Facultad de
Ingeniería y Negocios
DIPLOMADO EN
GESTIÓN Y PLANIFICACIÓN
TRIBUTARIA
Facultad de Ingeniería y Negocios
DESCRIPCIÓN
DEL DIPLOMADO
Frente a los periódicos cambios en la normativa tributaria, un correcto y actualizado análisis y
aplicación de la legislación vigente, además de una eficiente gestión de los impuestos por parte de
los equipos tributarios contables y de los asesores tributarios, se han convertido en requerimientos
de primera necesidad para las empresas y las personas. Es por lo que el Diplomado en Gestión y
Planificación Tributaria de Universidad de Las Américas, está orientado a la especialización y
actualización profesional en este ámbito, atendiendo al apremio de complementar tiempos de
trabajo y familia, poniendo especial énfasis en la gestión y cumplimiento tributario de acuerdo con
la normativa vigente y sus actualizaciones.
RESULTADOS DE
APRENDIZAJE
Identificar el funcionamiento y actuación de los organismos fiscalizadores en materia tributaria,
como también los principales trámites y obligaciones generales que debe cumplir todo
contribuyente, mediante el estudio de la normativa tributaria y de su aplicación en modalidad
online.
Determinar la estructura general de los impuestos empresariales y personales, sus
características y aplicación de acuerdo a la normativa actualizada.
Modelar la tributación de las unidades generadoras de rentas, con los diferentes entes
involucrados dentro del territorio nacional como fuera de él, a través de la aplicación de la
normativa tributaria.
Diseñar procesos de cumplimiento normativo tributario para las diversas categorías de
contribuyentes de impuestos existentes, en el ámbito de la gestión empresarial y estatal.
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A QUIÉN SE
DIRIGE
Contadores y contadores auditores, abogados, licenciados en Ciencias Jurídicas y Sociales,
ingenieros comerciales, además de otras carreras afines a la temática tributaria y financiera,
propietarios y administradores de empresas.
A profesores y egresados de Universidad de Las Américas.
METODOLOGÍA
En el desarrollo del diplomado prevalece el método tradicional de clases expositivas
complementado con métodos facilitadores del aprendizaje, siendo la base del curso el desarrollo
de clases en modalidad sincrónica y asincrónica que se llevan a cabo juntamente con la
elaboración, por parte de los estudiantes de actividades de aplicación y desarrollo de los
contenidos entregados guiados y monitoreados por los docentes relatores.
En la práctica esto se traduce en:
Clases modalidad sincrónica y asincrónica
Estudio y aplicación en el desarrollo de casos
Aprendizaje basado en análisis de la normativa tributaria
Debate
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CONTENIDOS
Módulo I
Impuesto a las Ventas y Servicios Aplicados
Interpretar, comprender y aplicar las normas establecidas en el D.L. Nº 825, sobre impuesto a las
ventas y servicios con énfasis en aquellas relacionadas con el impuesto al valor agregado y su
actualización por la modernización tributaria.
Reconocer la importancia de los impuestos contenidos en este cuerpo legal y la correcta
aplicación de las disposiciones que los rigen, como asimismo de las franquicias tributarias
aplicables, y de las infracciones y sanciones que conlleva el incumplimiento de las mismas.
Módulo II
Impuesto a las Rentas Empresariales
Analizar los principales impuestos directos que se aplican en Chile y el funcionamiento del sistema
tributario chileno en cuanto a rentas del capital. En especial, conocer el sistema del Impuesto a la
Renta D.L. Nº 824, sus regímenes tributarios, sus mecanismos de integración, sus normas de
control y las franquicias tributarias a que pueden acceder las empresas.
Al final del módulo los estudiantes estarán en condiciones de comprender, analizar y evaluar los
efectos de una planificación tributaria y sus efectos en las empresas.
Módulo III
Registros de Control de Rentas Empresariales y su Imputación
Conocer y aplicar la normativa y el funcionamiento del Registro de Control de Rentas
Empresariales para ambos regímenes generales 14 A y el derogado 14 B a contar del 01.01.2020,
además de determinar correctamente los saldos iniciales de los registros y conocer las
situaciones especiales que se dan con los cambios de regímenes a contar del 01.01.2020 y las
situaciones que se pueden dar en las reorganizaciones empresariales.
Al final del módulo los estudiantes estarán en condiciones de comprender, analizar y realizar los
Registros de Control de Rentas, su imputación y declaraciones.
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Módulo IV
Tributación Internacional
Reconocer e interpretar la estructura y metodología de aplicación del Impuesto Adicional
contenido en la Ley de Impuesto a la Renta. Analizar e identificar las rentas que se gravan con el
Impuesto Adicional, la determinación de tasas de aplicación, los tipos de impuestos (retención o
declaración), las normas generales sobre la administración y normas particulares sobre
declaración, retención y pago. Estudiar y comprender las cláusulas generales de los convenios de
doble tributación y su resultado en la carga impositiva de las empresas y las personas, en
comparación con las obligaciones tributarias que generan las transacciones comerciales con
países sin convenios de doble tributación.
Módulo V
Impuestos Personales, Impuesto Global Complementario y su
Optimización
Comprender y analizar las variables que determinan la tributación a nivel personal, tanto de los
propietarios de empresas, socios o accionistas, como de rentistas, trabajadores dependientes e
independientes, todos contribuyentes del Impuesto Global Complementario.
