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Libro Caja y Bancos: Banco Continental

Este documento presenta las transacciones realizadas por la compañía Contadores por Siempre SAC durante el mes de marzo de 2023 para que un profesional elabore sus libros de caja y bancos. Se detallan 34 transacciones que involucran depósitos, cobros, pagos e ingresos en efectivo y cuenta bancaria. Con esta información, se solicita elaborar el libro de caja, libro de bancos para el Banco Continental, la conciliación bancaria para esta cuenta y los asientos contables centralizados en el libro diario.

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Cinthia Farroñan Sandoval
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Libro Caja y Bancos: Banco Continental

Este documento presenta las transacciones realizadas por la compañía Contadores por Siempre SAC durante el mes de marzo de 2023 para que un profesional elabore sus libros de caja y bancos. Se detallan 34 transacciones que involucran depósitos, cobros, pagos e ingresos en efectivo y cuenta bancaria. Con esta información, se solicita elaborar el libro de caja, libro de bancos para el Banco Continental, la conciliación bancaria para esta cuenta y los asientos contables centralizados en el libro diario.

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UNIVERSIDAD CATÓLICA SANTO TORIBIO DE MOGROVEJO

ESCUELA DE CONTABILIDAD

PRACTICA 02 CONTABILIDAD FINANCIERA 2023-1

La compañía Contadores por Siempre SAC, le consulta a usted, un reconocido profesional, para
que pueda elaborar el Libro Caja y Libro Bancos de la compañía, correspondiente al mes de
Marzo 2023.

Para tal efecto, el área de Tesorería le reporta los siguientes saldos iniciales al 28 de febrero
2023:

Efectivo : S/. 15,000

Cuenta Corriente Moneda Nacional Banco Continental: S/. 26,000

Asimismo, la compañía le hace llegar las operaciones del mes de Marzo 2023; a fin de elaborar
los Libros correspondientes y le indica que bajo el principio contable su Moneda Común es el
Sol.

1. Depósito de efectivo a Banco Continental: S/. 2,500

2. Cobro de cliente tercero en efectivo por S/. 7,800

3. Giro de cheque 001 del Banco Continental para Caja por S/. 5,000

4. Cobro de cliente relacionado en cuenta Banco Continental por S/. 20,000

5. Pago de proveedor en efectivo por S/. 1,800

6. Pago de impuestos IGV, con cheque Nª 002 Banco Continental por S/. 3,100

7. Amortización de capital del préstamo bancario de US$ 4,000 (TC de 3.75)

8. Se cobra en cuenta Banco Continental, devolución préstamo de socio por S/. 25,000

9. Pago proveedor tercero, servicio de alquiler de local por S/. 3,200, con Cheque 003

10. Se cobra en efectivo, de un cliente relacionado el importe de S/, 10,200.

11. Se deposita de caja al Banco Continental por S/. 4,900

12. Se paga a proveedor tercero por compra de auto Toyota Yaris 2023 por US$ 10,000 (Tc.
3.80)

14. Se emite el cheque Nª 004 por el importe de s/. 3,500 para ser utilizado para Caja.

15. Ingresa a caja, la devolución del préstamo de una empresa relacionada, por S/, 6,000

16. Se procede a cancelar en efectivo, la CTS de los trabajadores por S/. 2,500

17. Se cancela en efectivo Essalud por S/. 600 y ONP por S/. 400

18. Se recibe en efectivo S/. 8,000, por venta de mercadería cliente tercero.

20. Cliente tercero nos cancela en Banco Continental, el importe de S/, 10,500, por concepto
de operación de venta de mercaderías
21. Se paga en efectivo, la remuneración neta a los trabajadores por S/. 6,500.

22. Se cobra en banco Continental la letra Nª 001 del cliente relacionado por S/. 5,000.

23. Se deposita efectivo al banco Continental por S/. 4,100.

25. Se paga dividendos por S/. 5,000, según cheque 006 Banco Continental.

26. Ingresa en el Banco Continental el aporte de socios por S/. 12,500

27. La empresa otorga mediante cheque 007, un préstamo al personal por S/. 2,500

29. Al vencimiento, se cancela la Letra A-101 por S/. 2,800 en efectivo, al proveedor de
mercaderías.

30. Se paga en efectivo el servicio de Luz por S/, 500

31. Se recibe en cuenta corriente Banco Continental S/. 11,000 por cobro de venta de
mercaderías a cliente tercero.

32. Se paga con cheque 008 Banco Continental el impuesto predial por S/, 4,600

33. Se cancela con Cheque 009 Banco Continental al proveedor relacionado de mercadería por
S/. 10,000

34. Con cheque 010 Banco Continental se cancela al socio Luis Gonzales, por concepto de
préstamo. El importe fue de S/. 6,000

Datos Adicionales: El Cheque 009 y cheque 010, fueron cobrados en el mes de Mayo 2023

SE SOLICITA:

1. Elaborar el Libro Caja y Libro Bancos (Continental

2. Elaborar la Conciliación Bancaria Banco Continental

3. Contabilizar los asientos centralizados en el Libro Diario.

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