LIBRO DIARIO

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOZANO SAC

N FECHA GLOSA OBSERVACIÓN

1 Por el incio de actividades del año 2020

2 Por la compra de mercaderías y servicios

de transporte

Por el almacenamiento de mercadería

Por el pago de mercadería y transporte

3 Por la compra de utiles de oficina

Por el almacenamiento de los utiles

Por el pago de utiles de oficina

4 Por la venta de mercaderías a terceros

Por la cobranza de las ventas

5 Por el pago a proveedoress a cuenta del

inventario inicial la suma de S/ 25,000.00
6 Por la provisión de alquileress para el pago
de un año

Por la distribución del gasto

 60% gastos administrativos
40% gastos de ventas
Por el pago de los alquileres

7 Por la provisión de de la planilla de sueldos

Por la distribución del gasto

60% gastos administrativos
40% gastos de ventas
Por el pago de sueldos

8 Por la provisión de servicios basicos de agua

y telefono

Por la distribución del gasto

60% gastos administrativos
40% gastos de ventas
Por el pago de los servicios de agua y telefono

9 Por la compra de laptops al crédito

al tipo de cambio de 3.33

10 Por la nota de debito bancario mantemiento

de cuenta bancaria
Por la distribución del gasto
60% gastos administrativos
40% gastos de ventas
Por el pago del mantenimiento de la cuenta
corriente
11 Por la provisición de servicios basicos de electricidad
y internet

Por la distribución del gasto

60% gastos administrativos
40% gastos de ventas
Por el pago de los servicios basicos de electricidad
y internet
12 Por la compra a futuro proveedor
 Por desembolso a proveedor por compra a
futuro
13 Por la provisión de los honorarios al asesor
legal y retención del 8%

Por la distribución del gasto

60% gastos administrativos
40% gastos de ventas
Por el pago al asesor legal

14 Por la devolución del prestamo otorgado

al trabajador
15 Por anticipo de cliente

Por el ingreso de dinero por anticipo de cliente

16 Por la compra de mercaderías aplicando anticipo

y cancelamiento de la diferencia

Por el almacenamiento de las mercaderias

Por la cancelación del saldo por la compra

de mercaderías con anticipo
17 Por la venta de mercaderías a terceros

Por el cobro de la venta

18 Por el pago del impuesto por retención legal

efectuada al asesor legal
19 Por la cancelación de compra de 3 laptos
y la diferencia de cambio

20 Por la suscripción de revisas especializadas

en finanzas

Por la distribución del gasto

60% gastos administrativos
40% gastos de ventas
Por la cancelación de suscripción de revistas
21 Por la venta de mercaderías con aplicación
de anticio de clientes

Por el ingreso de dinero por cobranza del saldo

de venta de mercaderías de anticipo de cientes
22 Por el prestamo dado al contador para
descuento en 10 cuotas
Por el consumo de útiles de oficina

Por la distribución del gasto

60% gastos administrativos
40% gastos de ventas
23 Por las provisiones del ejercicio

Por la distribución del gasto

60% gastos administrativos
40% gastos de ventas
24 Por el costo de mercaderías vendidas 60%
por politica contable
25 Por el cierre de la cuenta del elemento 9
con la cuenta 79

26 Por el cierre de la cuenta 70 ventas

27 Por el cierre de la cuenta 60 compra

28 Por el cierre de la cuenta 61 y transalado

de la cuenta 80
29 Por el cierre de la cuenta 80 y el transalado
de la cuenta 82
30 Por el cierre de la cuenta 63 y el translado
de la cuenta 82
31 Por el cierre de la cuenta 82 y el translado
a la cuenta 83
32 Por el cierre de la cuenta 62 y el transalado
a la cuenta 83
33 Por el cierre de la cuenta 83 y el translado
a la cuenta 84
34 Por el cierre de la cuenta 65 y 68 con translado
a la cuenta 84

35 Por el cierre de la cuenta 77 con el translado

a la cuenta 84
36 Por el cierre de la cuenta 84 y el translado a
la cuenta 85
37 Por el cierre de la cuenta 85 y el translado
a la cuenta 89
38 Por la determinación del impuesto a la renta

