
Utilizaciën de Insumos para Eguipamiento Médico seguin consta en el
Tomo 1, donde solo existe cronogramas del componente N" 01:
Infraestructura (...).
Asi mismo los cronogramas aprobados por la Entidad mediante Carta
N? 012-2016-OES-GGR/[Link] de fecha 10 de enero de
2018, no se contemplé los cronogramas de adguisiciën de materiales
eguipamiento médico (...).
Por tanto, el Cronograma de utilizaciën de Insumos para
Eguipamiento Médico - Componente 02 no forma parte del
Expediente Técnico ni en los cronogramas actualizados y no
) podrén ser considerados de actualizarse el CAO”.

6.3.2 INCONGRUENGIAS ENTRE EL CALENDARIO DE EOGUIPAMIENTO

MEDICO Y CALENDARIO DE INFRAESTRUCTURA
Mediante Carta N* 154-2018-CHT/RL la Supervisiën comunica a la
Entidad gue no procede la inclusiën de los Calendario de Adguisiciën de
Materiales de Eguipamiento Médico gue presenté el Contratista con
Garta N* 216-2018-CST
(...).
(.)
()
(se (Eléntasis y subrayado es agregado)

Modificacion gue no correspondia toda vez gue la normativa de contrataciones en

relacion con las modificaciones contractuales solo establecië como causales de
modificacion al contrato las siguientes: (j) las prestaciones adicionales37
(Apéndice n.” 39), (ii) la reducciën de prestaciones, (ii) las ampliaciones de plazo y
(iv) las mejoras previstas en el articulo 143* del Reglamento38 y otras no imputables al
Contratista, no enmarcandose en ninguna de estas alternativas.

Mêxime siel iiteral d) del sub numeral 4.1 numeral 4 de los términos de referencia para
la ejecucion de la obra, se establecié gue no era responsabilidad de la Entidad la

En referencia a las prestaciones adicionales, cabe traer a colaciën gue la Direcciën Têcnico Normativa del Organismo Supervisor de
las Contrataciones del Estado, en su opiniën n.” 161-2017/DTN de 24 de julio de 2017 (Apéndice n.” 39), precisê lo siguiente: ee)
Por tanto, en un contrato de obra bajo la modalidad de llave en mano gue incluia la elaboraciën del expediente técnico, ejecutado bajo
el sistema a suma alzada, la potestad de aprobar prestaciones adicionales para la elaboraciën del expediente fécnico y/o para la
construcciën, eguipamiento y montaje hasta la puesta en servicio de la obra, se reducia a aguellas situaciones en las gue, para alcanzar
la finalidad del contrato, la Entidad regueria modificar las caracteristicas técnicas y/o las condiciones originales de ejecuciën de la obra
establecidas en el contrato, situaciën gue podia tener su origen en el obligatorio cumplimiento de normas técnicas. (...)”
Se precisa gue las mejoras previstas en el articulo 143* del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado se refieren a: “y)
en caso el contratista ofrezca bienes y/o servicios con iguales o mejores caracteristicas técnicas, de calidad y de precios,
(...)”; la cual no resultaria aplicable en el presente contrato de obra.
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omision en el expediente técnico, por consiguiente, no debié asumir la responsabilidad

de suscribir adenda alguna para incorporar el calendario de adguisiciën de materiales,
toda vez gue la modalidad de ejecucion era llave en mano, por ende, el contratista fue
guiën elabor6 el expediente técnico sin considerar el calendario de adguisiciën de
materiales del componente de eguipamiento. Dicha omisiën fue realizada por el propio
Contratista pese a gue el numeral 1 de los términos de referencia para la ejecuciën de
la obra precisê gue el expediente debia contener dicho calendario con los materiales
necesarios para la ejecuciën de la obra; en ese entendido, al omitirlo, el contratista no
consideré como necesario dichos eguipos.

Lo cual guarda concordancia con lo sefialado por la Direcciën Técnico Normativa del
Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE) en los numerales 2.1.1
y 2.14 de la opiniën n.” (097-2014/DTN de 26 de noviembre de 2014
(Apéndice n.” 40):

211 (.)
Ahora bien, cuando la ejecuciën de una obra bajo la modalidad llave en mano
incluya, como una de las prestaciones, la elaboraciën del expediente técnico —
ademés de ejecutarse bajo el sistema a suma alzada —, el contrato debe
ejecutarse de conformidad con las condiciones generales establecidas en
las Bases, asi como demés condiciones establecidas por la normativa gue
resulten aplicables en funciën al objeto de la convocatoria.

214 (..)
Abundando en lo anterior, debe precisarse gue, an cuando el segundo pêrrafo
del numeral 41.2 del articulo 41 de la Ley permite a las Entidades aprobar
prestaciones adicionales de obra por deficiencias 0 errores del expediente técnico,
dicha prerrogativa no resulta aplicable a las obrasconvocadas bajo la modalidad
llave en mano gue incluyan la elaboraciën del expediente técnico de obra, dado
due en ellas el contratista es proyectista y ejecutor de obra a la vez, por lo
due asume entera responsabilidad por su diseiio, debiendo asumir
econémicamente los errores gue en él se adviertan.” (El énfasis es agregado)

Sumado a ello, solicité la modificaciën de las fechas de adauisiciën de los materiales

de los calendarios de adguisiciën de materiales inicialmente aprobados de los
subpresupuestos de instalaciones sanitarias, instalaciones elêctricas, instalaciones
mecanicas e instalaciones de comunicaciones, cuando dicha modificaciën tampoco
habia sido sustentada para modificarse y gue tampoco se ajustaba a la solicitud de
suscripciën de la Adenda; facultandole al Contratista a gue este no se encuentre
obligado en adguirir los materiales conforme lo propuso inicialmente y
consecuentemente la empresa Supervisora no pueda identificarlo como un
incumplimiento contractual e identificar las penalidades por dicho incumplimiento.

Conclusiéën a la cual tambiën arribé Rolando Orlando Avila Sota, especialista en costos
y valorizaciones de la empresa Supervisora, duiéën mediante informe
n.” 107-2018-CHT/ECV/IROAS de 19 de noviembre de 2018 (Apéndice n.” 41) analiz6
una solicitud similar del Contratista de incluir el calendario de adguisiciën de materiales
el 2018 (gestiën 2015-2018) y recomendo su no conformidad:

“V. ANALISIS
A continuaciën se procede a analizar la parte técnica de los Cronogramas de
Eaguipamiento Mêdico, presentados por el Consorcio Salud Tacna:

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5.1 OMISION DEL CRONOGRAMAS DE UTILIZACION DE INSUMOS

El expediente técnico no ha contemplado los Cronogramas de Utilizaciën de
insumos para Eguipamiento Médico segun consta en el Tomo 1, donde solo
existe el componente N* 01: Infraestructura (...)
Por tanto el Cronograma de utilizaciéën de insumos para Eguipamiento Médico
— Componente 02, no forma parte del Expediente Técnico ni en los
Ccronogramas actualizados, existiendo una omisiën.

VI. CONCLUSIONES
1. Ha existido una omisiën en el Expediente Técnico al no considerarse los
Cronogramas de Adguisiciones, Valorizado PERT-CPM del Eguipamiento
Mêédico de la Componente N* 01, por tanto dicho tramite no estê sujeto a materia
de posterior solicitud de ampliaciën de plazo ya gue no es parte de su oferta
contractual ni del Expediente Têncico, considerando su responsabildad como
PROYECTISTA.
(-)
4. Las deficiencias en el Expediente Técnico, es de estricta responsabilidad del
contratista, debido gue la modalidad de ejecucién del contrato N* 053-2015, es
'LLAVE EN MANO', con sistema de contrataciën “SUMA ALZADA”, gue
comprende la elaboraciéën del expediente téncico y ejecuciën de obra hasta
puesta en servicio. Por tanto el Contratista asume entera responsabilidad por su
disefio, en consecuencia debiendo asumir econémicamente los errores gue en
él se advierten, asimismo se aclara gue el contratista estê obligado en realizar
el integro de las prestaciones establecidas en el marco contractual.
6. De la revisiën realizada a los Cronogramas Valorizado, Gantt, Adguisiciones y
PERT-CPM de eguipamiento médico Componente 02, se recomienda dar la
NO CONFORMIDAD a la parte técnica a la solicitud de Aprobacién e inclusiën
del Calendario de Adguisiciën de Eguipamiento Médico al Expediente Técnico,
por las incompatibilidades de los cronogramas de Componente 01:
Fguipamiento Médico con el del Componente 02: Infraestructura, de aprobarse
como se ha establecido en el Expediente Técnico se estaria validando la
deficiencia.”

Y gue ademas habia sido acogida por Dante Vinces Velez, jefe de Supervisiën, guien
mediante informe n.” O086-2018-CHT/JS/DVV de 20 de noviembre de 2018
(Apéndice n.” 12), luego de analizar la solicitud del Contratista y lo mencionado por el
especialista de costos de valorizaciones de la empresa Supervisora, concluyé gue no
correspondia la conformidad a la solicitud de inclusiën del calendario de adguisiciën de
materiales de eguipamiento médico, dado gue las deficiencias en el expediente técnico,
fueron de estricta responsabilidad del Contratista en su condiciën de Proyectista:

“II. CONCLUSIONES DE LA SUPERVISION

e Se efeclué el andlisis a los documentos técnicos presentados por el Contratista,
asimismo se realiz6 el anélisis en el marco legal por lo gue es opiniën del Supervisor
NO OTORGAR CONFORMIDAD a la solicitud de inclusiën del Calendario de
Adaguisiciën de Eaguipamiento Médico al Expediente Técnico por las
Incompatibilidades entre los Cronogramas de Ejecuciën de la demoliciën del hospital
existente y el cronograma de la componente 02: Eguipamiento Médico.
e Las deficiencias en el Expediente Técnico, son de estricta responsabilidad del
contratista en su condiciën de PROYECTISTA y ejecutor a la vez, debido a gue
la modalidad de ejecuciën del Contrato N" [Link]
correspondiente “LLAVE EN MANO” con sistema de contrataciën “SUMA ALZADA”,
por lo gue el Contratista debe asumir econémicamente los errores gue en si
advierten en el Expediente Técnico.
e El Contratista dispone de los recursos financieros para iniciar la adguisiciën
del Edguipamiento Médico, ya gue la Entidad ha cumplido con todos sus

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compromisos de pago financieros al Contratista, el mismo gue corresponde a un

avance financiero del 49.28% frente a un avance fisico acumulado del 12.51% al
16/NOV/2018, considerêndose ademés gue conforme a los TDR del Contrato
N? 053-2015 en item 28.3 Valorizaciones - Valorizacién eguipamiento Médico se da
la oportunidad gue se valorice un 85% cuando el eguipo se encuentre en un almacén
autorizado y el saldo de 15% cuando sea instalado.” (El énfasis es agregado)

Opiniones aue habian sido comunicadas por la empresa Supervisora a la Entidad el

2018 mediante carta n.” 154-2018-CHT/RL de 21 de noviembre de 2018 (Apéndice
n.” 42), con el siguiente tenor:

“Tengo el agrado de dirigime a Ustd, para expresarle mis cordiales saludos y dar
atencién al documento de la referencia c) en el cual (Sic.) el Contratista Consorcio
Salud Tacna ha solicitado la inclusiën y aprobacién del Calendario de Adguisiciën
de Materiales de la Componente 02: Eguipamiento Médico al Expediente Técnico.

Debo indicar gue con informe N? 086-2018-CHTAJS/DVV, el Jefe de Supervisiën de

Obra, Ing. Dante Vinces Vélez ha evaluado la informacién alcanzada en el marco fécnico
y legal, concluyendo gue no procede la aprobaciën a lo solicitado por el
Contratista Consorcio Salud Tacna, en razén a la incompatibilidad entre los
Cronogramas de Ejecucién de la demoliciën del hospital existente y el cronograma de la
componente 02: Eguipamiento Mêdico, asimismo indica gue las deficiencias en el
Expediente Técnico, son de estricta responsabilidad del contratista en su condiciën de
PROYECTISTA y ejecutor a la vez, por lo gue el Contratista debe asumir
econ6micamente los errores gue en si advierte en el Expediente Têcnico.
Por lo expuesto, el Consorcio Hospital Tacna recomienda al Gobierno Regional de
Tacna NO APROBAR la inclusiën del Calendario de Adguisiciën de Materiales de
- la Componente 02: Eguipamiento Médico al Expediente Técnico.”

Pronunciamiento y documentos de no conformidad a la solicitud de inclusiën del

calendario de adguisicion de materiales realizado por la empresa Supervisora y el jefe
de Supervision gue también habia sido adjuntado por Jean Carlo Villanueva Vargas,
especialista en costos y valorizaciones del (Contratista, en su informe
n.” 021-2019-CSTIECV/JCVV de 16 de febrero de 2019 (Apéndice n.” 12) al solicitar
la suscripcion de Adenda al contrato y gue habian sido puestos a la vista de la
coordinadora de obra, director de la Oficina Ejecutiva de Supervisiën, gerente Regional
de Infraestructura, director de la Oficina Regional de Asesoria Juridica y gerente
General Regional.

Informes emitidos por el especialista de costos y valorizaciones de la empresa

Supervisora y el jefe de Supervisiën aue fueron adjuntos por Rodolfo Orlando Avila
Sota, especialista de costos y valorizaciones de la empresa Supervisora en su informe
n.” O40-2019-CHT/IECVIROAS de 25 de febrero de 2019 (Apéndice n.” 17) al emitir
“opinion sobre la actualizaciën al programa de ejecuciën de obra (PERT-CPM) y
calendario de avance de obra” sobre la solicitud de suscripciën de la Adenda al contrato
y due fueron puestos a la vista de la coordinadora de obra, director de la Oficina
Fjecutiva de Supervisiën, gerente Regional de Infraestructura, director de la Oficina
Regional de Asesoria Juridica y gerente General Regional, por la empresa Supervisora
a través de la carta n.” 055-2019-CHT/RL de 27 de febrero de 20193.(Apéndice
n.” 19).

% Documento gue fue puesto de conocimiento de por la empresa Supervisora ala Entidad a través del registro de tramite documentario
n.” 1015981 de 27 de febrero de 2019, en el cual tambiën se adjunto el informe n.” 032-2019-CHT/JS/DVV de 27 de febrero de 2019
(Apéndice n.” 18) y el informe n.” O40-2019-CHT/ECWROAS de 25 de febrero de 2019. (Apêndice n.” 17)
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GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

Sin embargo, de la revisiën realizada por la comisiën de control a los documentos

emitidos*0 por el ingeniero especialista, coordinadora de obra, director de la Oficina
Ejecutiva de Supervisiën, gerente Regional de Infraestructura, director de la Oficina de
Asesoria Juridica y gerente General Regional gue sustentaron la aprobaciën de la
modificacion de calendarios y suscripciën de Adenda; se advirtië gue en dichos
documentos solo se hicieron menciën a la necesidad de realizar las actividades
constructivas mas l6gicas, coherentes y realistas y no se pronunciaron sobre la
inclusiën del calendario de adauisiciones de materiales del componente 2 —
eguipamiento médico y gue habria sido omitido por el Contratista al formular el
expediente têcnico.

Documentos emitidos por los servidores y funcionarios plblicos con los cuales
solicitaron opiniën de la empresa Supervisora y posteriormente aprobaron modificar los
calendarios y suscripcién de la Adenda, de los gue tampoco se aprecia gue hicieran
mencion gue el contrato de ejecucién de obra, la adenda 2 a dicho contrato, términos
de referencia y bases administrativas integradas; sefialara gue el responsable de la
omision de dicho documento fuera el Contratista al presentar el expediente técnico,
dado dgue se encontraron en una Obra ejecutada bajo el sistema de ejecuciën
contractual de “llave en mano'.

No observêndose pronunciamiento u observaciën de carêcter técnico o legal de los

servidores y funcionarios publicos en su calidad de garante del interés publico*! sobre
la necesidad y procedencia de incluir el calendario de adguisiciën de materiales para el
eguipamiento médico gue habia sido omitido por el Contratista al formular el expediente
técnico; maxime si la inclusiën de un calendario de adguisiciën de materiales no
prevista a la aprobacién del expediente técnico constituiria la erogaciën de
fondos publicos no previstos.

b) Se aprobé la modificaciën del programa de ejecuciën de obra, calendario

acelerado de avance de obra y calendario de ejecucién de obra, desacelerando el
avance establecido en el calendario acelerado vigente: pese a due las
deficiencias de las mismas fueron atribuibles al Contratistay gue la problematica
gue aludia el contratista ya habia sido resuelta

De la revisiën realizada por la comisiën de control al segundo pêrrafo del sub-numeral

“8.1 SERVICIOS A PRESTAR" del numeral “1.1 ELABORACION DEL EXPEDIENTE
TECNICO' de los términos de referencia de las bases integradas con la cual se contraté
al Contratista, se identifico gue este documento contractual establecié gue el Proyecto
se debi6 desarrollar sobre la base del estudio de pre-inversiën a nivel de factibilidad.

4... Informe n.” 003-2019-GBC-ECO-OES-GGR/[Link] de 27 de febrero de 2019 (Apéndice n.” 20), informe n.” 93-2019-
ECA-CO-OES-GGR/[Link] de 27 de (febrero de 2019 (Apêndice n.” 21), oficio n.” 305-2019-GGR-
OES/[Link] recibido el 27 de febrero de 2019 (Apêndice n.* 22), oficio n.” 0481-2019-GRI/[Link] de 27 de
febrero de 2019 (Apéndice n.” 25), opiniën legal n.” 140-2019-ORAJ/[Link] de 28 de febrero de 2019 (Apêndice n.” 27),
Resoluciën Gerencial General Regional n.” 039-2019-GGR/[Link] de 28 de febrero de 2019 (Apéndice n.” 31).
#“ Sobre el particular es de mencionar gue el articulo 3 de la Ley del Cédigo de Etica de la Funciën Pblica establece: “Los fines de la
funciën publica son el Servicio a la Naciën, de conformidad con lo dispuesto en la Constituciën Politica, y la obtenciën de mayores
niveles de eficiencia del aparato estatal, de manera gue se logre una mejor atenciën a la ciudadania, priorizando y optimizando el uso
de los recursos pliblicos, (...)".
Asimismo, el articulo 6 y 7 de la misma Ley sehala gue los servidores publicos y funcionarios actia de acuerdo con los principios:
respeto, probidad; y con los siguientes deberes: neutralidad, ejercicio adecuado del cargo y responsabilidad.
A su vez, el articulo 16 de la Ley Marco del Empleo Pablico, Ley N? 28175; “c) Salvaguardar los intereses del Estado y emplear
austeramente los recursos publicos, destinêndolos sélo para la prestaciën del servicio publico".

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Al respecto, de la revisiën realizada por la citada especialista *2 a los documentos gue

conformaron el estudio de pre-inversiën a nivel de factibilidad de la obra43
(Apéndice n.” 43), se verificé gue dicho estudio en su tomo | (Apéndice n.” 44)
establecië aue el plan de contingencia seria implementado en el mismo terreno del
hospital y gue el orden a seguir durante la ejecuciéën de la Obra consistia en tres (3)
fases:

CUADRO N* 2
FASES ESTABLECIDAS EN EL ESTUDIO DE PREINVERSION A NIVEL DE FACTIBILIDAD
FASE DETALLE DE FASE
En un arealibre de 3 871.14m2 se ejecutaria una edificaciën temporal para los servicios: emergencia, parte
' de consulta externa, nutriciën, TBC y servicios administrativos; con la finalidad de articularse con la torre
principal (antiguo HHUT) el cual debia de conservarse con la finalidad de garantizar la continuidad de los
servicios del hospital, mientras durara la etapa de ejecucién.
Comprendia la liberaciën de terreno de 26 872.42ma2, para lo cual se haria la demoliciën de toda la
infraestructura gue venia siendo ocupada por la parte administrativa de la Direcciën Regional Sectorial de
Salud Tacna, tambiën se haria la demoliciën del edificio gue correspondia a los servicios de emergencia.
Asimismo, esta fase consistia en la construcciën del nuevo hospital (edificaciën de una torre de 5 niveles)
2 gue se haria de forma secuencial, empezando por la construcciën de los ambientes para los servicios
generales tales como unidad de casa fuerza, cisterna y energia solar, residuos hospitalarios, almacén,
central de gases y lavanderia.
Adicionalmente, esta fase regueria de la implementaciën con eguipamiento, las pruebas de control de
calidad para su recepciën y la puesta en operatividad de todos los servicios de cada piso.
Consistia en desocupar la antigua infraestructura (antiguo HHUT) para su posterior demoliciën y retiro de
3 los paneles prefabricados de drywall, con la finalidad de continuar con las edificaciones de las obras
complementarias y exteriores.
Fuente: Tomo |- Estudio de Preinversiën a Nivel de Factibilidad (Apêndice n.” 44)
Elaborado por: Comisiën de control

De otra parte, de la revisiën a los documentos elaborados por el contratista y presentados

como entregables durante la elaboraciën del expediente técnico de obra** (Apéndice n.” 45),
se verifico gue en el numeral 2. “Descripciën de las fases de demoliciër” de la memoria
descriptiva del expediente de demoliciones para la obra, se tiene gue las demoliciones en la
obra debian realizarse en cuatro (4) fases*s (Apéndice n.” 45).

CUADRO N* 3
FASES ESTABLECIDAS EL EXPEDIENTE DE DEMOLICIONES
FASE DETALLE DE FASE
Se produciria posterior a la obtenciën de la licencia4ë, consistria en demoler aguellos edificios y elementos
1 de obra civil gue estên en el area marcada para la Fase 1 (Edificios:E, D, My Casetas 1-7) para construir
el edificio de Contingencia.
Consistiria en la demoliciën de los edificios y elementos de obra civil gue estên en el area marcada para
2 la Fase 2 (Edificios: K, L, I, J, C y Casetas 8-12), en el cual se ejecutaria las obras principales, las del
nuevo Hospital.
Consistiria en la demoliciën del cafetin (Edificio N) y el centro de diabetes (Edificio H), una vez construido,
3 ocupado y puesto en marcha el Edificio de Contingencia, se construiria el Auditorio del Hospital, separado
del edificio principal.
4 Consistiria en la demoliciën de la tore del antiguo Hospital (Edificio A), Centro de Salud Metropolitano
(Edificio G), Urgencias (Edificio B), Direcciën (Edificié F), Edificio O* (Contingencia), Casetas 13-20.
Fuente: Primer Informe - Tomo | Expediente de Demoliciones (l) (Apéndice n.” 45)
Elaborado por: Comisiën de control

“2 Sin perjuicio de la existencia de irregularidades y responsabilidades gue pudieran identificarse en su elaboraciën y aprobaciën.
“% Declarado viable por el Director Ejecutivo de la Oficina de Ejecutiva de Programaciën e Inversiones con oficio n." B4-2015-GGR-
OPI/[Link] de 17 de marzo de 2015 (Apéndice n. 43).
% Expediente de demoliciones aprobado con cartas n.” 235 y [Link], ambos de 11 de julio de 2017
(Apéndice n.” 45).
“ Cabe precisar gue el Contratista reconocia a dicho expediente de demoliciones como un documento para la ejecuciën de la obra, tal
Ccomo se evidencia de los asientos del cuaderno de obra suscritos al inicio de ejecuciën de obra, toda vez gue con asiento n.” 10 de 5
de diciembre de 2017 (Apêndice n.” 46) el Contratista con respecto al plan de demoliciones solicitado por el jefe de supervisiën de la
empresa Supervisora con asiento n.” 8 de 4 de diciembre de 2017 (Apêndice n.” 46), precisê gue: “(..J1.4. Con respecto al plan de
demoliciën de obra, se les remite la carta N* 236-2017-GGR/[Link] donde el Gobierno Regional de Tacna aprueba el
primer informe, (...) donde estê incluido en los tomos A.1 y A.2 el expediente demoliciones el cual ha sido aprobado por el Gobierno
Regional de Tacna y por la supervisiën (...)”.
% No se hace precisién y la licencia correspondia a la licencia de construcciën o licencia de demoliciën.
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IMAGENN? 1
FASES DE DEMOLICIONES DE INFRAESTRUCTURAS DE LA OBRA
FAR oe BESEF ê

- ad. Conserci
PA fokvd Tacne
Fuente: Plano de demoliciones ubicado en el Expediente n.” 343-17 gue obra en el acervo documentario de la Unidad de Gestiën
de Licencias de Edificaciën Funcionamiento y Autorizaciën de la Municipalidad Provincial de Tacna (Apéndice n.* 47)
Elaborado por: Comisiën de control

Asimismo, de la revisiën realizada por la especialista técnica de la comisiën de control al

expediente técnico, se verificé due el Tomo LO “Plan de contingencia"
(Apéndice n.” 48) de dicho expediente”, tambiéën mencioné gue las demoliciones se
realizarian en cuatro (4) fases y gue el cronograma del cuadro n.” 10 “Planificaciën Detalle
de Acciones previstas durante Contingencia de las Obras. Plan de Trabajo Previo" del numeral
7. Plan de implementaciën, sefialê una planificaciën de céomo se ejecutaria la Obra, dentro del
Cual se aprecia due luego de culminada la construcciën del nuevo hospital y su puesta en
marcha con eguipamiento, el propio Contratista habia considerado un periodo de un (1)
mes para realizar el traslado de personal y demas al nuevo hospital, para asireciën iniciar
las demoliciones finales (correspondientes a las Fase 4 descrita en el expediente de
demoliciones).

“7. Aprobado por la Entidad mediante Resoluciën Gerencial General Regional n.” 512-2017-GGR/[Link] de 29 de noviembre de
2017 (Apêndice n.” 7).

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IMAGEN N” 2
PLANIFICACION DEL PROCESO DE DEMOLICION, CONSTRUCCION, TRASLADO DE LA OBRA
|| PLANIFICAGION DELA CONTINGENCIA:35 MESES | 2019
!

| DEMOUCIONES INIOIALES S(SETIRADA ARBOLADO Z |

REMOCION DE TIERRAS 2
CONSTRUCCTOM DE NUEVO HOSPITAL
| PUESTA EN MARCHA INSTALAOONES Y EOUIPANMIENTO |
| TRASLADD
A NUEVO HOSPITAL |

CEMOUOONES FINALES (RETRADA ARBOLADO aI

REMOCION DE TIERRAS / REPOSIOON j PLANTADON AABOLATO
OSRAS URBANIIAD
ON HEMATE
HHMUT EN ESTADO OPERATIVO FINAL NEL MED MITRIESGOS

Fuente: Tomo LXXX del expediente técnico (Apéndice n.” 48).

Elaborado por: Comisiën de control

Aunado a lo anterior, de la revisiën4ê al expediente de modificaciën de reubicaciën de

los Médulos de Servicios Generales*s del Expediente Têcnico (Apéndice n.” 49) se
verificé gue el Contratista modifico la ubicaciën del Area de Servicios Generales (central
de gases, sala de calderos, [Link]. de personal, residuos hospitalarios, blogue de
mantenimiento, cisterna, tangue de GLP) del expediente técnico aprobado: tras
evidenciarse la superposiciën con el Edificio B (Urgencias - Emergencia): expediente
del cual no se aprecia la modificaciën al plan de contingencia y plan de demoliciones
inicialmente aprobado.

IMAGEN N* 3
J f SUPERPOSICION DEL EDIFICIO B (URGENCIAS) CON EL EXPEDIENTE TECNICO APROBADO

VER UNA REK KETE E

EE MEEL j ds. AR Edge

Ad OS VA N: 7 7% | Pe Bid BEEERSHED me ]
Fuente: Expediente de modificaciën de expediente técnico aprobado mediante Resoluciën Gerencial Regional n.” 094-
[Link] de 21 de setiembre de 2018 (Apéndice n. 49)
Elaborado por: Comisién de control

“Sin perjuicio de la existencia de irregularidades y responsabilidades gue pudieran identificarse en su elaboraciën y aprobacién.
4“ Aprobado por la Entidad mediante Resoluciën Gerencial Regional n.” [Link] de 21 de setiembre de 2018
(Apéndice n.” 49).

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 i COL
YLA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

En ese sentido, se identificé gue tanto el estudio de pre-inversiën a nivel de factibilidad

y el expediente técnico establecian gue los ambientes del edificio del hospital “antiguo”
ubicados en el mismo terreno, funcionarian como “contingencia" hasta gue el edificio
nuevo estuviera construido, eguipado y operativo, a fin de garantizar la prestaciën de
los servicios de salud; ello correspondia a la fase 1 tanto estudio de factibilidad como
del expediente de demoliciones. Asimismo, se verificé gue en estos documentos
contractuales se establecië aue el orden de ejecuciëns% de la obra consistia
principalmente en lo siguiente: ) ejecuciën de los ambientes provisionales en zona de
contingencia, ii) ejecuciën de la edificaciën principal y eguipamiento, iii) traslado del
personal de las &reas de contingencia a la edificaciën principal, iv) demoliciën de
ambientes de contingencia y v) ejecuciën de partidas de obras exteriores ubicadas en
dicha zona.

No obstante, de la revisiën realizada por la especialista técnica de la comisiën de control

a la secuencia de ejecuciën de la obra establecida en el cronograma Gantt del
expediente técnico de obra*!, el cual fue actualizado a la fecha de inicio de obra (2 de
diciembre de 2017), se advierte gue el orden de ejecuciën de las partidas no era
concordante con lo establecido en el estudio de pre-inversiën a nivel de factibilidad ni
con lo descrito en la secciën de “Plan de Contingencia" del expediente técnico, asi como
lo sefialado en el expediente de demoliciones, toda vez gue la ejecuciën del
componente de eguipamiento se habia programado luego de la actividad de “Retiro,
desmontajes y demoliciones"82.

Cuando segun lo establecido en el expediente técnico y estudio de factibilidad,

correspondia gue el eguipamiento iniciara su ejecuciën antes, ello a fin de contar con
la edificaciën nueva del hospital eguipada antes de proceder con la demoliciën del
edificio de contingencia. Afiadido a ello, se verificé gue en dicha programaciën no se
`

considero un plazo para la desocupacién y/o traslado de los pacientes y demas del
edificio antiguo (edificio de contingencia) al nuevo hospital, pese a aue ello era
necesario para iniciar con las demoliciones en la fase 4 (torre actual del hospital); mas
atn, si dicha actividad si habia sido identificada como planificada por el propio
Ccontratistass.

Existencia de errores en el programa de ejecuciën de obra del expediente técnico

actualizado a la fecha de inicio, a la cual también habria arribado la Contraloria General
de la Repiblica mediante 'informe de control concurrente
n.” 1309-2018-CG/MPROY-CC de 17 de diciembre de 20185 (Apéndice n.” 50) con
la siguiente situaciën adversa:

“1. INADECUADA PROGRAMACION DE LA ETAPA DE RETIRO DESMONTAJE Y

DEMOLICIONES DEL HOSPITAL DE CONTINGENCIA, RESPECTO A LA
TERMINACION Y PUESTA EN FUNCIONAMIENTO CON EGUIPAMIENTO DEL

$ Elorden de ejecuciën obedece a lo descrito en las fases del estudio de pre-inversiën a nivel de factibilidad concordantes con las fases
de demoliciën del expediente de demoliciones, de cuyo andlisis se tiene gue si bien en el expediente técnico se contemplê cuatro (4)
fases de demoliciën, estas son similares a las tres (3) fases de ejecuciën establecidas en el estudio de pre-inversiën a nivel de
factibilidad.
“1. Y sin perjuicio a las responsabilidades de los funcionarios, servidores publicos y terceros gue participaron en su aprobaciën, asi como
otras deficiencias gue pudieran advertirse.
“2. Segun el cronograma Gantt del expediente têcnico, actualizado a la fecha de inicio, se tiene gue el eguipamiento se programé a
GENERAL io ejecutar del 26 de abril de 2019 al 24 de julio de 2019 (fecha de fin de plazo contractual) y el “Retiro, desmontajes y demoliciones" se
R
se DEL 2, program antes, del 6 de enero de 2019 al 24 de marzo de 2019.
%3 Cabe recordar gue en el tomo LXX del expediente técnico (Apéndice n.” 48) se planificé las actividades a ejecutar en la obra como
parte del plan de contingencia, dentro del cual si se encontraba un periodo para dicho traslado.
5 Informe comunicado a la Entidad (anterior gestiën) el 18 de diciembre de 2018, mediante oficio n.” 00267-2018-CG/GCMEGA de
18 de diciembre de 2018 (Apéndice n.” 50).

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 i OM CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

NUEVO HOSPITAL, GENERA EL RIESGO DE MAYORES PLAZOS Y COSTOS A

LA OBRA
(.)
Al respecto, se advierte gue la fecha programada de la etapa de Retiro, Desmontaje
y Demoliciones del Hospital de Contingencia no podria ser cumplida, sin gue
previamente se encuentre culminada la “obra principal” (nuevo hospital) con
eguipamiento (biomédico) y en funcionamiento, a fin de permitir el traslado de
pacientes y del personal gue labora en el referido Hospital de Contingencia.
(..)
Adicionalmente, el CAOVSS no tiene previsto el periodo gue tomaria el traslado de
pacientes y personal de planta del Hospital de Contingencia a la “obra principal”
(nuevo Hospital).
(..)
Los hechos expuestos, evidencian gue se ha programado inadecuadamente la
elapa de Retiro, Desmontaje y Demoliciones del Hospital de Contingencia, ello
debido a gue no se ha previsto gue previamente se encuentre concluida y en
funcionamiento la obra principal (nuevo hospital), para el traslado de pacientes y
personal de planta del referido nosocomio.
Ly
Al respecto, se precisa gue los errores advertidos en los calendarios presentados en el
expediente técnico eran atribuibles al Contratista, dado gue fue guien los formulê, por
lo gue todo error en los mismos debieron de ser asumidos econémicamente por el
propio Contratista, dado gue la modalidad de contrataciën fue llave en mano, tal como
se estableci6 en el literal d) del sub numeral 4.1 numeral 4 de los términos de referencia
para la ejecuciën de la obra, concordante con lo sefialado en la opiniën
n.” 097-2014/DTN de 26 de noviembre de 2014 (Apéndice n.” 40), de la Direcciën
Têcnico Normativa del Organismo Superior de las Contrataciones del Estado (OSCE)
respecto a due:

“(..) no resulta aplicable a las obras convocadas bajo la modalidad llave en mano gue
incluyan la elaboraciéën del expediente técnico de obra, dado gue en ellas el contratista
es proyectista y ejecutor de obra a la vez, por lo gue asume entera responsabilidad
por su disefio, debiendo asumir econémicamente los errores gue en él se
adviertan. (...)” (El énfasis es agregado)

Siendo gue los calendarios gue provenian del programa de ejecuciën de obra debieron
ser formulados en marco a los parametros establecidos en el estudio de factibilidad,
como lo sefialê la Direcciéën Técnico Normativa del Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado, en su opiniën n.” 161-2017/DTN de 24 de julio de 2017
(Apéndice n." 39):

“(..) Asi, al presentar sus propuestas, el postor se obligaba a ejecutar el integro de los
trabajos necesarios para la ejecuciën de las prestaciones regueridas por la Entidad -de
acuerdo al estydio gue determiné el valor referencial de la obra y gue formaba parte de
las Bases- en el plazo y por el monto ofertados en sus propuestas técnica y econémica,
respectivamente, las gue eran parte del contrato (...)'%6. (El subrayado es agregado)

% Haciendo referencia al Calendario de Avance de Obra Vigente, gue a dicha fecha fue el presentado a fecha de inicio de ejecuciën de
obra.
% Se entiende gue el estudio gue determind el valor referencial corresponde al estudio de pre-inversiën a nivel de factibilidad.

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 ( Y LA CONTRALORIA
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Debido a dichas incongruencias advertidas, la empresa Supervisora mediante carta

n.” 048-2019-CHT/RL de 11 de febrero de 20195 (Apéndice n.” 51), de cuyo contenido
se tiene el informe n.” 028-2019-CHT/JS/DVV de 11 de febrero de 2019 (Apéndice
n.” 51 del jefe de supervisiën de la empresa Supervisora, informé a la Entidad gue:
“(..) en el Calendario Acelerado de Obra se ha corregido el término de la Componente
01 Infraestructura y el inicio de la demoliciën del actual edificio del Hospital Hip6lito
Unanue (Contingencia)", es decir, gue a través del calendario acelerado se subsanaron
las incongruencias gue se advirtieron en los calendarios del expediente técnico,
basados en lo desarrollado en el informe n.” 031-2019-CHT/ECVIROAS de 11 de
febrero de 2019 (Apéndice n.” 51) suscrito por Rodolfo Orlando Avila Sota, especialista
de costos y valorizaciones de la empresa Supervisora, en el cual concluyé lo siguiente:

..)
II. CONCLUSIONES
1. (..), pero en el Calendario Acelerado de Obra se ha corregido el
férmino de la Infraestructura (Edificio Nuevo) y el inicio de la
demolicién del actual Edificio de Contingencia.
2. El retro, desmontaje y demoliciën del Edificio del Hospital de Tacna
(contingencia) se encuentra programado entre el 31.May0.2019 al
[Link].2019, de acuerdo con el calendario acelerado de obra y para
iniciar estas actividades se debe considerar gue primero se realizarê la
construccion del Edificio Principal del HHUT y servicios generales y
complementarios, los cuales contar&n con la recepci6n, eguipamiento y en
operaciën por personal y pacientes.
(...)” (El énfasis y subrayado es agregado)

Subsanaciën de incongruencias en la ejecuciën de las partidas “01.02 Retiro,

desmontaje y demoliciones” y la partida “01.01 eguipamiento" identificadas por la
Comision de Control Concurrente en el informe de control concurrente
n.” 1309-2018-CG/MPROY-CC de 17 de diciembre de 2018, gue fueron de
conocimiento de Elvira Calla Aguise, coordinadora, Rene Chura Huisa, director de la
Oficina Ejecutiva de Supervisiën y Eddy Huarachi Chuguimia, gerente General
Regional, COmO se aprecia del contenido del informe
n.” 074-2019-ECA-CO-OES-GGR/[Link] recibido el 14 de febrero de 2019
(Apéndice n.” 52), e informe n.” 131-2019-GGR-OES/[Link] recibido el
18 de febrero de 2019 (Apéndice n.” 53).

Al respecto, de la revisiën realizada por la especialista técnica de la comisiën de control

al cronograma Gantt del calendario acelerado de avance de obras
(Apéndice n.” T-36) aprobado por la empresa Supervisora y la Entidad, se verificé gue
las incongruencias advertida si habian sido superadas, toda vez gue se identificé gue
dicho calendario trasladé la ejecuciën de la partida “01.02 Retiro, desmontaje y
demoliciones” del 6 de enero al 11 de mayo y el fin de la partida del 24 de marzo
al 7 de julio de 2019%%; sin modificar la fecha de inicio y fin del componente 2 —
eguipamiento, y con ello ya no se tenia el inconveniente de gue la primera se program6
antes gue la segunda, sino se planteë una ejecuciën de dichas partidass0 en paralelo,

Documento recibido por la Oficina de Administraciën Documentario con registro de tr&mite documentario n.” 1010800.
Oue proviene del programa de ejecuciën de obra.
Se precisa gue la subpartida 01.002.003 Demoliciones estuvo programada a ejecutar hasta el 17 de junio de 2019.
Se precisa gue la partida 01.02 “Retiro, desmontaje y demoliciones" engloba a las partidas 01.02.01 Retio y reubicaciën, 01.02.02
Desmontaje y 01.02.03 Demoliciones. De igual manera, el componente de eguipamiento comprendia a todos los eguipos gue
correspondian ser instalados.

Informe de Control Especifico N* 4231-2022-CGIGRTA-SCE

Periodo de 2 de enero de 2019 al 30 de mayo de 2019
29 de 94
 Ao)EA SGONTEALORA
lo cual permitia al contratista culminar con el eguipamiento de lo correspondiente al
edificio principal antes de gue iniciase las demoliciones de los ambientes de
contingencia, segun se aprecia en el siguiente grafico:

GRAFICO No 1
COMPARATIVO DE PROGRAMACION DE RETIRO, DESMONTAJE Y DEMOLICIONES Y
EGUIPAMIENTO SEGUN EXPEDIENTE TÊCNICO Y CALENDARIO ACELERADO
Descripciën 2018 2019
SEGUNe ACELERADO i !
T

Retiro y reubicaciën (0601 2801 1105 3005

Desmontaje

01 At
oper
Demoliciones
1 0806 I70
Eliminacién de demoliciones oo 1 1706
EOUIPAMIENTO 26/04 I I 24/07
I I
SEGUN EXPEDIENTE TÉCNICO / I 1

Retiro y reubicaciën ET I !

Desmontaje
Ee ees ee
l

I
I

T
Demoliciones
| 0503 2408|
Eliminaciën de demoliciones | 2101 3103 | ” ”

EOUIPAMIENTO 26/04 ' ' 24/07

Donde: EE EE sd
A: Fecha probable de culminaciën de infraestucura y eguipamiento del edifcio principal b B ' c
B: Periodo pasible para desmontaey demolicién de edifcio de contingencia
C: Periodo pasible para desmontaje de ambientes exteriores existentes (casetas, rejas metalicas) y posterior ejecuciën de infraestrucura
y eguipamiento en obras exteriores o fuera del ediicio principal (TBC, VIH, casetas de viglancia, auditorio, cafeteria)

Fuente: Cronogramas Gantt del acelerado y del expediente técnico actualizado a la fecha de inicio de obra (Apéndice
n.* T-36)
Elaborado por: Comisiën de control.

Adicionalmente, es pertinente precisar gue si bien el cronograma Gantt del calendario

acelerado de avance de obra (Apéndice n.” T-36), no seiiala lo siguiente:

e Lafechalimite de culminaciën de la construcciën del nuevo Hospital (nuevo HHUT).

e La fechalimite de culminaciën del eguipamiento del nuevo Hospital (nuevo HHUT).
e El periodo o fecha de inicio y fin del traslado del hospital de contingencia (antiguo
HHUT) al nuevo hospital (nuevo HHUT).

Si denotaba una secuencia légica, toda vez gue le permitia al contratista ejecutar las
demoliciones de los ambientes de contingencia (hospital antiguo) posterior a la
ejecuciën del eguipamiento de la infraestructura principal, ya due segun el detalle
mostrado en el grêfico precedente, la partida de “Retiro, desmontaje y demoliciones"
no solo comprendia el desmontaje! y demoliciën$2 del edificio antiguo del hospital
(contingencia), sino tambiën de otros ambientes exteriores tales como las casetas,
muros y pavimentos (segun lo establecido en la fase 4 del expediente de demoliciones)
gue podian ser desmontados y demolidos posterior a los ambientes del edificio del

El desmontaje de los ambientes incluidos en la fase 4 comprendia las partidas de: [Link] Desmontaje de aparatos sanitarios,
[Link] Desmontaje de artefactos de iluminaciën, [Link] Desmontaje de puertas, [Link] Desmontaje de ventanas,
[Link] Desmontaje de cobertura liviana, [Link] Desmontaje de puertas y rejas metêlicas, [Link] Desmontaje de
ascensor, [Link] Desmontaje de tableros y alimentadores, entre otros.
La demoliciën de los ambientes incluidos en la fase 4 comprendia las partidas de: [Link] Demoliciën de zapatas, [Link]
Demoliciën de columna de concreto, [Link] Demoliciën de vigas de concreto, [Link] Demoliciën de losa aligerada,
[Link] Demoliciën de cerco perimêtrico inc./ cimentaciën y colum. de confinamiento, [Link] Demoliciën de muro de ladrillo
de soga y cabeza, [Link] Demoliciën de muros estructurales y no estructurales, [Link] Demoliciën de patios, veredas y
pisos, [Link] Demoliciën de sobrecimientos, [Link] Demoliciën de cisternas de concreto, [Link] Demoliciën de tangue
elevado y [Link] Demolicion de escaleras.

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Periodo de 2 de enero de 2019 al 30 de mayo de 2019
30 de 94
 i COYLA CONTRALORIA
“GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

antiguo hospital de contingencia. De igual manera, el componente de eguipamiento si

bien comprendia la gran mayoria de eguipos a instalar en la edificaciën principal,
tambiën comprendia algunos eguipos y mobiliario gue debian ser instalados en los
ambientes exteriores o fuera del edificio principal tales como TBC, VIH, casetas de
vigilancia, auditorio, cafeteria, entre otros.

Lo cual es concordante con lo sefialado en el informe n.” 031-2019-CHT/ECVIROAS

de 11 de febrero de 2019 (Apéndice n.” 51) emitido por el especialista en costos y
valorizaciones de la empresa Supervisora, guien afirm6 gue en el calendario acelerado
se habia previsto gue la infraestructura del edificio principal termina antes gue la
demolicién, mostrando un cuadro en el cual sefialê hitos gue delimitan tres etapas
describiendo lo siguiente:

“(..) la infraestructura del edificio principal incluido eguipamiento, debe concluir para el
21 de mayo de 2019, para el inicio de retiro desmontaje y demoliciën del edificio de
contingencia gue tiene como fecha de inicio el 31 de mayo de 2019 al 17 de junio de
2019 y simultaneamente terminar con los trabajos en servicios complementarios de la
fase 04. LA partida de pavimento de concreto para estacionamientos, VIH, cerco
perimêtrico con el nuevo calendario acelerado de obra, inicia el 23 de junio de 2019 con
fecha de término el 24 de julio de 2019 (...)”.

Bajo ese contexto, de la revisiën realizada por la Comisiën de Control al sustento

técnico con eel cual se emitié la Resoluciën Gerencial General Regional
n.” 039-2019-GGR/[Link] de 28 de febrero de 2019 y se suscribié la
Adenda 6 al contrato, se advirti gue las mismas se sustentaron en el informe
n.” 021-2019-CSTIECV/JCVV de 16 de febrero de 201963 (Apéndice n.” 12), emitido
por Jean Carlo Villanueva Vargas, especialista en costos y valorizaciones del
Ccontratista, de cuyo contenido se tiene:
d
oi)
B. PROBLEMATICA
e Con Carta N* 785-2018-CHTAS/DVV, Carta N* 825-2018-CHT/JS/DVV y Carta
N? 453-2016-OES-GGR/[Link] la supervisiën y la entidad solicitan
dirimir las incongruencias por las incompatibilidades entre los plazos
correspondientes a la ejecuciën de las Partidas Construccién del Nuevo
Hospital, La demolicién del Hospital Antiguo y la Ejecuciën de la
componente de Eguipamiento médico.
(..)
D. OBJETIVO
e Esclarecer las incongruencias originada por la incompatibilidad de Plazos del
Cronograma de ejecuciën de obra aprobado, segtun la secuencia légica del
propio proceso constructivo especificamente en los trabajos de:
-. Continuar la Ejecuciën de obra considerando los ejecutado realmente
-. Culminaciën de Nuevo Hospital - Edificio Principal
-. Desmontaje y demolicién del edificio existe.
- .. Ejecuciën de la componente de Eguipamiento Médico

E. INCONGRUENCIAS O FALTA DE SECUENCIA LOGICA EN EL CAO VIGENTE

e El expediente técnico (..) de acuerdo al calendario de avance de obra vigente
las partidas de: desmontaje, demoliciën del edificio existente, y de, eliminaciën
de la demoliciën, se encontraba previsto desde enero hasta marzo de 2019; sin
embargo, se habia considerado gue para realizar dichos desmontajes y
demoliciën respectiva, se regueria gue el hospital antiguo se encontrara
debidamente desocupado (...), es por eso gue no mantenia una secuencia

63 Suscrito adicionalmente por Luis Gutierrez Rojas, residente de obra y los representantes legales comunes del contratista.

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31 de 9%
 i COLA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

lêgica de ejecucién, por tanto, reguerian ser ordenadas. (...)

F. METODOLOGIA
(-.) A continuaciën se describe y presentaran las Diferentes Etapas Generales
correspondiente al Saldo por ejecutar considerando el proceso constructivo Légico
Siguiente:
e EI Cronograma modificado comprende el periodo ya ejecutado (diciembre-17
hasta enero-2018) considerado como constante y la reprogramaciën de las
partidas desde el mes de febrero-19, aprobada por la supervisiën.
e Se pueden Observar 03 Etapas principalmente:
- PRIMERA (Edificio principal y eguipamiento Médico) La reprogramaciën
para la culminacién de la construcciën del Edificio Principal se da desde se
daré 01/02/19 al 24/06/19, (..)
- SEGUNDA (Desmontaje, demoliciën y eliminaciën de actual edificio de
contingencia) Posterior a la Culminaciën del Edificio del Nuevo Hospital se
procederé a la demoliciën del antiguo hospital en un periodo de 30 DC desde
el 24/06/19 al 23/07/19.
- TERCERA, la Construcciën de obras complementarias, posteriores a la
demoliciën del edificio principal se ejecutaré el edificio de VIH, Pavimentos
para estacionamiento, jardines, cerco entre otros. Bajo el edificio de
contingencia en 31 DC desde el 15/07/18 al 25/07/19.
e La Ejecuciën de los trabajos Provisionales se ejecutarê de forma paralela desde
el 01/02/19 al 28/07/19.

La ejecucién de la Componente de Eguipamiento Médico inicia el 16/04/19 al 25/07/19,

en donde es necesario mencionar gue el 85% corresponde al periodo al periodo del
16/04/19 al 24/06/19 y el 15% corresponde al periodo de 25/06/19 al 25/07/19, en este
N

periodo se ha considerado solo (05) eguipos biomédicos de manera representativa, los

cuales representan el monto a capacitaciën de la componente de eguipos biomédicos.
(...” (El @nfasis es agregado)

Al respecto, se precisa gue, de la revisiën realizada por la especialista técnica de la

Comision de Control a los documentos mencionados en la secciën
“B. PROBLEMATICA" del precitado informe, se puso en evidencia gue la empresa
Supervisora y la Entidad a noviembre de 2018 (gestiën 2015-2018) le solicitaron al
Contratista un plan de trabajo para gue resuelva la incompatibilidad entre los plazos
previstos en los cronogramas de ejecuciën del componente infraestructura y
componente eguipamiento médico; no obstante, dicha problematica estaba referida a
la incompatibilidad o incongruencia gue se reflejaba en los calendarios del expediente
técnico actualizado a la fecha de inicio de obra gue habia sido identificada a noviembre
de 2018; mas aun es oportuno resaltar gue en estos documentos se recalcé al
Contratista gue conforme a la modalidad contractual (llave en mano) el contratista era
responsable de dicha incompatibilidad; dado gue fue guien elaboré el expediente
técnico y tambiën era el encargado de la ejecuciën de la obras4.

6 Es preciso recordar gue al sefialar el propio contratista gue el expediente técnico tenia incongruencias o deficiencias, se denota gue
lamodificaciën realizada a través de Ja adenda n.” 06 fue realizada con la finalidad de subsanar un error gue era responsabilidad
del contratista, toda vez gue este era responsable de su adecuada elaboraciën en la formulaciën del expediente técnico, la misma
gue debié ser concordante al proceso constructivo establecido en el estudio de pre inversiën a nivel de factibilidad y acorde a los
-) demas documentos del propio expediente técnico, mas atn, considerando gue el numeral 8.1 de los tërminos de referencia para la
, elaboraciën del expediente t@cnico de obra establecié como responsabilidad del contratista lo siguiente:
[Link] PARA LA ELABORACION DEL EXPEDIENTE TECNICO
8.1. SERVICIOS A PRESTAR
“RESPONSABILIDAD DEL CONSULTOR
a) Complementar y contrastar la informaciën en todas las especialidades (Arguitectura, Estructuras, Instalaciones Sanitarias,
Instalaciones Elêctricas, Instalaciones Mecënicas, Instalaciones Electromecênicas, Eguipamiento, Seguridad. Sistemas de
Informaciën, Telecomunicaciones y Eguipamiento Informatico entre otros) para lograr los objetivos del expediente técnico. (ees)

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Periodo de 2 de enero de 2019 al 30 de mayo de 2019
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 i O LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

Aunado a ello, de la revision a lo sefialado en las secciones: “D. OBJETIVO',

“E. INCONGRUENCIAS O FALTA DE SECUENCIA LOGICA EN EL CAO VIGENTE” y
“F. METODOLOGIA": se advirtië gue el Contratista bas6 y refirië todo su sustento en
las deficiencias e incongruencias halladas en el calendario de avance de obra
valorizado y cronograma Gantt del expediente técnico actualizado a la fecha de inicio
de ejecuciën de obra, sin considerar gue a la fecha de la solicitud de la Adenda los
documentos vigentes eran el calendario de avance de obra valorizado acelerado y
cronograma Gantt acelerado dado gue estos uitimos habian reemplazado a los
calendarios presentados al inicio de ejecuciën de obras* (Apéndice n.” 54); calendario
acelerado a través del cual se verificé gue las incongruencias referidas como sustento
del contratista ya habian sido subsanadas, por lo gue no corresponderia dicho hecho
ser motivo de causal de modificaciën de los calendarios vigentes, por ende, la solicitud
del contratista para las modificaciones realizadas y suscripciën de la Adenda 6 no se
sujetaba a un sustento valido.

Mês atn, de la revisiën integral realizada por la Comisiën de Control a los documentos
due sustentaron la Resoluciën Gerencial General Regional
n.” 039-2019-GGR/[Link] de 28 de febrero de 2019 y la Adenda 6 al
contrato de ejecuciën de obra; no se advierte gue la solicitud de modificar los
calendarios vigentes a dicha fecha, se haya realizado a consecuencia del informe de
control concurrente n.” 1309-2018-CG/MPROY-CC de 17 de diciembre de 2018
realizado por la Contraloria General de la Republica, puesto gue la Entidad conocia
gue estas incongruencias ya habian sido subsanadas a través del calendario acelerado:
siendo gue la solicitud de modificaciën solo se basê en las incongruencias detectadas
el 2018 (anterior gestên), como se evidencié del literal “B. PROBLEMATICA" del
informe n.” 021-2019-CST/ECVIJCVV de 16 de febrero de 2019, gue a continuaciën se
muestra:

fees)
B. PROBLEMATICA
e Con Carta N” 785-2018-CHTMJS/DVV, Carta N* 825-2018-CHTAJS/DVV y
Carta 453-2018-OES-GGR/[Link] la supervisiën y la entidad
solicitan dirimir las incongruencias por las incompatibilidades entre los
plazos correspondiente a la ejecuciën de las Partidas Construcciën del
Nuevo Hospital, La demoliciën del Hospital Antiguo y la Ejecuciën de la
componente de Eguipamiento Médico.
(LY
Pese a ello, de la revisién realizada por la especialista técnica de la Comisiën de Control
al cronograma Gantt aprobado por la Entidad a través de la Resoluciën de Gerencia
General Regional n.” 039-2019-GGR/[Link] de 28 de febrero de 2019 y
due fueron incluidos al contrato a través de la adenda n.” 06, se advirtië gue el
Contratista modificé las fechas y periodos propuestos para ejecuciën de todos los
sub-presupuestos del componente Infraestructura, asi como el componente de
eduipamiento, incluso se aplazé las fechas de inicio de estas, seglin se revela en
el siguiente cuadro:

6 Como lo sostiene la Direcciën Técnico Normativa del Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado en su opiniën
n.” 052-2014/DTN de 24 de julio de 2014 (Apêndice n.” 54): “(...), se puede inferir gue el nuevo calendario reemplaza al calendario
de avance de obra vigente; no obstante, no exime al contratista de la responsabilidad por demora injustificada, (...)".
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Periodo de 2 de enero de 2019 al 30 de mayo de 2019
33 de 94
 ' (COELA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

CUADRON?4
COMPARATIVO DE AVANCES PROGRAMADOS SEGUN CRONOGRAMA GANTT DEL
CALENDARIO ACELERADO Y DE LA ADENDA N." 06
j ' DIAS DE
s SEGUN ACELERADO SEGUN ADENDA 06 APLAZO
DESCRIPCION DE INICIO
INICIO INICIO

COMP.01
N) FIN
B) ieCE B-A

INFRAESTRUCTURA
1.1. Obras provisionales,
trabajos preliminares y
seguridad y salud
1.1.1. : Obras Esprovisionales y 02/12/2017 30/01/2019
12/12/2017 | 09/06/201 -
trabajos preliminares 31/01/2019 25/07/2019
10/11/2018 | 29/11/2018 | 02/12/2017 31/01/2018
1.1.2. Retiro, desmontajes y 01/03/2018 31/05/2018
- 06/01/201 25/01/2019
demoliciones d 01/08/2018 | 31/08/2018 “
11/05/2019 | 07/07/2019 | 24/06/2019 15/07/2019
02/12/2017 31/01/2018
1.1.3. Eliminaciën de 01/03/2018 31/05/2018
mt 09/04/20 17/06/2019
demoliciones 1” 01/08/2018 | 31/08/2018 %
06/07/2019 23/07/2019
Seguri y Salud 02/12/2017 31/01/2019
GEUEDE '
1.14.14, Segurid ad 02/12/2017 | 14/07/2019 ERGE
02/12/2017 | EE
30/01/2019
1.2 2E Estructura(”)s` O2NA2OTT. | OTOIS er
01
1.3. Arguitectura (”) 1008/2018. | 24012019 —OMOA20 18 VIE 9 .
01/02/2019 25/07/2019
01/03/2018 30/04/2018
1.4. Instalaciones Sanitarias 11/01/2019 | 12/07/2019 | 01/10/2018 31/10/2018 66
18/03/2019 24/06/2019
01/10/2018 30/11/2018
1,5. Instalaciones Elêctricas 15/02/2019 12/07/2019 O2I0AI201S 2ai06I201S 46

1,6. Instalaciones mecanicas 16/01/2019 11/07/2019 10/04/2019 24/06/2019 84

1:7. Instalaeiones de
COMUNICaCIoNes
09f012019 | 1107/2019 | otost2o19 | 24062019 112
Et “02EGUIPAMIENTO | 2604/2019. | 24072019 | 10/04/2019. | 2507/2018 '
COMP. 04 IMPACTO 02122017 | 3101201
02/212017 | 24/07/2019 01022019
AMBIENTAL | 25/07/2019
Nota: En la programaciën segin adenda n.” 06 se considera como avances, los ejecutados y valorizados en los meses
previos al mes de febrero de 2019.
(*) En la programaciën segin acelerado la unica partida a ejecutar del 14/06/2019 al 24/07/2019 era la de pavimento de
concreto y en la programaciën segtun adenda n.” 06 la partida a ejecutar del 24/06/2019 al 20/07/2019 era pavimento
de concreto.
(") En la programaciën segtin acelerado las tnicas partidas a ejecutar del 07/07/2019 al 24/07/2019 eran las partidas
de pisos y pavimentos, zécalos y contrazécalos; y en la programaciéën segtin adenda n.” 06 la tinica partida a ejecutar
del 24/06/2019 al 25/07/2019 era la de pavimento asfaltico.
(“”*) En la programaciën segtin adenda n.” 06 la gran mayoria de las partidas se culmina el 24/06/2019, dejando solo 4
eduipos para ejecutar luego de dicha fecha
Fuente: Informe Técnico n.” 001-2022-CG/GRTA-SCE-GRT-JKJC de 11 de julio de 2022 (Apéndice n.” 37)
Elaborado por: Comisiën de control

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 ErN LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

Modificaciones gue se trasladan y aprecian en el siguiente grafico:

GRAFICO N* 2
COMPARATIVO DE AVANCES PROGRAMADOS SEGUN CRONOGRAMA GANTT DEL
CALENDARIO ACELERADO Y DE LA ADENDA N. 06
Descripdén zou | 2016 EE
OBRAS PROVISIONALES 1

Obraz provisionales 12/12.

Retiro, desmontsjey
demolidones ont zant | VGSRT 2sa1 11/05 0707
SEGUN ACELERADO

Elirinaciën de demoliciones

Seguridady Stud 0212

Om Er vs 0/12
ARGUITECTURA “005
EE TE ot — iS
INST, SANITARLAS
ETE anne ——R
al
INST. MECANICAS
801 "
INST. COMUNICACIONES.

EOUIPAMIENTO

OBRAS PROVISIONALES ed N Pa ie AE
des dd Eoal2 AE Es LE AE ME een EO
Retiro, desmontajeY “2466 isOT
SEGUN ADENDA N” 06

demolcones jek Mar. Ar y Ma. is

Eliminaciën de derroliciones Dey
Mar. Abe.
y May. * age
Ee EE

ESTRUCTURAS. 02/12
AROUITECTURA
INST. SANITARIAS
INST. ELÊCTRICAS
INST. MECANICAS
INST. COMUNICACIONES
EOUIPAMIENTO

Fuente: Informe Técnico n.” 001-2022-CG/GRTA-SCE-GRT-JKJC de 11 de julio de 2022 (Apéndice n.” 37)
Elaborado por: Comisiën de control.

Tal como se detalla y aprecia en el cuadro y grafico precedente, la modificaciën en el

orden de ejecuciën formulado en el cronograma Gantt propuesto para la adenda n.” 06
no solo radicê en modificar el periodo de ejecuciën de las actividades de “Retiro,
desmontaje y demoliciones” (del 24 de junio al 15 de julio de 2019) y del componente
de eguipamiento (del 10 de abril al 25 de julio de 2019), gue mostraba gue se ejecutaria
la partida “retiro, desmontaje y demoliciones” despuës de “eguipamiento" (partida de
eguipamiento gue, a su vez, culminaria el 25 de julio de 2019), sino gue ademas, se
modificé los periodos de ejecuciën de los demas sub-presupuestos del componente de
infraestructura (instalaciones sanitarias, elêctricas, mecanicas y de comunicaciones)”7
aplazando su inicio en hasta 112 dias respecto al programado anteriormente en el
cronograma Gantt acelerado, lo cual generé una desaceleracién, reduccién y
concentracion de la ejecuciën de la obra en los meses de mayo a junio de 2019.

Modificaciën planteada por el Contratista gue lejos de acelerar la ejecuciën de las

partidas, desaceleré el calendario acelerado de avance de obra vigente (CAAO),
contraviniendo lo establecido en el segundo pêrrafo del articulo 205 del Reglamento de
la Ley de Contrataciones del Estado gue establecié gue el calendario acelerado de obra
contendria la aceleracién de los trabajos gue garantizarian el cumplimiento de la obra
dentro del plazo previstoë8; calendario gue ya habia sido aprobado por la Entidadés y

Considerando gue la gran mayoria de partidas del componente de eguipamiento concluia su ejecuciën el 24 de junio de 2019; se
dejaron cuatro (4) eguipos cuya culminaciën de ejecuciën era el 25 de julio de 2019, ello puesto gue, segiin sustento del contratista,
fueron dejados a manera representativa de lo correspondiente a la capacitaciën respecto a eguipamiento.
El detalle de las modificaciones efectuadas en el cronograma Gantt propuesto para la adenda n.” 06, complementado con la revisiën
del calendario de avance de obra valorizado de la adenda n.” 06, por cada sub presupuesto y componente se encuentra en el Anexo
n.” 03 “Modificaciones a la programaciën segtin expediente técnico, calendario acelerado y adenda n.” 06".
“En caso de retraso injustificado, cuando el monto de la valorizaciën acumulada ejecutada a una fecha determinada sea menor al
ochenta por ciento (80%) del monto de la valorizaciën acumulada programada a dicha fecha, el inspector o supervisor ordeneré al
contratista gue presente, dentro de los siete (7) dias siguientes, un nuevo calendario gue contemple la aceleraciën de los trabajos,
de modo gue se garantice el cumplimiento de la obra dentro del plazo previsto, anotando tal hecho en el cuaderno de obra.”
(El resalto y subrayado es agregado)
6 Aprobado mediante carta n.” 048-2019-OES-GGR/[Link] de 25 de enero de 2019 (Apéndice n.” 9).
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GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

gue le permitia controlar el avance de la obra, identificar atrasos en su ejecuciën,

programar el presupuesto para el pago de las valorizaciones y, de ser el caso, tomar
las decisiones/0 gue sean necesarias para culminar la obra en el plazo previsto.
Ello, pese a gue Dante Vinces Velez, jefe de Supervisiën de la empresa Supervisora
mediante informe `n.” (032-2019-CHT/JSIDVV de 27 de febrero de 20197!
(Apéndice n.” 18) sefialara:

“(..) 1. La modificaciën de las partidas en los Sub-Presupuestos del Componente 01:

Infraestructura debe realizarse s6lo en el Sub-Presupuesto de Obras Provisionales,
especificamente en retiro, desmontaje y eliminaciën (Edificio Actual — contingencia),
puesto gue con el Calendario Acelerado de Avance de Obra se reformulê el saldo de
obra. (..)” (El énfasis es agregado).

Asimismo, de la revisiën a la programaciën de la ejecuciën de obra establecida en el

cronograma Gantt propuesto para la adenda n.” 06, se verificé due esta no
contemplaba el periodo previsto para la desocupaciën ylo el traslado de
pacientes intrahospitalarios del edificio antiguo (contingencia) a la nueva
edificaciën del hospital, pese a gue segun lo planificado por el propio contratista en
el Tomo LO “Plan de contingencia” del expediente técnico se tenia este periodo de
traslado planificado por el contratista como necesario para iniciar con las demoliciones
en la fase 4 (torre actual del hospital), luego de culminada la edificacién principal del
nuevo hospital y su puesta en marcha de las instalaciones y eguipamiento'3
(Apéndice n.” 55)

Dicha inobservancia se dio sin considerar gue este tiempo o periodo resultaba
necesario para el traslado, siendo un aspecto de gran relevancia, toda vez gue la
movilizacion y traslado de pacientes al nuevo edificio implicaba gue se trasladarian
pacientes con tratamientos y manejos especializados diferenciados, tales como los
pacientes de hospitalizaciën de areas criticas, areas de atenciën de parto, cirugias,
pediatria, area de emergencias, rayos X, banco de sangre, rea de esterilizaciën,
tomografia y TBC; los cuales eran de riesgo y cuyo traslado debia ser realizado con el
cuidado y bajo los criterios especializados en salvaguarda de la vida de los
involucrados74.

Como las de resolver el contrato o intervenir econêmicamente la obra, segin lo detallado por el segundo y tercer pêrrafo del articulo
205 del Reglamento.
Contenido en la carta n.” 055-2019-CHT/RL de 27 de febrero de 2019 remitida ala Entidad. (Apéndice n.” 19)
Cabe recordar gue en el tomo LXXX del expediente técnico se planific6 las actividades a ejecutar en la obra como parte del plan de
contingencia, dentro del cual si se encontraba un periodo para dicho traslado.
Dicha situacion se corrobora a través de lo sefialado en el oficio n.” 162-2019-OES-GGR/[Link] de 20 de febrero de 2019
(Apéndice n.” 55), toda vez gue la Entidad solicité a la Direcciën Regional de Salud de Tacna un informe técnico gue contemple los
plazos y costos gue tomaria llevar a cabo un plan de contingencia para el traslado de los pacientes intrahospitalarios a la nueva
edificaciën del hospital, senalando incluso gue *(...) en concordancia con la Fase 4 los trimites y traslados deben estar resueltos (...)”
y sugiriendo gue como Direcciën elaboren un plan de contingencia para ello. En respuesta, con oficio n.” 621-2019-EPICTIDEPE-
DR/DRS.T/[Link] de 4 de marzo de 2019 (Apêndice n." 55) el Director Regional Sectorial de Salud de Tacna comunicé
al Gobernador Regional de la Entidad gue la ejecutora deberê considerar ello al momento de elaborar el plan de la contingencia.
Luego de ello en base al informe n.” 176-2019-GGR-OES/[Link] de 11 de marzo de 2019 (Apéndice n.” 55), emitido por
Rene Chura Huisa, director de la Oficina Ejecutiva de Supervisiën, la Entidad programé una reuniën de coordinaciën sobre el
mecanismo de liberaciën de amientes en operatividad del Hospital de Contingencia para el 13 de marzo de 2019, con la participaciën
de los involucrados, tales como la empresa supervisora, el contratista, la Direcciën Regional de Salud de Tacna y la Direcciën Fjecutiva
del Hospital Regional Hipélito Unanue de Tacna. Seguidamente, mediante oficio n.” 1807-2019-DR-DRS.T/[Link] de 3 de
junio de 2019 (Apêndice n.” 55), el Director Regional Sectorial de Salud Tacna remitié a la Entidad el “Plan de traslado interno del
Hospital Hipélito Unanue de Tacna", en el cual se establecen los aspectos generales para llevar a cabo la evacuaciën de pacientes,
bienes, acervo documentario a los nuevos ambientes, precisando gue son opiniones minimas regueridas y sefialando un cronograma
due abarcaba tres (3) semanas para realizar dichos traslados.
Dicha importancia se desprende de lo manifestado por el Director Regional Sectorial de Salud de Tacna en el oficio n.” 621-2019-
EPICTI-DEPE-DR/DRS.T/[Link] de 4 de marzo de 2019 (Apéndice n.” 55) dirigido al Gobernador Regional de la Entidad,
en respuesta al oficio n.” 162-2019-OES-GGR/[Link] de 20 de febrero de 2019 (Apéndice n.” 55).

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De otra parte, de la revisiën y comparaciën realizada por la especialista técnica de la

comision de control a los calendarios de adauisicion de materiales adjuntos en la
solicitud de la Adenda 6, se identificé gue tambiën se modificé dichos calendarios, toda
vez gue se aplaz6 la adguisiciën de materiales de los subpresupuestos: instalaciones
sanitarias, elêctricas, mecênicas y de comunicaciones: facultando con ello al
contratista a dgue este no se encuentre obligado a adaguirir los materiales
conforme lo propuso inicialmente pese a tener liguidez financiera a través de los
adelantos de materiales 1 y 2 (Apéndice n.” 56).

En relaciën a lo anterior, de la revisiën realizada por la comisiën de control a los

documentos emitidos's por el ingeniero especialista del eguipo de coordinaciën,
coordinadora de obra, director de la Oficina Ejecutiva de Supervisiën, gerente Regional
de Infraestructura, director de la Oficina de Asesoria Juridica y gerente General
Regional gue sustentaron la aprobaciën de la modificacion del calendario de ejecuciën
de obra (programa de ejecuciën de obra); se advirtié gue en dichos documentos solo
se hicieron menciën a la necesidad de realizar las actividades constructivas mas
lbgicas, coherentes y realistas; sin pronunciarse u observacion de carêcter técnica y
legal en su calidad de garante del interés publico's gue el calendario utilizado por el
Contratista para sustentar la modificaciën de calendarios no era el calendario acelerado
de obra y aue la problematica”” sefalada por el Contratista ya habia sido solucionada
al aprobarse el calendario acelerado de ejecuciën de obra'8; no existiendo causal de
modificaciën de calendarios; sin sustentar la citada problematica habia sido ocasionada
por el propio Contratista.

, Documentos emitidos por los servidores y funcionarios publicos con los cuales
aprobaron modificar los calendarios de avance y ejecuciën vigentes (programa de
ejecucion de obra), de los due tampoco se aprecia gue hicieran menciën gue el contrato
de ejecucion de obra, la adenda 2 a dicho contrato, têrminos de referencia y bases
administrativas integradas; habian sefialado gue la Entidad no se hacia responsable
por las deficiencias o errores en el expediente técnico, dado gue se trataba de una obra
ejecutada bajo la modalidad de “Ilave en mano” y gue dichos errores fueron afribuibles
al Contratista.

En ese contexto, la modificaciën al contrato a través de la inclusiën del calendario de

adguisicion de materiales (omitido por el Contratista) y modificacién de los demas
calendarios de adauisiciën de materiales (de los demaês subpresupuestos) no
corresponderia en el supuesto de aplicarse de manera supletoria la Ley N* 30225 y su
Reglamento, toda vez gue el articulo 34 la Ley N* 3022579 y lo sefialado en el articulo

75. Informe n.” [Link] de 27 de febrero de 2019 (Apêéndice n.” 20), informe n.” 93-2019-
ECA-CO-OES-GGR/[Link] de 27 de (febrero de 2019 (Apêndice 'n.* 21), oficio n.” 305-2019-GGR-
OES/[Link] recibido el 27 de febrero de 2019 (Apéndice n.” 22), oficio n.” 0481-2019-GRI/[Link] de 27 de
febrero de 2019 (Apéndice n.” 25), opiniën legal n.” 140-2019-ORAJ/[Link] de 28 de febrero de 2019 (Apëndice n.e 27),
Resoluciën Gerencial General Regional n.” 039-2019-GGR/[Link] de 28 de febrero de 2019 (Apéndice n.” 31).
76 Sobre el particular es de mencionar gue el articulo 3 de la Ley del C6digo de Etica de la Funciën Publica establece: “Los fines de la
funciéën publica son el Servicio a la Naciéën, de conformidad con lo dispuesto en la Constitucion Politica, y la obtenciën de mayores
niveles de eficiencia del aparato estatal, de manera gue se logre una mejor atenciën a la ciudadania, priorizando y optimizando el uso
de los recursos publicos, (...".
Asimismo, el articulo 6 y 7 de la misma Ley sefiala gue los servidores piblicos y funcionarios actia de acuerdo con los principios:
respeto, probidad; y con los siguientes deberes: neutralidad, ejercicio adecuado del cargo y responsabilidad.
A su vez, el articulo 16 de la Ley Marco del Empleo Pdblico, Ley N* 28175; “c) Salvaguardar los intereses del Estado y emplear
austeramente los recursos ptiblicos, destinandolos sélo para la prestaciën del servicio publico".
71. lncongruencia de ejecuciën de la partida de demoliciones y eguipamiento médico.
78. Como lo mencioné la empresa Supervisora.
79 Modificado con Decreto Legislativo N 1441.

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202 del Reglamento de la Ley N* 302258, solo estableci6 la supletoriedad de modificar

el programa de ejecuciën de obra, no enmarcêndose en posibilidad alguna de modificar
el contrato, dado gue el articulo 34 establecië gue solo corresponderia siempre y
cuando no sea imputable a las partes (circunstancia gue no sucedi6).

En ese contexto, de la revisiën al sustento de la adenda n.” 06 se advierte gue el Contratista

no contaba con sustento para solicitar la modificaciën del programa de ejecuciën de obra, el
calendario acelerado de ejecuciën de obra (cronograma Gantt) ni el calendario acelerado de
avance de obra valorizado, de la partida “Retiro, desmontaje y demoliciones", toda vez gue
la incongruencia dada en dicha partida y generada en los calendarios del expediente técnico
ya habia sido subsanada a través del calendario acelerado; mas atin, si tambiën solicité la
modificacion de la programaciën de ejecuciën de las partidas de los subpresupuestos de
instalaciones sanitarias, instalaciones elêctricas, instalaciones mecaênicas e instalaciones de
comunicaciones del componente de infraestructura; gue no habian contado con justificaciën
ni sustento para ser modificadas, retrasando el inicio de ejecuciën de las mismas y
desacelerando el ritmo de trabajo del calendario acelerado avance de obra vigente.

Planteamiento gue a su vez no habia considerado el periodo o lapso para ejecutar el traslado
de los pacientes al nuevo hospital, pese a gue en el expediente têcnico el contratista si tenia
planificada dicha actividad como parte del desarrollo del plan de contingencia.

Ello se traduce en due la propuesta no tenia incongruencias por subsanar respecto a la

partida de “Retiro, desmontaje y demoliciones", afiadido a gue se modificé el orden de
ejecuciën de las partidas del componente de infraestructura, y no se incluyê el periodo
necesario para el traslado de los pacientes antes de realizar las demoliciones, denotandose
due la secuencia planteada por el contratista no constituia una secuencia l6gica
correcta; y por ende, no constituyé una mejora a las condiciones inicialmente
pactadas; mas atin si con esta modificaciën en la programaciën de obra#! se pospuso el
inicio de la ejecuciën de los sub presupuestos del componente de infraestructura, lo cual
comprendia una desaceleraciën de los avances, principalmente en los meses de febrero,
marzo y abril de 2019, la cual no conté con la justificaciën correspondiente y pese a gue este
contaba con frentes de trabajo disponibles.

Afiadido a ello, es importante resaltar gue dichas modificaciones realizadas al Programa de

EFjecuciën de Obra, Calendarios de Avance de Obra Valorizado y de Adauisiciën de
materiales tampoco contaron enmarcados dentro de un sustento legal vêlido, toda vez gue
la solicitud de modificaciën realizada por el Contratista se encontro fuera del marco legal
establecido en el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estadoë2, puesto gue esta
normativa solo establece la actualizaciën de los calendarios en los casos de aprobaciën de
una ampliacion de plazo (articulo 20183) y por una primera demora injustificada en la
8 Sefialado por el Director de la Oficina Ejecutiva de Asesoria Juridica y gue el mismo sêlo correspondia aplicarse cuando se determine
gue los atrasos no fueran atribuibles al Contratista, situaciën gue no se dio.
81 Segin la Norma Técnica G.040 Definiciones del Reglamento de Nacional de Edificaciones modificada con Resoluciën Ministerial
n.” 029-2021-VIVIENDA, se define la programaciën de obra como el “Resultado de la planificaciën de la ejecuciën del proyecto, en la
cual se detallan intervenciones, etapas y tareas desde la recepciën del predio hastala entrega de la obra, dentro de los plazos previstos,
los cuales pueden variar”.
82. Alrespecto, los términos de referencia para la ejecuciën de la obra establecieron gue:
SP
5.1.3. Cronograma de Construcciën
“(...) Una vez aprobados el Cronograma de Ejecuciën y el Plan General de los Trabajos por la SUPERVISION, serén
considerados como documentos contractuales e inmersos dentro de los documentos de los Expedientes Técnicos. (...) EI
CONTRATISTA deber& revisar y actualizar el Cronograma de Ejecuciën y Fguipamiento cada vez gue ocurra una
reprogramacién acorde al Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado. (...).” (Enfasis y subrayado agregado)
63 Articulo 201* Procedimiento de ampliaciën de plazo
“(..) La ampliaciën de plazo obligarê al contratista a presentar al inspector o supervisor un calendario de avance de obra
valorizado actualizado y la programacién PERTCPM correspondiente, considerando para ello sêlo las partidas gue se han visto
afectadas y en armonia con la ampliaciën de plazo concedida (...)”
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ejecuciën de la obra gue obligaba la presentaciën de un calendario acelerado (articulo 2058);

verificando gue dicha modificaciën realizada a través de la adenda n." 06 no se encontraba
enmarcada en ninguna de estas causales establecidas en dicho reglamento.s5

Respecto a la posibilidad de realizar modificaciones contractuales, es de sefialar gue el

contrato n.” 053-2015 y los documentos gue lo conforman, establecië dos (nicas
modificaciones al contrato establecidas y aceptadas por las partes: 1) ampliaciones de plazo
contractual y 2) prestaciones adicionales y reducciones de las prestaciones contratadas; la
primera establecida en la clêusula decimocuarta del contrato, la cual sefialê5 gue el contrato
se regiria por lo dispuesto en la Ley y Reglamento de Contrataciones para el caso de
ampliaciones de plazo y la segunda establecida en la clausula decimoguinta del Contrato, la
cual seftal6%/ gue el importe del Contrato solo podria incrementarse o disminuirse en funciën
de las prestaciones realmente ejecutadas y regueridas debidamente autorizadas por la
Entidad.

Asimismo, la clêusula trigésima del Contrato establecië: “Cualguier asunto no previsto en las
clêusulas precedentes se cefirén a lo gue establece la Ley de Contrataciones del Estado
aprobado por Decreto Legislativo N* 1017 y su Reglamento, aprobado por Decreto Supremo
N? 184-2008-EF, sus respectivas modificaciones y a lo gue establezcan las disposiciones
legales complementarias vigentes, segtn sea el caso”.

En resumen, al constituirse como una modificaciën al expediente técnico y por ende al

contrato8, se inobservé gue esta no estaba establecida en los términos de referencias? ni en
el contrato*%, ni en la normativa de contrataciones** (Apéndice n.” 57), recordando gue esta
solo establecië como causales de modificaciones al contrato las siguientes: () las
prestaciones adicionales, (i) la reducciéën de prestaciones, (iii) las ampliaciones de plazo y
(iv) las mejoras previstas en el articulo 143* del Reglamento%2.

Articulo 205*.- Demoras injustificadas en la ejecuciën de la Obra

“Durante la ejecuciën de la obra, el contratista estê obligado a cumplir los avances parciales establecidos en el calendario de
avance de obra vigente. En caso de retraso injustificado, cuando el monto de la valorizaciën acumulada ejecutada a una fecha
determinada sea menor al ochenta por ciento (80%) del monto de la valorizaciën acumulada programada a dicha fecha, el
inspector o supervisor ordenaré al contratista gue presente, dentro de los siete (7) dias siguientes, un nuevo calendario gue
contemple la aceleraciën de los trabajos, de modo gue se garantice el cumplimiento de la obra dentro del plazo previsto,
anotando tal hecho en el cuaderno de obra. (...)”
Al respecto, cabe precisar gue conforme se lo establece el articulo 5* del Decreto Legislativo n.” 1017, Ley de Contrataciones del
Fstado, dicho decreto y su Reglamento prevalecen sobre las normas de derecho publico y sobre aguellas de derecho privado gue le
sean aplicables; enmarcêndose como una norma imperativa; en relaciën a ello, Rubio Correa (2009) sefiala: “La norma imperativa es
aguella gue debe ser necesariamente cumplida por los sujetos, sin gue exista la posibilidad légico-juridica contraria.” (p.99).
“Clêusula decimocuarta: Ampliaciën del plazo contractual. - El presente contrato se rige por lo dispuesto en el articulo 41 de la Leyy
Articulos 200, 201, 202, 203 y 204 del Reglamento".
“Clausula decimoguinta: Prestaciones Adicionales y Reducciones. - El importe del presente Contrato, solo se podré incrementar o
disminuir en funciën de las prestaciones realmente ejecutadas y regueridas debidamente autorizados por LA ENTIDAD, (...)
Se precisa gue segtin articulo 35* de la Ley de Contrataciones del Estado: *(...) el contrato podré incorporar otras modificaciones
expresamente establecidas en el Reglamento (...)”.
Se precisa gue el objeto de los términos de referencia era: “(...) sefialar y establecer las condiciones bajo las cuales el CONTRATISTA
ejecutarê El Proyecto, con el fin de cumplir las metas previstas en los Expedientes Têcnicos de Obra Principal, Contingencia,
Eduipamiento y el Desarrollo del Estudio de Impacto Ambiental, aprobados por la ENTIDAD”.
Se seftala gue el contrato n.” 053-2015, el cual fue aceptado por ambas partes, establecié dos (2) Gnicas modificaciones al contrato:
la primera establecida en la clêusula decimocuarta, respecto a las ampliaciones de plazo se regirian por lo dispuesto en la Ley de
Contrataciones del Estado y su Reglamento; y la segunda establecida en la clêusula décimo guinta, referida a gue el importe del
Contrato solo podria incrementarse o disminuirse en funciën de las prestaciones realmente ejecutadas y regueridas debidamente
autorizadas por la Entidad (prestaciones adicionales y reducciën de prestaciones).
La Direcciën Técnico Normativa del Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado a través de la opiniën n.” 130-2017/DTN
de 9 de junio de 2017 aclaré cuales eran los supuestos especificos para modificaciën del contrato. (Apéndice n. * 57)
Se precisa gue las mejoras previstas en el articulo 143* del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado se refieren a: “f)
en caso el contratista ofrezca bienes y/o servicios con iguales o mejores caracteristicas técnicas, de calidad y de precios
(-.)”; la cual no resultaria aplicable en el presente contrato de obra, toda vez gue no era el reglamento vigente para la presente
contrataciën.

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Y LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

No correspondiendo en dicho sentido, la modificaciën del programa de ejecuciën de obra

vigente en el supuesto de aplicarse de manera supletoria la Ley N* 30225 y su Reglamento,
toda vez gue se contrato al Contratista bajo la modalidad de “Ilave en mano", modalidad en
el cual el contratista es proyectista y ejecutor a la vez, debiendo asumir las deficiencias o
errores en el expediente técnico, siendo atribuibles las defiencias y los atrasos
(anteriormente sefialados) al Contratista conforme se evidencië, y gue al aprobarse la
modificacion del programa de ejecuciën de obra se incumplié lo descrito en el articulo 34 la
Ley N? 30225% y lo seftalado en el articulo 202 del Reglamento de la Ley N* 30225%,

Siendo due correspondia due el Contratista continue ejecutando la Obra siguiendo la

secuencia de actividades planteadas por el mismo a la presentaciën del calendario de
avance de obra valorizado y cronograma Gantt acelerado, calendario gue reflejaba una
secuencia logica y permitia al contratista continuar con la ejecuciën de la obra: como lo
manifiesta la Direcciën Técnico Normativa del Organismo Supervisor de las Contrataciones
del Estado en su opiniën n.” 203-2016/DTN de 23 de diciembre de 2016 (Apéndice n.” 58)
“(...) el contratista debia ejecutar la obra siguiendo la secuencia de actividades gue hubiera
planteado (...), es decir, de acuerdo a lo sefialado el calendario de avance de obra
valorizado. Por lo tanto, la obra debia ser ejecutada de conformidad con lo sefialado en el
calendario de avance de obra valorizado, (...)”.

De tal manera gue las opiniones favorables emitidas por German Gualberto Berrio Cérdova,
ingeniero especialista, Elvira Calla Aguise, coordinadora de obra, René Huisa Chura, director
de la Oficina Ejecutiva de Supervisiën, Mario Rafael Mamani, gerente Regional de
Infraestructura, Luis Alberto Valdivia Salazar, jefe de la Oficina de Asesoria Juridica,
Eddy Huarachi Chuguimia, gerente General Regional, a efectos de incorporar el calendario
de adauisiciën de materiales del componente 2 - eguipamiento médico, modificar el
calendario de avance de obra valorizado acelerado gue devenia del programa de ejecuciën
de obra PERT-CPM y cronograma Gantt; fueron contrarias a lo establecido en el contrato
n.” 053-2015, bases administrativas integradas, calendario de avance de obra valorizado
acelerado y normativa de contrataciones.

e Aftrasos, paralizaciënes e incumplimientos contractuales del contratista gue fueron

inoservados con la aprobaciéën de modificaciën de calendarios y programa de
ejecuciën de obra y suscripciéën de Adenda 6

En relaciën con el avance de ejecucién de obra, la especialista técnica de la comisiën de

control a traves del informe têcnico n.” 001-2022-CG/GRTA-SCE-GRT-JKJC de 11 de julio
de 2022 (Apéndice n.” 37) revisé los informes mensuales de la empresa Supervisora de los
meses de setiembre de 2018 a enero de 2019, advirtiendo gue la Obra a partir del mes de
setiembre de 2018 presentaba atrasos continuos en su ejecuciën, inclusive con porcentajes
de avance ejecutado respecto al avance programado inferiores al 80%, como se muestra a
continuaci6n:

% Modificado con Decreto Legislativo N* 1441.

% Sefialado por el Director de la Oficina Ejecutiva de Asesoria Juridica y due el mismo sêélo correspondia aplicarse cuando se determine
due los atrasos no fueran atribuibles al Contratista, situaciën gue no se dio.

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GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

CUADRO N* 5
AVANCES PROGRAMADOS Y EJECUTADOS DE SETIEMBRE A DICIEMBRE DE 2018
Monto valorizado Monto valorizado % Avance % Avance % Avance Menor
Valorizaciën programado ejecutado acumulado acumulado Estado respecto a lo al
acumulado acumulado programado ejecutado programado 80%?
Set 2018 27 191 667,37 26 621 292,23 10.25% 10.03% Atrasada 97.90% No
Oct 2018 38 855 881,84 31 115 677,02 14.64% 11.73% Atrasada 80.08% No
Nov. 2018 48 527 310,08 35 370 327,64 18.29% 13.33% Atrasada 72.89% Si
Dic 2018 59 431 567,77 39 306 030,00 22.40% 14.81% Atrasada 66.14% Si
Ene 2019 (*) 53 191 764,81 42 601 781,34 20.04% 16.05% Atrasada 80.09% No
(') Cabe precisar gue los avances de los meses de setiembre 2018 a diciembre 2018 fueron comparados con los avances
programados en el calendario de avance de obra valorizado actualizado ala fecha de inicio de obra, aprobado con cartan.” 012-
2018-OES/[Link] de 9 de enero de 2018; y el avance del mes de enero de 2019 fue comparado con el avance
programado en el calendario de avance de obra valorizado modificado como parte del calendario acelerado.
Fuente: Informe técnico n.” 001-2022-CG/GRTA-SCE-GRT-JKJC de 11 de julio de 2022 (Apêndice n.” 37).
Elaborado por: Comisiën de control

Situaciën gue evidencié el continuo incumplimiento contractual del Contratista al primer

pêrrafo del articulo 205 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado% gue
establece: “Durante la ejecucién de la obra, el contratista estê obligado a cumplir los avances
parciales establecidos en el calendario de avance de obra vigente", dado gue no se venian
ejecutando los subpresupuestos% de estructuras, arguitectura, instalaciones sanitarias ni
instalaciones elêctricas.

En relaciën con dicho atraso, el Contratista mediante carta n.” 713-2018-CST/OBRA de 7 de

diciembre de 2018 presenté el calendario acelerado de obra?7, el gue posteriormente fue
aprobado por la empresa Supervisoras8, Elvira Calla Aguise, coordinadora de obrats, Rene
Chura Huisa, director de la Oficina Ejecutiva de Supervisiën'00 y Eddy Huarachi Chuguimia,
gerente General Regional'01 y gue posteriormente fue comunicado al Contratista mediante
, carta n.” 048-2019-OES-GGR/[Link] de 25 de enero de 2019 (Apéndice n." 9).

A su vez, de la revisiën realizada por la especialista técnica de la comisiën de control a los

comentarios y observaciones realizados por el Jefe de Supervisiën de la empresa
Supervisora en sus informes mensuales (setiembre 2018 a enero 2019) se identificé gue
este uitimo dej6 constancia gue dichos atrasos como lo sefiala la especialista:

“(...) se advierte gue los afrasos incurridos por el contratista de setiembre a diciembre de
2018 fueron principalmente en los sub presupuestos de estructuras, arguitectura,
instalaciones sanitarias e instalaciones elêctricas del componente de infraestructura, toda vez
gue las partidas no iniciaron en las fechas previstas pese a tener frentes de trabajo en sectores
libres a intervenir, demora en la culminaciën de otras partidas (aisladores y deslzadores
sismicos), desabastecimiento de materiales (acero, cemento) y huelgas o paralizaciones
realizadas por el personal obrero debido a causas imputables al contratista (pago de
planillas).

Aprobado con Decreto Supremo n.” 184-2008-EF.

Segun la revisiën a los informes mensuales de setiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2018; se identificé gue dichos atrasos
correspondian a los subpresupuestos de estructuras, arguitectura, instalaciones sanitarias e instalaciones elêctricas; gue segtin la
empresa Supervisora, dichas partidas no iniciaron en las fechas previstas, pese a tener frentes de trabajo en sectores libres a intervenir.
Al respecto es de mencionar gue el primer pêrrafo del articulo 205 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado establece
due:
“En caso de retraso injustificado, cuando el monto de la valorizaciën acumulada ejecutada a una fecha determinada sea menor al
ochenta por ciento (80%) del monto de la valorizaciën acumulada programada a dicha fecha, el inspector o supervisor ordenard al
contratista gue presente, dentro de los siete (7) dias siguientes, un nuevo calendario gue contemple la aceleraciën de los trabajos,
de modo gue se garantice el cumplimiento de la obra dentro del plazo previsto, anotando tal hecho en el cuaderno de obra.”
Realizado mediante carta n.” 008-2019-CHT/RL de 10 de enero de 2019 (Apëndice n.” 9)
Realizado a través del informe n.” 10-2019-ECA-IO-OES-GGR/[Link] de 14 de enero de 2019 (Apêndice n.” 9).
Realizado a través del informe n.” 55-2019-GGR-OES/[Link] de 23 de enero de 2019 (Apéndice n.” 9).
Realizado a través de la carta n.” 048-2019-OES-GGR/[Link] de 25 de enero de 2019 (Apéndice n.” 9).

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Periodo de 2 de enero de 2019 al 30 de mayo de 2019
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GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

Asimismo, el atraso incurrido por el contratista en el mes de enero de 2019 fue

principalmente en los sub presupuestos de arguitectura, instalaciones sanitarias, instalaciones
mecênicas e instalaciones de comunicaciones, en las cuales se denota gue las partidas no
iniciaron en las fechas previstas pese a tener frentes de trabajo en sectores libres a
intervenir, y por huelgas o paralizaciones realizadas por el personal obrero debido a
causas imputables al contratista (pago de planillas).” (El ênfasis es agregado)

Asimismo, de la revisiën a la valorizaciën de enero de 2019 - valorizaciën 14

(Apêndice n.” T-46), la especialista técnica de la comisiën de control puso en evidencia la
paralizacion de la Obra entre el 28 de diciembre de 2018 y 10 de enero de 2019 “por causal
de reclamos del sindicato de trabajadores de construcciën a la empresa contratista'". Sumado
a lo anterior, de la revisiën realizada al asiento n.” 652 de 11 de febrero de 2019 adjunto a
la valorizaciéën de febrero de 2019 — valorizaciën 15 (Apêéndice n.” T-A7) se puso en
evidencia una nueva paralizaciën de obra el 8 de febrero de 2019.

Aunado a lo anterior, de la revisin a la informaciën proporcionada por la Entidad, se

evidenci6 gue la empresa Supervisora mediante carta n.” 047-2019-CHT/RL de 9 de febrero
de 2019 remitië ala Entidad'%2 el informe n.” 027-2019-CHT/IJS/IDVV de 8 de febrero de 2019
e informe n.” 030-2019-CHT/ECWROAS de 8 de febrero de 2019, suserito por Dante Vinces
Velez y Rodolfo Orlando Avila Sota, jefe de Supervisiën y especialista en costos y
valorizaciones, ambos de la empresa Supervisora (Apêndice n.” 59), en el cual se
manifestaron gue si el Contratista no superaba su retraso (respecto al 80%), no reprograme
los frentes paralizados, incremente los recursos de mano de obra, materiales y eguipos;
dicho incumplimiento podria ser considerado como causal de Resoluciën de Contrato o
Intervenciën Econémica, bajo la aplicaciën del articulo 205 del RLCE:

“1. EI Contratista Consorcio Salud Tacna al 31/01/2019 tiene un avance acumulado del
16.05% frente a un avance programado de 20.04%, consecuentemente la relaciën entre el
acumulado real vs el programado a enero es del -19.91%, por cuanto la incidencia es del
80.09% respeclo al Calendario Acelerado de Obra, y de no superar esta situaciën podria ser
considerado como causal de Resoluciën de Contrato N" 053-2015 o de Intervenciën
Econémica segtin lo estipulado en el Articulo 205* del RLCE.

2. El Supervisor reguiere gue el Contratista Consorcio Salud Tacna incremente los recursos
de mano de obra, materiales y eguipos, y reprograme los trabajos en los frentes paralizados
(..), a fin de incrementar el ritmo de trabajo promedio, caso contrario corresponderê a la
Entidad la aplicacién del Articulo 205* del RLCE.”

Sumado a lo anterior, de la revisiën realizada por la Comisiën de Control a los documentos

emitidos por René Chura Huisa, director de la Oficina Ejecutiva de Supervisiën, en el periodo:
3de enero al 22 de febrero de 2019, se puso en evidencia gue el citado funcionario mediante
once (11) documentos'0* (Apéndice n.” 60), comunico a Eddy Huarachi Chuguimia, gerente
General Regional, haber tomado conocimiento de la existencia de atrasos y paralizaciones
en el avance de ejecuciën de la Obra los aue devenian del incumplimiento de pago de
remuneraciones al personal obrero, gue habian sido reportadas por los propios obreros y por

102. Documento gue recibido por la Entidad con registro de tramite documentario n.* 10797 el 11 de febrero de 2019.
103 Documentos due se encuentran adjuntos en el Cuadro n.* 1 - Documentos emitidos por René Chura Huisa, director de la Ofcina
Ejecutiva de Supervisiën: informe n.” 001-2019-GGR-OES/[Link] de 3 de enero de 2019, Informe n.” 005-2019-GGR-
OES/[Link] de 7 de enero de 2019, Informe n.” 007-2019-GGR-OES/[Link] de 9 de enero de 2019, Informe
n.” 046-2019-GGR-OES/[Link] de 21 de enero de 2019, Informe n.” 049-2019-GGR-OES/[Link] de 22 de
enero de 2019, Informe n.” 067-2019-GGR-OES/[Link] de 25 de enero de 2019, Informe n.” 83-2019-GGR-
OES/[Link] recibido el 5 de febrero de 2019, Informe n.” 84-2019-GGR-OES/[Link]
TACNA recibido el 4 de febrero
de 2019, Informe n.” 141-2019-GGR-OES/[Link] de 20 de (febrero de 2019, carta n.” O038-2019-OES-
GGR/[Link] de 22 de febrero de 2019, carta n.” 042-2019-OES-GGR/[Link] de 22 de febrero de 2019
(Apéêndice n.” 60)

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la empresa Supervisora y due a su vez, habian sido identificados como atribuibles al

Contratista.

A su vez, de la revisiën realizada por la Comisiën de Control a los documentos remitidos al

despacho de Luis Alberto Valdivia Salazar, director de la Oficina Regional de Asesoria
Juridica; se puso en evidencia gue René Chura Huisa, Director de la Oficina Ejecutiva de
Supervisiën y Mario Rafael Mamani, Gerente Regional de Infraestructura le remitieron
documentos relacionados a las paralizaciones, atrasos e incumplimientos contractuales gue
venia realizando el Contratista durante enero y febrero de 2019 gue permitia identificar gue
dicho atraso era atribuible al Contratista'o4 (Apéndice n.” 61).

Del mismo modo, de la revisiën realizada por la Comisiën de Control a los documentos
emitidos por Eddy Huarachi Chuguimia, gerente General Regional, en el periodo 7 de enero
al 5 de febrero de 2019, se puso en evidencia gue el citado funcionario emitié doce (12)
documentos!0s (Apêndice n.” 62) comunicando al Contratista y a la empresa Supervisora
haber tomado conocimiento de la existencia de atrasos y paralizaciones en el avance de
ejecucion de la Obra y due los mismos devenian del incumplimiento de pago de
remuneraciones al personal obrero; asicomo la paralizaciën de frentes de trabajo en la Obra.

Aunado a lo anterior, de la revisiën a los documentos adjuntos por Rodolfo Orlando Avila
Sota, especialista de costos y valorizaciones de la empresa Supervisora al emitir el informe
n.” 040-2019-CHT/ECVIROAS de 25 de febrero de 2019, se identificé gue el citado
especialista adjunté a su pronunciamiento sobre la Adenda 6 el informe
n.” 037-2019-CHT/ECVIROAS de 15 de febrero de 2019 (Apéndice n.” 17) del cual se pudo
p envidenciar lo siguiente:

)
II. ANALISIS
b) CONTROL DE AVANCE DE COMPONENTES
Se observa gue en el Componente N* 01: Infraestructura, gue presentan ATRASO en los
Sub-Presupuestos de Obras Provisionales, Estructuras, Arguitectura, Instalaciones
Sanitarias, Instalaciones Elêctricas, Instalaciones Mecënicas e Instalaciones de
Comunicaciones.

Al 15 de Febrero de 2019, el Contratista tiene un avance real acumulado de 16.43%

frente a un avance programado acumulado es de 21.54%, por tanto la relaciën entre el
acumulado real febrero versus el acumulado programado febrero es de -23.74%.

104 Como se aprecia de los informes adjuntos al Oficio n.” 0470-2019-GRI/[Link] de 27 de febrero de 2019 emitido por Mario
Rafael Mamani, Gerente Regional de Infraestructura (Apêndice n.” 61) en el cual comunicé a Luis Valdivia Salazar, Director Regional
de Asesoria Juridica, la existencia de siete (7) incumplimientos contractuales como: demoras en la ejecuciën de la obra, paralizaciën
de la obra, incumplimiento del calendario de adguisiciën de materiales; y riesgos potenciales altos de cumplirse como: no contar con
los recursos oportunamente, incumplimiento de la adguisiciën de eguipos médicos, no elaborar de manera oportuna el plan de trabajo
de inicio y demoliciën del hospital de contingencia (antiguo HHUT), entre otros y gue habian sido informados por la coordinadora de
obra.
FEENERAL 105 Documentos due se encuentran adjuntos en el Cuadro n.” 1- Documentos emitidos por Eddy Huarachi Chuguimia, gerente General
sd PAD guCA n `N Regional: carta n.” 001-2019-OES-GGR/[Link] de 7 de enero de 2019, carta n.” [Link]
de 7 de enero de 2019, carta n.” 003-2019-OES-GGR/[Link] de 7 de enero de 2019, carta n.” 004-2019-OES-
GGR/[Link] de 7 de enero de 2019, carta n.” 007-2019-OES-GGR/[Link] de 9 de enero de 2019, carta
n.” 008-2019-OES-GGR/[Link] de 9 de enero de 2019, carta n.” 043-2019-OES-GGR/[Link] de 22 de enero
de 2019, carta n.” 044-2019-OES-GGR/[Link] de 23 de enero de 2019, carta n.” [Link]
de 23 de enero de 2019, carta n.” 048-2019-OES-GGR/[Link] de 25 de enero de 2019, carta n.” 058-2019-OES-
GGR/[Link] de 28 de enero de 2019, carta n.” 063-2019-OES-GGRI/[Link] de 30 de enero de 2019, carta
n.” 065-2019-GGR/[Link] de 30 de enero de 2019, carta notarial carta n.” [Link] de 30
de enero de 2019, carta n.” 067-2019-OES-GGR/[Link] de 30 de enero de 2019, carta n.” 072-2019-OES-
GGR/[Link] de 5 de febrero de 2019 (Apéndice n.” 62).

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EI Contratista para no incurrir nuevamente en atraso por debajo del 80% reguiere gue la
valorizacién del mes de Febrero 2019, supero el monto de 6'4 millones de soles (...).
(..)
Se ha evidenciado segun inspecciones realizadas por el Supervisor en campo y
programaciones diarias de trabajos del Contratista, gue actualmente solo se estê
ejeculando partidas de Estructuras como columnas, vigas y losa maciza; considerando el
Saldo del Edificio Principal a nivel de Estructuras: columnas, vigas y losa maciza el
contratista ejecutando los niveles del 3er, 4to, 5to y 6 nivel no cubrrian por tal motivo se
hace necesario gue apertura frentes de otros Sub-Presupuestos como Arguitectura,
Instalaciones Sanitarias, Instalaciones Elêctricas y Instalaciones Comunicaciones gue se
encuentren programados en el Calendario Acelerado de Obra, a fin de gue no incurra en
atraso.
(..)
Es necesario gue el Contratista presente reformule su planificacién interna considerando
ejecutar los demêés Sub-Presupuestos, a fin de gue no incurra nuevamente en atraso. Asi
mismo gue incremente los recursos mano de obra gue desde el mes de Enero de 2019 se
tiene solamente 170 trabajadores de construcciën civil.

IV. CONCLUSIONES

1. Al 15de febrero de 2019 la obra cuenta con un ATRASO general de Obra de -23.74%,
respecto al programado del Calendario Acelerado de Obra (vigente), debido
componente 01 Infraestructura presenta ATRASO en las especialidades de
Estructuras, Arguitectura, (Instalaciones Sanitarias, (Instalaciones Elêctricas,
Instalaciones Mecëénicas e Instalaciones de Comunicaciones.
2. El atraso presentado es por causas atribuibles al Contratista ya gue el avance fisico
acumulado es de 16.43% al 15 de febrero y el avance financiero acumulado es de
49.28% por consiguiente cuenta con recursos financieros para continuar con el normal
desarrollo de la obra.

4. Se evidencia gue el Contratista no cuenta con una planificaciéën para la adguisiciën,

importaciën y traslado de Eguipos a obra, (...).
5. EI GContratistareguiere 6'4 millones de soles para el periodo de valorizaciën de Febrero
de 2019, pero solo viene trabajando en el Edificio Principal el Sub-presupuesto de
Estrycturas: columnas, vigas y losa maciza los cuales como saldo alcanzan 5.8
millones monto insuficiente considerando gue deberia culminar las losas de techo del
der, 4to, Sto y 6to nivel, y gue con los recursos actuales de mano de obra no se podria
concretar.
(..)
7. Se debe exigir al contratista el cumplimiento del calendario acelerado de obra, para lo
cual deberê adoptar medidas como incrementar los recursos como: mano de obra,
materiales y eguipos, ya gue al incurrir nuevamente en un atraso por debajo del 80%,
se podria ejecutar lo indicado en el Articulo 205* del RLCE, “... Dicho retraso podra
ser considerado como causal de resolucién del contrato o de intervenciën
—econémica
ee deee eela eeobra,
me ee ae no siendo necesario apercibimiento alguno al contratista de
obra”.

Asimismo, se evidenci due el citado especialista tambiën adjunté la carta

n.” 082-2019-CHT/JS/DVV de 23 de enero de 2019 (Apéndice n.” 17), en el cual Dante
Vinces Velez, jefe de Supervisiën de obra habia reiterado al Contratista gue presentase el
plan de trabajo de como intervendria la componente 2, gue el Contratista no contaria con
una planificaciën para la adauisicion, importaciën y traslados de Eguipos a la obra y gue las
deficiencias técnicas fueron de estricta responsabilidad del Contratista:

“Al respecto, nuestro Especialista en Costos y Valorizaciones, Ing. Rodolfo Avila Sota,
mediante Informe N? 018-2019-CHT/ECW/ROAS, analizé la respuesta del Contratista,

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concluyendo gue éste no cuenta con una planificacién para la adguisiciën, importaciën
y traslado de Eguipos a Obra, teniendo en cuenta gue sêélo tiene 16 fichas técnicas
aprobadas, asimismo, reitera gue las deficiencias en el Expediente Técnico es de estricta
responsabilidad del Contratista, en su calidad de Proyectista debido a gue la modalidad del
Contrato es “Llave en mano” con sistema de Contrataciën “Suma Alzada", debiendo asumir
@conbmicamente los errores gue se advierten, estando obligado a realizar el integro de las
prestaciones establecidas en el marco contractual, asimismo, gue el retiro, desmontaje y
demolicin del actual Edificio del Hospital de Tacna estê programado entre el 31/05/2019 al
17/06/2019, por lo gue para dar inicio a estas actividades se debe culminar la construcciën del
Fdificio Principal, servicios generales y areas complementarias, con la recepciën,
edguipamiento y puesta en operaci6n.

Al respecto, el Supervisor indica al Contratista gue toda instrucciën y/o orden del Supervisor,
dentro del marco contractual, debera ser actada y atendida por el Contratista, por cuanto la
presentacion del Plan de Trabajo, para la ejecuciën del Componente 02: Eguipamiento
Médico, es de estricta obligaciéën del Contratista; asimismo, en vista a las reiteradas evasivas
del Contratista en dar respuesta a lo reguerido por el Supervisor, constituye un incumplimiento
de éste, con lo cual demuestra gue carece de una planificaciën y/o gestiën de como
intervendrê el Componente 02, considerêndose gue la adguisiciën de los eguipos médicos
debe iniciarse en el Mes de Febrero 2019, para poder culminar antes del 31/05/2019, por lo
gue se advierte gue tal situaciën seré puesta de conocimiento de la Entidad, para gue en sus
alcances como ENTIDAD CONTRATANTE reguiera bajo apercibimiento al Contratista, la
presentaciën del Plan de Adguisiciones de Eguipos Médicos, ya gue el Supervisor de Obra
ha reiterado en diversas comunicaciones escritas, las cuales no fueron atendidas por el
Contratista.”

Aunado a lo anterior, de la revisiën a los documentos adjuntos por Jean Carlo Villanueva
Vargas, especialista en costos y valorizaciones de la Contratista'0ë, se aprecia gue a la
solicitud de suscripciën de Adenda 6 se adjunté el “Acta de Reuniën de Trabajo" de 31 de
octubre de 2018 (Apéndice n.” 12) del cual se aprecia gue en dicha fecha, Luis Gutierrez
Rojas, residente de obra, Erix Roy Aro Ouispe, coordinador de Proyecto y funcionarios del
MINSA'%7, dejaron constancia gue la Obra estuvo atrasada y gue a setiembre de 2018 se
habia evidenciado la necesidad de reubicar los ambientes del Hospital para gue se pueda
iniciar con el retiro, desmontaje y demoliciën1oa.

Con relaciën a lo anterior, tambiën se aprecia due se adjuntaron las cartas

[Link]: 785-2018-CHT/JS/DVV de 13 de noviembre de 2018 y 825-2018-CHT/IJS/DVV de 21 de
noviembre de 201810 (Apéndice n.” 12), emitidas por Dante Vinces Velez, jefe de
Supervisiën, guien a noviembre de 2018, habia solicitado “un plan de trabajo detallado' de
como resolveria la incompatibilidad del retiro, desmontaje y demoliciën del edificio actual y
gue pese a ser reiterada, esta no habia sido alcanzada por el Contratista, mencionando
ademês gue las deficiencias del expediente técnico fueron de entera responsabilidad del
Contratista al ser proyectista y ejecutor a la vez, sefialando ademas gue el retiro, desmontaje
y demoliciën del edificio actual no formaba parte de la ruta critica y gue dichas actividades
podian ser desplazadas por este siempre y cuando no se afectar el plazo contractual''o; y

Realizado a travês del informe n.* 021-2019-CSTIECVIJCVV de 16 de febrero de 2019 (Apêndice n.* 12)
Ingeniera Silvia Torres Gatica y Arguitecto Orlando Zegarra Luna.
“La obra se encuentra atrasada desde el mes setiembre, solo la especialidad de estructuras se encuentra adelantada, sin embargo,
las tres especialidades indicadas en el pêrrafo anterior programadas en ese mismo periodo se encuentran atrasadas. Durante la visita
se ha evidenciado gue los ambientes del Hospital de Tacna necesitan ser reubicadas para gue la Contratista pueda iniciar con el retiro,
desmontaje y demoliciën el mismo gue segun cronograma deberia comenzar en enero del 2019. (...)"
Como se aprecia en el Apéndice n.” 12.
“(..) las deficiencias del Expediente Técnico son de entera responsabilidad en su condiciën de PROYECTISTA y ejecutor a la vez,
asimismo, gue el retiro, desmontaje y demoliciën del edificio actual no forma parte de la ruta critica, por lo tanto, esta actividad puede
ser desplazada por el Contratista, siempre y cuando no afecte el plazo contractual establecido (...)".
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gue el Contratista no contaba con un planteamiento definido y gue no habia podido resolver
la divergencia entre los cronogramas''!.

Al respecto, se ha evidenciado gue los atrasos, paralizaciones e incumplimientos durante la

ejecuciën de la obra, limitaban la ejecucién de partidas criticas, siendo responsabilidad del
Contratista, ya gue las falencias ya expuestas venian desde el afio 2018 en los informes
emitidos por la empresa Supervisora.

e Aprobaciën de modificaciën de calendarios y programa de ejecuciéën de obra y

suscripcién de Adenda 6, ocasioné due no se refleje el verdadero atraso ala Obra, se
entrege un adelanto de materiales por $/ 22 036 484,74 due no correspondia; y gue el
Contratista solicite ampliaciones de plazo por 352 dias

Posterior a la emisiën de la Resoluciën Gerencial General Regional

n.” 039-2019-GGR/[Link] de 28 de febrero de 2019 y suscrita la adenda 6; la
Comisiën de Control identificé la existencia de hechos ocasionados por la modificaciën de
los calendarios de adauisiciën de materiales y calendarios de ejecuciën de obra (programa
de ejecucién de obra) aprobados, los cuales se mencionan a continuacion:

a) Aprobaciën de modificaciéën de calendarios y programa de ejecuciën de obra,

ocasioné due en la determinaciën del avance de la valorizaciën 15 - Mes de
febrero 2019 no se refleje el atraso en un avance menor al 80% de lo programado

Luego de emitida la Resoluciën Gerencial General Regional

n.” 039-2019-GGR/[Link] de 28 de febrero de 2019 y suscrita la adenda 6
al contrato de ejecuciën de obra; Luis Gutierrez Rojas, Residente de obra, mediante
carta n.” 153-2019-CST/OBRA de 2 de marzo de 2019 (Apéndice n.” T-50), presentê
a la empresa Supervisora la valorizaciéën 15, correspondiente a febrero 2019, para su
revisiën. Al respecto, la empresa Supervisora, remitië a la Entidad la carta
n.” 060-2019-CHTIRL de 5 de marzo de 2019 adjuntando el informe
n.” 035-2019-CHT/JS/DVV de 5 de marzo de 2019 e informe
n.” 045-2019-CHT/ECVIROAS de 5 de marzo de 2019 (Apéndice n.” T-50), emitidos
por Rodolfo Orlando Avila Sota, especialista de costos y valorizaciones y Dante Vinces
Velez, jefe de Supervisiën de obra; guienes mencionaron gue ésta se encontré
conforme y gue la obra conté con un avance mensual real acumulado de 16.92%.

Valorizaciën gue luego de ser recibida por la Entidad, fue remitida el mismo dia a la
Gerencia General Regional, derivada a la Oficina Ejecutiva de Supervisiën y finalmente
remitida a la Oficina de Coordinaciën de Obra, para su evaluaciéën; por su parte, Elvira
Calla Aguise, coordinadora de obra, luego de analizar la valorizaciën de obra remitida
por la empresa Supervisora, remitië a la Oficina Ejecutiva de Supervisiën, los informes
[Link]: 105-2019-ECA-CO-OES-GGR/[Link] recibido el 12 de marzo de 2019
(Apéndice n.” T-50) y 1345-2019-ECA-CO-OES-GGR/[Link] de 28 de
marzo de 2019 (Apéndice n.” T-50), con la conformidad a la respectiva valorizaciën
para gue se continte con el tramite respectivo; a su vez, Rene Chura Huisa, Director
de la Oficina Ejecutiva de Supervisén, mediante oficios '[Link]: 385-2019-GGR-
OES/[Link] de 13 de marzo de 2019 (Apéndice 'n.* T-50). y
503-2019-GGR-OES/[Link] recibido 29 de marzo de 2019 (Apéndice

“Mediante Carta N* 825-2018-CHT/JS/DVV de fecha 21/NOV/2018 el Supervisor reiteré al Contratista presentar en un plazo de 24
horas improrrogable, el Plan de Trabajo gue utilizaria frente a las incompatibilidades entre los plazos de las partidas de desmontaje,
retiro y demoliciën del actual Hospital y el Cronograma de Ejecuciën de la Componente 02: Eguipamiento, del cual a la fecha no se
tiene respuesta, entendiëndose gue no cuenta con un planteamiento definido y no ha podido resolver dicha divergencia entre
cronogramas.”

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n.” 1-50), remitië la procedencia y continuidad a la valorizaciën 15: con las cuales la
Oficina Ejecutiva de Tesoreria procedié al pago de la citada valorizaciën a través de los
comprobantes de pago n.” 4764, 4765, 4766 y 4767, todos de 3 de mayo de 2019
(Apéndice n.” T-51).

Sin embargo, de la revisiën realizada por la especialista técnica de la comisiën de

control'?2, a la valorizaciën del Contratista e informe mensual presentada por la
empresa Supervisora del mes de febrero de 2019, se evidencié gue, en dicho mes, el
contratista solo efectué un avance fisico de S/ 2 297 776,76; gue representaba el
0,87%, logrando un avance acumulado ejecutado a dicho mes de S/ 44 899 558,10,
eguivalente al 16,92%; avance gue habria provenido de su comparaciën con el avance
programado acumulado segin calendario de avance de obra valorizado aprobado con
Resoluciën Gerencial General Regional n.” 039-2019-GGR/[Link] de 28
de febrero de 2019 (Adenda n.” 06), gue ascendia a S/ 46 510 512,29 eguivalente al
17,53%, advirtiëndose gue el avance ejecutado (16,92%) fue menor al programado, no
obstante este monto de avance ejecutado respecto al monto de avance programado
segun adenda n.” 06 representaba un 96,54%, por lo cual el avance no era inferior al
80% del programado''.

Sin embargo, considerando gue, del analisis técnico realizado en los puntos anteriores,
la modificaciéën y/o actualizaciën del calendario de avance de obra valorizado y
cronograma Gantt no se encontraba enmarcado dentro de la normativa de
contrataciones, no contaba con sustento técnico para modificar las partidas de “Retiro,
desmontaje y demoliciones” puesto gue ya habia sido subsanado, ni satisfacia una
secuencia logica correcta y habia sido imputable al Contratista, dicha modificaciën
realizada con la adenda n.” 06 no debi6 realizarse; en consecuencia, el calendario de
avance de obra valorizado vigente correspondia al calendario acelerado.

Por lo gue de la comparacién y recêlculo realizado por la especialista técnica de la

comisiën de controlt1* se determiné gue el monto de avance acumulado ejecutado en
el mes de febrero de 2019 era menor al 80% del monto acumulado programado del
calendario de avance de obra acelerado''S; es decir, se advirtié gue le correspondia el
porcentaje de avance de obra de 73,42% y no 96,54%, en consecuencia, se habria
advertido un nuevo atraso inferior al 80%; correspondiendo gue Dante Vinces Velez,
Jefe de Supervisién, anotara dicho hecho en el cuaderno de obra e informe sobre dicho
atraso a la Entidad a fin de due este salvaguarde Sus interesesti
(Apéndices n.” 63 y 64), considerando gue el articulo 205* del Reglamento de la Ley
de Contrataciones del Estado''7, establece gue la Entidad ante un avance menor al

'12.A través del informe têcnico n.” 001-2022-CG/GRTA-SCE-GRT-JKJC de 11 de julio de 2022 (Apêndice n.” 37)
113 Tal como se corrobora de la revisiën a los asientos del cuaderno de obra del mes de febrero y marzo de 2019, en los cuales no se
describië en ningtin asiento gue el contratista en dicho mes incurrië en atraso por un avance inferior al 80% del programado.
14. A través del informe tcnico n.” 001-2022-CG/GRTA-SCE-GRT-JKJC de 11 de julio de 2022 (Apêndice n.” 37).
15 Cabe recordar gue el contratista ya habia incurrido en atrasos en noviembre y diciembre de 2018, cuyos montos de valorizaciën
acumulado ejecutado eran menores al 80% del monto programado, pero del calendario de avance de obra valorizado actualizado ala
fecha de inicio de obra, motivo por el cual en dicha oportunidad se le reguirié al contratista la presentaciën del calendario acelerado.
116 Al respecto, es de mencionar gue la opiniën n.” 041-2013/DTN (Apéndice n.” 63) emitida por la Direcciën Técnica Normativa del
Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado, en relaciën a la resoluciën del contrato, sefialê: “A mayor abundamiento,
Garcia de Enterria precisa gue la resoluciën '(...) es una forma de extinciën anticipada del contrato actuada facultativamente por una
de las partes, cuya funciën consiste en salvaguardar
su interés contractual como defensa frente al riesgo de gue guede frustrado
por la conducta de la otra parte". En Curso de Derecho Administrativo |, reimpresiën 2001, Madrid: Civitas, 2001, P&g. 750" (EI
resalto es agregado)
A su vez, es de sefalar gue de la revisiën realizada a febrero de 2019, la Entidad tenia en custodia ocho (B) garantias gue
correspondian al adelanto directo, adelanto de materiales 1, adelanto de materiales 2 y de fiel cumplimiento gue ascendian en
S/ 126 545 706.99 (Apéndice n.” 64); de los cuales S/ 97 613 202.05 correspondian a fondos publicos de la Entidad entregados al
Contratista en calidad de adelantos.
117. Articulo 205*%.- Demoras injustificadas en la ejecuciën de la Obra

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80% del programado en el calendario de avance de obra valorizado acelerado, podrê

considerar el atraso como causal de resoluciën de contrato o de intervenciën
econémica de la obra''8, es gue la normativa de contrataciones le facultaba ala Entidad
a poder adoptar alguno de los mecanismos, debiëndose observar los dispositivos gue
regulan cada figura.

CUADRO N 6
RECALCULO DEL ATRASO INCURRIDO POR EL CONTRATISTA EN EL MES DE FEBRERO DE
2019
AVANCE ACUMULADO. | AVANCE ACUMULADO “% AVANCE “ ATRASO
SEGUN PROGRAMADO EJECUTADO RESPECTO AL RESPECTO AL
PROGRAMADO PROGRAMADO
Monto (A) % Monto (B) % (CEB*100/A) (D* 100%-C)
Calendario de avance
de obra valorizado 61 153 702,78 | 23.04% | 44 899 558,10 | 16,92% 73,42% 26,58%
acelerado
Calendario de avance
de obra valorizado de | 46,510,512.29 | 17.53% | 44 899 558,10 | 16,92% 96,54% 346%
adenda n.” 06
Fuente: Informe técnico n.” 001-2022-CG/GRTA-SCE-GRT-JKJC de 11 de julio de 2022 (Apêndice n.” 37)
Elaborado por: Comisiën de control.

No obstante, al tomar la decisiën discrecional de suscribir la adenda n.” 06,

programando montos y porcentajes de avances minimos en los meses de febrero,
marzo y abril de 2019, recayé en gue al comparar el avance ejecutado del mes de
febrero de 2019 no se reflejara el atraso real, y permitië al contratista continuar con la
ejecuciën de la obra con atrasos y no se le pueda aplicar los mecanismos de
intervenciën econémica o resoluciën de contrato en salvaguarda de los intereses de la
entidad y del Estado'' (Apéndice n.” 65), ante el atraso incurrido por el contratista en
el mes de febrero de 2019.

Cabe precisar due el contratista antes de ague presentar& su solicitud de

Adenda n.” 06 conocia gue corria el riesgo de gue la Entidad el apligue una intervenciën
econ6mica o resoluciën de contrato, toda vez gue, Dante Vinces Velez, jefe de
Supervisiën mediante carta n." 170-2019-CHT/JS/IDVV de 16 de febrero de 2019120
(Apéndice n." 66), le advirtië al Contratista:

“(...) Por lo expuesto, luego de haber evaluado los documentos de la referencia, el

Supervisor demanda al Contratista PLANIFICAR la ejecuciën de la Obra, de modo gue
se ejecuten todos los Sub Presupuestos de la Componente 01, debiendo incrementar

“(..) Cuando el monto de la valorizaciën acumulada ejecutada sea menor al ochenta por ciento (80%) del monto acumulado
programado del nuevo calendario, el inspectoro el supervisor anotaré el hecho en el cuaderno de obra e informar ala Entidad.
Dicho retraso podrd ser considerado como causal de resolucién del contrato o de intervenciéën econémica de la obra
no siendo necesario apercibimiento alguno al contratista de obra. (...)"
118 Articulo 206. Intervenciën Econémica de la Obra
“La Entidad podré, de oficio o a solicitud de parte, intervenir econémicamente la obra en caso forluito, fuerza mayor o por
incumplimiento de las estipulaciones contractuales gue a su juicio no permitan la terminaciën de los trabajos. La intervenciën
econémica de la obra es una medida gue se adopta por consideraciones de orden técnico y econémico con la finalidad de
culminar la ejecuciën de los trabajos, sin legar al extremo de resolver el contrato. La intervenciën econémica no deja al
Contratista al margen de su participaciën contractual, y sus obligaciones correspondientes, perdiendo el derecho al
reconocimiento de mayores gastos generales, indemnizaciën o cualguier otro reclamo, cuando la intervenciën sea
consecuencia del incumplimiento del contratista.
Siel contratista rechaza la intervenciën econémica, el contrato sera resuelto por incumplimiento. (...)”
“8. En relaciën a ello, cabe traer a colaciën lo descrito por la Direcciën Técnico Normativa del Organismo Supervisorde las Contrataciones
del Estado en la opiniën n.” 044-2016/DTN de 21 de marzo de 2016 (Apéndice n.” 65) concluye gue : “La posibilidad gue tenia una
Entidad de intervenir econémicamente una obra no constituia una obligaciën (en el sentido estricto ni lato del têrmino), pues esta
podia elegir alternativamente entre resolver el contrato o intervenir econémicamente la obra, en funciën a las circunstancias
particulares del caso y segun lo gue considerara mejor para la satisfacciën del interés publico involuerado.
120 Carta gue fue adjunta al pronunciamiento por la empresa Supervisora respecto a la solicitud de actualizar los calendarios vigentes
(Apêndice n.” 66).

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la cantidad de recursos necesarios a fin de (...) lograr el avance fisico acumulado

esperado para el mes de Febrero 2019, de lo contrario, el Supervisor tendré gue
dar cumplimiento al Articulo N* 205 del RLCE.- en la gue se sefiala (...) Dicho retraso
podrê ser considerado como causal de resoluciën del contrato o intervencién
econémica de la obra, (...)". (El énfasis es agregado)

Aunado a gue en esta misma carta se alerté al contratista gue:

“(...) el Contratista solo estê incidiendo en la ejecuciën de las partidas del Sub
Presupuesto de Estructuras en el Edificio Principal, cuyo saldo por ejecutar corresponde
a 6.8 millones, monto insuficiente para el periodo de Valorizaciën del Mes de Febrero
2019, reguiriëndose gue el Contratista y en concordancia al CAAO aprobado ejecute un
monto mayor a $/ 6'400,000.00 gue representa el 2.41% mensual, a fin de no incurrir
nuevamente en atraso por debajo del 80% (...)”.

Documentos gue permiten identificar la existencia de atrasos gue eran atribuibles al

Contratista y gue fueron puestos de conocimiento de manera oportuna a este por la
empresa Supervisora; documentos gue a su vez fueron puestos de conocimiento de la
Coordinadora de obra, Jefe de la Oficina Ejecutiva de Supervisiën, Gerente Regional
de Infraestructura, Director de la Oficina Regional de Asesoria Juridica y del Gerente
General Regional.

Situacion gue tambiën fuera de conocimiento de Eddy Huarachi Chuaguimia y René

Chura Huisa, previo a la solicitud de la Adenda 6 como se advierte del contenido del
informe n.” 84-2019-GGR-OES/[Link] recibido el 4 de febrero de 2019
(Apéndice n.” 67), en el cual se dejé constancia due de advertirse gue la valorizaciën
acumulada ejecutada fuera menor al 80% del monto acumulado programado, podia
intervenirse o resolverse el contrato, previa anotaciën de supervisor en el cuaderno de
. obra.

b) Aprobaciën de modificaciën de calendarios ocasioné se incluya un calendario de

adduisiciën de materiales gue habia sido omitido ala presentacién del expediente
técnico de obra, ocasionando gue la Entidad desembolse $/ 22 036 484,74 por
concepto de adelanto de materiales gue no correspondia inicialmente, de los
cuales $/ 19 207 883,32 auin no pueden ser recuperados por la Entidad a través
de la ejecuciéën de garantia por mandato judicial, permitiendo due continiie
disponiendo de dichos fondos

Luego de suscrita la adenda 6 en la cual se incluyé el Calendario de Adguisiciën de

Materiales para el Componente 2 — Eguipamiento Médico, el Contratista!?!, con carta
n.” 016-2019-CST/OBRA de 8 de marzo de 2019 (Apêéndice n.” 68), solicité a la
empresa Supervisora el adelanto de materiales 3 respecto al componente de
eduipamiento médico.

Al respecto, Rodolfo Orlando Avila Sota, especialista en costos y valorizaciones de la

empresa Supervisora, mediante informe n.* 051-2019-CHT/ECV/ROAS de 11 de marzo
de 2019 (Apéndice n.” 69) sefialê gue tras analizar los calendarios aprobados por la
Entidad mediante Resoluciën Gerencial General Regional
n.” 039-2019-GGR/[Link] y Adenda 6 (ambos de 28 de febrero de 2019),
a traves del numeral 4.3 del capitulo IV de su informe corroboré gue la Entidad aprobé
la inclusiën del calendario de adguisiciones de materiales del eguipamiento médico gue

11. A través de sus representantes legales Gustavo Salas Ortiz y Martin Velayos Arredondo.

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habia sido omitido por el Contratista a la presentaciën del Expediente Técnico y através
del numeral 1 del capitulo V de su informe concluyé: “Mediante la firma de la Adenda
N? 06 se ha incorporado los Cronogramas de Adguisiciën de Materiales e Insumos de
la Componente N* 03: Eguipamiento Médico, los cuales habian sido omitidos en el
Expediente Técnico” y gue ante la inclusiën de dicho calendario, si correspondia la
entrega del adelanto de materiales solicitado.

Por su parte, Dante Vinces Velez, jefe de Supervisiën mediante informe

n.” 039-2019-CHT/JS/DVV de 12 de marzo de 2019 (Apéndice n.” 70) otorgé
conformidad a la solicitud del Contratista, tomando como referencia lo sefialado por el
Especialista de Costos y Valorizaciones; conformidad gue luego fue remitida por la
empresa Supervisora a la Entidad mediante carta n.” O072-2019-CHTIRL
de 12 de marzo de 2019 (Apéndice n.” 71).

Solicitud y conformidad de la empresa Supervisora gue posteriormente fue declarada

como procedente por Elvira Calla Aguise, coordinadora de obra a través del informe
n.” 123-2019-ECA-CO-OES-GGR/[Link] de 19 de marzo de 2019
(Apéndice n.” 72) en el cual sefiala en sus conclusiones, gue “(...) Mediante Adenda
No. 06 se ha incorporado los Cronogramas de Adguisiciën de Materiales e Insumos de
la Componente No. O3:EGUIPAMIENTO MEDICO, los cuales habian sido omitidos en
el Expediente Têcnico (...)”.

Por su parte, René Chura Huisa, director de la Oficina Ejecutiva de Supervisiën

mediante informe n.” 191-2019-GGR-OES/[Link] de 20 de marzo de
2019122 (Apéndice n.” 73), comunicé a Eddy Huarachi Chuguimia, gerente General
Regional la procedencia de la solicitud recomendando su tramite correspondiente,
guien mediante proveido del mismo dia lo derivé a la Oficina Ejecutiva de Logistica y
Servicios Auxiliares para gue se continie con el tamite y pago respectivo; contando
con las conformidades respectivas, la Oficina Ejecutiva de Tesoreria emitié
siete (7) comprobantes de pago por un total de $/ 22 036 484,74'23 (Apéndice n.” 74).

Por lo gue, se identificé gue la Entidad no solo modifico el calendario acelerado de

avance de obra y calendario de ejecuciën de obra (programa de ejecuciën de obra) sino
también se aprobo la inclusiën del calendario de adauisiciën de materiales del
componente de eguipamiento gue habia sido omitido durante la elaboraciën del
expediente técnico; pese a gue la solicitud para suscribir la Adenda no hiciera menciën
a dicha inclusiën; permitiendo aue la Entidad erogue fondos plblicos por
S/ 22 036 484.74, por concepto de adelanto de materialesal Contratista: cuyo monto
inicialmente no habia sido previsto24; gasto gue no estaria orientado al logro del objeto
del contrato, incumpliendo con ello lo previsto en el articulo 20 del Decreto Legislativo
n.” 144012,

Documento gue no sefiala fecha de emisiën.

Comprobante de pago n.” 305713 de 28 de marzo de 2019, comprobante de pago n.” 3592 de 9 de abril de 2019, comprobante de
pago n.” 3899 de 29 de marzo de 2019, comprobante de pago n.” 4405 de 25 de abril de 2019, comprobante de pago n.” 4406 de 25
de abril de 2019, comprobante de pago n.” 4407 de 25 de abril de 2019 y comprobante de pago n.” 5505 de 13 de mayo de 2019
(Apéndices n.” 74)
Adelanto de materiales gue constituye una facultad de la Entidad y no una obligaciën exigible de la Entidad dado gue no se trataria de
una obligaciën principal o esencial dado gue el Reglamento de la Ley de Contrataciones, los términos de referencia y el contrato no
establecië la obligatoriedad de su entrega.
“Articulo 20. Los Gastos Publicos
Los Gastos Publicos son el conjunto de erogaciones gue realizan las Entidades con cargo a los créditos presupuestarios aprobados
para ser orientados a la atenciën de la prestaciën de los servicios publicos y acciones desarrolladas por las Entidades de conformidad
con sus funciones, para el logro de resultados prioritarios u objetivos estratégicos institucionales".

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Respeclo a lo anterior, es de mencionar gue el articulo 142 del Reglamento de la Ley

de Contrataciones establece: “EI contrato estê conformado por el documento gue lo
contiene, Jas Bases Integradas y la oferta ganadora, asi como los documentos
derivados del proceso de selecciën gue establezcan obligaciones para las partes y gue
hayan sido expresamente sefialados en el contrato", sobre el particular, la clêausula
guinta del contrato n.” 053-2015 establecië: “EI presente Contrato estê conformado por
el Estudio de Pre Inversiën a nivel de Factibilidad, bases integradas, oferta ganadora y
los documentos derivados del proceso de selecciën gue establezcan obligaciones para
las partes, (...J” (El subrayado es agregado); en ese sentido, el contrato estuvo
conformado por el documento due lo contiene, bases integradas, estudio de pre-
inversion a nivel de factibilidad y los documentos derivados del proceso de selecciën.

Con relaciën a ello, de la revisiën realizada por la comisiën de control a la adenda 2 al

contrato n.” 063-2015 suscrita el 11 de octubre de 2016 se identificé gue el contrato
con relaciën a los adelantos estableci6:

Clêusula decimosétima: De los adelantos

“.)
C) ADELANTO DIRECTO PARA MATERIALES E INSUMOS
La Entidad otorgaré los adelantos para materiales e insumos hasta el cuarenta por ciento
(40%) del monto contractual, correspondiente a la etapa de ejecuciën de obra, conforme
al calendario de adguisiciën de materiales 0 insumos, presentados por el contratista en
el expediente técnico.

Para dicho efecto, EL CONTRATISTA debera realizar las solicitudes de adelanto para
materiales o insumos una vez iniciada la ejecuciën contractual, teniendo en
consideraciën el calendario de adguisiciën es de materiales e insumos presentado, y
entregar la Carta Fianza por concepto de garantia por adelanto para materiales o
insumos, por el monto previsto, y el comprobante de pago correspondiente.

El contratista, podré realizar solicitud dentro de los ocho (08) dias calendarios siguientes
a la aprobacién del calendario de adguisicién de materiales e insumos actualizado. (...).

No procederê el otorgamiento del adelanto para materiales o insumos en los casos en

gue las solicitudes se realicen con posterioridad a la fecha sefialada, asi como en las
fechas indicadas en el calendario de adguisiciën de materiales o insumos. (...)
(...)” (El subrayado es agregado)

Asimismo, el capitulo ll de las bases administrativas integradas de la licitaciën pablica

n.” [Link], aceptadas por el Contratista para su oferta
establecië:

SECCION ESPECIFICA |
CONDICIONES ESPECIALES DEL PROCESO DE SELECCIGN
CAPITULO I- PROCESO DE SELECCIGN
2.9 ADELANTOS
2.9.1 ADELANTO PARA MATERIALES O INSUMOS

“La Entidad otorgarê adelantos para materiales o insumos por el cuarenta por ciento
(40%) del monto contractual correspondiente a la etapa de ejecuciën de obra, conforme
al calendario de adguisiciën de materiales o insumos.
Para dicho efecto, el Contratista deberê realizar las solicitudes de adelanto para

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materiales o insumos una vez iniciada la ejecuciën contractual, teniendo en

consideracion el calendario de adguisiciones de materiales 0 insumos presentado, (...)

EI Contratista podré realizar la solicitud dentro de los ocho (08) dias calendarios
Siguientes a la aprobaciën del calendario de adguisiciën de materiales e insumos
actualizado. (...)

No procederé el otorgamiento del adelanto para materiales o insumos en los casos en

gue las solicitudes se realicen con posterioridad a la fecha sefsalada, asi como en las
fechas indicadas en el calendario de adguisiciën de materiales o insumos. (..)
(..J” (Elsubrayado es agregado)

A su vez, los términos de referencia del capitulo Il de las citadas bases integradas
establecieron:

CAPITULO II | |
REGUERIMIENTOS TECNICOS MINIMOS
EJECUCION DE OBRA
4. CONSIDERACIONES ESPECIFICAS

4.1 EJECUCION DE LAS OBRAS

“a) El CONTRATISTA ejecutarê la Obra, (...), en estricto cumplimiento de los
Expedientes Têcnicos y estudio, aprobados.
(..)
d) (...) no siendo de responsabilidad de la ENTIDAD, la omisiën o mal desarrollo
de los Expedientes Técnicos y Estudio, ejecutado por el CONTRATISTA como
Consultor, toda vez gue la presente es un Llave en mano.”

$. CONSIDERACIONES ESPECIFICAS PARA LA EJECUCION DE LAS OBRAS Y

PROVISION E INSTALACION DEL EOUIPAMIENTO

5.1 OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES DEL CONTRATISTA

El CONTRA TISTA ejecutaré las Obras y Eguipamiento de conformidad con los

Expedientes Têcnicos y Estudio aprobados por la ENTIDAD, el Reglamento
Nacional de Edificaciones y la Ley de Contrataciones del Estado y su
Reglamento.”
(.)
5.1.2 CUMPLIMIENTO DE LOS DOCUMENTOS CONTRACTUALES
“ELGONTRATISTA serê plena y enteramente responsable por la ejecucién
correcta, cabal y completa de las Obras, Eguipamiento y desarrollo del
estudio de Impacto Ambiental, en estricta concordancia con el Contrato y
los demês documentos gue forman parte del mismo, a satisfacciën de la
SUPERVISION.
LY
5.1.3 CRONOGRAMA DE CONSTRUCCION
“Una vez definida la fecha de inicio de la Obra, el CONTRATISTA deberê
presentar a la SUPERVISION, (...)

Conjuntamente con estos documentos el Contratista deber& entregar el

Cronograma de empleo de personal, por categorias, el Cronograma de
utilizaciën de materiales y en general de todos los trabajos y actividades
definidos dentro de Jos têrminos contractuales. La ruta critica debe guedar
plenamente identificada en la red de programacion. (...)

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(.)
14. OTRAS OBLIGACIONES DEL CONTRATISTA
“El CONTRATISTA deberé implementar las acciones necesarias para el real
cumplimiento de la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, (...)”

38. ADELANTOS

ADELANTO PARA MATERIALES E INSUMOS

Ty)
Las solicitudes de oforgamiento de adelantos para materiales 0 insumos deberên ser
realizadas una vez iniciada la ejecuciën contractual, teniendo en consideraciën el
calendario de adguisiciéën de materiales o insumos presentado por el CONTRATISTA y
los plazos establecidos en las bases para solicitar y entregar dichos adelantos.
(..)
No procederê el otorgamiento del ADELANTO PARA MATERIALES O INSUMOS, en
los casos en gue las solicitudes correspondientes sean realizadas con posterioridad, a
las fechas sefialadas en el calendario de adguisiciën de materiales e insumos.” (EI
Subrayado es agregado)

En ese sentido, las bases integradas y términos de referencia, definidos por la Entidad
y aceptados por el Contratista a la suscripcién del contrato y adenda, establecieron gue
solo procederia el otorgamiento de adelantos de materiales solo a aguellos sefialados
en el calendario de adguisiciën de materiales presentados por el Contratista en el
expediente técnico, no siendo procedente el otorgamiento de adelanto para materiales
en los casos en gue las solicitudes se realicen con posterioridad a la fecha indicada en
el calendario de adguisiciën de materiales; siendo el Contratista enteramente
responsable de ejecutar la obra en estricto cumplimiento al expediente técnico
aprobado, no siendo responsabilidad de la Entidad la omisiën o mal desarrollo del
expediente técnico desarrollado por el Consultor (Contratista) toda vez gue la
modalidad de ejecucién contratada fue llave en mano.

Por lo gue, al haberse identificado gue no correspondia la inclusiën del calendario de

adguisicion de materiales del eguipamiento tampoco correspondia la entrega de
adelanto de materiales por dicho concepto, como lo concluyé la especialista técnica de
la comisiën de control a través de su informe têcnico n.” 001-2022-CG/GRTA-SCE-
GRT-JKJC de 11 de julio de 2022 (Apéndice n.” 37):

“En ese sentido, al no existir el calendario de adguisiciën de materiales del componente

2- eguipamiento médico en el expediente fécnico aprobado, dado gue dicho calendario
no fue presentado por el Contratista previo a su aprobaciën y al no existir fecha sefialada
para su adguisicién, no correspondia la procedencia de otorgamiento de adelanto de
materiales a dicho componente, toda vez gue se contravendria lo descrito en la clêusula
décimo sétima de la adenda 2 al contrato n.” 053-2015, numeral 38 de los términos de
referencia de las bases integradas al contrato; bases integradas gue fueron documentos
de obligaciën contractual de conformidad a lo descrito en la cléusula guinta del contrato
y articulo 142 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado; incumpliëndose
ademëês lo establecido en el articulo 188 del Reglamento de la Ley de Contrataciones
del Estado.

Por lo gue, al incluirse el calendario de adguisiciën de materiales del componente 2 se

contravino las obligaciones contractuales anteriormente descritas, siendo el Contratista
responsable de ejecutar la Obra en estricto cumplimiento al Expediente Técnico
aprobado no siendo responsabilidad de la Entidad, la omisiën o el mal desarrollo del
expediente técnico aprobado, conforme lo establecido en los literales a) y d) del numeral

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4.1 de los términos de referencia de las bases integradas gue conformaron el Contrato
de Ejecuciën de Obra.

Siendo todos los errores u omisiones de entera y exclusiva responsabildad del

Contratista, como lo establecië el sexto pêrrafo del numeral 10.3 de los términos de
referencia de la elaboraciën del expediente técnico, dado gue el sistema de contrataciën
fue “lave en mano", sistema en el cual, el contratista es proyectista y ejecutor de obra a
la vez, por lo gue asume entera responsabildad por su disefio, debiendo asumir
econ6micamente los errores gue en él se adviertan.

Condiciones y procedimientos esablecidos en los documentos de obligaciën contractual,

aceptados por el Contratista a la suscripciën del contrato gue deben cumplirse dado gue
implicé la erogaciën de fondos publicos, como lo desarrolla el numeral 2.1 de la opiniën
n.” 067-2013 de 21 de agosto de 2013.

No obstante, se tenia gue el Contratista al no cumplir en contar con el calendario de

adauisiciones de materiale a la presentaciën del expediente técnico, tambiën pudo —
para financiar la ejecucién de la obra — recurrir a otras fuentes de financiamiento u otras
entidades financieras aue le permita obtener los recursos necesarios, dado gue la
entrega de adelantos no constituyé una obligaciën sino una facultad de la Entidad.
Asimismo, se debe considerar gue en el numeral 28.3 de los têrminos de referencia se
establecié un mecanismo gue le permitia al contratista valorizar los eguipos hasta el
85% de su precio unitario solo al ser adguiridos y almacenados por el contratista: es
decir, sin necesidad gue estos sean instalados en obra.

Sin perjuicio a lo anterior, del anêlisis realizado a los adelantos otorgados al Contratista,
se puso en evidencia gue previo a la aprobaciën de modificaciën de los calendarios de
adguisiciën de materiales (inclusiën de calendario de adguisiciën de materiales para el
componente de eguipamiento médico) la Entidad habia desembolsado
S/ 130 787 483,56 correspondientes a valorizaciones y adelantos (directo y de
materiales) gue correspondia al 49.28%26 del monto contractual pactado'27; tal como
se evidencia del analisis de desembolsos realizados por la Entidad al Contratista
realizado por la comisiën de control (Apéndices n.“56 y 75); por lo gue se puso en
evidencia gue el Contratista contaba con financiamiento y liguidez para la ejecuciën de
la prestaciën de sus servicios contratados'Z(Apéndice n.” 76).

Asimismo, pese a la liguidez financiera otorgada por la Entidad, la especialista técnica

de la comisién de control2é identifico gue al 5 de febrero de 2019 el Contratista habia
contado con liguidez financiera de $/ 15 223 651.74 por concepto de adelanto de
materiales 1y S/ 31 147 568.99 por concepto de adelanto de materiales 2, gue ademas,
no venian siendo utilizados para la adguisiciën de materiales para la Obra, toda
vez gue al revisar el informe n.” 027-2019-CHT/ECV/ROAS de 5 de febrero de 2019
(Apéndice n.” 77) suscrito por Rodolfo Orlando Avila Sota, especialista en costos y
valorizaciones, se puso en evidencia gue entre el periodo: 1 de octubre al 31 de
diciembre de 2018, el Contratista no conté ni cumplié con su obligacién contractual
de contar con los materiales en obra de acuerdo a su calendario de adguisiciën
de materiales y gue ademaês, a dicha fecha le correspondia una penalidad acumulada
de 844 UIT (S/ 3 515 000,00).

Valor obtenido de la operacion aritmêtica (S/ 152 823 968.30 / S/ 265 377 786.64) *100
Monto contractual pactado, sefialado en el expediente técnico aprobado (S/ 265 377 786.64)
Como lo desarrolla el numeral 2.1 de la opiniën n.” 067-2013/DTN de 21 de agosto de 2013 (Apéndice n.” 76).
A través del informe técnico n.” 001-2022-CG/GRTA-SCE-GRT-JKJC de 11 de julio de 2022 (Apéndice n.* 37)
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Periodo de 2 de enero de 2019 al 30 de mayo de 2019
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 i ( Y LA CONTRALORTA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

Incumplimiento de obligaciën contractual respecto al cumplimiento del calendario de

adguisiciën de materiales del adelanto de materiales 1, 2 y penalidad, gue habian sido
de conocimiento de Elvira Calla Aguise, coordinadora, Rene Chura Huisa, director de
la Oficina Ejecutiva de Supervisiën, como se acredita de la lectura al informe
n.” 075-2019-ECA-CO-OES-GGR/[Link] recibido el 15 de febrero de 2019
(Apéndice n.” 78) y oficio n.” 254-2019-GGR-OES/[Link] recibido el 19
de febrero de 2019 (Apéndice n.” 79).

Advirtiëndose gue Elvira Calla Aguise, coordinadora de obra, aprobê se incluya el

calendario de adguisiciën de eguipamiento médico, gue permitiera al Contratista
obtener el adelanto de materiales n.” 3, gue no correspondia, pese a gue en anterior
oportunidad'? (Apéndice n.” 80) sefialê gue tanto la Entidad como el Contratista
debian de cumplir con las condiciones y seguir los procedimientos establecidos por la
normativa de contrataciones respecto a la entrega de adelantos, dado gue la facultad
de entrega de adelantos implicaba la erogaciën de fondos pblicos y gue sefialase gue
la normativa de contrataciones del Estado estuviera conformada por normas
imperativas de carêcter obligatorio:

“(..) sibien la entrega de adelantos constituye una facultad de la Entidad, al tener esta
la potestad de incluir o no este derecho en las Bases del respectivo proceso de
selecciën, tanto el contratista como la Entidad deben cumplir con las condiciones y
seguir los procedimientos establecidos por la normativa de contrataciones del Estado
para su solicitud, entrega y amortizacién, en afencién a gue el ejercicio de esta facultad
implicaba la erogaciën de fondos piblicos.

La normativa de Contrataciones del Estado estê conformada por normas imperativas

(disposiciones y lineamientos) llamadas tambiën normas necesarias, inderogables,
calegoricas, taxativas o de orden publico, las normas imperativas son establecidas con
carêcter obligatorio, independientemente de la voluntad del sujeto, a guien no se le estê
permitido dejarlas sin efecto, ni en forma total o parcial, en sus actos privados. El
derecho pubico no puede ser mudado por pactos privados (...)” (El subrayado es
agregado).

En relacion a lo anterior, la Oficina Ejecutiva de Tesoreria de la Entidad, mediante

informe n.” 383-2022-GRA-SGTES/[Link] de 4 de julio de 2022
(Apéndice n.” 81), en atenciën al reguerimiento realizado por la comisiën de control,
informo aue a la fecha todas las garantias presentadas por el Contratista, dentro de las
cuales la carta fianza n.” 30035777-08 correspondiente al adelanto de materiales 3 por
S/ 19 207 883,32, no pueden ser ejecutadas por la Entidad, dado gue existe un mandato
judicial gue ordena se abstengan de ejecuciën alguna, como se cita a continuaciën:

“Al respecto debo informar gue se encuentra vigente el mandato judicial

ordenado por el Séptimo Juzgado Comercial de Lima de la Corte Superior de
Justicia de Lima, en el cual mediante el Proceso Judicial tramitado bajo
Expediente N? 09149-2021-9, “ordena al Gobierno Regional de Tacna se
abstenga de ejecutar y/o reguerir el pago de alguna o todas las cartas fianzas
Y/0 sus renovaciones y/o sus reducciones, hasta gue el Tribunal Arbitralresuelva
las controversias gue han surgido entre las partes”

120 Como se advierte de la lectura al informe n.” 088-2019-ECA-CO-COES-GGR/[Link] recibido el 21 de febrero de 2019
(Apéndice n.” 80).

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 ' (COVLA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

c) Modificaciën del programa de ejecuciën de obra de partida a través de

Resolucion y Adenda 6, ocasioné gue el Contratista lo utilice como causal para
solicitar ampliaciones de plazo por 352 dias, de los cuales 101 dias fueron
procedentes a través de laudos arbitrales, siendo gue las mismas se encuentran
impugnadas ante el Poder Judicial

Luego gue el Contratista no cumpliera con la ejecuciën de Obra en el plazo previsto y

no cumpliera con sus obligaciones contractuales pactadas, la Entidad mediante
Resoluciën Gerencial General Regional n.” 234-2020-GGR/[Link]
de 26 de junio de 2020 (Apéndice n.” 82) procedié a resolver el contrato n.” 053-2015
y el contrato n.” 044-2015 con el Contratista y con la empresa Supervisora,
respectivamente'3!, siendo gue en la actualidad la Obra se encuentra en custodia de la
Entidad y gue segun la inspecciën fisica realizada por la la comisiën de control a la
Obra con participaciën de la Entidad a través del Acta de Verificaciën Fisica de la Obra
n.” 001-2022-CG/GRTA-SCE-GRT de 5 de julio de 2022 (Apéndice n.” 83), se advirtië
gue en la actualidad la Obra se encuentra paralizada, no estê en funcionamiento el
nuevo pabellon (nuevo HHUT), estando solo en funcionamiento parte de los Servicios
Generales y el antiguo Hospital (antiguo HHUT), como se precisa a continuaciën:

Tess)
Durante el recorrido se constaté gue la infraestructura no estê en funcionamiento,
fampoco se encuentra culminada ni c/acabados ni eguipada.
Se recorrié el 3er nivel en exteriores y se constato el funcionamiento del antiguo HHUT
y gue la construccién de los Servicios Generales se encuentra a mitad de infraestructura
existente (infraestructura de un nivel, la mitad estê en funcionamiento segtin fotografia).
Se aprecia el funcionamiento y no demoliciën del Pabellên A y parcialmente del Pabellên
B.
Se recorri6 la Obra hasta la azotea del cual se pudo apreciar la construcciën y sus limites
del cual se aprecia la no demolicién del antiguo HHUT y Servicios Generales ala mitad.”

De otro lado, de la revisiën realizada por la especialista técnica de la comisiën de control

a traves del informe técnico n.” 001-2022-CG/GRTA-SCE-GRT-JKJC de 11 de julio de
2022 (Apéndice n.” 37) a los sustentos de las ampliaciones de plazo 14 y 16, se
identificé gue las modificaciones realizadas al calendario de avance de obra valorizado,
programa de ejecuciën de obra y calendario de ejecucién de obra (cronograma Gantf)
aprobadas por la Entidad a través de la Resoluciën de Gerencia General Regional
n.” 039-2019-GGR/[Link] de 28 de febrero de 2019 y Adenda 06 al
contrato n.” 053-2015 de 28 de febrero de 2019, sirvieron de sustento para gue el
V Contratista solicite dos (2) ampliaciones de plazo por 309 y 43 dias calendarios.

Toda vez, gue el Contratista utiliz6 el nuevo calendario de ejecuciën de obra (aprobado
al suscribirse la Adenda 6) para manifestar la existencia de partidas gue venian siendo
afectadas por el no desalojo y demoliciën del edificio antiguo del Hospital Hipêlito
Unanue (antiguo HHUT), haciendo entreveer gue dicha limitaciën generé la demora de
ejecuciën de partidas por 309 dias calendarios. Y gue tambiën lo utilizé para manifestar
due no podia ejecutar partidas al no contar con la disponibilidad de reas ocupadas del
edificio antiguo del Hospital Hipélito Unanue (antiguo HHUT) y due ello habia
ocasionado una ampliaciën de plazo por 43 dias calendarios; segtn se describe a
EE continuacioën:
FE; GENERAL N.
UBA
BUBABE T N
Se AB tag

11 Resoluciën de contrato gue fue comunicada a las partes mediante: carta n.” 142-2020-GGR/[Link] de 26 de junio de
2020, carta n.” 141-2020-GGR/[Link] de 26 de junio de 2020, carta n.” 143-2020-GGR/[Link] de 26 de junio
de 2020 y carta n.” [Link] de 26 de junio de 2020 (Apéndice n.” 81); respectivamente.
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 i COL
Y LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

CUADRO N* 7
SOLICITUDES DE AMPLIACION DE PLAZO EN EL OUE SE UTILIZA LOS CALENDARIOS DE LA
ADENDA 6
oo de, Dies Sustento de ampliaciën
Contratista solicitados
La presente ampliaciën de plazo se genera debido a la no disponibilidad de
êreas ocupadas por Hospital Hipélito Unanue para continuidad de trabajos,
el cual viene afectando la partida critica “[Link] Eliminaciën de
desmonte durante obra” del cronograma Gantt y alterando el plazo
contractual vigente.
mm)
Elorigen de la circunstancia invocada de la presente solicitud de ampliaciën
de plazo fue consignado por el contratista en el asiento N* 803 del
carta n.” 060-2019- cuaderno de obra de fecha 11 de Junio de 2019, donde se comunica a la
CST de 24 de julio 43 d.c. Supervisiën gue de acuerdo al calendario de avance de obra vigente
de 2019 (aprobado mediante Resoluciën Gerencial General Regional n* 039-2019-
GGR/[Link] de fecha 28 de febrero de 2019) la partida
[Link] “Eliminaciën de desmonte durante la obra” se inicia el dia
01 de febrero de 2019, y, siendo gue las partidas mostradas en el cuadro
Siguiente, son sucesoras (...)
Por lo gue comunica a la supervisiën gue la partida no puede ser ejecutada
porgue se reguiere disponibilidad del &rea ocupada por el hospital HHUT
existente, partida gue al no poder ser ejecutada, afectarê asimismo la
@jecuciën de las partidas criticas sucesoras (...)” (Subrayado agregado)
Mediante Resoluciën Gerencial General Regional n" 039-2019-
GGR/[Link] de fecha 28 de febrero de 2019, se aprob6 la
actualizaciën del Programa de Ejecuciën de obra y de los calendarios de
avance de obra valorizados y de adguisiciën de materiale e insumos, para
la ejecucién de la obra.
. Asimismo, se aprobé la Adenda n* 06 al contrato n.” 053-
[Link] Tacna, por la cual se aprueba la actualizaciën del
calendario de ejecuciën de obra vigente (modificando mediante
Resoluciën Gerencial General Regional n" 039-2019-
GGR/[Link]), cronograma con el cual se viene ejecutando la
obra desde marzo de 2019.
ER BOG. (..)
TE GEM
de 2019
sogdie.d || “EDE LA CAUSAL
. El origen de la circunstancia invocada de la presente solicitud de
ampliaciéën de plazo fue consignado por el contratista en el asiento Ne 776
del cuaderno de obra de fecha 30 de Mayo de 2019, donde se comunica
a la supervisiën gue hay partidas contractuales gue vienen siendo
afectados en la ruta critica, asi como otras gue de acuerdo al cronograma
se ejecutan en paralelo, pero al no poder ser ejecutadas se vuelven criticas.
(...) Por lo gue en concordancia con lo presaguito en el articulo 201 del RLCE
deja por anotado el inicio de la causal, indicando gue “Se viene afectando
la ruta critica del calendario de obra vigente (RGGR n" 039-2019-
GGR/[Link]). considerandose como causal abierta, por
atrasos y/o paralizaciones no atribuibles al contratista, hasta gue se
desaloje el edificio del hospital Hipêlito Unanue y se demuela
completamente". (...)”" (Subrayado agregado)
Fuente: Carta n.” 060-2019-CST de 24 de julio de 2019 y Carta n.” 063-2019-CST de 26 de julio de 2019 (Apêndice
n.” 84)
Elaborado por: Comisiën de control

Ampliaciones de plazo gue, si bien fueron declaradas como improcedentes por la

Entidad a tavés de las Resoluciones Generales Regionales
n.”s. 318-2019-GGR/[Link] de 9 de agosto de 2019 y
317-2019-GGR/[Link] de 9 de agosto de 2019 (Apéndice n.” 85), ambas
fueron sometidas a arbitraje por el Contratista y gue sin embargo, luego del andlisis
realizado por los Tribunales Arbitrales a través de dos (2) laudos arbitrales, se evidencié
gue ambas salieron en favor del Contratista por 58 y 43 dias calendarios, tal como
consta de la revision de actuados de la Resolucién n.” 43 de 28 de junio de 2021 y
Resoluciën n.” 100 de 15 de setiembre de 2021 (Apéndice n.” 86).

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 7 O LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

CUADRO N” 8
CONCLUSIONES DE LOS LAUDOS EMITIDOS RELACIONADOS A LA ADENDA 6
NS N de Resoluciën de
Pronunciamiento del tribunal arbitral
Ampliacién Laudo Arbitral
'[...] ambas partes eran conscientes de gue mas allê de sefialar en la
Adenda Nro. 6 gue no se modificaba el plazo de ejecuciën de la obra, tal
disposiciën resultaba de imposible cumplimiento, evidenciëndose por el
Contrario, la aceptaciën de la Entidad a aceptar gue la mencionada partida
reanude su ejecucién a partir del 25 de junio del 2019 y no sea ejecutada
de manera simultênea con las actividades constructivas correspondientes
al nuevo HHUT.
[.]
Distinto escenario seria aguel en el gue no se hubiera suscrito la Adenda
Nro. 6, pues en tal caso la secuencia Ibgica de las aclividades
construclivas ya se encontraba definida y exigia gue para gue la Entidad
43 pudiera efectuar la desocupaciën del antiguo HHUT, era necesario gue el
(28/06/2021) Contratista termine las obras correspondientes al nuevo HHUT como
14
Procedente los 43 mêximo el dia 05 de marzo del 2019, sin embargo, en vitud de la
d.c. suscripcién de la mencionada Adenda, este Colegiado aprecia la
exteriorizacién de la voluntad de la Entidad [...] de diferir la continuaciën
de la ejecucién de la partida [Link], pues tenia conocimiento pleno
due su ejecucién se convertia en imposible hasta antes del 24 de junio del
2019.
L.]
Asi entonces, en la medida gue no es responsabilidad del Contratista gue
la Entidad haya permitido la reprogramaciën del calendario de ejecuciën
de la obray gue bajo esa légica haya postergado la culminaciën del nuevo
edificio y el inicio del retiro, desmontaje y demoliciën del edificio antiguo,

ET
este Colegiado estima pertinente otorgar la ampliaciën de plazo solicitada

83. [..J la fecha de culminaciën de la obra nueva, inicialmente, debia

producirse el 5 de marzo 2019, pero lo gue advierte este Colegiado, es
gue la suscripciën de la Adenda N" 6, suscrita por ambas partes, lo
duehizo fue diferir la fecha de culminaciën de la obra nueva para el 24 de
junio 2019, lo gue es de pleno conocimiento de la Entidad y aceptado por
ésta.

85. Si ello es asi, mal hace la Entidad en desestimar la solicitud de

ampliacién de plazo promovida por el Contratista, pues, més allë de gue
el Contratista conocia el contenido del estudio de factibilidad, la Entidad
tambiën, a pesar de conocer el contenido de éste, accedié a suscribir la
Adenda N” 6 y a diferir la terminaciën de la obra nueva, generando la
paralizacién de la ejecucion de la partida [Link] “Eliminaciën de
desmonte durante obra”.

100 86. [...] si el prop6sito de la Adenda N* 6 era hacer Ibgica la secuencia

16 (15/09/2021) Constructiva, seria ilégico gue el plazo de ejecuciën contractual no sea
Procedente sélo 58 modificado, pues la ejecuciën de la partida [Link] “Eliminaciën de
d.c. desmonte durante obra” (demoliciën del Hospital de Contingencia) gue
inicialmente se encontraba prevista para el 06 de marzo del 2019, se
encontraba condicionada a la culminaciën de la ejecuciën de la obra nueva
(donde serian trasladados los pacientes y con ello efectuar la
desocupaciéën el antiguo hospital); entonces, la ejecuciën de dicha partida
se aplazé hasta el 24 de junio del 2019.

87. Si ello es asi, entonces no es posible sostener vêlidamente ni

l6gicamente gue el plazo de ejecuciën no sea modificado, mêés allê de
haber consignado la inalterabildad de plazo, existe una clara
Ccontradicciën dentro de la misma Adenda N* 6 [...]
[.]
90. En sintesis, de lo actuado, mas allê de las razones têcnicas gue las
partes han alegado a lo largo del proceso, lo cierto es gue al suscribir la
Adenda N* 6 existe una aceptaciën de la Entidad de aplazar el inicio de la
ejecuciën de la partida [Link] desde el 06 de marzo hasta el 24
de junio 2019, [...J'
Fuente: Resoluciën N* 43 de 28 de junio de 2021 y Resoluciën N* 100 de 15 de setiembre de 2021 (Apéndice n.” 86).
Elaborado por: Comisiën de control

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 i ( Y LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

No obstante, es de precisar gue, si bien ambos laudos a la fecha se encuentran

impugnados ante el Poder Judicial (Apéndice n.” 86), dicho recurso impugnatorio solo
resolveria la validez o nulidad del laudo, no pronunciëndose sobre el fondo de la
controversia o sobre el contenido de la decisién 132.

CUADRO N* 9
ESTADO DE LAUDOS RELACIONADOS A LAS AMPLIACIONES SOLICITADAS PRODUCTO DE LA
ADENDA 6

Ampliaciën
EE
Contratista solicitados
EE Arbitral
Impugnado ante la Segunda Sala
carta n.” 060-2019- Resolucién `n.” 43| Civil Subespecialidad Comercial
14 CST de 24 de julio de 43 d.c. | (28/06/2021) de la Corte Superior de Justicia de
2019 Procedente los 43 d.c.| Lima, con expediente judicial:
00010-2022-0-1817-SP-CO-02
ë Impugnado ante la Primera Sala
carta n.” 063-2019- Ee ) ni Civil Subespecialidad Comercial
16 CST de 26 de julio de 309 d.c. p -
de la Corte Superior de Justicia de
2019 'osedsnie-
d €.
se sak
Lima, con expediente judicial:
y J ]

. 00237-2022-0-1817-SP-CO-01
Fuente: Oficio n.” 265-2022-PPAH-PA-GR/[Link] de 17 de junio de 2022 (Apéndice n.” 86).
Elaborado por: Comisiën de control

Asimismo, mediante oficio n.” 302 -2022-PPAH-PA-GR/[Link] de 14 de

julio de 2022, la Procuradora Publica Ad Hoc del Gobierno Regional de Tacna remitië
ala Comisiën de Control documentaciën sobre los pagos realizados a favor del tibunal
y secretaria arbitral referente a las controversias surgidas en las solicitudes de
Ampliacion de Plazo n.” 14 y 16 por parte del Gobierno Regional de Tacna, gue revelan
gue la Entidad viene erogando de fondos plblicos acumulados de S/ 113 369,32
(Apéndice n.” 87)

Los hechos expuestos contravinieron la siguiente normativa:

e Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Publico, aprobado con

Decreto Legislativo N* 1440, publicado el 16 de septiembre de 2018, vigente desde el
1 de enero de 2019.

Articulo 20. Los Gastos Publicos

“Los Gastos Publicos son el conjunto de erogaciones gue realizan las Entidades con cargo
a los créditos presupuestarios aprobados para ser orientados a la atenciéën de la prestaciën
de los servicios publicos y acciones desarrolladas por las Entidades de conformidad con
sus funciones, para el logro de resultados prioritarios u objetivos estratégicos
institucionales.”

12. Conforme lo previsto en el articulo 62 del Decreto Legislativo N* 1071 del Decreto Legislativo gue Norma el Arbitraje:
“ANULACION Y EJECUCION DEL LAUDO
Articulo 62.- Recurso de anulaciën
1. Contra el laudo sélo podrê interponerse recurso de anulaciën. Este recurso constituye la inica via de impugnaciën del laudo y
tiene por objeto la revisiën de su validez por las causales taxativamente establecidas en el articulo 63.
2. Elrecurso se resuelve declarando la validez o la nulidad del laudo. Esté prohibido bajo responsabilidad, pronunciarse sobre el
fondo de la controversia o sobre el contenido de la decisiën o calificar los criterio, motivaciones o interpretaciones expuestas por
el tribunal arbitral.”

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e Reglamento dela Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con Decreto Supremo
n.” 184-2008-EF, vigente desde el 1 de febrero de 2009 y modificatorias

Articulo 143.- Modificacién en el Contrato

“Durante la ejecucién del contrato, en caso el contratista ofrezca bienes y/o servicios con
iguales o mejores caracteristicas técnicas, de calidad y de precios, la Entidad, previa
evaluaciën, podrê modificar el contrato, siempre gue tales bienes ylo servicios satistagan
su necesidad. Tales modificaciones no deberan variar en forma alguna las condiciones
originales gue motivaron la selecciën del contratista.”

Articulo 205*.- Demoras injustificadas en la ejecuciën de la Obra

'Durante la ejecuciéën de la obra, el contratista estê obligado a cumplir los avances parciales
establecidos en el calendario de avance de obra vigente. En caso de retraso injustificado,
cuando el monto de la valorizaciën acumulada ejecutada a una fecha determinada sea
menor al ochenta por ciento (80%) del monto de la valorizacién acumulada programada a
dicha fecha, el inspector o supervisor ordenarê al contratista gue presente, dentro de los
siete (7) dias siguientes, un nuevo calendario gue contemple la aceleraciën de los rabajos,
de modo gue se garantice el cumplimiento de la obra dentro del plazo previsto, anotando
tal hecho en el cuaderno de obra.

La falta de presentaciën de este calendario dentro del plazo sefalado en el prrafo

precedente podréê ser causal para gue opere la intervenciën econémica de la obra o la
resoluciéën del contrato. EI nuevo calendario no exime al contratista de la responsabilidad
por demoras injustificadas, ni es aplicable para el cêlculo y control de reajustes.

Cuando el monto de la valorizaciën acumulada ejecutada sea menor al ochenta por ciento
(80%) del monto acumulado programado del nuevo calendario, el inspector o el supervisor
anotara el hecho en el cuaderno de obra e informaraê a la Entidad. Dicho retraso podra ser
considerado como causal de resoluciën del contrato o de intervenciën econémica de la
obra, no siendo necesario apercibimiento alguno al contratista de obra”

Articulo 206*.- Intervencién econémica de la Obra

“La Entidad podra, de oficio o a solicitud de parte, intervenir econêmicamente la obra en

caso fortuito, fuerza mayor o por incumplimiento de las estipulaciones contractuales gue a
Su juicio no permitan la terminaciën de los trabajos. La intervenciën econémica de la obra
es una medida gue se adopta por consideraciones de orden técnico y econémico con la
finalidad de culminar la ejecuciën de los trabajos, sin llegar al extremo de resolver el
contrato. La intervenciën econéêmica no deja al contratista al margen de su participaciën
contractual, y sus obligaciones correspondientes, perdiendo el derecho al reconocimiento
de mayores gastos generales, indemnizaciën o cualguier otro reclamo, cuando la
intervenciën sea consecuencia del incumplimiento del contratista.

Si el contratista rechaza la intervenciën econémica, el contrato ser resuelto por

incumplimiento. Para la aplicaciéën de lo establecido en el presente articulo deberê tenerse
en cuenta lo dispuesto en la Directiva y demas disposiciones gue dicte el OSCE sobre la
materia.”

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e LeyN? 30225, Ley de Contrataciones del Estado, modificado con Decreto Legislativo
N? 1444 de 15 de setiembre de 2018, publicado el 16 de setiembre de 2018

Articulo 34.- Modificaciones al contrato

“34.10 Cuando no resulten aplicables los adicionales, reducciones y ampliaciones, las
partes pueden acordar otras modificaciones al contrato siempre gue las mismas deriven
de hechos sobrevinientes a la presentaciën de ofertas gue no sean imputables a alguna de
las partes, permitan alcanzar su finalidad de manera oportuna y eficiente, y no cambien los
elementos determinantes del objeto. (...)”

e Reglamento de la Ley N? 30225, Ley de Contrataciones del Estado aprobado

mediante Decreto Supremo N? 344-2018-EF de 31 de diciembre de 2018, vigente
desde el 31 de enero de 2019 y modificatorias

Articulo 202. Actualizacién del Programa de Ejecuciën de Obra

“202.1. Cuando por razones no imputables al contratista el Programa de Ejecuciën de Obra
vigente no refleje adecuadamente el avance real del progreso de la obra, a pedido del
Supervisor o inspector, el contratista en un plazo mêximo de siete (7) dias hace una
actualizaciën del Programa de Ejecuciën de Obra y de los calendarios de avance de obra
valorizado, de adauisiciën de materiales e insumos y de utilizaciën de eguipos de manera
gue estos reflejen adecuadamente la situaciën del avance de las obras y lo necesario para
Su culminaciën en el plazo contractual vigente, siempre aue no se haya afectado la ruta
critica.”

Contrato N* 053-2015 de 23 de diciembre de 2015

Clêusula Decimosegunda: Aspectos econémicos

“(.)
EI desarrollo de la ejecuciën de LA OBRA se sujetarê al Calendario de Avance de Obra
Valorizado, elaborado en concordancia con el cronograma de desembolsos econéêmicos
establecidos, con el plazo de ejecuciën del Contrato y sustentado en el Programa de
Fjecuciën de Obra (PERT-PCM), el cual serê presentado conjuntamente con el Expediente
Têcnico.”

Bases Administrativas Integradas de la Licitaciën Publica NP 001-2015-

[Link], Contrataciën de la Elaboraciën del Expediente Técnico y
Fjecuciën de Obra: Mejoramiento de los Servicios de Salud del Hospital Hipdlito
Unanue de Tacna, Distrito de Tacna, Provincia de Tacna, Regiéën Tacna, documento
aprobado mediante Acta XIV Integraciën de Bases Licitaciën Prblica
N? [Link] de 9 de noviembre de 2015

SECCION ESPECIFICA |
CONDICIONES ESPECIALES DEL PROCESO DE SELECCION
CAPITULO IN
REGUERINIENTOS TECNICOS MINMOS
EJECUCIGN DE OBRA
4. CONSIDERACIONES ESPECIFICAS
4.1 EJECUCION DE LAS OBRAS

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Periodo de 2 de enero de 2019 al 30 de mayo de 2019
61 de 94
 - ( LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

“a) EI CONTRATISTA ejecutarê la Obra, el Plan de Contingencia, el Eguipamiento y el

Desarrollo del Estudio de Impacto Ambiental, en estricto cumplimiento de los Expedientes
TéCNIcOS y estudio, aprobados.
(...)
d) Los items b) y c) precedentes serên subsanadas por la ENTIDAD, si fehacientemente
se comprueba el alcance de la responsabilidad; no siendo de responsabilidad de la
ENTIDAD, la omisiën o mal desarrollo de los Expedientes Têcnicos y Estudio, ejecutado
por el CONTRATISTA como Consultor, toda vez gue la presente es un Llave en mano.”

9. CONSIDERACIONES ESPECIFICAS PARA LA EJECUCION DE LAS OBRAS Y

PROVISION E INSTALACION DEL EGUIPAMIENTO

9.1 OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES DEL CONTRATISTA

“El CONTRATISTA tiene la responsabilidad exclusiva de visitar e inspeccionar la

totalidad del lugar y rea donde se ejecutarên las Obras y Eguipamiento objeto de la
presente Licitaciën; efectuar las evaluaciones e indagaciones gue sean necesaria, sin
limitarse a los documentos de la presente Licitaciën Publica: efectuar las
verificaciones y analisis gue estime pertinentes para presentar su propuesta técnica
y economica, tomando en cuenta las condiciones del lugar y &rea donde se ejecutar
las Obras y el Eguipamiento, los accesos, condiciones del transporte de personal y
materiales, manejo, almacenamiento, disposiciën, fuentes de materiales,
disponibilidad de mano de obra, y en general todos los elementos y condiciones gue
puedan incidir de manera directa e indirecta en esta: identificar las dificultades,
contingencias y posibles riesgos, con el fin de gue su oferta técnica y econêmica las
considere y garantice la ejecuciën de la totalidad de los trabajos regueridos, de
manera gue el producto final sea acorde con los objetivos perseguidos.

EI CONTRATISTA ejecutarê las Obras y Eguipamiento de conformidad con los

Expedientes Técnicos y Estudio aprobados por la ENTIDAD, el Reglamento Nacional
de Edificaciones y la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento.”

5.1.1 CONOCIMIENTO DE LA OBRA Y SU EJECUCION

“EI GONTRATISTA presentarê un analisis detallado de la programaciën de

ejecuciën de las Obras y Eguipamiento, consecuentemente determinarê el
@guipo técnico gue serê necesario para cumplir con los plazos establecidos,
teniendo en consideraciën las caracteristicas de orden climatico y de cualguier
otra indole, gue se relacionen con el proceso su ejecuciën.”

9.1.2 CUMPLIMIENTO DE LOS DOCUMENTOS CONTRACTUALES

“El CONTRATISTA serê plena y enteramente responsable por la ejecuciën

correcta, cabal y completa de las Obras, Eguipamiento y desarrollo del estudio
de Impacto Ambiental, en estricta concordancia con el Contrato y los demas
documentos gue forman parte del mismo, a satisfacciën de la SUPERVISION.

EI CONTRATISTA deber& cumplir y atenerse estrictamente a las érdenes e

instrucciones de la SUPERVISION sobre cualguier cuestiën (estén o no
mencionadas en el Contrato) due afecte el proceso de ejecuciën de las Obras
y del Eaguipamiento.”

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5.1.3 CRONOGRAMA DE CONSTRUCCION

“Una vez definida la fecha de inicio de la Obra, el CONTRATISTA debera

presentar a la SUPERVISION, el Cronograma de Construcciën y
Eguipamiento adecuado a dicha fecha de inicio, concordado con un diagrama
PERT o CPM y un Plan General de los trabajos a ejecutar para su aprobaciën.
En estos documentos se indicara claramente, las fechas fundamentales
(secuencia) de la Obra y del Eaguipamiento, métodos constructivos,
rendimientos asumidos, protocolo de pruebas y todos los demês datos
necesarios para la correcta, oportuna ejecuciën y control de la Obra y del
Eguipamiento.

Conjuntamente con estos documentos el Contratista deber& entregar el

Cronograma de empleo de personal, por categorias, el Cronograma de
utlizaciën de materiales y en general de todos los trabajos y actividades
definidos dentro de los términos contractuales. La ruta critica debe guedar
plenamente identificada en la red de programacién. En el cronograma debe
indicarse para cada actividad, las actividades precedentes y siguientes, el
codigo de la actividad, duraciéën, inicios y términos mas temprano y tardios,
holguras. Conjuntamente con el diagrama de redes, el CONTRATISTA
presentara lo siguiente:

e Cronogramas GANTT de ejecuciën de las Obras y Eguipamiento

adecuado a la fecha de inicio contractual.
e Listado de todas las actividades arregladas por inicio mas temprano.
e Listado de todas las actividades arregladas por holgura.
e Listado de todas las actividades agrupadas por responsables (el
CONTRATISTA, SUPERVISION y la ENTIDAD).
e Listado de todas las actividades agrupadas por sector del Proyecto.

Una vez aprobados el Cronograma de Ejecuciën y el Plan General de los

Trabajos por la Supervisiën, serêan considerados como documentos
contractuales e inmersos dentro de los documentos de los Expedientes
Tecnicos. La presentaciën de los documentos mencionados y su aprobaciën,
no exonerara al CONTRATISTA de ninguna de sus obligaciones ni
responsabilidades emanadas del Contrato.

El CONTRATISTA deber& revisar y actualizar el Cronograma de Ejecuciën y

Eguipamiento cada vez gue ocurra una reprogramaciën acorde al Reglamento
de la Ley de Contrataciones del Estado. (...)
(. dy

14. OTRAS OBLIGACIONES DEL CONTRATISTA

“El CONTRATISTA deberê implementar las acciones necesarias para el real cumplimiento
de la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, el Reglamento Nacional de
Edificaciones, leyes, resoluciones, ordenanzas municipales aplicables a la Obra; asi como,
para el suministro y transporte de materiales y eguipos, acciones due se compromete a
cumplir y respetar, no teniendo la ENTIDAD responsabilidad, frente a las reclamaciones a
gue diera lugar el CONTRATISTA por infracciën de las mismas.”

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Lo evidenciado habria ocasionado gue la Entidad desembolse S/ 22 036 484,74 en favor del
Contratista ague no correspondia y gue inicialmente no habia sido previsto por concepto de
adelanto de materiales de los cuales $/ 19 207 883,32 ala fecha atin no pueden ser recuperados
dado due existe un mandato judicial gue lo impide permitiendo gue el Contratista disponga de
dicho monto; modificaciën de calendarios si sustento gue tambiën ocasioné gue no se refleje el
atraso real de la obra, el cual era menor al 80% del acelerado, impidiendo gue el Supervisor
anote dicho atraso en el cuaderno de obra y comunigue a la Entidad la causal de intervenciën
@conomica 0 resoluciën de contrato pese a advertirse la existencia de atrasos continuos;
modificaciën de calendarios gue a su vez permitieron gue el Contratista los uilice como causal
para solicitar ampliaciones de plazo, gue luego de ser sometidas a arbitraje salieron en favor del
Contratista ocasionando gastos econémicos a la Entidad por concepto de controversias.'33

Los hechos observados fueron ocasionados por la decisiën consciente y voluntaria del ingeniero
especialista, coordinadora de obra, director de la Oficina Ejecutiva de Supervisiën, gerente
Regional de Infraesutructura, director de la Oficina Regional de Asesoria Juridica y Gerente
General Regional, al emitir pronunciamiento, otorgar opiniën favorable, declarar procedente y
aprobar la modificaciën del programa de ejecuciën de obra, el calendario de avance de obra,
calendario de adauisiciën de materiales y el cronograma Gantt, incluyendo el calendario de
adauisiciën de materiales del componente de eguipamiento no previsto en el expediente técnico
y modificando el inicio de ejecuciën de los subpresupuestos del componente Infraestructura, con
porcentajes de ejecuciën menores a los previstos en el calendario acelerado.

Las personas comprendidas en los hechos presentaron sus comentarios o aclaraciones

debidamente documentados conforme al (Apéndice n.” 95) del Informe de Control Especifico.

Cabe precisar gue Eddy Huarachi Chuguimia, Elvira Calla Aguise, Luis Alberto Valdivia Salazar,
Rene Chura Huisa y Mario Rafael Mamani, comprendidos en los hechos, a pesar gue han sido
notificados validamente no presentaron sus comentarios o aclaraciones al Pliego de Hechos
comunicado.

Sin perjuicio de lo expuesto, efectuada la evaluaciën de los comentarios o aclaraciones y

documentos presentados (Apéndice n.” 95), se concluye gue los mismos no desvirtian los
hechos notificados en el Pliego de Hechos. La referida evaluaciën y las cédulas de comunicaciën
y la notificaciën, forman parte del Apéndice n.” 95 del Informe de Control Especifico. Por lo gue,
se considera la participaciën de las personas comprendidas en los mismos, conforme se
describe a continuaciën:

1. German Gualberto Berrio Cordova, identificado con D.N.I. n.” 23838546, Ingeniero
Especialista, periodo de gestiën de 2 de enero de 2019 al 30 de abril de 2019, a guién se le
comunic6 el Pliego de Hechos mediante Cédula de notificaciën n.” 006-2022-CG/GRTA-
SCE-GRT de 20 de julio de 2022, notificado con cédula de notificaciën electrénica
n.” 00000009-2022-CG/GRTA-01-003 firmado digitalmente el 20 de julio de 2022 y cargo
de notificaciën firmado digitalmente el 20 de julio de 2022, guiën presenté sus descargos
mediante documento sin de 1 de agosto de 2022.

EI referido profesional en calidad de Ingeniero Especialista, emitië pronunciamiento

mediante el informe n.” 001-2019-GGBC-ECO-OES-GGR/[Link] de 21 de
febrero de 2019, en el cual manifesté gue la propuesta de modificaciën al Programa de
Ejecuciën de Obra y de los Calendarios de Avance de Obra Valorizado y de Adaguisiciën de

133 Mediante oficios n.” 068 y 069-2022-CG/GRTA-SCE-GRT-AHHUT de 21 de julio de 2022, la Comisiën de Control comunicé al
Consorcio Salud Tacna y al Consorcio Hospital Tacna respectivamente, los hechos identicados por la Comisiën de Control.
(Apêndice n.” 94)

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Materiales, pretende modificar la secuencia de actividades constructivas haciéndolas mês

lbgicas y coherentes, refiriendo gue dicha decisiën responde a un andlisis costo beneficio:
con el mismo sustento emitië el informe n.” 003-2019-GBC-ECO-OES-
GGR/[Link] de 27 de febrero de 2019, recomendando gue, como una
actuacin administrativa discrecional se genere una adenda actualizando el Programa de
Ejecuciën de Obra y los calendarios de Avance de Obra Valorizado y de Adguisiciën de
Materiales e insumos.