Examinar las diferentes situaciones de inversión y de obtención de renta que originan la
declaración y pago del Impuesto Global Complementario, e identificar las franquicias tributarias
aplicables a este tributo, para lograr la optimización de la determinación de la carga impositiva a
estos contribuyentes finales, de acuerdo a la normativa vigente.
Módulo VI
Código Tributario
Examinar las normas y principios básicos que conforman el fenómeno impositivo; obtener una
visión global del sistema tributario chileno; y posibilitar el análisis, interpretación y aplicación de
las normas impositivas básicas, conceptos como evasión, elusión, economía de opción y
planificación tributaria, relacionándolos con las nuevas normas antielusivas incluidas en el Código
Tributario, con especial énfasis en las reclamaciones administrativas y judiciales.
Módulo VII
Planificación Tributaria
El módulo final busca profundizar e integrar los conocimientos adquiridos durante el Plan de
Estudios, aplicando los contenidos de los módulos anteriores en el examen y el análisis de las
alternativas tributarias más eficientes entre las opciones que la ley otorga al contribuyente.
Módulo de aplicación, desarrollo y práctica de casos reales de planificación tributaria en tiempos
de vigencia de las normas generales antielusivas, con apego al correcto cumplimiento tributario
por parte del contribuyente.
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EQUIPO
DOCENTE
Ricardo Adasme
Contador Público y Auditor, Licenciado en Auditoria, titulado de la Universidad de Talca, con amplia
experiencia en el área tributaria, desde agosto de 2000, funcionario del Servicio de Impuestos
Internos, desde mayo de 2012 a cargo del equipo de Fiscalización N° 3 del Departamento de Apoyo
a la Fiscalización dependiente de la Dirección de Grandes Contribuyentes. Desde 2014, Docente
Universidad de las Américas en ramos del área Tributaria: Código Tributario, IVA, Renta,
Tributación Internacional. Docente Escuela de Capacitación Servicio de Impuestos Internos cursos
sobre IVA y Renta.
Miguel Ángel Cardinali
Contador Auditor, Universidad Santo Tomás. Magíster en Planificación y Gestión Tributaria,
Universidad de Santiago de Chile. Jefe de Tax Planing Chile, AES Gener Chile.
Victor Pavez
Contador Auditor y Magíster en Dirección y Gestión Tributaria, Universidad Adolfo Ibañez. Ex
funcionario del Servicio de Impuestos Internos y Director Académico del área Training y T&A
Consultant Supervisor, Thomson Reuters Chile.
Daniel Montecinos
Contador Auditor, DUOC UC. Magíster en Gestión y Planificación Tributaria, Universidad de
Santiago de Chile. Magíster en Contabilidad y Auditoría de Gestión, Universidad de Santiago de
Chile. Fiscalizador, Dirección de Grandes Contribuyentes, Servicio de Impuestos Internos.
Viviana Puentes
Contador Auditor, Universidad de Las Américas. Magíster en Tributación, Universidad de Chile.
Directora de la Escuela de Auditoría, Universidad de Las Américas.
Eduardo Irribarra
Abogado de la Universidad Andrés Bello. Doctor en Derecho de la Universidad de Los Andes.
Magíster en Derecho Público, Universidad de Los Andes. Magíster en Tributación, de la
Universidad de Chile. Abogado asociado de Larraín & Asociados, ex abogado asesor en la
Subdirección Normativa, Servicio de Impuestos Internos.
Nelson Valenzuela
Contador Público Auditor, de la Universidad de Valparaíso. Magister en Derecho Tributario, LLM de
la Pontificia Universidad Católica de Chile. Ex Gerente de Impuestos en las Consultoras KPMG y
Ernst & Young. Profesor de pre y posgrado y socio fundador de VM Consultores.
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SELLO
INSTITUCIONAL
El sello y valor diferenciador de nuestro diplomado está dado por la entrega a sus participantes de
herramientas y conocimientos específicos en materia de declaración y pago de impuestos, dentro
del marco normativo vigente que tiene como finalidad la correcta determinación de la carga
impositiva para cada persona u organización de nuestra sociedad.
En el desarrollo de nuestro diplomado, se realza el valor de la ética profesional, la responsabilidad
ciudadana y el compromiso comunitario, como valores que legitiman a cada partícipe de nuestra
sociedad en la medida que cumplen con las obligaciones tributarias que les corresponden,
entendiendo el correcto cumplimiento tributario como un aporte social del contribuyente a la
comunidad, que para estos efectos está representada por el Estado.
REQUISITOS
DE ADMISIÓN
Foto de cédula de identidad por ambos lados.
Completar Ficha de preinscripción.
Foto de Título o Certificado de Título.
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INFORMACIÓN
GENERAL
Fecha de inicio Fecha de término Cantidad de horas
Mayo 2023 Agosto 2023 351 horas totales
126 horas de instrucción docente
Modalidad Días y horarios de clases
Online Sincrónico Viernes de 18:00 a 21:45 horas
Sábados de 8:30 a 14:15 horas
Sede Santiago Campus La Florida, Av. Walker Martínez 1360
Campus Maipú, Av. 5 de Abril 0620 Plaza de Maipú
Campus Providencia, Av. Manuel Montt 948 Manuel Montt
Campus Santiago Centro, Av. República 71 República
Sede Viña del Mar Campus Los Castaños, 7 Norte 1348
Sede Concepción Campus Chacabuco, Av. Chacabuco 539
Campus El Boldal, Av. Jorge Alessandri 1160
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