39 Por el calculo del 29.5% del impuesto a la renta

40 Por el translado de la cuenta 89 a la cuenta 59

41 Por el activo, pasivo y patrimonio al cierre

 DIFERENCIA
1,369,079.58
CUENTA SUBCUENTA DETALLE DEBE
101 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 17,000.00
1041 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 56,000.00
1411 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONIST 5,500.00
2011 20 MERCADERÍAS 44,000.00
3351 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 30,000.00
3369 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 20,000.00
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
5011 50 CAPITAL
6011 60 COMPRAS 35,000.00
60941 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA1,800.00
60 COMPRAS PÚBLICO DE PENSIONES
40111 40 Y DE SALUD POR PAGAR 6,624.00
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
2011 20 MERCADERÍAS 36,800.00
6111 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 36,800.00
1041 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
6032 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA6,000.00
60 COMPRAS PÚBLICO DE PENSIONES
40111 40 Y DE SALUD POR PAGAR 1,080.00
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
2524 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 6,000.00
6132 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 7,080.00
1041 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1212 12 CUENTAS
TRIBUTOS,POR COBRAR COMERCIALES
CONTRAPRESTACIONES TERCEROS
Y APORTES 35,400.00
AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
40111 40 Y DE SALUD POR PAGAR
70121 70 VENTAS
1041 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 15,000.00
1212 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 25,000.00
1041 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
183 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 3,600.00
6352 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 7,200.00
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
94 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,320.00
 95 95 GASTOS DE VENTAS 2,880.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 10,800.00
1041 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
6211 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 8,500.00
6271 62 GASTOS DECONTRAPRESTACIONES
TRIBUTOS, Y APORTES AL SISTEMA 765.00
PERSONAL Y DIRECTORES PÚBLICO DE PENSIONES
4031 40 TRIBUTOS,
Y DE SALUDCONTRAPRESTACIONES
POR PAGAR Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
4032 40 Y DE SALUD POR PAGAR
4111 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
94 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 5,559.00
95 95 GASTOS DE VENTAS 3,706.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES
TRIBUTOS, A CUENTAS DE
CONTRAPRESTACIONES COSTOS YAL
Y APORTES GASTOS
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
4031 40 TRIBUTOS,
Y DE SALUDCONTRAPRESTACIONES
POR PAGAR Y APORTES AL SISTEMA 765.00
PÚBLICO DE PENSIONES
4032 40 Y DE SALUD POR PAGAR 1,105.00
4111 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 7,395.00
1041 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
6363 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 250.00
6364 63 GASTOS DECONTRAPRESTACIONES
TRIBUTOS, SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Y APORTES 1,200.00
AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
40111 40 Y DE SALUD POR PAGAR 261.00
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
94 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 870.00
95 95 GASTOS DE VENTAS 580.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,711.00
1041 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
33611 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA9,256.27
PÚBLICO DE PENSIONES
40111 40 Y DE SALUD POR PAGAR 1,666.13
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
6391 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 700.00
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
94 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 420.00
95 95 GASTOS DE VENTAS 280.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 700.00
1041 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
6361 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 800.00
6365 63 GASTOS DECONTRAPRESTACIONES
TRIBUTOS, SERVICIOS PRESTADOS POR AL SISTEMA 400.00
TERCEROS
Y APORTES PÚBLICO DE PENSIONES
40111 40 Y DE SALUD POR PAGAR 216.00
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
94 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 720.00
95 95 GASTOS DE VENTAS 480.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,416.00
1041 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
422 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 3,389.83
 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
40111 40 Y DE SALUD POR PAGAR 610.17
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 4,000.00
1041 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
6322 63 GASTOS DECONTRAPRESTACIONES
TRIBUTOS, SERVICIOS PRESTADOS POR AL SISTEMA4,200.00
TERCEROS
Y APORTES PÚBLICO DE PENSIONES
40172 40 Y DE SALUD POR PAGAR
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
94 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,520.00
95 95 GASTOS DE VENTAS 1,680.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 3,864.00
1041 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1041 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 5,500.00
1411 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
1212 12 CUENTAS
TRIBUTOS,POR COBRAR COMERCIALES
CONTRAPRESTACIONES TERCEROS
Y APORTES 10,000.00
AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
40111 40 Y DE SALUD POR PAGAR
122 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
1041 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10,000.00
1212 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
6011 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA5,932.20
60 COMPRAS PÚBLICO DE PENSIONES
40111 40 Y DE SALUD POR PAGAR 1,067.80
422 42 CUENTAS
TRIBUTOS,POR PAGAR COMERCIALES
CONTRAPRESTACIONES TERCEROSAL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
Y APORTES
40111 40 Y DE SALUD POR PAGAR
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
20111 20 MERCADERÍAS 5,932.20
6111 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 3,000.00
1041 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1212 12 CUENTAS
TRIBUTOS,POR COBRAR COMERCIALES
CONTRAPRESTACIONES TERCEROS
Y APORTES 31,860.00
AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
40111 40 Y DE SALUD POR PAGAR
70121 70 VENTAS
1041 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 31,860.00
1212 12 CUENTAS
TRIBUTOS,POR COBRAR COMERCIALES
CONTRAPRESTACIONES TERCEROS
Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
40172 40 Y DE SALUD POR PAGAR 336.00
1041 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 10,922.40
776 77 INGRESOS FINANCIEROS
1041 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
653 65 OTROS GASTOS
TRIBUTOS, DE GESTION
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 700.00
PÚBLICO DE PENSIONES
40111 40 Y DE SALUD POR PAGAR 126.00
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
94 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 420.00
95 95 GASTOS DE VENTAS 280.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
4212 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 826.00
1041 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1212 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 27,760.00
122 12 CUENTAS
TRIBUTOS,POR COBRAR COMERCIALES
CONTRAPRESTACIONES AL SISTEMA8,474.58
TERCEROS
Y APORTES PÚBLICO DE PENSIONES
40111 40 TRIBUTOS,
Y DE SALUDCONTRAPRESTACIONES
POR PAGAR 1,525.42
Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
40111 40 Y DE SALUD POR PAGAR
70121 70 VENTAS
1041 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 27,760.00
1212 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
1411 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONIST 4,500.00
1041 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
6132 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 2,500.00
2524 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
94 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,500.00
95 95 GASTOS DE VENTAS 1,000.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
6291 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 4,200.00
68414 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 3,000.00
68415 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 5,260.00
3935 39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
3936 39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
4151 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
94 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 7,476.00
95 95 GASTOS DE VENTAS 4,984.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
69121 69 COSTO DE VENTAS 37,092.88
20111 20 MERCADERÍAS
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTO 39,675.00
94 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 95 GASTOS DE VENTAS
70 70 VENTAS 89,000.00
80 80 MARGEN COMERCIAL
80 80 MARGEN COMERCIAL 85,825.08
60 60 COMPRAS
69 69 COSTO DE VENTAS
61 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 46,232.20
80 80 MARGEN COMERCIAL
80 80 MARGEN COMERCIAL 49,407.12
82 82 VALOR AGREGADO
82 82 VALOR AGREGADO 14,750.00
63 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
82 82 VALOR AGREGADO 34,657.12
83 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
83 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLO 13,465.00
62 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
 83 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLO 21,192.12
84 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
84 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 8,960.00
65 65 OTROS GASTOS DE GESTION
68 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
77 77 INGRESOS FINANCIEROS 98.40
84 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
84 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 12,330.52
85 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
85 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO 12,330.52
89 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
89 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 7,767.50
88 88 IMPUESTO A LA RENTA
88 88 IMPUESTO A LA RENTA 7,767.50
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
40171 40 Y DE SALUD POR PAGAR
89 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 4,563.02
59 59 RESULTADOS ACUMULADOS
39 39 DEPRECIACIÓN Y APORTES AL SISTEMA8,260.00
y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES PÚBLICO DE PENSIONES
40 40 TRIBUTOS,
Y DE SALUDCONTRAPRESTACIONES
POR PAGAR 4,979.07
Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
4017 40 Y DE SALUD POR PAGAR 7,767.50
41 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,200.00
42 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 52,124.00
50 50 CAPITAL 102,000.00
59 59 RESULTADOS ACUMULADOS 2,063.02
10 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
12 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
14 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
18 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
20 20 MERCADERÍAS
25 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
33 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
 0.00
1,369,079.58
HABER

70,500.00
102,000.00

43,424.00

36,800.00

36,800.00

7,080.00

6,000.00

7,080.00

5,400.00
30,000.00

15,000.00

25,000.00

10,800.00
7,200.00

10,800.00

765.00
1,105.00
7,395.00

9,265.00

9,265.00

1,711.00

1,450.00

1,711.00

10,922.40

700.00

700.00

700.00

1,416.00

1,200.00

1,416.00
4,000.00

4,000.00

336.00
3,864.00

4,200.00

3,864.00

5,500.00

1,525.42
8,474.58

10,000.00

3,389.83
610.17
3,000.00

5,932.20

3,000.00

4,860.00
27,000.00

31,860.00

336.00

98.40
10,824.00

826.00

700.00
 826.00

5,760.00
32,000.00

27,760.00

4,500.00

2,500.00

2,500.00

3,000.00
5,260.00
4,200.00

12,460.00

37,092.88

23,805.00
15,870.00

89,000.00

48,732.20
37,092.88

46,232.20

49,407.12

14,750.00

34,657.12

13,465.00
21,192.12

700.00
8,260.00

98.40

12,330.52

12,330.52

7,767.50

7,767.50

4,563.02

51,298.27
20,400.00
4,500.00
3,600.00
49,639.32
3,500.00
48,456.00
HOJA DE TRABAJO

SUMAS DEL MAYOR

CUENTA DETALLE DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 163,120.00 120,122.00
11 INVERSIONES FINANCIERAS - -
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 113,494.58 93,094.58
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS - -
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS 10,000.00 5,500.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS - -
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS - -
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 3,600.00 -
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA - -
20 MERCADERÍAS 86,732.20 37,092.88
21 PRODUCTOS TERMINADOS - -
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS - -
23 PRODUCTOS EN PROCESO - -
24 MATERIAS PRIMAS - -
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 6,000.00 2,500.00
26 ENVASES Y EMBALAJES - -
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA - -
28 INVENTARIOS POR RECIBIR - -
29 DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS - -
30 INVERSIONES MOBILIARIAS - -
31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN - -
32 ACTIVOS POR DERECHO DE USO - -
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 59,256.27 -
34 INTANGIBLES - -
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS - -
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO - -
37 ACTIVO DIFERIDO - -
38 OTROS ACTIVOS - -
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES - PENSIONES
Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE 8,260.00
40 Y DE SALUD POR PAGAR 15,382.52 20,361.59
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 7,395.00 11,595.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 109,509.23 161,633.23
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS - -
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍ - -
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS - -
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS - -
48 PROVISIONES - -
49 PASIVO DIFERIDO - -
50 CAPITAL - 102,000.00
51 ACCIONES DE INVERSIÓN - -
52 CAPITAL ADICIONAL - -
56 RESULTADOS NO REALIZADOS - -
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN - -
58 RESERVAS - -
59 RESULTADOS ACUMULADOS - -
60 COMPRAS 48,732.20 -
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 2,500.00 48,732.20
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 13,465.00 -
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 14,750.00 -
64 GASTOS POR TRIBUTOS - -
65 OTROS GASTOS DE GESTION 700.00 -
66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS - -
67 GASTOS FINANCIEROS - -
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 8,260.00 -
69 COSTO DE VENTAS 37,092.88 -
70 VENTAS - 89,000.00
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA - -
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO - -
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS - -
74 DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS - -
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN - -
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS - -
77 INGRESOS FINANCIEROS - 98.40
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES - -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 39,675.00
90 COSTO DE PRODUCCIÓN - -
91 COSTO DEL SERVICIO - -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 23,805.00 -
95 GASTOS DE VENTAS 15,870.00 -
97 GASTOS FINANCIEROS - -

TOTALES 739,664.88 739,664.88

 SALDOS AJUSTES INVENTARIO E.R. POR NATURALEZA
DEUDOR ACREEDOR DEBE2 HABER3 ACTIVO PASIVO PÉRDIDA
42,998.00 - - 42,998.00 - -
- - - - - -
20,400.00 - - 20,400.00 - -
- - - - - -
4,500.00 - - 4,500.00 - -
- - - - - -
- - - - - -
3,600.00 - - 3,600.00 - -
- - - - - -
49,639.32 - - 49,639.32 - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
3,500.00 - - 3,500.00 - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
59,256.27 - - 59,256.27 - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- 8,260.00 - - 8,260.00 -
- 4,979.07 - - 4,979.07 -
- 4,200.00 - - 4,200.00 -
- 52,124.00 - - 52,124.00 -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
 - - - - - -
- - - - - -
- 102,000.00 - - 102,000.00 -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
48,732.20 - - - -
- 46,232.20 - - - 2,500.00
13,465.00 - - - - 13,465.00
14,750.00 - - - - 14,750.00
- - - - - -
700.00 - - - - 700.00
- - - - - -
- - - - - -
8,260.00 - - - - 8,260.00
37,092.88 - 37,092.88 - - 37,092.88
- 89,000.00 - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- 98.40 - - - -
- - - - - -
- 39,675.00 39,675.00 - - - -
- - - - - -
- - - - - -
23,805.00 - 23,805.00 - - -
15,870.00 - 15,870.00 - - -
- - - - - -

346,568.68 346,568.68 39,675.00 76,767.88 183,893.59 171,563.07 76,767.88

12,330.52 12,330.52
183,893.59 183,893.59 89,098.40
E.R. POR NATURALEZA E.R. POR FUNCIÓN
GANANCIA PÉRDIDA4 GANANCIA5
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
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- - -
 - - -
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- - -
- - -
- - -
- - -
- -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 37,092.88 -
89,000.00 - 89,000.00
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
98.40 - 98.40
- - -
- - -
- - -
- - -
- 23,805.00 -
- 15,870.00 -
- - -

89,098.40 76,767.88 89,098.40

12,330.52
89,098.40 89,098.40 89,098.40
 EMPRESA COMERCIAL
ESTADO DE SITUACIÓ
AL 31 DE DICIEMB

ACTIVO NOTA 12/31/2020 1/1/2020

Activo corriente
Efectivo Y Equivalentes De Efectivo 4 51,298.27 73,000.00
Cuentas Por Cobrar Comerciales Terceros 5 20,400.00 -
Cuentas Por Cobrar Al Personal, A Los Accioni 6 4,500.00 5,500.00
Servicios Y Otros Contratados Por Anticipado 7 3,600.00 -
Mercaderías 8 49,639.32 44,000.00
Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuest 9 3,500.00 -
Total activo corriente 132,937.59 122,500.00
Propiedad, Planta Y Equipo 10 48,456.00 50,000.00
Depreciación Y Amortización Acumulados 10 - 8,260.00 -
Total activo no corriente 40,196.00 50,000.00

TOTAL ACTIVO 173,133.59 172,500.00

EMPRESA COMERCIAL LOZANO S.A.C.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

PASIVO Y PATRIMONIO NOTA 12/31/2020 1/1/2020

Pasivo corriente
Tributos, Contraprestaciones Y Aportes Al Sistema Público De Pensiones
11 4,979.07 -
Y De Salud Por Pagar
Remuneraciones Y Participaciones Por Pagar 12 4,200.00 -
Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros 13 52,124.00 70,500.00
Impuesto a la renta 7,767.50
Total pasivo corriente 69,070.58 70,500.00
Pasivo no corriente
Total pasivo no corriente - -
Patrimonio
Capital 102,000.00 102,000.00
Resultados Acumulados 2,063.02 -
Total patrimonio 104,063.02 102,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 173,133.59 172,500.00

 EMPRESA COMERCIAL LOZANO S.A.C.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Al 31 de dicimebre del 2020

