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Auditoría de Almacenes EMAPYC 2021

El documento presenta los resultados de una auditoría de cumplimiento a la unidad de almacenes de EMAPYC para el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021. Se muestran las notas de ingreso y egreso evaluadas, así como los criterios utilizados para seleccionar muestras del 10% y 2%, respectivamente. La conclusión es que las muestras son suficientes para considerar la eficacia del funcionamiento del almacén durante el período auditado.

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Auditoría de Almacenes EMAPYC 2021

El documento presenta los resultados de una auditoría de cumplimiento a la unidad de almacenes de EMAPYC para el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021. Se muestran las notas de ingreso y egreso evaluadas, así como los criterios utilizados para seleccionar muestras del 10% y 2%, respectivamente. La conclusión es que las muestras son suficientes para considerar la eficacia del funcionamiento del almacén durante el período auditado.

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LPR-9

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA
UNIDAD DE ALMACENES DE
EMAPYC

MUESTREO DE
AUDITORIA

YACUIBA – BOLIVIA
UNIVERSIDA
D
AUTÓNOM

LPR-9/1
EMPRESA MUNICIPAL AUTÓNOMA DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO
SANITARIO - EMAPYC
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIDAD DE ALMACENES
PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
PLANILLA DE MUESTREO
NOTAS DE INGRESO
CANTIDAD VALORES
Nº DETALLE
Nº % Nº %
UNIVERSO DE LAS OPERACIONES
Total de notas de Ingreso de almacén
1 generadas en el periodo comprendido 245 100 1,602,749.42 100
entre el 1 enero al 31 de diciembre de
2021
CRITERIOS DE SELECCIÓN
Para realizar pruebas de cumplimiento, la
muestra obtenida de acuerdo al criterio de
2 selección sistemática con un número al 25 10 125,281.11 8
azar del 1 al 10. Por lo tanto se
seleccionara una nota de ingreso por cada
10
Efecto de la muestra en el universo 25 10 125,281.11 8

Objetivo: exponer las notas de ingreso sujetas a evaluación y el criterio utilizado para
seleccionar la muestra
Fuente: notas de ingreso de almacén
Alcance: obtención del 10% de muestra para la evaluación
Conclusión: Basado en el criterio de selección de la muestra equivalente al 10% del total de las
notas de ingreso que registran las entradas de bienes de consumo de almacén, los mismos se
consideran suficientes para considerar la eficacia o ineficacia de su funcionamiento en el periodo
evaluado
UNIVERSIDA
D
AUTÓNOM
Hecho por: A.G.Q.P. