EJERCICIO 3
ADELANTOS EN CUENTA CORRIENTE CON CONTRATO
01-dic Julio Méndez registra un saldo en su cuenta corriente de Bs 35000.
03-dic Gira el cheque N° 101 por Bs 20000.-
08-dic Suscribe por adelantos en cuenta corriente por 20 días plazo, con una tasa de interés del 9%
hasta Bs 80000.- En la misma fecha apertura un Deposito a Plazo fijo en M/N por Bs 10000.- a 90
días plazo c/c a su cuenta corriente.
09-dic Gira cheque N° 102 por Bs 25000.
10-dic Pide cheque de gerencia por Bs 10000.- a favor de la Srta. Clarita Cuentas con cargo a su cuenta
corriente. La comisión bancaria es del 1% por la emisión del cheque.
15-dic Cancela su obligación en cartera sobre un préstamo amortizable por Bs 24000.- de la siente
manera 45% con cargo a su cuenta corriente y el saldo en efectivo
19-dic Gira cheque N° 103 por Bs 5800.-
21-dic Efectúa un giro a Of/Cobija por Bs 2300.-, por la operación el banco cobra una comisión
bancaria de Bs 150.-, y otorga la nota fiscal correspondiente.
25-dic Gira cheque N° 104 por Bs 7000.
26-dic Compra $us 1000.- c/c a su cuenta corriente (TC: Oficial 6,96)
Al finalizar el periodo del contrato, el Sr Méndez solicita la liquidación de su obligación para efectuar el
deposito en efectivo más un saldo a favor a su cuenta corriente equivalente a Bs. 10200.
SE PIDE:
a) Registros contables
b) Extracto Bancario
c) Kardex de adelantos en Cuenta Corriente
Banco
La Paz - Bolivia
EXTRACTO BANCARIO
(Expresado en bolivianos)
Cuenta Corriente: Esteban
Cuenta Corriente N°:
FECHA DETALLE DEBITO (-) CREDITO(+) SALDO
1-dic. Saldo 35.000,00
3-dic. CHEQUE 101 20.000,00 15.000,00
8-dic. TRASPASO 10.000,00 5.000,00
9-dic. NC-ADELANTO 20.000,00 25.000,00
9-dic. CHEQUE 102 25.000,00 0,00
10-dic. NC-ADELANTO 10.100,00 10.100,00
10-dic. TRASPASO 10.100,00 0,00
15-dic. NC-ADELANTO 10.800,00 10.800,00
15-dic. ND- AMORTIZACION DEL PRESTAMO 10.800,00 0,00
19-dic. NC-ADELANTO 5.800,00 5.800,00
19-dic. CHEQUE 103 5.800,00 0,00
21-dic. NC-ADELANTO 2.450,00 2.450,00
21-dic. TRASPASO 2.450,00 0,00
25-dic. NC-ADELANTO 7.000,00 7.000,00
25-dic. CHEQUE 104 7.000,00 0,00
26-dic. NC-ADELANTO 6.970,00 6.970,00
26-dic. Retiro de Efectivo 6.970,00 0,00
28-dic. Deposito en Efectivo 73.521,62 73.521,62
28-dic. ND-Pago de adelanto 63.321,62 10.200,00
TOTALES 161.441,62 171.641,62 10.200,00
Banco
La Paz- Bolivia
KARDEX DE CONTROL DE INTERESES DE ADELANTOS EN CUENTA CORRIENTE
(Expresado en Bolivianos)
Cuenta Corriente: Sr. Esteban
Cuenta Corriente N°:
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO DIAS NUMERALE
S
9-dic. Primer Adelanto 20.000,00 20.000,00 1 20000
10-dic. Segundo Adelanto 10.100,00 30.100,00 5 150500
15-dic. Tercer Adelanto 10.800,00 40.900,00 4 163600
19-dic. Cuarto Adelanto 5.800,00 46.700,00 2 93400
21-dic. Quinto Adelanto 2.450,00 49.150,00 4 196600
25-dic. Sexto Adelanto 7.000,00 56.150,00 1 56150
26-dic. Septimo Adelanto 6.970,00 63.120,00 2 126240
28-dic. Pago de Adelanto 63.120,00 0,00
TOTALES 63120 63120 19 806490
Según Contrato 80000
total adelanto 63.120,00
Saldo 16.880,00