NOTA
Ventas 15 89,000.00
Costo de ventas 16 - 37,092.88
Utilidad Bruta 51,907.12

Gastos administrativos 17 - 23,805.00

Gastos de ventas 18 - 15,870.00
Utilidad operativa 12,232.12

Otros ingresos
Ingresos financieros 19 10,098.40
Otros ingresos 1,500.00
Otros gastos 14,000.00
Utilidad antes de impuestos 9,830.52
Impuesto a la renta 29.5% - 7,767.50
Utilidad del ejercicio 2,063.02
Conciliación tributaria

Ingresos 100,598.40
Gastos - 76,767.88
Resultados contables 23,830.52
Adiciones S/. 14,000.00
Deducciones S/. 11,500.00
Renta neta 26,330.52
Perdidas tributarias compensanbles -
Renta neta imponible 26,330.52

Impuesto a la renta 7,767.50

Pagos a cuenta -
Saldo por regularizar 7,767.50

Adiciones:

Adición Ley Monto

Pérdida extraordinaria Art 37 D LIR 10,000.00
Gastos personales Art 44 A LIR 4,000.00
TOTAL 14,000.00

Deducciones:

Adición Ley Monto

Intereses Art 19 O LIR 10,000.00
Dividendos Art 24 -B LIR 1,500.00
TOTAL 11,500.00
 12/31/2020
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo S/ 51,298.27
Cuentas por cobrar comerciales terceros S/ 20,400.00
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas y directores S/ 4,500.00
Servicios y otros contratados por anticipado S/ 3,600.00
Mercaderías S/ 49,639.32
Materiales auxiliares, suministros y repuestos S/ 3,500.00
Total activo corriente S/ 132,937.59
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo, neto S/ 48,456.00
Depreciación y amortización acumulados -S/ 8,260.00
Total activo no corriente S/ 40,196.00
Total Activos S/ 173,133.59
PASIVO CORRIENTE
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de pensiones S/ 4,979.07
Remuneraciones y participaciones por pagar S/ 4,200.00
Cuentas por pagar comerciales terceros S/ 52,124.00
Impuesto a la renta S/ 7,767.50
Total pasivo corriente S/ 69,070.58
PASIVO NO CORRIENTE
Total pasivo no corriente S/ -
Total Pasivos S/ 69,070.58
PATRIMONIO
Capital social S/ 102,000.00
Resultados acumulados S/ 2,063.02
Total capital contable S/ 104,063.02
Pasivo y capital S/ 173,133.59
 Variaciones
1/1/2020 INCREMENTOS DISMINUCIONES Entradas de dinero Salida de efectivo

S/ 73,000.00 S/ 21,701.73 S/ 21,701.73

S/ - S/ 20,400.00 S/ 20,400.00
S/ 5,500.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
S/ - S/ 3,600.00 S/ 3,600.00
S/ 44,000.00 S/ 5,639.32 S/ 5,639.32
S/ - S/ 3,500.00 S/ 3,500.00
S/ 122,500.00

S/ 50,000.00 S/ 1,544.00 S/ 1,544.00

S/ - S/ 8,260.00 S/ 8,260.00
S/ 50,000.00
S/ 172,500.00

S/ - S/ 4,979.07 S/ 4,979.07
S/ - S/ 4,200.00 S/ 4,200.00
S/ 70,500.00 S/ 18,376.00 S/ 18,376.00
S/ - S/ 7,767.50 S/ 7,767.50
S/ 70,500.00

S/ -
S/ 70,500.00

S/ 102,000.00 S/ - S/ -
S/ - S/ 2,063.02 S/ 2,063.02
S/ 102,000.00
S/ 172,500.00 S/ 51,515.32 S/ 51,515.32
Actividades de operación
Ingresos y cobros a clientes 77,598.40
Compras y pagos a proveedores - 46,232.20
Pago de compromisos y préstamos bancari- 1,429.42
Pago a gastos operativos y depreciación - 45,415.00
Pago de intereses
Pago de impuestos - 7,767.50 -23,245.73

Actividades de inversión
Propiedad planta y equipo 1,544.00 1,544.00

Actividades de financiamiento
Capital
Pago de obligaciones a largo plazo
Capital adicional -