En dichos informes, sefialê la existencia de una problematica respecto a gue no se definia

una adecuada secuencia l6gica de las actividades constructivas, basêndose en
incongruencias detectadas en el afio 2018 en el expediente técnico, la misma gue ya habia
sido resuelta por la empresa Supervisora al aprobarse el calendario acelerado de ejecuciéën
de obra con carta n.” 048-2019-OES-GGRI/[Link] de 25 de enero de 2019, no
habiendo causal para la modificaciën del Programa de Ejecuciën de Obra y de los
Calendarios de Avance de Obra Valorizado y de Adguisiciën de Materiales.

Contrario a la finalidad del calendario acelerado vigente (acelerar la ejecuciën de partidas),

emitio pronunciamiento a gue se modifigue el Programa de Ejecuciën de Obra y demas
calendarios, retardando el inicio de la ejecuciën de las partidas del componente de
infraestructura y eguipamiento, desacelerando el ritmo de trabajo del calendario acelerado
vigente sin justificaciën alguna, ello a través de la reduccién de porcentajes del calendario
de avance acelerado de obra.

Siendo due, las modificaciones al Programa de Ejecuciën de Obra y demas calendarios,

consistieron en modificar la fecha de inicio de ejecucion de los sub presupuestos del
componente de infraestructura y del componente de eguipamiento, retardando su ejecuciën,
desacelerando el ritmo del trabajo del calendario acelerado vigente sin justificaciën, pese a
gue en los documentos de sustento aue le fueron remitidos, se encontraba el
pronunciamiento de la Empresa Supervisora, guien no manifestê su conformidad a la
actualizaciën planteada, sino aue limitê su opiniën favorable sélo respecto a una partida,
mientras gue respecto a las otras refirié gue traeria consigo la modificaciën de los
porcentajes menores al programado en el calendario acelerado de obra, ademas dio cuenta
de la improcedencia a la inclusiën del calendario de adguisiciën de eguipamiento médico,
adjuntando los documentos gue sustentaron dicha decision.

Informe emitido, del cual se advierte omitië pronunciarse respecto al calendario de

adduisiciën de materiales del componente de eguipamiento médico, inclusiën del cual no
habia sustento alguna, y due habia sido denegada con anterioridad por la empresa
Supervisora y la Entidad el 2018, denegaciën gue se le habia puesto de conocimiento a
través del informe n.” O40-2019-CHT/ECV/ROAS de 25 de febrero de 2019, en el cual se
adjunt6 la carta n.” 154-2018-CHT/RL de 21 de noviembre de 2018, documento en el cual
laempresa Supervisora dej6 constancia gue el contratista como ejecutor y proyectista debia
asumir los errores del expediente técnico y gue no era procedente la inclusion del calendario
de adauisicion de materiales del componente de eguipamiento médico, pese a gue a través
del informe n.” 02-2019-GGBC-ECO-OES-GGR/[Link] de febrero de 2019134
conocia de la existencia gue la forma de pago de las partidas del eguipamiento médico le
permitia valorizar porcentajes con la presentaciën de fichas técnicas, 6rdenes de compra,
Ccontratos y actas.

14 Documento gue no sefiala el dia de emisiën y gue se encuentra adjunto al oficio n.” 273-2019-GGR-OES/[Link] de 21 de
febrero de 2019.

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Asimismo, emitië dichos informes sin considerar el estado fisico y avance de la obraa enero
y febrero de 2019, ni la existencia de incumplimientos contractuales por parte del
Contratista, pese a gue efectué visitas a la obra los dias: 7, 12, 17, 22, 24 de enero'3s y
7, 13, 15 de febrero de 2019136.

Advirtiëndose ademas due en el 'informe n.” 001-2019-GGBC-ECO-

OESGGR/[Link] de 21 de febrero de 2019 e informe n.” 003-2019-GBC-ECO-
OES-GGR/[Link] de 27 de febrero de 2019, sélo se limité a dar su opiniën
favorable a la propuesta del Contratista, invocando la facultad discrecional de la Entidad y
los beneficios gue representaria, sin mayor sustento y analisis real del costo beneficio;
tampoco, observancia a la modalidad de contrataciën llave en mano, por la cual el
contratista debia asumir econêmicamente los errores en gue incurriese. Asimismo, en
dichos informes seftalê aue la actualizaciën del Programa de Ejecuciën de Obra,
Calendarios de Avance de Obra Valorizado y de Adauisiciën de Materiales e insumos no
modificaria el plazo de ejecuciën de obra; no obstante, ello no sucedié toda vez gue estos
calendarios sirvieron como argumento y/o sustento con el cual el contratista solicité las
ampliaciones de plazo n.” 14 y n.” 16 por 352 dias calendario, de los cuales 101 dias fueron
procedentes a través de laudos arbitrales'”7 y gue a la fecha vienen ocasionando gastos
@conémicos acumulados de S/ 113 369,32, en perjuicio de la Entidad.

Dicho actuar permitié due se emitiera la Resoluciën Gerencial General Regional

n.” 039-2019-GGR/[Link] de 28 de febrero de 2019 y suscriba la Adenda 6 al
contrato de ejecucion de obra, aprobando la inclusién de un calendario de adguisiciën de
materiales del componente de eguipamiento médico en méêrito al cual la Entidad erog6
fondos publicos al Contratista no previstos por S/ 22 036 484,74, cuya garantia actual por
S/ 19 207 883,32 no puede ser ejecutada pese a due el contrato ha sido resuelto,
encontrandose dicho monto en custodia del Contratista y permitiendo gue este disponga de
dicho monto. Afiadido a ello, la modificaciën de los calendarios ocasioné gue no se refleje
el atraso real de la obra en el mes de febrero de 2019, impidiendo gue el Supervisor anote
dicho atraso en el cuaderno de obra y comunigue a la Entidad la causal de intervenciën
@conOmica o resoluciën de contrato pese a advertirse la existencia de atrasos continuos.

Con dicha conducta inobservé lo dispuesto en los articulos 143”, 205% y 206% del
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto Supremo
n.” 184-2008-EF vigente desde el 1 de febrero de 2009 y modificatorias, referido a las
modificaciones en el contrato, las demoras injustificadas en la obra y la intervenciën
economica de la obra; ademês de lo establecido en el articulo 34 de la Ley n.” 30225
“Ley de Contrataciones del Estado” modificado con Decreto Legislativo n.” 1444 publicado
el 16 de setiembre de 2018, y el articulo 202 del Reglamento de la Ley n.” 30225 aprobado
mediante Decreto Supremo n.” 344-2018-EF vigente desde el 31 de enero de 2019,
referidos a las modificaciones del contrato y actualizaciën del programa de ejecuciën de
obra.

Ademas, transgredié lo establecido en la clêusula decimosegunda del contrato n.” 053-2015

de 23 de diciembre de 2015, respecto a gue el desarrollo de la ejecuciën de la obra se
sujetarê al expediente técnico; asi como lo previsto en el capitulo III de las bases
administrativas integradas de la licitaciën publica n.” [Link]
aprobadas con acta XIV "Integraciën de Bases” de 9 de noviembre de 2015, referidos a los

1% Como se aprecia del capitulo VII — Visitas del Informe Mensual N* 14 - Enero - 2019.
136 Como se aprecia del capitulo VII — Visitas del Informe Mensual N? 15 - Febrero - 2019.
1%7 Y due ala fecha se encuentran en proceso de impugnacion ante el Poder Judicial.

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reguerimientos técnicos minimos para la ejecuciën de la obra: ejecuciën de las obras,

obligaciones y responsabilidades del contratista y otras obligaciones del contratista.

De igual manera, al efectuarse modificaciones due permitieron el desembolso no previsto

de $S/ 22 036 484,74 afavor del contratista, gasto gue no estaba orientado al logro del objeto
del contrato, toda vez due este contaba con financiamiento y liguidez para la ejecuciën de
la obra, ademês gue los montos otorgados por los anteriores adelantos no venian utlizados
y due en el numeral 28.3 de los términos de referencia se establecié un mecanismo gue le
permitia al contratista valorizar los eguipos hasta el 85% de su precio solo al ser adguiridos
sin necesidad dgue estén instalados en obra, se inobservé el articulo 20 del Decreto
Legislativo n.” 1440 “Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Publico"
publicado el 16 de septiembre de 2018 y vigente desde el 1 de enero de 2019, referido a
due los gastos plblicos son erogaciones de las entidades para el logro de los resultados
prioritarios u objetivos estratégicos institucionales.

Asimismo, por su accionar en el desempefio de su cargo, incumpli6 el correcto ejercicio de

sus funciones establecidas en el Contrato Temporal para Proyecto de Inversiën
n.” 000179-2019 de 1 de febrero de 2019 gue sefiala: “CLAUSULA OUINTA: FUNCIONES
GENERALES ESPECIFICAS, Funciones a desarrollar: Motivaciën y sustentaciën de las
documentaciones correspondientes a actuados contractuales, tanto de la supervisiën, asi
como tambiën del ejecutor de la Obra. Elaboraciën de documentaciën concerniente a
estrategias contractuales, a efectos de gue se genere precedentes gue nos ayuden a
coadyuvar alguna controversia futura. Contrastante y verificaciën mediante
documentaciones contractuales consistentes en las programaciones propuestas, con el
objetivo de gue estas se cumplan de acuerdo a este plan estructurado y planificado.
Coordinaciën y generaciën de documentos contractuales motivados, con el objetivo de gue
la planificaciën primigenia mal conceptuada se revierta, con la finalidad principal due se
cumpla con los alcances del contrato. Revisiën y contrastaciën de las obligaciones de la
Supervision de Obra, para definir y deslindar responsabilidades gue puedan afectar
directamente al Contratista Ejecutor de la Obra, conllevando a gue puedan presentar
retrasos en Obra. Y otras funciones gue le sean asignados por el Coordinador de obra como
Ingeniero Especialista en la Ley de Contrataciones y Adguisiciones del Estado'.

La situaciën expuesta, evidencia gue el ingeniero especialista, incumplié sus deberes y

obligaciones establecidas en el articulo 21* del Decreto Legislativo n.” 276, Ley de Bases
de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector PUblico, ague sefala:
“a) Cumplir personal y diligentemente los deberes gue impone el servicio publico.
b) Salvaguardar los intereses del Estado y emplear austeramente los recursos pblicos";
concordante, con lo establecido en el literal a) del articulo 16* de la Ley Marco del Empleo
Publico, Ley n.” 28175 gue establece: “Todo empleado estê sujeto a las siguientes
obligaciones: a) Cumplir personal y diligentemente los deberes gue impone el servicio
pUblico”.

Asi tambiën, el deber de servidor plblico, recogido en el numeral 6 del articulo 7 de la Ley
n.” 27815 “Ley de Cédigo de Etica de la Funciën Ptblica, publicada el 13 de agosto de 2002
y vigente desde el 14 de agosto de 2002, modificada por la Ley n.” 28496 publicada el 16
de abril de 2005 y vigente desde el 17 de abril de 2005, el cual sefiala: “6. Responsabilidad:
Todo servidor piblico debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en forma integral,
asumiendo con pleno respecto su funcién publica (...)".

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Como resultado de la evaluaciéën de los comentarios o aclaraciones formulados por German

Gualberto Berrio Cordova, se ha determinado gue el hecho con evidencia de presunta
irregularidad no ha sido desvirtuado y configura presunta responsabilidad penal.

Sin embargo, a la fecha se encuentra prescrita la competencia para iniciar el procedimiento

administrativo disciplinario por la presunta responsabilidad administrativa no sujeta a la
potestad sancionadora de la Contraloria General de la Repdblica: por lo gue, de acuerdo al
articulo 11” de la Ley 27785, Ley Orgênica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloria General de la Republica, modificada por Ley n.” 31288, no corresponde
identificar responsabilidad administrativa a los participes identificados en el presente, al
haber operado la prescripciën de la acciën conforme al plazo establecido en la Ley
n.” 80057, Ley del Servicio Civil.

2. Elvira Calla Aguise, identificada con D.N.l. n.” 02411520, Coordinadora de Obra, periodo
de gestiën de 4 de enero de 2019 al 10 de julio de 2019, notificado mediante Cédula de
notificacion n.” 005-2022-CG/GRTA-SCE-GRT de 20 de julio de 2022, notificado con cédula
de notificaciën electrénica n.” 00000008-2022-CG/GRTA-01-003 firmado digitalmente el
20 de julio de 2022 y cargo de notificaciën firmado digitalmente el 20 de julio de 2022; sin
embargo, no presenté sus comentarios o aclaraciones.

La referida profesional en calidad de Coordinadora de Obra “Mejoramiento de los Servicios

de Salud del Hospital Hipélito Unanue de Tacna, distrito de Tacna, provincia de Tacna,
Region Tacna” del Gobierno Regional de Tacna, emitié pronunciamiento mediante informe
n.” 93-2019-ECA-CO-OES-GGR/[Link] de 27 de febrero de 2019,
manifestando su posiciën favorable a la propuesta de adenda del Contratista, sefialando
due se pretende modificar la secuencia de actividades constructivas del calendario de
Avance de Obra haciéëndolas mês légicas y coherentes; recomendé a la Entidad gue genere
una adenda gue considere la actualizaciën del Programa de Ejecuciën de Obra y de los
Calendarios de Avance de Obra Valorizado y de Adauisiciën de Materiales e insumos; sin
embargo, tal situaciën se basaba en las incongruencias detectadas en el afio 2018 en el
expediente técnico, gue ya habia sido resuelta por la empresa Supervisora al aprobarse el
calendario acelerado con carta n.” 048-2019-OES-GGR/[Link] de 25 de enero
de 2019, calendario gue habia sido tramitado por la coordinadora de obra con informe
n.” 10-2019-ECA-IO-OES-GGR/[Link] de 14 de enero de 2019, por ende
conocia la existencia y alcances de dicho calendario acelerado, no habiendo causal para
Su modificaciën.

Contrario a la finalidad del calendario acelerado vigente (acelerar la ejecuciën de partidas),

emitio pronunciamiento a gue se modifigue el Programa de Ejecuciën de Obra y demas
calendarios, retardando el inicio de la ejecuciën de las partidas del componente de
infraestructura y eguipamiento, desacelerando el ritmo de trabajo del calendario acelerado
vigente sin justificaciën alguna, ello a través de la reducciën de porcentajes del calendario
de avance acelerado de obra.

Siendo aue las modificaciones al Programa de Ejecuciën de Obra y demas calendarios,

consistieron en modificar la fecha de inicio de ejecuciën de los sub presupuestos del
componente infraestructura y del componente de eguipamiento, estuvieron orientadas a
retardar su ejecuciën, desacelerando el ritmo de trabajo del calendario acelerado vigente
sin justificaciën, pese a gue la Empresa Supervisora no manifesté expresamente su
conformidad a todas las modificaciones planteadas por el Contratista, por el contrario en
dicho pronunciamiento se dio cuenta gue las deficiencias del expediente técnico eran de

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estricta responsabilidad del contratista siendo gue la obra fue contratada bajo la modalidad
de 'llave en mano", y gue la actualizaciën del calendario de avance de obra valorizado
modificaba los porcentajes de avance siendo menores al calendario acelerado.

Mês aun, emiti6 dicho pronunciamiento y recomendaciën a gue se actualice el programa de

ejecuciën de obra y demas calendarios, pese a tener conocimiento'3 gue los atrasos,
paralizaciones en la ejecuciën de la Obra fueron atribuibles al Contratista durante los meses
de enero y febrero de 2019; gue realizara visitas a la Obra durante los dias: 9, 12, 19, 22,
26,28 y 29 de enerois y 1, 5, 7, 8, 9, 13, 14, 15, 18, 20, 25 y 28 de febrero'40 de 2019, y
gue a dicha fecha no venia ejecutando partidas pese a tener frentes de trabajo en la Obra.

Recomendacion realizada por la coordinadora, del cual omitié pronunciarse sobre la

inclusion del calendario de adauisiciën de materiales del componente de eguipamiento
mêdico, del cual no habia sustento alguna, y gue habia sido denegada con anterioridad por
la empresa Supervisora y la Entidad el 2018, denegaciën gue se le habia puesto de
conocimiento de la coordinadora a través del informe n.” 040-2019-CHT/IECV/ROAS de
25 de febrero de 2019, en el cual se le adjunto la carta n.” 154-2018-CHTIRL de
21 de noviembre de 2018, documento en el cual la empresa Supervisora dejé constancia
due el contratista como ejecutor y proyectista debia asumir los errores del expediente
técnico; pese a due a tavés del 'informe n.” O088-2019-ECA-CO-OES-
GGR/[Link] de 21 de enero de 2019'4 conocia de la existencia gue la forma
de pago de las partidas del eguipamiento médico le permitia valorizar porcentajes con la
presentaciën de fichas técnicas, 6rdenes de compra, contratos y actas.

Asimismo, sefialê gue la actualizaciën del Programa de Ejecuciën de Obra, Calendarios de

Avance de Obra Valorizado y de Adguisiciën de Materiales e insumos no modificariael plazo
de ejecuciën de obra; situaciën gue no sucedié toda vez gue estos calendarios sirvieron
como argumento y/o sustento con el cual el contratista solicité las ampliaciones de plazo
n.” 14 y n.” 16 por 352 dias calendario, de los cuales 101 dias fueron procedentes a través
de laudos arbitrales1*, y gue ala fecha vienen ocasionando gastos econéêmicos acumulados
por S/ 113 369.32, en perjuicio de la Entidad.

Dicho actuar permitië due se emita la Resoluciën Gerencial General Regional

n.” 039-2019-GGR/[Link] de 28 de febrero de 2019 y se suscriba la Adenda 6
al contrato de ejecuciën de obra, aprobando la inclusiën de un calendario de adauisiciën de
materiales del componente de eguipamiento médico en mérito al cual la Entidad erogé
fondos publicos al Contratista no previstos por S/ 22 036 484,74, cuya garantia actual por
S/ 19 207 883,32 no puede ser ejecutada pese a gue el contrato ha sido resuelto,

1%. Como se aprecia de los documentos: informe n.” 019-2019-ECA-CO-OES-GGR/[Link] de 21 de enero de 2019 adjuntoa
la carta n.” 007-2019-GGR-OES/[Link] de 22 de enero de 2019; informe n.” B0-2019-ECA-CO-OES-
GGR/[Link] recibido el 29 de enero de 2019 adjunto ala carta n.” 010-2019-GGR-OES/[Link] de 29 de enero
de 2019, informe n.” 084-2019-ECA-CO-OES-GGR/[Link] recibido el 20 de febrero de 2019 adjunto a la
carta n.” ([Link] de 22 de febrero de 2019, informe n." O026-2019-ECA-CO-OES-
GGR/[Link] recibido el 22 de enero de 2019 adjunto al informe n.” 049-2019-GGR-OES/[Link] de 22 de
enero de 2019, informe n.” 03-2019-ECA-IO-OES-GGR/[Link] de 7 de enero de 2019 adjunto al informe
n.” 005-2019-GGR-OES/[Link] de 7 de enero de 2019, informe n.” 023-2019-ECA-CO-OES-GGR/[Link] de
21 de enero de 2019 adjunto al informe n.” 046-2019-GGR-OES/[Link] de 21 de enero de 2019, informe
n.” [Link] recibido el 25 de enero de 2019 adjunto al infome
n.” 067-2019-GGR-OES/[Link] de 25 de enero de 2019, informe n.” 074-2019-ECA-CO-OES-GGRI/[Link]
recibido el 14 de febrero de 2019 adjunto al informe n.” 131-2019-GGR-OES/[Link] recibido el 18 de febrero de 2019,
informe `n.” (082-2019-ECA-CO-OES-GGR/[Link] recibido el 19 de (febrero de 2019 adjunto al informe
n.” 141-2019-GGR-OES/[Link] de 20 de febrero de 2019.
139. Como se aprecia del capitulo VIll — Visitas del Informe Mensual N* 14 - Enero - 2019.
j “0. Como se aprecia del capitulo Vlll — Visitas del Informe Mensual N* 15 - Febrero - 2019.
4“. Adjunto al oficio n.” 273-2019-GGR-OES/[Link] de 21 de febrero de 2019.
4% Y gue alafecha se encuentran en proceso de impugnaciën ante el Poder Judicial.

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Periodo de 2 de enero de 2019 al 30 de mayo de 2019
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GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

encontrandose dicho monto en custodia del Contratista y permitiendo gue este disponga de
dicho monto. Afiadido a ello, la modificaciën de los calendarios ocasioné gue no se refleje
el atraso real de la obra en el mes de febrero de 2019, impidiendo gue el Supervisor anote
dicho atraso en el cuaderno de obra y comunigue a la Entidad la causal de intervenciën
@conomica 0 resoluciën de contrato pese a advertirse la existencia de atrasos continuos.

Con dicha conducta inobservé lo dispuesto en los articulos 143%, 205% y 206* del
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto Supremo
n.” 184-2008-EF vigente desde el 1 de febrero de 2009 y modificatorias, referido a las
modificaciones en el contrato, las demoras injustificadas en la obra y la intervenciën
economica de la obra; ademas de lo establecido en el articulo 34 de la Ley n.” 30225
“Ley de Contrataciones del Estado” modificado con Decreto Legislativo n.” 1444 publicado
el 16 de setiembre de 2018, y el articulo 202 del Reglamento de la Ley n.” 30225 aprobado
mediante Decreto Supremo n.” 344-2018-EF vigente desde el 31 de enero de 2019,
referidos a las modificaciones del contrato y actualizaciéën del programa de ejecuciën de
obra.

Ademês, transgredié lo establecido en la clêausula decimosegunda del contrato n.” 053-2015

de 23 de diciembre de 2015, respecto a gue el desarrollo de la ejecuciën de la obra se
sujetarê al expediente técnico; asi como lo previsto en el capitulo III de las bases
administrativas integradas de la licitaciën publica n.” [Link]
aprobadas con acta XIV “Integraciën de Bases" de 9 de noviembre de 2015, referidos a los
reguerimientos técnicos minimos para la ejecuciën de la obra: ejecuciën de las obras,
obligaciones y responsabilidades del contratista y otras obligaciones del contratista.

De igual manera, al efectuarse modificaciones gue permitieron el desembolso no previsto

de $/ 22 036 484,74 afavor del contratista, gasto gue no estaba orientado al logro del objeto
del contrato, toda vez gue este contaba con financiamiento y liguidez para la ejecuciën de
la obra, ademas gue los montos otorgados por los anteriores adelantos no venian utlizados
y due en el numeral 28.3 de los términos de referencia se establecié un mecanismo gue le
permitia al contratista valorizar los eguipos hasta el 85% de su precio solo al ser adguiridos
sin necesidad gue estén instalados en obra, se inobservé el articulo 20 del Decreto
Legislativo n.” 1440 “Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Pablico"
publicado el 16 de septiembre de 2018 y vigente desde el 1 de enero de 2019, referido a
gue los gastos plblicos son erogaciones de las entidades para el logro de los resultados
prioritarios u objetivos estratégicos institucionales.

Por su accionar en el desempefio de su cargo, incumplié el correcto ejercicio de sus

funciones descritas en el Plan de trabajo 2019 de Gestiën de Proyectos de la obra's
(Coordinaciën de la Ejecuciën del Proyecto), gue sefiala gue el coordinador de proyecto:
“Es (...) encargado del monitoreo y seguimiento de la ejecuciën de la obra desde el inicio
hasta la liguidaciën final", “Informa al Eauipo de Ejecuciën de Obras respecto de la
Programacin y Calendario de Avance de Obra Valorizado presentado por el Contratista",
“Revisay verifica el avance de obra", “Propone al Eguipo de Ejecuciën de Obras las medidas
a adoptarse en el caso de ague el retraso de la obra sea por responsabilidad del Contratista".
Dichas funciones guardan relaciën con las labores descritas por la propia Coordinadora en
los informes n.” 081 y 114-2019-ECA-CO-OES-GGR/[Link] recibidos el 18 de
febrero de 2019 y 15 de marzo de 2019, en donde dio cuenta gue realizaba entre otras, las
Siguientes: *(...) Cumplimiento de funciones en coordinaciën con el Director Ejecutivo de
Supervisiën-GRT y especialistas, Evaluaciën y seguimiento de las actuaciones del
Consorcio Hospital Tacna como Supervisor de Obra, del Consorcio Salud Tacna,
13. Plan de trabajo remitido por la Entidad con carta n.” 1219-2022-GGR-OES/[Link] de 1 de agosto de 2022.
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GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

Evaluaciéën y seguimiento de las actuaciones del Consorcio Salud Tacna, Elaboraciën de

documentaciën sobre asuntos contractuales, revisiën y evaluaciën de la documentaciën
remitida a la Entidad por parte del Consorcio Hospital y el Consorcio Salud Tacna".

La situacion expuesta, evidencia gue la coordinadora de obra, incumplié sus deberes y

obligaciones establecidas en el articulo 21* del Decreto Legislativo n.” 276, Ley de Bases
de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Publico, gue sefiala: “a)
Cumplir personal y diligentemente los deberes due impone el servicio plblico. b)
Salvaguardar los intereses del Estado y emplear austeramente los recursos plblicos":
concordante, con lo establecido en el literal a) del articulo 16” de la Ley Marco del Empleo
Publico, Ley n.” 28175 gue establece: “Todo empleado estê sujeto a las siguientes
obligaciones: a) Cumplir personal y diligentemente los deberes gue impone el servicio
publico".

Asi tambiën, el deber de servidor plblico, recogido en el numeral 6 del articulo 7 de la Ley
n.” 27815 “Ley de Cédigo de Etica de la Funciéën PUblica, publicada el 13 de agosto de 2002
y vigente desde el 14 de agosto de 2002, modificada por la Ley n.” 28496 publicada el 16
de abril de 2005 y vigente desde el 17 de abril de 2005, el cual sefiala: “6. Responsabilidad:
Todo servidor publico debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en forma integral,
asumiendo con pleno respecto su funciën plblica (...)”.

Por lo expuesto, se ha determinado gue el hecho con evidencia de presunta irregularidad

no ha sido desvirtuado y configura presunta responsabilidad penal.

Sin embargo, a la fecha se encuentra prescrita la competencia para iniciar el procedimiento

administrativo disciplinario por la presunta responsabilidad administrativa no sujeta a la
potestad sancionadora de la Contraloria General de la Republica; por lo gue, de acuerdo al
articulo 11” de la Ley 27785, Ley Orgênica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloria General de la Republica, modificada por Ley n.” 31288, no corresponde
identificar responsabilidad administrativa a los participes identificados en el presente, al
haber operado la prescripcién de la acciën conforme al plazo establecido en la Ley
n.” 80057, Ley del Servicio Civil.

Rene Chura Huisa, identificado con D.N.. n.” 25311813, Director de la Oficina Ejecutiva
de Supervisiën del Gobierno Regional de Tacna, periodo de gestiën de 2 de enero de 2019
al 3 de junio de 2019, notificado mediante Cédula de notificaciën n.” 004-2022-CG/GRTA-
SCE-GRT de 20 de julio de 2022, notificado con cédula de notificaciën electrénica
n.” 00000007-2022-CG/GRTA-01-003 firmado digitalmente el 20 de julio de 2022 y cargo
de notificaciën firmado digitalmente el 20 de julio de 2022; sin embargo, no presenté sus
comentarios o aclaraciones.

EI referido profesional en calidad de director de la Oficina Ejecutiva de Supervisiën del

Gobierno Regional de Tacna, emitié pronunciamiento mediante el oficio n.” 305-2019-GGR-
OES/[Link] de 27 de febrero de 2019, en el cual declaré procedente y
recomendêé a la Entidad ague genere una adenda due considere la actualizaciën del
Programa de Fjecucion de Obra y de los Calendarios de Avance de Obra Valorizado y de
Adauisiciéën de Materiales gue se encontraban vigentes, con la finalidad gue se organicen
eficientemente la ejecuciën de trabajos y gue esta reformulacion técnica legal conlleve a
una adecuada secuencia lêgica de actividades constructivas; sin embargo, tal situaciën se
basaba en las incongruencias detectadas en el afio 2018 en el expediente técnico, gue ya
habia sido resuelta por la empresa Supervisora al aprobarse el calendario acelerado con
carta n.” 048-2019-OES-GGR/[Link] de 25 de enero de 2019, calendario gue
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habia sido considerado procedente por el Director de la Oficina Ejecutiva de Supervisiën

con informe n.” 55-2019-GGR-OES/[Link] de 23 de enero de 2019, por ende
conocia la existencia y alcances de dicho calendario acelerado, no habiendo causal para
Su modificaciën.

Siendo gue, las modificaciones al Programa de Ejecuciën de Obra y demas calendarios,

consistieron en modificar la fecha de inicio de ejecuciéën de los sub presupuestos del
componente de infraestructura y del componente de eguipamiento, retardando su ejecuciën,
desacelerando el ritmo de trabajo del calendario acelerado vigente sin justificaciën, pese a
gue la Empresa Supervisora no manifestê expresamente su conformidad a todas las
modificaciones planteadas por el Contratista, por el contrario en dicho pronunciamiento se
dio cuenta gue las deficiencias del expediente técnico eran de estricta responsabilidad del
contratista siendo gue la obra fue contratada bajo la modalidad de “llave en mano', y gue la
actualizacion del calendario de avance de obra valorizado modificaba los porcentajes de
avance siendo menores al calendario acelerado.

De igual manera, sin sustento se incluyé el calendario de adauisiciën de materiales del

componente de eguipamiento médico, pese haber sido denegada su inclusiën con
anterioridad por tratarse de una obra bajo la modalidad de ejecuciën llave en mano, lo cual
le fue puesto en conocimiento a través del informe n.” OA0-2019-CHT/ECV/IROAS de 25 de
febrero de 2019, gue adjunta la carta n.” 154-2018-CHTIRL de 21 de noviembre de 2018,
por la cual la empresa Supervisora declaré improcedente la inclusiën del calendario de
adguisicion de materiales del componente de eguipamiento, indicando due el contratista
como ejecutor y proyectista debe asumir los errores del expediente técnico: aspecto
respecto al cual no emitië pronunciamiento gue justifigue apartarse de dicha opiniën.

Asimismo, su opiniën favorable contenida en el oficio 'n.” 305-2019-GGR-

OES/[Link] de 27 de febrero de 2019, fue emitida sin considerar el estado fisico
y avance de la obra a enero de 2019, pese a tener conocimiento de la realidad de la obra
(respecto a los atrasos, paralizaciones e incumplimientos contractuales gue venia
incurriendo el Contratista) a través de doce (12) documentos elaborados por si mismo.

CUADRO N? 10
DOCUMENTOS EMITIDOS POR RENÉ CHURA HUISA ENTRE 1DE ENERO Y 28 DE FEBRERO DE 2019
RELACIONADOS A LA OBRA
ITEM NUMERO DE DOCUMENTO
Informe n.” 001-2019-GGR-OES/[Link] de 3 de enero de 2019
HOOPER

Informe n.” 005-2019-GGR-OES/[Link] de 7 de enero de 2019

Informe n.” 007-2019-GGR-OES/[Link] de 9 de enero de 2019
Informe n.” 046-2019-GGR-OES/[Link] de 21 de enero de 2019
Informe n.” 049-2019-GGR-OES/[Link] de 22 de enero de 2019
Informe n.” 060-2019-GGR-OES/[Link] recibido el 28 de enero de 2019
Informe n.” 067-2019-GGR-OES/[Link] de 25 de enero de 2019
Informe n.” 072-2019-GGR-OES/[Link] recibido el 29 d enero de 2019
Oo

Informe n.” 83-2019-GGR-OES/[Link] recibido el 5 de febrero de 2019

10 Informe n.” 141-2019-GGR-OES/[Link] de 20 de febrero de 2019
11 carta n.” 0348-2019-OES-GGR/[Link] de 22 de febrero de 2019
12 carta n.” [Link] de 22 de febrero de 2019
Elaborado por: Comisiën de control

Asimismo, en dicho oficio sefialê gue la actualizaciën del Programa de Ejecuciën de Obra,
Calendarios de Avance de Obra Valorizado y de Adguisiciën de Materiales e insumos no
modificaria el plazo de ejecuciéën de obra; no obstante, ello no sucedié toda vez gue estos
calendarios sirvieron como argumento y/o sustento con el cual el contratista solicité las
ampliaciones de plazo n.” 14 y n.” 16 por 352 dias calendario, de los cuales 101 dias fueron

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procedentes a travês de laudos arbitrales, las mismas gue ocasionaron gastos a la Entidad
por el pago realizado al tribunal y secretaria arbitral por S/ 56 685,32 y SI 56 684,00
respectivamente.

Situaciën gue permitië gue se emita la Resoluciën Gerencial General Regional

n.” 039-2019-GGRI/[Link] de 28 de febrero de 2019 y se suscriba la Adenda 6
al contrato de ejecucién de obra, aprobando la inclusiën de un calendario de adguisiciën de
materiales del componente de eguipamiento médico en mêrito al cual la Entidad erogé
fondos plblicos al Contratista no previstos por S/ 22 036 484,74, cuya garantia actual por
S/ 19 207 883,32 no puede ser ejecutada pese a gue el contrato ha sido resuelto,
encontrandose dicho monto en custodia del Contratista y permitiendo gue este disponga de
dicho monto. Afiadido a ello, la modificacion de los calendarios ocasioné gue no se refleje
el atraso real de la obra en el mes de febrero de 2019, impidiendo gue el Supervisor anote
dicho atraso en el cuaderno de obra y comunigue a la Entidad la causal de intervenciën
econ6mica o resoluciën de contrato pese a advertirse la existencia de atrasos continuos.

Con dicha conducta inobservé lo dispuesto en los articulos 143%, 205% y 206” del
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto Supremo
n.” 184-2008-EF vigente desde el 1 de febrero de 2009 y modificatorias, referido a las
modificaciones en el contrato, las demoras injustificadas en la obra y la intervenciën
economica de la obra; ademas de lo establecido en el articulo 34 de la Ley n.” 30225
“Ley de Contrataciones del Estado' modificado con Decreto Legislativo n." 1444 publicado
el 16 de setiembre de 2018, y el articulo 202 del Reglamento de la Ley n.” 30225 aprobado
mediante Decreto Supremo n.” 344-2018-EF vigente desde el 31 de enero de 2019,
referidos a las modificaciones del contrato y actualizaciéën del programa de ejecuciën de
obra.

Ademas, transgredié lo establecido en la clêusula decimosegunda del contrato

n.” 063-2015 de 23 de diciembre de 2015, respecto a gue el desarrollo de la ejecuciën de
la obra se sujetarê al expediente técnico; asi como lo previsto en el capitulo Ill de las bases
administrativas integradas de la licitaciën publica n.” [Link]
aprobadas con acta XIV “Integraciën de Bases” de 9 de noviembre de 2015, referidos a los
reguerimientos técnicos minimos para la ejecuciën de la obra: ejecuciën de las obras,
obligaciones y responsabilidades del contratista y otras obligaciones del contratista.

De igual manera, al efectuarse modificaciones gue permitieron el desembolso no previsto

de S/ 22 036 484,74 afavor del contratista, gasto gue no estaba orientado al logro del objeto
del contrato, toda vez gue este contaba con financiamiento y liguidez para la ejecuciën de
la obra, ademas gue los montos otorgados por los anteriores adelantos no venian utilizados
y due en el numeral 28.3 de los términos de referencia se establecié un mecanismo gue le
permitia al contratista valorizar los eguipos hasta el 85% de su precio solo al ser adguiridos
sin necesidad gue estén instalados en obra, se inobservé el articulo 20 del Decreto
Legislativo n.” 1440 “Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Pblico
publicado el 16 de septiembre de 2018 y vigente desde el 1 de enero de 2019, referido a
due los gastos publicos son erogaciones de las entidades para el logro de los resultados
prioritarios u objetivos estratégicos institucionales.

Asimismo, por su accionar en el desempefio de su cargo, incumplië el correcto ejercicio de

sus funciones reguladas en el Reglamento de Organizaciën y Funciones de la entidad, en
los literales a), b), c), y o) del articulo 136* gue prescribe: “a) Dirigir y ejecutar la supervisiën
directa de la ejecuciën de las obras bajo las modalidades de administraciën directa, encargo
y por contrato dentro del monto permitido por la Ley, emitiendo los informes técnicos

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respectivos", “b) Dirigir y evaluar la supervisiën exterma de las obras sujetas a contrato
conforme a Ley, emitiendo el informe têcnico correspondiente", “c) Dirigir y ejecutar la
supervisiën de la ejecuciën de los proyectos de inversiën publica a cargo de los 6rganos de
linea o autoridades ejecutoras del Gobierno Regional" y “o) Las demés funciones gue le
asigne o encomiende la Gerencia General Regional dentro del campo de su competencia”:
respecto a esta ultima funciën se encuentran las funciones dadas por la Gerencia General
Regional al solicitar la evaluaciën y pronunciamiento respecto a la solicitud del Contratista.

Ademas, incumplié lo setalado en el literal d) del articulo 2% y los literales a) y c) del articulo
16” de la Ley n.” 28175 “Ley Marco del Empleo PUblico", gue establece gue todo empleado
publico estê sujeto, entre otras, al deber de "d) Desempeiiar sus funciones con honestidad,
probidad, criterio, eficiencia, laboriosidad y vocaciën de servicio.”. asi como a las
obligaciones de “a) Cumplir personal y diligentemente los deberes gue impone el servicio
publico” y, “c) Salvaguardar los intereses del Estado y emplear austeramente los recursos
publicos, destinêndolos sélo para la prestaciën del servicio publico".

Asi tambiën, el deber de servidor publico, recogido en el numeral 6 del articulo 7 de la Ley
n.” 27815 “Ley de Cédigo de Etica de la Funciën PUblica", publicada el 13 de agosto de
2002 y vigente desde el 14 de agosto de 2002, modificada por la Ley n.” 28496 publicada
el 16 de abril de 2005 y vigente desde el 17 de abril de 2005, el cual sefiala: “6.
Responsabilidad: Todo servidor puiblico debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en
forma integral, asumiendo con pleno respecto su funciën publica (...)".

Por lo expuesto, se ha determinado gue el hecho con evidencia de presunta irregularidad

no ha sido desvirtuado y configura presunta responsabilidad penal.

Sin embargo, a la fecha se encuentra prescrita la competencia para iniciar el procedimiento

administrativo disciplinario por la presunta responsabilidad administrativa no sujeta a la
potestad sancionadora de la Contraloria General de la Republica; por lo gue, de acuerdo al
articulo 11” de la Ley 27785, Ley Orgênica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloria General de la Republica, modificada por Ley n.” 31288, no corresponde
identificar responsabilidad administrativa a los participes identificados en el presente, al
haber operado la prescripciën de la acciën conforme al plazo establecido en la Ley
n.” 30057, Ley del Servicio Civil.

Mario Rafael Mamani, identificado con D.N.l. n.” 00441345, Gerente Regional de
Infraestructura del Gobierno Regional de Tacna, periodo de gestiën de 2 de enero de 2019
al 14 de marzo de 2019, notificado mediante Cédula de notificaciën
n.” 003-2022-CG/GRTA-SCE-GRT de 20 de julio de 2022, notificado con cédula de
notificaciën electronica n.” 00000006-2022-CG/GRTA-01-003 firmado digitalmente el 20 de
julio de 2022 y cargo de notificaciën firmado digitalmente el 20 de julio de 2022; sin
embargo, no presentê sus comentarios o aclaraciones.

El referido profesional en calidad de Gerente Regional de Infraestructura del Gobierno

Regional de Tacna, emitië pronunciamiento mediante oficio
n.” 0481-2019-GRI/[Link] recibido el 28 de febrero de 2019, en el cual
recomendé a la Entidad due genere una adenda gue considere la actualizaciën del
Programa de Ejecuciën de Obra, de los Calendarios de Avance de Obra Valorizado y de
Adauisicion de Materiales e insumos, de acuerdo a las opiniones trasladadas por el Director
de la Oficina Ejecutiva de Supervisiën, Coordinadora de Obra y el Ingeniero Especialista,
ratificando el sustento referido a gue el calendario de avance de obra no definia una
adecuada secuencia légica de las actividades constructivas; sin embargo, tal situaciën se
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basaba en las incongruencias detectadas en el afio 2018 en el expediente técnico, gue ya

habia sido resuelta por la empresa Supervisora al aprobarse el calendario acelerado con
carta n.” 048-2019-OES-GGR/[Link] de 25 de enero de 2019, no habiendo
Causal para su modificaciën.

Siendo gue, las modificaciones al Programa de Ejecuciën de Obra y demaês calendarios,

consistieron en modificar la fecha de inicio de ejecuciën de los sub presupuestos del
componente de infraestructura y del componente de eguipamiento, retardando su ejecucién,
desacelerando el ritmo de trabajo del calendario acelerado vigente sin justificaciën, pese a
due la Empresa Supervisora no manifesté expresamente su conformidad a todas las
modificaciones planteadas por el Contratista, por el contrario en dicho pronunciamiento se
dio cuenta gue las deficiencias del expediente técnico eran de estricta responsabilidad del
contratista siendo gue la obra fue contratada bajo la modalidad de “llave en mano', y gue la
actualizacion del calendario de avance de obra valorizado modificaba los porcentajes de
avance siendo menores al calendario acelerado

Informe emitido, del cual se advierte omitié pronunciarse respecto al calendario de

adguisicion de materiales del componente de eguipamiento médico, inclusiën del cual no
habia sustento alguna, y gue habia sido denegada con anterioridad por la empresa
Supervisora y la Entidad el 2018, denegacion gue se le habia puesto de conocimiento a
través del informe n.” 040-2019-CHT/ECV/ROAS de 25 de febrero de 2019, en el cual se
adjunto la carta n.” 154-2018-CHT/RL de 21 de noviembre de 2018, documento en el cual
la empresa Supervisora dejé constancia gue el contratista como ejecutor y proyectista debia
asumir los errores del expediente técnico y gue no era procedente la inclusiën del calendario
de adguisicion de materiales del componente de eguipamiento médico.

Tampoco consideré el estado fisico y avance de la obra a enero de 2019, pese a gue en
febrero de 2019 se le puso de conocimiento de las paralizaciones, atrasos e
incumplimientos contractuales gue venia incurriendo el Contratista a través del informe
n.” 070-2019-EASA-GRI/[Link] de 25 de febrero de 2019 y emitië el oficio
n.” 0470-2019-GRI/[Link] de 27 de febrero de 2019 dando cuenta de ello al
Director de la Oficina Regional de Asesoria Juridica.

Asimismo, en el oficio n.” 0481-2019-GRI/[Link] sefialê gue la actualizaciën

del Programa de Ejecuciën de Obra, Calendarios de Avance de Obra Valorizado y de
Adauisiciéën de Materiales e insumos no modificaria el plazo de ejecuciën de obra; no
obstante, ello no sucedié toda vez gue estos calendarios sirvieron como argumento ylo
sustento con el cual el contratista solicité las ampliaciones de plazo n.” 14 y n.” 16 por 352
dias calendario, de los cuales 101 dias fueron procedentes a través de laudos arbitrales,
las mismas gue ocasionaron gastos a la Entidad por el pago realizado al tribunal y secretaria
arbitral por S/ 56 685,32 y S/ 56 684,00 respectivamente.

Situacin gue permitië gue se haya emitido la Resoluciën Gerencial General Regional
n.” (39-2019-GGR/[Link] de 28 de febrero de 2019 y suscrito la Adenda 6 al
contrato de ejecucion de obra, aprobando la inclusiën de un calendario de adauisiciën de
materiales del componente de eguipamiento médico en mérito al cual la Entidad erog6
fondos plblicos al Contratista no previstos por S/ 22 036 484,74, cuya garantia actual por
S/ 19 207 883,32 no puede ser ejecutada pese a due el contrato ha sido resuelto,
encontrandose dicho monto en custodia del Contratista y permitiendo gue este disponga de
dicho monto. Afiadido a ello, la modificaciën de los calendarios ocasioné gue no se refleje
el atraso real de la obra en el mes de febrero de 2019, impidiendo gue el Supervisor anote

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GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

dicho atraso en el cuaderno de obra y comunigue a la Entidad la causal de intervenciën

@con6mica o resoluciën de contrato pese a advertirse la existencia de atrasos continuos.

Con dicha conducta inobservé lo dispuesto en los articulos 143%, 205” y 206% del
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto Supremo
n.” 184-2008-EF vigente desde el 1 de febrero de 2009 y modificatorias, referido a las
modificaciones en el contrato, las demoras injustificadas en la obra y la intervenciën
econ6mica de la obra; ademas de lo establecido en el articulo 34 de la Ley n.” 30225
“Ley de Contrataciones del Estado” modificado con Decreto Legislativo n.” 1444 publicado
el 16 de setiembre de 2018, y el articulo 202 del Reglamento de la Ley n.” 30225 aprobado
mediante Decreto Supremo n.” 344-2018-EF vigente desde el 31 de enero de 2019,
referidos a las modificaciones del contrato y actualizaciën del programa de ejecuciën de
obra.

Ademas, transgredié lo establecido en la clêusula decimosegunda del contrato n.” 053-2015

de 23 de diciembre de 2015, respecto a gue el desarrollo de la ejecuciéën de la obra se
sujetarê al expediente técnico; asi como lo previsto en el capitulo II! de las bases
administrativas integradas de la licitaciën publica n.” [Link]
aprobadas con acta XIV “Integraciën de Bases” de 9 de noviembre de 2015, referidos a los
reguerimientos técnicos minimos para la ejecuciën de la obra: ejecuciën de las obras,
obligaciones y responsabilidades del contratista y otras obligaciones del contratista.

De igual manera, al efectuarse modificaciones gue permitieron el desembolso no previsto

de S/ 22 036 484,74 a favor del contratista, gasto gue no estaba orientado al logro del objeto
del contrato, toda vez gue este contaba con financiamiento y liguidez para la ejecuciéën de
la obra, ademês gue los montos otorgados por los anteriores adelantos no venian utilizados
y gue en el numeral 28.3 de los têrminos de referencia se establecié un mecanismo gue le
permitia al contratista valorizar los eguipos hasta el 85% de su precio solo al ser adguiridos
sin necesidad dgue estén instalados en obra, se inobservo el articulo 20 del Decreto
Legislativo n.” 1440 “Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto PUblico"
publicado el 16 de septiembre de 2018 y vigente desde el 1 de enero de 2019, referido a
gue los gastos publicos son erogaciones de las entidades para el logro de los resultados
prioritarios u objetivos estratégicos institucionales.

Por su accionar en el desempefio de su cargo incumplié el correcto ejercicio de sus

funciones establecidas en el Anexo 1 - Términos de Referencia del Servicio en el contrato
de locaciën de servicios n.” O04-2019/GRT de 1 de febrero de 2019 gue sefiala: “Cumplir y
supervisar el cumplimiento de la normatividad técnica y legal vigente, en la ejecuciën de las
actividades de la Gerencia Regional de Infraestructura”; asimismo, incumplié sus funciones
reguladas en el Reglamento de Organizaciën y Funciones de la entidad, en el literal a) del
articulo 159” gue prescribe: “a) Promover, dirigir, ejecutar y supervisar los proyectos de
infraestructura del Gobierno Regional en base a los proyectos de inversiones plblicas
declaradas viables y los estudios y expedientes técnicos debidamente aprobados".

Ademês, incumplië lo sefalado en el literal d) del articulo 2% y los literales a) y c) del articulo
16* de la Ley n.” 28175 “Ley Marco del Empleo Pablico", gue establece gue todo empleado
publico estê sujeto, entre otras, al deber de "d) Desempefiar sus funciones con honestidad,
probidad, criterio, eficiencia, laboriosidad y vocaciën de servicio."; asi como a las
obligaciones de “a) Cumplir personal y diligentemente los deberes gue impone el servicio
publico” y, “c) Salvaguardar los intereses del Estado y emplear austeramente los recursos
publicos, destinandolos sélo para la prestacién del servicio publico".

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Asi tambiën, el deber de servidor publico, recogido en el numeral 6 del articulo 7 de la Ley
n.” 27815 “Ley de Cédigo de Etica de la Funciéën Ptblica, publicada el 13 de agosto de 2002
y vigente desde el 14 de agosto de 2002, modificada por la Ley n.” 28496 publicada el 16
de abril de 2005 y vigente desde el 17 de abril de 2005, el cual sefala: "6. Responsabilidad:
Todo servidor publico debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en forma integral,
asumiendo con pleno respecto su funciën publica (...Y".

Por lo expuesto, se ha determinado gue el hecho con evidencia de presunta irregularidad

no ha sido desvirtuado y configura presunta responsabilidad penal.

Sin embargo, a la fecha se encuentra prescrita la competencia para iniciar el procedimiento

administrativo disciplinario por la presunta responsabilidad administrativa no sujeta a la
potestad sancionadora de la Contraloria General de la Repblica: por lo gue, de acuerdo al
articulo 11” de la Ley 27785, Ley Orgênica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloria General de la Republica, modificada por Ley n.” 31288, no corresponde
identificar responsabilidad administrativa a los participes identificados en el presente, al
haber operado la prescripciën de la acciën conforme al plazo establecido en la Ley
n.” 30057, Ley del Servicio Civil.

9. Luis Alberto Valdivia Salazar, identificado con D.N.I. n.” 02144976, Director de la Oficina
Regional de Asesoria Juridica del Gobierno Regional de Tacna, periodo de gestiën de 2 de
enero de 2019 al 31 de diciembre de 2019, notificado mediante Cédula de notificaciën
n.” 002-2022-CG/GRTA-SCE-GRT de 20 de julio de 2022, notificado con cédula de
notificacién electrênica n.” 00000005-2022-CG/GRTA-01-003 firmado digitalmente el 20 de
julio de 2022 y cargo de notificaciën firmado digitalmente el 20 de julio de 2022; sin
embargo, no presenté sus comentarios o aclaraciones.

El referido profesional en calidad de Director de la Oficina Regional de Asesoria Juridica,

opino favorablemente mediante opiniën legal n.” 140-2019-ORAJ/[Link] de 28
de febrero de 2019, la aprobaciën de la Actualizaciéën del Programa de Ejecuciën de Obra,
Calendarios de Avance de Obra Valorizado y de Adguisiciën de Materiales e insumos gue
se encontraban vigentes; pese a gue el numeral 202.1 del articulo 202* del Reglamento de
la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo
n.” 344-2018-EF, establecia la posibilidad de modificar el Programa de Ejecuciën de Obra
y los calendarios sêlo en casos no imputables al Contratista; sin embargo, dicho aspecto no
fue evaluado en la opiniën legal emitida, ni en los documentos gue le fueron remitidos; mas
atn, tratêndose de un contrato de obra bajo la modalidad de contratacién llave en mano, en
el cual el contratista era responsable de los errores en gue incurra, lo cual tampoco fue
materia de evaluaciën en su opiniën legal. Advirtiëndose gue, en su opiniën legal, sélo se
transcribië una parte del articulo 202” del Reglamento de la Ley de Contrataciones del
Estado, omitiendo transcribir o mencionar la parte de la norma gue establece su aplicaciën
solo en casos no imputables al contratista, imputabilidad del cual tampoco se observé se
haya solicitado se aclare.

Ello pese a gue dias antes de la emisiën de su opiniën legal, la Gerencia Regional de
Infraestructura mediante informe n.” 070-2019-EASA-GRI/[Link] de 25 de
febrero de 2019, le informara gue la Obra se encontré paralizada por causas atribuibles al
Contratista a consecuencia de falta de pago de remuneraciones a su personal, gue la Obra
se encontraba atrasada, gue existian incumplimientos contractuales, demoras injustificadas
en la ejecuciën de partidas, incumplimientos al calendario de adguisiciën de materials, asi
como la existencia de riesgos altos en gue se culmine la ejecuciën la obra a consecuencia
gue el Contratista no adguiriera el eguipamiento médico, por no proporcionar de manera
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oportuna el plan de inicio de desmontaje y demoliciën del hospital existente, y no adguirir

materiales de manera oportuna, pese a gue la Entidad ya le habria otorgado dos (2)
adelantos de materiales para la ejecuciën de las diversas partidas del componente de
infraestructura.

Por otra parte, se identificé ague en la opiniën legal, hizo referencia a la carta
n.” 055-2019-CHTIRL de 27 de febrero de 2019, gue adjunta los informes gue contiene el
pronunciamiento de la empresa Supervisora (los cuales les fueron remitidos); guien en su
pronunciamiento no manifesté expresamente su conformidad a todas las modificaciones
planteadas por el Contratista, por el contrario, precis6 gue la actualizaciën del calendario
de avance de obra valorizado modificaba los porcentajes de avance siendo menores al
calendario acelerado y due se sefialara gue las deficiencias del expediente técnico eran de
estricta responsabilidad del contratista siendo gue la obra fue contratada bajo la modalidad
de “llave en mano";, ademas puso de conocimiento la carta n." 154-2018-CHT/RL de 21 de
noviembre de 2018, por la cual la empresa Supervisora declaré improcedente la inclusiën
del calendario de adguisiciën de materiales del componente de eguipamiento, gue estaba
siendo incluida, en tanto el contratista como ejecutor y proyectista debia asumir los errores
del expediente técnico; aspectos, respecto a los cuales no solicito aclaraciën o sustento
adicional.

Ademês, su opiniën favorable a las modificaciones realizadas al programa de ejecuciën de

obra y demas calendarios, se dio pese a gue la problemêtica sefialada por el Contratista
solo se basê en las incongruencias detectadas en el afio 2018 en el expediente técnico, la
cual habia sido resuelta por la empresa Supervisora al aprobarse el calendario acelerado
con carta n.” 048-2019-OES-GGR/[Link] de 25 de enero de 2019, no habiendo
Ccausal para su modificaciën. Afradido a ello, emitië dicha opiniën pese a gue tom6 de
conocimiento de documentos relacionados a las paralizaciones, atrasos e incumplimientos
contractuales gue venia incurriendo el Contratista durante enero y febrero de 2019.

Asimismo, en dicha opiniën legal sefialê gue la actualizaciën del Programa de Ejecuciën de
Obra, Calendarios de Avance de Obra Valorizado y de Adguisiciën de Materiales e insumos
no modificaria el plazo de ejecuciéën de obra; no obstante, ello no sucedié toda vez gue los
calendarios aprobados, sirvieron como argumento y/o sustento con el cual el Contratista
solicito las ampliaciones de plazo n.” 14 y n.” 16 por 352 dias calendario, de los cuales 101
dias fueron procedentes a través de laudos arbitrales, las mismas gue ocasionaron gastos
a la Entidad por el pago realizado al tribunal y secretaria arbitral por S/ 56 685,32 y
S/ 56 684,00 respectivamente. Asimismo, la inclusiën del calendario de adguisiciën de
materiales del componente de eguipamiento médico, aprobada con las actualizaciones
realizadas, sirvië como sustento para gue el Contratista solicite y obtenga el adelanto de
materiales 3 por S/ 22 036 484,74, cuya garantia actual por S/ 19 207 883,32 no puede ser
ejecutada luego de resuelto el contrato.

Afiadido a ello, la modificaciën de los calendarios ocasioné due no se refleje el atraso real
de la obra en el mes de febrero de 2019, impidiendo gue el Supervisor anote dicho atraso
en el cuaderno de obra y comunigue a la Entidad la causal de intervenciën econémica o
resolucion de contrato pese a advertirse la existencia de atrasos continuos.

Con dicha conducta inobservé lo dispuesto en los articulos 143%, 205% y 206” del
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto Supremo
n.” 184-2008-EF vigente desde el 1 de febrero de 2009 y modificatorias, referido a las
modificaciones en el contrato, las demoras injustificadas en la obra y la intervenciën
econbmica de la obra; ademas de lo establecido en el articulo 34 de la Ley n.” 30225

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“Ley de Contrataciones del Estado' modificado con Decreto Legislativo n.” 1444 publicado
el 16 de setiembre de 2018, y el articulo 202 del Reglamento de la Ley n.” 30225 aprobado
mediante Decreto Supremo n.” 344-2018-EF vigente desde el 31 de enero de 2019,
referidos a las modificaciones del contrato y actualizaciën del programa de ejecuciën de
obra.

Ademas, transgredié lo establecido en la clêusula decimosegunda del contrato n.” 053-2015

de 23 de diciembre de 2015, respecto a gue el desarrollo de la ejecuciën de la obra se
sujetara al expediente técnico; asi como lo previsto en el capitulo II de las bases
administrativas integradas de la licitaciën ptblica n.” [Link]
aprobadas con acta XIV "Integraciën de Bases" de 9 de noviembre de 2015, referidos a los
reguerimientos técnicos minimos para la ejecucién de la obra: ejecuciën de las obras,
obligaciones y responsabilidades del contratista y otras obligaciones del contratista.

De igual manera, al efectuarse modificaciones gue permitieron el desembolso no previsto

de S/ 22 036 484,74 a favor del contratista, gasto gue no estaba orientado al logro del objeto
del contrato, toda vez gue este contaba con financiamiento y liguidez para la ejecuciën de
la obra, ademas gue los montos otorgados por los anteriores adelantos no venian uilizados
y due en el numeral 28.3 de los términos de referencia se establecié un mecanismo gue le
permitia al contratista valorizar los eguipos hasta el 85% de su precio solo al ser adguiridos
sin necesidad gue estén instalados en obra, se inobservé el articulo 20 del Decreto
Legislativo n.” 1440 “Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Ptblico”
publicado el 16 de septiembre de 2018 y vigente desde el 1 de enero de 2019, referido a
gue los gastos plblicos son erogaciones de las entidades para el logro de los resultados
prioritarios u objetivos estratégicos institucionales.

Por su accionar en el desempefio de su cargo, incumplié el correcto ejercicio de sus

funciones reguladas en el Reglamento de Organizaciën y Funciones de la entidad, en los
literales a), b), c) y d) del articulo 132 gue prescribe: “a) Asistir y brindar asesoria
juridico-legal a la Alta Direcciën del Gobierno Regional", “b) Brindar asesoramiento y
absolver consultas en materia juridico-legal a los demas érganos del Gobierno Regional",
“OEmitir opiniones, dictamenes e informes legales due le sean solicitados sobre
expedientes puestos a su consideraciën” y “d) Proyectar y visar los proyectos de Decretos
Regionales, Resoluciones Ejecutivas Regionales y Resoluciones Gerenciales Generales
Regionales previo a su suscripciën”.

Ademas, incumplié lo sefialado en el literal d) del articulo 2: y los literales a) y c) del articulo
16” de la Ley n.” 28175 “Ley Marco del Empleo Publico", gue establece gue todo empleado
publico estê sujeto, entre otras, al deber de "d) Desempefiar sus funciones con honestidad,
. probidad, criterio, eficiencia, laboriosidad y vocaciën de servicio.”: asi como a las
obligaciones de “a) Cumplir personal y diligentemente los deberes gue impone el servicio
publico” y, “c) Salvaguardar los intereses del Estado y emplear austeramente los recursos
publicos, destinêndolos sélo para la prestaciën del servicio publico".

Asi tambiën, el deber de servidor publico, recogido en el numeral 6 del articulo 7 de la Ley
PET n.” 27815 “Ley de Cédigo de Etica de la Funciën Pblica, publicada el 13 de agosto de 2002
Fe E; N y vigente desde el 14 de agosto de 2002, modificada por la Ley n.” 28496 publicada el
16 de abril de 2005 y vigente desde el 17 de abril de 2005, el cual sefiala: “6.
Responsabilidad: Todo servidor publico debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en
forma integral, asumiendo con pleno respecto su funciën publica (...)”.

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Por lo expuesto, se ha determinado due el hecho con evidencia de presunta iregularidad

no ha sido desvirtuado y configura presunta responsabilidad penal.

Sin embargo, a la fecha se encuentra prescrita la competencia para iniciar el procedimiento

administrativo disciplinario por la presunta responsabilidad administrativa no sujeta a la
potestad sancionadora de la Contraloria General de la Republica; por lo gue, de acuerdo al
articulo 11” de la Ley 27785, Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloria General de la Republica, modificada por Ley n.” 31288, no corresponde
identificar responsabilidad administrativa a los participes identificados en el presente, al
haber operado la prescripciën de la acciën conforme al plazo establecido en la Ley
n.” 30057, Ley del Servicio Civil.

6. Eddy Huarachi Chuguimia, identificado con D.N.I. n.” 00445198, Gerente General
Regional del Gobierno Regional de Tacna, periodo de gestiën de 2 de enero de 2019 al
31 de mayo de 2020, notificado mediante Cédula de notificaciën n.” 001-2022-CGIGRTA-
SCE-GRT de 20 de julio de 2022, notificado con cédula de notificaciën electrénica
n.” 00000004-2022-CG/GRTA-01-003 firmado digitalmente el 20 de julio de 2022 y cargo
de notificaciën firmado digitalmente el 20 de julio de 2022; sin embargo, no presentê sus
comentarios o aclaraciones.

EI referido profesional en calidad de Gerente General Regional, se ha identificado su

participacion por haber emitido la Resoluciën Gerencial General Regional
n.” 039-2019-GGR/[Link] de 28 de febrero de 2019 y suserito la Adenda n.” 6
al contrato n.” [Link] de 28 de febrero de 2019, aprobando la
actualizaciën del Programa de Ejecuciën de Obra'##, Calendarios de Avance de Obra
Valorizado y de Adguisiciéën de Materiales gue se encontraban vigentes, incluyendo el
calendario de adauisiciën de materiales de eguipamiento médico, este Gltimo no se habia
elaborado ni presentado en la aprobaciën del Expediente Técnico.

Pese a gue los documentos de sustento gue le fueron remitidos, se encontraba el

pronunciamiento de la Empresa Supervisora, guien no manifesté su conformidad a todas
las modificaciones planteadas por el Contratista, y gue dicho pronunciamiento sefialara gue
las deficiencias del expediente técnico eran de estricta responsabilidad del contratista
siendo ague la obra fue contratada bajo la modalidad de “Ilave en mano', y gue la
actualizacion del calendario de avance de obra valorizado modificaba los porcentajes de
avance siendo menores al calendario acelerado'#s, y sin considerar gue la empresa
Supervisora pusiera de conocimiento la carta n.” 154-2018-CHTIRL de 21 de noviembre de
2018, por la cual declaré improcedente la inclusiën del calendario de adauisiciën de
materiales del componente de eguipamiento, gue estaba siendo incluida, indicando gue el
contratista como ejecutor y proyectista debia asumir los errores del expediente técnico:
aspectos, respecto a los cuales no solicité aclaraciën o sustento adicional gue le permita
sustentar la suscripciën de la Adenda n.” 6 y la Resoluciën Gerencial General Regional
n.” 039-2019-GGR/[Link] de 28 de febrero de 2019.

Mas an, previo a dicha aprobacién, sin contar atin con la opiniën del Gerente Regional de
Infraestructura ni la opiniën legal del director de la Oficina Regional de Asesoria Juridica,
acelerando el trimite, mediante carta n.” 098-2019-OES-GGR/[Link] de 28 de
TT S
se ' '% La actualizaciën del Programa de Ejecuciën de Obra (PERT -CPM) comprendia tambiën la modificaciën del cronograma Gan, ambos
) ” corresponden a representaciones grêficas de las tareas, duraciën y la dependencia o relaciën entre las tareas; siendo la primera a
E través de un diagrama de red o nodos y la segunda un grêfico de barras.
16 La denominaciën de “calendario acelerado” se estê empleando al conjunto de los documentos presentados para la aceleraciën de los
trabajos, tales como: Calendario de Avance de Obra Valorizado, Programa de Fjecuciën de Obra (PERT) y Cronograma Gantt.

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febrero de 2019 derivé a la empresa Supervisora el expediente de actualizaciën del

Programa de Ejecuciën de Obra, los Calendarios de Avance de Obra Valorizado y de
Adauisicion de Materiales para su refrendado respectivo.

Ademas, aprobé las modificaciones realizadas al programa de ejecuciéën de obra y demês

calendarios pese a gue la problematica sefialada por el Contratista solo se basé en las
incongruencias detectadas en el afio 2018 en el expediente técnico, sin hacer menciën a
gue fuese consecuencia del informe de control concurrente n.” 1309-2018-CGIMPROY-CC
de 17 de diciembre de 2018, e inobservando gue dicha problemêtica ya habia sido resuelta
por la empresa Supervisora al aprobarse el calendario acelerado, calendario gue habia sido
considerado coniorme por dicho Gerente General Regional con carta n.” 048-2019-OES-
GGR/[Link] de 25 de enero de 2019, por ende conocia la existencia de dicho
calendario acelerado, no habiendo causal para su modificaciën.

Ello, pese a gue en los meses de enero y febrero de 2019 se le pusiera de conocimiento
(Apéndice n.” 60) y emitiera documentos (Apêndice n.” 62) relacionados a las
paralizaciones, atrasos e incumplimientos contractuales ague venia incurriendo el
Contratista; y due mediante carta n.” (098-2019-OES-GGR/[Link] de
28 de febrero de 2019 derivé a la empresa Supervisora el expediente de actualizaciën del
Programa de Ejecuciën de Obra, los Calendarios de Avance de Obra Valorizado y de
Adauisiciën de Materiales para su refrendado respectivo, sin contar aun con la opiniën del
Gerente Regional de Infraestructura ni la opinion legal del Director de la Oficina Regional
de Asesoria Juridica, denotandose la aceleraciën al tamite de aprobaciën y suscripciën de
la adenda.

! Asimismo, en el articulo tercero de la Resoluciën Gerencial General Regional

n.” 039-2019-GGR/[Link] de 28 de febrero de 2019, indicé ague la adenda a
suscribir no modificaria el plazo de ejecuciën de obra; sin embargo, los calendarios
aprobados, sirvieron como argumento y/o sustento con el cual el Contratista solicité las
ampliaciones de plazo n.” 14 y n.” 16 por 352 dias calendario, de los cuales 101 dias fueron
procedentes a través de laudos arbitrales, las mismas gue ocasionaron gastos a la Entidad
por el pago realizado al tribunal y secretaria arbitral por S/ 56 685,32 y S/ 56 684,00
respectivamente. Asimismo, la inclusiën del calendario de adauisicion de materiales del
componente de eguipamiento médico, aprobada con las actualizaciones realizadas, sirvié
como sustento para gue el Contratista solicite y obtenga el adelanto de materiales 3 por
S/ 22 036 484,74, cuya garantia actual por S/ 19 207 883,32 no puede ser ejecutada luego
de resuelto el contrato.

Afiadido a ello, la modificaciën de los calendarios ocasioné gue no se refleje el atraso real
de la obra en el mes de febrero de 2019, impidiendo gue el Supervisor anote dicho atraso
en el cuaderno de obra y comunigue a la Entidad la causal de intervenciën econémica o
resoluciën de contrato pese a advertirse la existencia de atrasos continuos.

Con dicha conducta inobservé lo dispuesto en los articulos 143%, 205% y 206” del
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto Supremo
n.” 184-2008-EF vigente desde el 1 de febrero de 2009 y modificatorias, referido a las
modificaciones en el contrato, las demoras injustificadas en la obra y la intervenciën
econbmica de la obra; ademas de lo establecido en el articulo 34 de la Ley n.” 30225 “Ley
de Contrataciones del Estado' modificado con Decreto Legislativo n.” 1444 publicado el 16
de setiembre de 2018, y el articulo 202% del Reglamento de la Ley n.” 30225 aprobado
mediante Decreto Supremo n.” 344-2018-EF vigente desde el 31 de enero de 2019,

Informe de Control Especifico N* 4231-2022-CGIGRTA-SCE

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GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

referidos a las modificaciones del contrato y actualizaciën del programa de ejecuciën de

obra.

Ademas, transgredié lo establecido en la clêusula decimosegunda del contrato n." 053-2015

de 23 de diciembre de 2015, respecto a gue el desarrollo de la ejecuciën de la obra se
sujetarê al expediente técnico; asi como lo previsto en el capitulo Il de las bases
administrativas integradas de la licitaciën publica n.” [Link]
aprobadas con acta XIV "Integraciën de Bases” de 9 de noviembre de 2015, referidos a los
reguerimientos técnicos minimos para la ejecuciën de la obra: ejecuciën de las obras,
obligaciones y responsabilidades del contratista y otras obligaciones del contratista.

De igual manera, al efectuarse modificaciones gue permitieron el desembolso no previsto

de S/ 22 036 484,74 a favor del contratista, gasto gue no estaba orientado al logro del objeto
del contrato, toda vez gue este contaba con financiamiento y liguidez para la ejecuciën de
la obra, ademas gue los montos otorgados por los anteriores adelantos no venian utilizados
y gue en el numeral 28.3 de los términos de referencia se establecié un mecanismo gue le
permitia al contratista valorizar los eguipos hasta el 85% de su precio solo al ser adguiridos
sin necesidad gue estén instalados en obra, se inobservé el articulo 20 del Decreto
Legislativo n.” 1440 “Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Pblico"
publicado el 16 de septiembre de 2018 y vigente desde el 1 de enero de 2019, referido a
gue los gastos publicos son erogaciones de las entidades para el logro de los resultados
prioritarios u objetivos estratégicos institucionales.

Asimismo, por su accionar en el desempefio de su cargo, incumplië el correcto ejercicio de

sus funciones reguladas en el Reglamento de Organizaciën y Funciones de la entidad, en
los literales a), d) e i) del articulo 66* gue prescribe: “a) Orientar, supervisar y coordinar la
gestion y actividades de los 6rganos del Gobierno Regional de los 6rganos funcionales de
apoyo, de asesoramiento y de linea gue se encuentren bajo su dependencia", “d) Supervisar
, la ejecucion de los proyectos de carêcter sectorial o multisectorial, incluidos en el Plan de
Desarrollo Regional Concertado, Plan Estratégico Institucional y el Plan Operativo
Institucional”“6 e “jy Aprobar y suscribir convenios, contratos, resoluciones y otros
documentos afines sobre asuntos propios de su competencia gue le corresponda por Ley o
por delegacién del Presidente Regional". habiëndose delegado mediante Resoluciën
n.” 152-2019-GR/[Link] de 29 de enero de 2019, entre otras, las siguientes
funciones: “18. Suscribir contratos y adendas derivados de Concursos Publicos y
Licitaciones Publicas gue convogue la Entidad, incluye contratos complementarios y adenda
de modificaci6n”.

Asi tambiën, denota el incumplimiento de sus funciones establecidas en el

Anexo1 -Têrminos de Referencia del Servicio en el Contrato de Locaciën de Servicios
n.” 002-2019/GRT de 10 de enero de 2019, siguientes: “(...) dirigir, controlar y evaluar el
desarrollo y la ejecuciën de las actividades y proyectos del Gobierno Regional de Tacna”
/ (...) “Supervisar el cumplimiento (...) de los convenios y contratos suscritos o celebrados
por el Gobierno Regional de Tacna".

Ademês, incumplië lo sefalado en el literal d) del articulo 2% y los literales a) y c) del articulo
16” de la Ley n.” 28175 “Ley Marco del Empleo Publico", gue establece gue todo empleado
publico estê sujeto, entre otras, al deber de "d) Desempefiar sus funciones con honestidad,
” De N probidad, criterio, eficiencia, laboriosidad y vocaciën de servicio.”: asi como a las

3) ws Se precisa gue conforme al informe n.” 168-2021-SGLPLEGT-GRPPAT/[Link] de 4 de octubre de 2021 de la Sub

Gerencia de Planeamiento Estratégico y Gestiën del Territorio, el Proyecto era considerado como priorizado en el Plan de Desarrollo
Regional Concertado; por ende, correspondia como funciën del Gerente General realizar la supervisiën de dicho proyecto.

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obligaciones de “a) Cumplir personal y diligentemente los deberes gue impone el servicio
publico” y, “c) Salvaguardar los intereses del Estado y emplear austeramente los recursos
publicos, destinêndolos sélo para la prestaciën del servicio pablico".

lgualmente, el deber de servidor publico, recogido en el numeral 6 del articulo 7 de la Ley

n.” 27815 “Ley de Cédigo de Etica de la Funciën PUblica, publicada el 13 de agosto de 2002
y vigente desde el 14 de agosto de 2002, modificada por la Ley n.” 28496 publicada el 16
de abril de 2005 y vigente desde el 17 de abril de 2005, el cual sefiala: “6. Responsabilidad:
Todo servidor publico debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en forma integral,
asumiendo con pleno respecto su funciéën publica (..)”.

Por lo expuesto, se ha determinado gue el hecho con evidencia de presunta irregularidad

no ha sido desvirtuado y configura presunta responsabilidad penal.