Flujo de efectivo del ejercicio - 21,701.73

 EMPRESA COMERCIAL LOZANO S.A.C.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Al 31 de dicimebre del 2020

RESULTADOS
CAPITAL
ACUMULADOS
Saldo al 1 de noviembre del 2020 - -
Resultados acumulados 2,063.02
Saldo al 31 de diciembre del 2020 - 2,063.02
 TOTAL
PATRIMONIO
102,000.00
2,063.02
104,063.02
 EMPRESA COMERCIAL LOZANO S.A.C.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

ACTIVO 12/31/2020 1/1/2020 VARIACIONES

Activo corriente
Efectivo Y Equivalentes De Efectivo 42,998.00 73,000.00 - 30,002.00
Cuentas Por Cobrar Comerciales Terceros 20,400.00 - 20,400.00
Cuentas Por Cobrar Al Personal, A Los Accioni 4,500.00 5,500.00 - 1,000.00
Servicios Y Otros Contratados Por Anticipado 3,600.00 - 3,600.00
Mercaderías 49,639.32 44,000.00 5,639.32
Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuest 3,500.00 - 3,500.00
Propiedad, Planta Y Equipo 59,256.27 50,000.00 9,256.27
Depreciación Y Amortización Acumulados - 8,260.00 - - 8,260.00

TOTAL ACTIVO 175,633.59 172,500.00 3,133.59

PASIVO Y PATRIMONIO
Tributos, Contraprestaciones Y Aportes Al Sistema Público De Pensiones
Y De Salud Por Pagar 12,746.58 - 12,746.58
Remuneraciones Y Participaciones Por Pagar 4,200.00 - 4,200.00
Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros 52,124.00 70,500.00 - 18,376.00
Capital 102,000.00 102,000.00 -
Resultados Acumulados 2,063.02 - 2,063.02
-
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 173,133.59 172,500.00 633.59
LOZANO S.A.C.
N FINANCIERA
E DEL 2020

EFECTO

30,002.00
(20,400.00)
1,000.00
(3,600.00)
(5,639.32)
(3,500.00)
(9,256.27)
8,260.00

(3,133.59)

12,746.58
4,200.00
(18,376.00)
0.00
2,063.02

171,866.41
 EMPRESA COMERCIAL LOZANO S.A.C.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - METODO DIRECTO
Al 31 de dicimebre del 2020

Conciliación de la utilidad neta con el efectivo neto proviniente de actividades de

operación

Resultado del ejercicio

Depreciación del ejercicio
Cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo
(Aumento) Disminución en cuentas por cobrar comerciales
(Aumento) Disminución en servicios y otros contratados por anticipado
(Aumento) Disminución en inventarios
(Aumento) Diminución en materiales auxiliares, suministros y respuestos
Aumento (Disminución) en tributos
Aumento (Disminución) en remuneraciones por pagar
Provenientes de actividades de operación

Actividades de Inversión
Compra de propiedaddes, planta y equipo
Provinientes de actividades de inversión

Actividades de financiamiento
Provinientes de financiamiento
Aumento (Diminución) neto de efectivo y equivalente de efectivo
Saldo inicial
Saldo final

Flujo de efectivo del ejercicio

TO

IMPORTES

2,063.02
8,260.00

- 20,400.00
- 3,600.00
- 5,639.32
- 3,500.00
12,746.58
4,200.00
- 5,869.73

- 9,256.27
- 9,256.27

-
- 15,126.00
73,000.00
42,998.00
57,874.00
14,876.00
 PLANILLA DE SUELDOS
TRABAJADOR SUELDO BASICO ONP 13%
LEON 2,300.00 299.00
BELTRAN 2,100.00 273.00
VALDEZ 2,000.00 260.00
COLOSO 2,100.00 273.00
TOTAL 8,500.00 1,105.00

DISTRIBUCIÓN DEL GASTO

94 GASTOS 95 GASTOS DE
GASTOS
ADMINISTRATIVOS VENTAS
60% 40%
Sueldo básico 5,100.00 3,400.00
Aporte a Essalud 9% 459.00 306.00
TOTAL 5,559.00 3,706.00

COSTO DE VENTAS
Saldo inicial 44,000.00
Mas compras 48,732.20
92,732.20
Politica contable 60% 55,639.32
Costo Ventas 37,092.88
UELDOS
NETO A PAGAR ESSALUD 9%
2,001.00 207.00
1,827.00 189.00
1,740.00 180.00
1,827.00 189.00
7,395.00 765.00

TOTAL

8,500.00
765.00
9,265.00
4. Efectivo y equivalente de efectivo.

Detalle 31.12.2020
Caja 15,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras - 145,135.59
Total, S/. - 130,135.59

5. Cuentas por cobrar comerciales

Detalle 31.12.2020
Facturas por cobrar 20,400.00
Total, S/. 20,400.00

6. Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores.

Detalle 31.12.2020
Préstamos al personal 4,500.00
Total, S/. 4,500.00

7. Servicios y otros contratados por anticipado

Detalle 31.12.2020
Alquileres 3,600.00
Total, S/. 3,600.00

8. Mercaderías

Detalle 31.12.2020
Mercaderías 56,732.20
Total, S/. 56,732.20

9. Materiales auxiliares, suministros y repuestos.

Detalle 31.12.2020
Suministros 3,500.00
Total, S/. 3,500.00

10. Propiedad, planta y equipo.

Detalle Valor
Muebles y enseres 30,000.00
Equipos diversos 20,000.00
Total, S/. 50,000.00

11. Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pagar.

Detalle 31.12.2020
Impuesto general a las ventas cuenta propia 4,979.07
Impuesto a la renta de tercera categoría 5,729.90
Total, S/. 10,708.97

12. Remuneraciones y participaciones por pagar.

Detalle 31.12.2020
Beneficios sociales de los trabajadores 4,200.00
Total, S/. 4,200.00

13. Cuentas por pagar comerciales terceros.

Detalle 31.12.2020
Facturas por pagar 52,124.00
Total, S/. 52,124.00

14. Patrimonio.

Comprende los aportes de los socios y los resultados del ejercicio.

15. Ventas.

Detalle 31.12.2020
Venta local de mercaderías 89,000.00
Total, S/. 89,000.00

16. Costo de ventas.

Detalle 31.12.2020
Costo de las mercaderías por la venta local de mercaderías 37,092.88
Total, S/. 37,092.88

17. Gastos administrativos.

Detalle 31.12.2020
Variación de inventarios 1,500.00
Gastos de personal y directores 7,476.00
Gastos de servicios prestados por terceros 8,850.00
Otros gastos de gestión 420.00
Valuación y deterioro de activos y provisiones 5,559.00
 Total, S/. 23,805.00

18. Gastos de ventas.

Detalle 31.12.2020
Variación de inventarios 1,000.00
Gastos de personal y directores 4,984.00
Gastos de servicios prestados por terceros 5,900.00
Otros gastos de gestión 280.00
Valuación y deterioro de activos y provisiones 3,706.00
Total, S/. 15,870.00

19. Ingresos financieros.

Detalle 31.12.2020
Diferencias de cambio 98.40
Total, S/. 98.40

Contingencias Tributarias.
 01.01.2020
17,000.00
56,000.00
73,000.00

01.01.2020
-
-

01.01.2020
5,500.00
5,500.00

01.01.2020
-
-

01.01.2020
44,000.00
44,000.00

01.01.2020
-
-

Adiciones Valor neto

Depreciación
(Deducciones)
31.12.2020 01.01.2020
 - 3,000.00 27,000.00 30,000.00
6,716.00 5,260.00 21,456.00 20,000.00
6,716.00 8,260.00 48,456.00 50,000.00

iones y de salud por pagar.

01.01.2020
-
-
-

01.01.2020
-
-

01.01.2020
70,500.00
70,500.00

01.01.2020
-
-

01.01.2020
-
-

01.01.2020
-
-
-
-
-
 -

01.01.2020
-
-
-
-
-
-

01.01.2020
-
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