Sin embargo, a la fecha se encuentra prescrita la competencia para iniciar el procedimiento

administrativo disciplinario por la presunta responsabilidad administrativa no sujeta a la
potestad sancionadora de la Contraloria General de la Republica; por lo gue, de acuerdo al
articulo 11” de la Ley 27785, Ley Orgênica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloria General de la Repiblica, modificada por Ley n.” 31288, no corresponde
identificar responsabilidad administrativa a los participes identificados en el presente, al
haber operado la prescripciën de la acciën conforme al plazo establecido en la Ley
n.” 30057, Ley del Servicio Civil.

ARGUMENTOS JURIDICOS

Los argumentos juridicos por presunta responsabilidad penal de la iregularidad “Aprobaciën a

modificacion de calendarios durante la ejecuciën de contrato de obra mediante la emisiën de
resoluciën y adenda, beneficië econémicamente al contratista con el desembolso de
SI 22 036 484,74 no previstos, ocasionando gue no se refleje el atraso real de la obra, gue el
contratista utilice dichos calendarios para solicitar ampliaciones de plazo y gue la entidad cuente
con una garantia gue no pueda ejecutar a la fecha” estên desarrollados en el Apéndice n.” 2
del Informe de Control Especifico.

IDENTIFICACION DE PERSONAS INVOLUCRADAS EN LOS HECHOS ESPECIFICOS

PRESUNTAMENTE IRREGULARES

En virtud de la documentaciën sustentante, la cual se encuentra detallada en los anexos del

presente Informe de Control Especifico, los responsables por los hechos irregulares estên
identificados en el Apéndice n.” 1.

CONCLUSION

Como resultado del Servicio de Control Especifico a Hechos con Evidencia de Irregularidad
practicado al Gobierno Regional de Tacna, se formula la conclusiën siguiente:

1. Durante la ejecuciën contractual del proceso de Licitaciën Publica

N? [Link], Contrataciën de la Elaboraciën del Expediente Técnico y
Ejecuciën de Obra: “Mejoramiento de los Servicios de Salud del Hospital Hipolito Unanue de
Tacna, Distrito de Tacna, Provincia de Tacna, Regién Tacna', “Componente Ejecuciën de

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Obra", se advirtié gue funcionarios y servidores publicos del Gobierno Regional de Tacna,
modificaron el programa de ejecuciën de obra, el calendario de avance de obra, el calendario
de adguisiciën de materiales y el cronograma Gantt vigentes, y aprobaron la inclusiën del
calendario de adauisiciën de materiales del componente de eguipamiento no previsto en el
expediente técnico, aduciendo una incongruencia, la cual ya habia sido subsanada en el
calendario acelerado, por ende no contaba con sustento, y sefialando gue iba a dotar de una
adecuada secuencia légica, cuando dicha modificacién no contaba con ell, puesto gue se
desaceler6, se redujo los porcentajes de avance de obra y no se incluyé un periodo necesario
para el traslado de los pacientes.

Hechos gue contravinieron lo establecido en los articulos: 143, 205 y 206 del Reglamento de
la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante Decreto Supremo n.” 184-2008-EF
y el articulo 34 de la Ley N? 30225 y articulo 202 del Reglamento de la Ley N* 30225
aprobado mediante Decreto Supremo n.” 344-2018-EF. Asimismo, se habria inobservado el
articulo 20 del Decreto Legislativo n.” 1440 “Decreto Legislativo del Sistema Nacional de
Presupuesto Publico", referido a gue los gastos se realizan para el logro de los resultados
prioritarios. Asi como lo dispuesto en la clêusula decimosegunda del contrato suscrito, asi
como lo previsto en el capitulo Ill de las bases administrativas integradas gue motivaron la
contrataciën del Contratista.

Lo evidenciado ocasioné gue la Entidad desembolse S/ 22 036 484,74 en favor del

Contratista gue no correspondia y due inicialmente no habia sido previsto por concepto de
adelanto de materiales de los cuales S/ 19 207 883,32 a la fecha atin no pueden ser
recuperados dado gue existe un mandato judicial gue lo impide permitiendo aue el
Contratista disponga de dicho monto; modificacion de calendarios sin sustento gue tambiën
ocasiono gue no se refleje el atraso real de la obra, el cual era menor al 80% del acelerado,
impidiendo gue el Supervisor anote dicho atraso en el cuaderno de obra y comunigue a la
Entidad la causal de intervenciën econémica o resoluciën de contrato pese a advertise la
existencia de atrasos continuos; modificaciën de calendarios gue a su vez permitieron gue
el Contratista los utilice como causal para solicitar ampliaciones de plazo, gue luego de ser
sometidas a arbitraje salieron a favor del Contratista ocasionando gastos econémicos a la
Entidad por concepto de controversias.
(Irregularidad n.” 1)

VI. RECOMENDACION
A la Procuraduria Publica de la Especializada en Delitos de Corrupcién:

1. Iniciar las acciones penales contra los funcionarios y servidores comprendidos en los hechos
de las irregularidades n. 1 del Informe de Control Especifico con la finalidad gue se
determinen las responsabilidades gue correspondan.
(Conclusiën n.” 1)

N
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“EN

2B)
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VIL APÉÊNDICES

Apéndice n.” 1. Relaciën de personas comprendidas en la irregularidad.

Apéndice n.” 2. Argumentos juridicos por presunta responsabilidad penal.

Apéndice n.” 3. Copia autenticada del contrato n.” 053-2015 de 23 de diciembre de 2015,
copia autenticada del Acta XIV Publicaciën de integraciën de bases
Licitaciën Publica n." [Link] (Primera
convocatoria) y copia autenticada de las bases estandar de licitaciën
publica para la contrataciën de la ejecuciën de obras.

Apéndice n.” 4. Copia autenticada del contrato n.” 044-2015 de 16 de noviembre

de 2015.
Apéndice n.” 5. Copias simples y autenticadas de las adendas al contrato n.” 053-2015.

Apéndice n.” 6. Copias autenticadas de las adendas al contrato

n.” 044-2015-GOB-REG-TACNA.

Apéndice n.” 7. Copia autenticada de la Resoluciën Gerencial General Regional

n.” 612-2017-GGR/[Link] de 29 de noviembre de 2017 y
copia simple del Acta de Entega de Expediente Técnico de
1 de diciembre de 2017.

Apéndice n.” 8. Copia autenticada de la carta

n.” 012-2018-OES-GGR/[Link] de 9 de enero de 2018.

Apéndice n.” 9. Copia autenticada de la Carta

n.” 048-2019-OES-GGR/[Link] de 25 de enero de 2019 gue
adjunta documentos en copias autenticadas y simples.

Apéndice n.” 10. Copia certificada de la Resoluciën Gerencial General Regional

n.” 025-2019-GGR/[Link] de 14 de febrero de 2019.

Apéndice n.” 11. Ficha Têcnica de Obra.

Apéndice n.” 12. Copia autenticada de la carta n.” 012-2019-CST de 18 de febrero de

2019 gue adjunta documentos en copias autenticadas y simples.

Apéndice n.” 13. Copia simple del 'informe n." 001-2019-GGBC-ECO-OES-

GGR/[Link] de 21 de febrero de 2019.

Apéndice n.” 14. Copia simple del 'informe n.” O087-2019-ECA-CO-OES-

GGR/[Link] de 21 de febrero de 2019.

Apéndice n.” 15. Copia autenticada de la carta

n.” 029-2019-OES-GGR/[Link] de 21 de febrero de 2019.

Apéndice n.” 16. Copia autenticada de las bases integradas administrativas del Concurso
Publico n.” [Link].

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Apêndice n.” 17. Copia autenticada del 'informe `n.” O040-2019-CHT/ECVIROAS

de 25 de febrero de 2019 y documentos adjuntos en copia simple.

Apéndice n.” 18. Copia autenticada del 'informe n.” 032-2019-CHT/JSIDVV

de 27 de febrero de 2019.

Apéndice n.” 19. Copia autenticada de la carta n.” (055-2019-CHTIRL recibido

el 27 de febrero de 2019 y copia simple del seguimiento documento
visado por la directora de la Oficina de Secretaria y Archivo Institucional.

Apéndice n.” 20. Copia simple del 'informe n.” O003-2019-GBC-ECO-OES-

GGR/[Link] de 27 de febrero de 2019.

Apéndice n.” 21. Copia autenticada del 'informe n.” 93-2019-ECA-CO-OES-

GGR/[Link] de 27 de febrero de 2019.

Apéndice n.” 22. Copia autenticada del oficio n.” 305-2019-GGR-OES/[Link]

recibido el 27 de febrero de 2019.

Apéndice n.” 23. Copia autenticada de la carta

n.” 098-2019-OES-GGR/[Link] de 28 de febrero de 2019.

Apéndice n.” 24. Copia simple de la carta n.” 002-2019-CHT/JSIDVV de 28 de febrero de

2019.

Apéndice n.” 25. Copia autenticada del oficio n.” 0481-2019-GRI/GOBREGTACNA

de 27 de febrero de 2019.

Apéndice n.” 26. Copia simple del seguimiento del oficio

n.” 0481-2019-GRI/[Link] visado por la directora de la
Oficina de Secretaria y Archivo Institucional.

Apéndice n.” 27. Copia autenticada de la opinion legal

n.” 140-2019-ORAJ/[Link] de 28 de febrero de 2019.

Apéndice n.” 28. Impresiën de la opiniën n.” 098-14/DTN de 26 de noviembre de 2014.

Apêéndice n.” 29. Impresiën de la opiniën n.” 044-2016/DTN de 21 de marzo de 2016.

Apéndice n.” 30. Impresiën del Exp. n.” 0090-2004-AA/TC de 5 de julio de 2004.

Apéndice n.” 31. Copia autenticada de la Resoluciën Gerencial General Regional

n.” 039-2019-GGR/[Link] de 28 de febrero de 2019.

Apéndice n.” 32. Copia autenticada del 'informe n.” 168-2021-SGPLEGT-

GRPPAT/[Link] de 4 de octubre de 2021.

Apéndice n.” 33. Copia autenticada del informe n.” 243-2019-ORA-

OELySA/[Link] de 28 de febrero de 2019.

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Apéndice n.” 34. Copia autenticada del informe n.” 87-2019-ORA/[Link] de

28 de febrero de 2019.

Apéndice n.” 35. Copia autenticada de la Adenda n.” 06 al contrato

n.” [Link] de 28 de febrero de 2019.
Apéndice n.” 36. Copia autenticada de la Resoluciën Ejecutiva Regional
n.” 152-2019-GR/[Link]. de 29 de enero de 2019.

Documentos gue acreditan el andlisis realizado por la Comisiën de Control respecto al

sustento de la aprobacién a la modificacién de los calendarios

Apêéndice n.” 37. Informe Técnico n.” 001-2022-CG/GRTA-SCE-GRT-JKJC de 11 de julio

de 2022 y copias simples y autenticadas de los documentos gue lo
sustentan.

Apéndice n.” 38. Copia autenticada de la carta n.” 236-2017-GGR/[Link] de

11 de julio de 2017 y copia autenticada de la carta
n.” [Link] de 17 de octubre de 2017.

Apéndice n.” 39. Impresion de la opinién n.” 161-2017/DTN de 24 de julio de 2017.

Apéndice n.” 40. Impresion de la opiniën n.” 097-2014/DTN de 26 de noviembre de 2014.

Apéndice n.” 41. Copia simple del 'informe n.” 107-2018-CHT/ECV/ROAS

de 19 de noviembre de 2018.

Apéndice n.” 42. Copia simple de la carta n.” 154-2018-CHT/RL de 21 de noviembre de

2018.

Apéndice n.” 43. Copia certificada del oficio n.” 84-2015-GGR-OPI/[Link] de

17 de marzo de 2015 y documento adjunto en copia certificada.

Apéndice n.” d4. Copias simples y autenticadas del Tomo | del Estudio de Preinversiën a
Nivel de Factibilidad.

Apéndice n.” 45. Documentos relacionados a la aprobaciën del expediente de

demoliciones del primer entregable:

e Copia autenticada de la carta n.” 236-2017-GGR/[Link]

de 11 de julio de 2017.
e Copia autenticada de la carta n.” [Link]
de 11 de julio de 2017.
e Copia simple del Expediente de Demoliciones.

NERAL Apéndice n.” 46. Copias simples de los asientos de cuaderno de obra n.” 08 y 10,
de 4 y 5 de diciembre de 2017.
BOA
re
Fran MP
EN

Apéndice n.” 47. Copia certificada del plano de Demoliciones/5.

Apéndice n.” 48. Copia simple del Tomo LO del expediente técnico de obra.

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Apéndice n.” 49. Copia certificada de la Resoluciën Gerencial Regional

n.” [Link] de 21 de setiembre de 2018 y copia
simple del plano “PG-O4”.

Apéndice n.” 50. Copia simple del 'informe de control concurrente

n.” 1309-2018-CG/MPROY-CC de 17 de diciembre de 2018 y copia
simple del oficio n.” 00267-2018-CGIGCMEGA de 18 de diciembre de
2018.

Apëndice n.” 51. Copia simple de la carta n." 048-2019-CHTI/RL de 11 de febrero de 2019
y copia simple del informe n.” 028-2019-CHT/JS/DVV de 11 de febrero
de 2019 y copia simple del informe n.” 031-2019-CHT/ECVIROAS
de 11 de febrero de 2019.

Apéndice n.” 52. Copia autenticada del informe

n.” O074-2019-ECA-CO-OES-GGR/[Link] recibido el
14 de febrero de 2019 gue adjunta documentos en copia simple.

Apéndice n.” 53. Copia autenticada del informe

n.” 131-2019-GGR-OES/[Link] recibido el 18 de febrero de
2019 ague adjunta documentos en copia simple y autenticada.

Apéndice n.” 54. Impresiën de la opiniën n.” 052-2014/DTN de 24 de julio de 2014.

Apéndice n.” 55. - Copia autenticada del oficio

n.” 162-2019-OES-GGR/[Link] de 20 de febrero de
2019 ague adjunta documentos en copia simple.

- Copia autenticada del oficio n.” G621-2019-EPICTI-DEPE-

DR/DRS.T/[Link] de 4 de marzo de 2019, copia simple
del 'informe n.” 176-2019-GGR-OES/[Link] de
11 de marzo de 2019 y copia simple del oficio n." 1807-2019-DR-
DRS.T/[Link] de 3 de junio de 2019 due adjunta
documentos en copia simple.

Apéndice n.” 56. Anexo “Adelantos otorgados al Contratista Consorcio Salud Tacna previo
ala suscripcion de la Adenda 6 Etapa de ejecuciën” y copias visadas por
la Sub Gerencia de Tesoreria de los comprobantes de pago de adelantos
y copias visadas por la Sub Gerencia de Tesoreria de los estados
bancarios.

Apéndice n.” 57. Impresiën de la opiniën n.” 130-2017/DTN de 9 de junio de 2017.

ET Apéndice n.” 58. Impresiën de la opiniën n.” 203-2016/DTN de 23 de diciembre de 2016.

EE
GENERAL ys
MEA Br Be
Apéndice n.” 59. Copia simple de la carta n.” 047-2019-CHT/RL de 9 de febrero de 2019,
Ccopia simple del informe n.” 027-2019-CHT/JS/DVV de 8 de febrero de
2019 y copia simple del informe n.” 030-2019-CHT/ECVIROAS de 8 de
febrero de 2019.

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Apéndice n.” 60. Cuadro n.” 1 “Documentos emitidos por René Chura Huisa entre
1de enero y 28 de febrero de 2019 relacionados a la obra" gue adjunta
documentos en copia autenticada y simple.

Apéndice n.” 61. Copia certificada del oficio n.” 0470-2019-GRI/[Link] de

27 de febrero de 2019 gue adjunta documentos en copia simple.

Apéndice n.” 62. Cuadro n.” 1 “Documentos emitidos por Eddy Huarachi Chuguimia entre
1 de enero y 28 de febrero de 2019 relacionados a la obra” gue adjunta
documentos en copia autenticada y simple.

Documentos gue acreditan due no se reflejé el verdadero atraso de avance de obra en la

valorizacién 15 de mes de febrero 2019 a consecuencia de la modificaciën al calendario
acelerado de avance de obra.

Apéndice n.” 63. Impresion de la opiniën n.” O41-2013/DTN de 27 de mayo de 2013.

Apéndice n.” 64. Copias simples de cartas fianzas vigentes a febrero de 2019.

Apéndice n.” 65. Impresiën de la opiniën n.” O44-2016/DTN de 21 de marzo de 2016.

Apéndice n.” 66. Copia simple de la carta n.” 170-2019-CHT/JS/DVV de 16 de febrero de

2019.

Apéndice n.” 67. Copia autenticada del informe n.” 84-2019-GGR-

OES/[Link] recibido el 4 de febrero de 2019 gue adjunta
documentos en copia autenticada y simple.

Documentos due acreditan la erogaciën de fondos piblicos a consecuencia de la

actualizacion de la inclusiën al calendario de adguisiciën de materiales del componente
de eduipamiento médico

Apéndice n.” 68. Copia autenticada de la carta n.” 016-2019-CST/OBRA de 8 de marzo

de 2019 gue adjunta documentos en copia autenticada y simple.

Apéndice n.” 69. Copia autenticada del 'informe n.” (051-2019-CHT/ECV/ROAS

de 11 de marzo de 2019.

Apéndice n.” 70. Copia autenticada del informe n.” 039-2019-CHT/JS/DVV de 12 de

marzo de 2019.

Apéndice n.” 71. Copia autenticada de la carta n.” 072-2019-CHT/RL de 12 de marzo de

2019.

Apéndice n.” 72. Copia autenticada del 'informe n.” 123-2019-ECA-CO-OES-

GGR/[Link] de 19 de marzo de 2019.
Apéndice n.” 73. Copia autenticada del informe n.” 191-2019-GGR-
OES/[Link] recibido el 20 de marzo de 2019.

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Apêéndice n.” 74. Anexo “Adelanto de materiales n.” 3 otorgado al Contratista Consorcio
Salud Tacna posterior a la suscripciën de la Adenda 6 Etapa de
Ejecuciën” gue adjunta copias visadas por la Sub Gerencia de Tesoreria
y copias autenticadas de comprobantes de pago de adelanto de
materiales n.” 3 y copias visadas por la Sub Gerencia de Tesoreria de
los estados bancarios.

Apéndice n.” 75. Anexo `Pagos realizados a favor del contratista Consorcio Salud Tacna
previo a la suscripciën de la Adenda 6 Etapa de ejecuciën de obra de la
valorizaciën N? 01 hasta la valorizaciën N? 05” gue adjunta copias
visadas por la Sub Gerencia de Tesoreria de comprobantes de pago de
valorizaciones y copias visadas por la Sub Gerencia de Tesoreria de los
estados bancarios.

Apéndice n.” 76. Impresiën de la opiniën n.” 067-2013/DTN de 21 de agosto de 2013.

Apéndice n.” 77. Copia autenticada del informe n." O027-2019-CHT/ECW/ROAS de

5 de febrero de 2019.

Apéndice n.” 78. Copia autenticada del 'informe n.” (075-2019-ECA-CO-OES-

GGR/[Link] recibido el 15 de febrero de 2019.

Apéndice n.” 79. Copia autenticada del oficio n.” 254-2019-GGR-OES/[Link]

recibido el 19 de febrero de 2019.

Apéndice n.” 80. Copia autenticada del 'informe n.” (088-2019-ECA-CO-OES-

GGR/[Link] recibido el 21 de febrero de 2019.

Apéndice n.” 81. Copia autenticada del informe n.” 383-2022-GRA-

SGTES/[Link] de 4 de julio de 2022 gue adjunta
documentos en copia simple.

Documentos gue acreditan el efecto de la Adenda 6

Apéndice n.” 82. Copia certificada de la Resoluciën Gerencial General Regional

n.” [Link] de 26 de junio de 2020 gue
adjunta documentos en copia certificada.

Apéndice n.” 83. Copia autenticada del Acta de Verificaciën Fisica de la Obra
n.” 001-2022-CG/GRTA-SCE-GRT de 5 de julio de 2022.

Apéndice n.” 84. Copia autenticada de la carta n.” 060-2019-CST de 24 de julio de 2019
y copia autenticada de la carta n.” 063-2019-CST de 26 de julio de 2019.

Apéndice n.” 85. Copia certificada de la Resoluciën Gerencial General Regional

n.” 315-2019-GGR/[Link] de 9 de agosto de 2019 y copia
certificada de la Resolucién Gerencial General Regional n.” 317-2019-
GGR/[Link] de 9 de agosto de 2019.

Apéndice n.” 86. Copia autenticada del oficio n.” 265-2022-PPAH-PA-

GR/[Link] de 17 de junio de 2022, gue adjunta documentos
en copia simple.

Informe de Control Especifico N* 4231-2022-CGIGRTA-SCE

Periodo de 2 de enero de 2019 al 30 de mayo de 2019
90 de 94
 i (COYLA CONTRALORIA
“GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

Apéndice n.” 87. Copia autenticada del oficio n.” 302-2022-PPAH-PA-GR/[Link]-

TACNA de 14 de julio de 2022 gue adjunta documentos en copia simple.

Apéndice n.” 88. Documentos de designaciën de Eddy Huarachi Chuguimia y contrato

segun el siguiente detalle:

- (Copia certificada de la Resoluciën Ejecutiva Regional

n.” 003-2019-GR/[Link]. de 2 de enero de 2019.
- (Copia certificada de la Resoluciën Ejecutiva Regional
n.” 149-2020-GR/[Link].
- Copia autenticada del Anexo n.” 4 Contrato de Locaciën de
Servicios
n.” 002-2019/GRT de 10 de enero de 2019, copia autenticada del
Anexo n.” 1 Términos de referencia del servicio, y adendas en copia
autenticada.

Apéndice n.” 89. Documentos de designaciën de Luis Alberto Valdivia Salazar segun el
Siguiente detalle:

- .. Gopla certificada de la Resoluciën Ejecutiva Regional n.” 001-2019-

GR/[Link]. de 2 de enero de 2019.
-. Copia certificada de la Resoluciën Ejecutiva Regional n." 755-2019-
GR/[Link]. de 31 de diciembre de 2019.

Apéndice n.” 90. Documentos de designaciën de Mario Rafael Mamani y contrato segin
el siguiente detalle:

- . Copia certificada de la Resoluciën Ejecutiva Regional n.* 041-2019-

GR/[Link]. de 2 de enero de 2019.
- . Copia certificada de la Resoluciën Ejecutiva Regional n.* 214-2019-
GR/[Link]. de 14 de marzo de 2019.
- Copia autenticada del Anexo n.” 4 Contrato de Locaciën de
Servicios
n.” 004-2019/GRT de 1 de febrero de 2019 y copia autenticada del
Anexo n.” 1 Têrminos de referencia del servicio.

Apéndice n.” 91. Documentos de designaciën de René Chura Huisa segtn el siguiente
detalle:

- Copia certificada de la Resoluciën Ejecutiva Regional

n.” O49-2019-GR/[Link]. de 2 de enero de 2019.
- (Copia certificada de la Resoluciën Ejecutiva Regional
n.” 496-2019-GR/[Link]. de 3 de junio de 2019.

Apéndice n.” 92. Documentos de designaciën de Elvira Calla Adguise y contratos segin
el siguiente detalle:

- Copia autenticada de memorando n.” (O01-2019-GGR-OES-

[Link]. de 4 de enero de 2019.
- Copia autenticada de memorando `n.” 203-2019-GGR-OES-
[Link] de 10 de julio de 2019.
Informe de Control Especifico N* 4231-2022-CGIGRTA-SCE
Periodo de 2 de enero de 2019 al 30 de mayo de 2019
91 de 94
 ' ( Y LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU)

- .. Copias autenticadas de los informes de labores realizadas de enero

a junio de 2019.
Copia autenticada de la carta n.” 1219-2022-GGR-
OES/[Link] de 1 de agosto de 2022 gue adjunta
documentos en copia simple.

Apéndice n.” 93. Contratos de German Gualberto Berrio Cérdova segtn el siguiente
detalle:

- .. Copia autenticada del contrato temporal para proyecto de inversiën

n.” 000054-2019 GOBIERNO REGIONAL DE TACNA de 2 de
enero de 2019.
-. Copia autenticada del contrato temporal para proyecto de inversiën
n.” 000179-2019 GOBIERNO REGIONAL DE TACNA de 1 de
febrero de 2019.
Copia autenticada del contrato temporal para proyecto de inversiën
n.” 000250-2019 GOBIERNO REGIONAL DE TACNA de 1 de
marzo de 2019.
- .. Copia autenticada del contrato temporal para proyecto de inversiën
n.” 000501-2019 GOBIERNO REGIONAL DE TACNA de 1 de april
de 2019.

Apéndice n.” 94. Copia autenticada de los oficios n.s 068 y 069-2022-CG/GRTA-SCE-
GRT-HHUT, ambos de 21 de julio de 2022, gue adjunta documentos en
copias autenticadas y 2 CD.

Apéndice n.” 95. Cédulas de notificacién, los comentarios o aclaraciones presentados por
las personas comprendidas en la irregularidad y la evaluaciën de
comentarios o aclaraciones elaborada por la Comisiën de Control, por
cada uno de los involucrados:

Impresién con firma digital de la Cédula de notificaciën n.” 001-

2022-CGIGRTA-SCE-GRT de 20 de julio de 2022, cédula de
notificaciën electrênica n.” 00000004-2022-CG/GRTA-01-003
con firma digital de 20 de julio de 2022 y su respectivo cargo de
notificacién, de Eddy Huarachi Chuguimia.
Impresién con firma digital de la Cédula de notificaciën n.” 002-
2022-CGIGRTA-SCE-GRT de 20 de julio de 2022, cédula de
notificacién electronica `n.” 00000005-2022-CG/GRTA-01-003
con firma digital de 20 de julio de 2022 y su respectivo cargo de
notificacién, de Luis Alberto Valdivia Salazar.
Impresién con firma digital de la Cédula de notificaciën n.” 003-
2022-CG/GRTA-SCE-GRT de 20 de julio de 2022, cédula de
notificacion electrénica `n.” 00000006-2022-CG/GRTA-01-003
con firma digital de 20 de julio de 2022 y su respectivo cargo de
notificacion, de Mario Rafael Mamani.
-. Impresiën con firma digital de la Cédula de notificacién n.” 004-
2022-CG/GRTA-SCE-GRT de 20 de julio de 2022, cédula de
notificacién electrênica `n.” 00000007-2022-CG/GRTA-01-003
con firma digital de 20 de julio de 2022 y su respectivo cargo de
notificaciën, de Rene Chura Huisa. Copia simple del correo
Informe de Control Especifico N* 4231-2022-CGIGRTA-SCE
Periodo de 2 de enero de 2019 al 30 de mayo de 2019
92 de 94
 ' ( VLA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

electronico de Rene Chura Huisa de 26 de julio de 2022 a las

16:45 horas el cual remite copia simple del oficio n.* 002-2022-
RCCH de 26 de julio de 2022 gue adjunta documentos en copia
simple. Impresiën con firma digital del oficio n.” 075-2022-
CG/GRTA-SCE-GRT-HHUT de 27 de julio de 2022, cédula de
notificaciën electronica n.” 00000010-2022-CG/GRTA-01-003
con firma digital el 27 de julio de 2022 y su respectivo cargo de
notificacion.
Impresiën con firma digital de la Cédula de notificaciën n.” 005-
2022-CGIGRTA-SCE-GRT de 20 de julio de 2022, cédula de
notificaciën electrénica n.” 00000008-2022-CG/GRTA-01-003
con firma digital de 20 de julio de 2022 y su respectivo cargo de
notificaciën, de Elvira Calla Aguise.
Impresiën con firma digital de la Cédula de notificaciën n.” 006-
2022-CG/GRTA-SCE-GRT de 20 de julio de 2022, cédula de
notificacion electronica n.” O0000009-2022-CG/GRTA-01-003
con firma digital 20 de julio de 2022 y su respectivo cargo de
notificaciën, de German Gualberto Berrio Cordova.
Impresiën con firma digital del Pliego de Hechos.
Copia autenticada del documento s/n de 1 de agosto de 2022
due adjunta documentos en copia simple de German Gualberto
Berrio Cordova.
Evaluaci0n de comentarios o aclaraciones elaborada por la
Comisiën de Control, elaborada por cada uno de los
involucrados.

Apéndice n.” 96. Copia autenticada del Reglamento de Organizacién y Funciones de la

Entidad, aprobado mediante Ordenanza Regional
n.” 055-2014-CR/[Link] de 14 de noviembre de 2014,
modificado por Ordenanza Regional
n.” 016-2015-CR/[Link] de 30 de diciembre de 2015 y
Ordenanza Regional n.” 002-2018-CR/[Link] de 28 de
marzo de 2018.

Informe de Control Especifico N* 4231-2022-CGIGRTA-SCE

Periodo de 2 de enero de 2019 al 30 de mayo de 2019
93 de 94
 ( Y LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU

Tacna, 10 de agosto de 2022

ale MOS
Frank Relly Mamani Cauna Rodrigg José/icona Gonzales
Supervisor Jefe de comisién

Janeth Katherine Jinez Condori

Ingeniero Civil
Reg. ICAT N* 02318 Reg. CIP n." 165690

El Gerente Regional de Control de Tacna gue suscribe el presente informe, ha revisado su contenido
y lo hace suyo, procediendo a su aprobaciën.

Tacna, 10 de agosto de 2022

drs
EES

Informe de Control Especifico N* 4231-2022-CGIGRTA-SCE

Periodo de 2 de enero de 2019 al 30 de mayo de 2019
94 de 94
 Apendice n.” 1

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VRHOTVALNOD V O.
 Firmado digitalmente por
CHOQUENEYRA LAZO Jartlen Ambrosio
FAU 20131378972 soft
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 10-08-2022 18:45:49 -05:00

Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres

Año del Fortalecimiento de la Soberanía Nacional

Tacna, 10 de Agosto de 2022

OFICIO
OFICIO N° N°-2022-CG/GRTA
000936-2022-CG/GRTA
Señor:
Juan Tonconi Quispe
Gobernador
Gobierno Regional Tacna
Av. Gregorio Albarracin Nro. 526
Tacna/Tacna/Tacna

Asunto : Remisión de copia del Informe de Control Específico

Referencia : a) Oficio N° 000591-2022-CG/GRTA de 15 de junio de 2022

b) Directiva N° 007-2021-CG/NORM “Servicio de Control Específico a Hechos
con Presunta Irregularidad” aprobada mediante Resolución de Contraloría
N° 134-2021-CG de 11 de junio de 2021 y modificatorias.

Me dirijo a usted con relación al documento de la referencia a), mediante el

cual se acreditó a la Comisión de Control para el Servicio de Control Específico a Hechos con
Presunta Irregularidad a la “Suscripción de Adenda 6 al Contrato de Ejecución de Obra:
Mejoramiento de los Servicios de Salud del Hospital Hipólito Unanue de Tacna, Distrito de
Tacna, Provincia de Tacna, Región Tacna” en el Gobierno Regional de Tacna a su cargo.

Sobre el particular, como resultado del Servicio de Control Específico a

Hechos con Presunta Irregularidad, se ha emitido el Informe de Control Específico
N° 4231-2022-CG/GRTA-SCE, el cual ha sido remitido al Procurador Público Especializado en
Delitos de Corrupción para el inicio de las acciones legales penales por las irregularidades
identificadas en el referido informe.

Finalmente, se adjunta al presente, copia del Informe de Control Específico

N° 4231-2022-CG/GRTA-SCE con sus respectivos apéndices en un CD, para su conocimiento
y fines.

Atentamente,

Documento firmado digitalmente

Jartlen Ambrosio Choqueneyra Lazo
Gerente Regional de Control I Gerencia Regional
de Control de Tacna
Contraloría General de la República

(JCL/fmc)
Nro. Emisión: 04998 (L475 - 2022) Elab:(U19358 - L475)

Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por la Contraloría General de la
República, aplicando lo dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria
Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas
Jr. Camilo a través
Carrillo 114 - Jesús de11,
María Lima la Lima
siguiente
- Perú
Central: +511
dirección web: [Link] e ingresando el siguiente 330-3000
código de
[Link]
verificación: YIPUTER
1/1
 Firmado digitalmente por SILES
RIVERA Margarita Isabel FAU
20131378972 soft
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 17-08-2022 14:21:05 -05:00

CÉDULA DE NOTIFICACIÓN ELECTRÓNICA N° 00000009-2022-CG/GRTA

DOCUMENTO : OFICIO N° 000936-2022-CG/GRTA

EMISOR : JARTLEN AMBROSIO CHOQUENEYRA LAZO - GERENTE

REGIONAL DE CONTROL DE TACNA - GERENCIA REGIONAL DE
CONTROL DE TACNA - CONTRALORÍA GENERAL DE LA
REPÚBLICA

DESTINATARIO : JUAN TONCONI QUISPE

ENTIDAD SUJETA A
: GOBIERNO REGIONAL DE TACNA
CONTROL

DIRECCIÓN : CASILLA ELECTRÓNICA N° 20519752515

TIPO DE SERVICIO
CONTROL SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR - SERVICIO DE CONTROL
GUBERNAMENTAL O : ESPECÍFICO A HECHOS CON PRESUNTA IRREGULARIDAD
PROCESO
ADMINISTRATIVO

N° FOLIOS : 2

________________________________________________________________________________

Sumilla: Se remite Informe de Control Específico N° 4231-2022-CG/GRTA-SCE, el cual

conjuntamente con sus anexos podrá ser descargado del link.

h t t p s : / / c o n t r a l o r i a p e -
[Link]/:f:/g/personal/rticona_contraloria_gob_pe/El2TRQcsn_FNjpe0fTlqE5YBcp-8-
FdDhQFeD_TGQSR_5Q?e=njjCkC

Se adjunta lo siguiente:

1. OFICIO N° 000936-2022-CG-GRTA

2. Link de Informe de Control Específico N° 4231-2022

Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por la Contraloría General de la
República, aplicando lo dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria
Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente
dirección web: [Link] e ingresando el siguiente código de verificación:
2FEY83U
Firmado digitalmente por
SILES RIVERA Margarita
Isabel FAU 20131378972 soft
Motivo: Para notificar
Fecha: 17-08-2022 14:17:16 -05:00
Link de Informe de Control Específico N° 4231-2022-CG/GRTA-SCE

[Link]
[Link]/:f:/g/personal/rticona_contraloria_gob_pe/El2TRQcsn_FNjpe0fTlqE5YBcp-
8-FdDhQFeD_TGQSR_5Q?e=njjCkC

Para descargar los archivos o visualizarlos deberá copiar el link y pegarlo en el navegador de internet,
esto en caso de no poder abrirlo directamente dando doble clic izquierdo.
 Firmado digitalmente por Agente
Automatizado CGR
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 17-08-2022 14:21:31 -05:00

CARGO DE NOTIFICACIÓN
Sistema de Notificaciones y Casillas Electrónicas - eCasilla CGR

DOCUMENTO : OFICIO N° 000936-2022-CG/GRTA

EMISOR : JARTLEN AMBROSIO CHOQUENEYRA LAZO - GERENTE

REGIONAL DE CONTROL DE TACNA - GERENCIA REGIONAL DE
CONTROL DE TACNA - CONTRALORÍA GENERAL DE LA
REPÚBLICA

DESTINATARIO : JUAN TONCONI QUISPE

ENTIDAD SUJETA A
: GOBIERNO REGIONAL DE TACNA
CONTROL

________________________________________________________________________________

Sumilla:
Se remite Informe de Control Específico N° 4231-2022-CG/GRTA-SCE, el cual conjuntamente con
sus anexos podrá ser descargado del link.

[Link]
[Link]/:f:/g/personal/rticona_contraloria_gob_pe/El2TRQcsn_FNjpe0fTlqE5YBcp-8-
FdDhQFeD_TGQSR_5Q?e=njjCkC

Se ha realizado la notificación con el depósito de los siguientes documentos en la CASILLA

ELECTRÓNICA N° 20519752515:
1. CÉDULA DE NOTIFICACIÓN N° 00000009-2022-CG/GRTA
2. OFICIO N° 000936-2022-CG-GRTA
3. Link de Informe de Control Específico N° 4231-2022

NOTIFICADOR : MARGARITA ISABEL SILES RIVERA - GERENCIA REGIONAL DE CONTROL DE TACNA - CONTRALORÍA GENERAL DE
LA REPÚBLICA

Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por la Contraloría General de la
República, aplicando lo dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria
Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente
dirección web: [Link] e ingresando el siguiente código de verificación:
2FV0QYQ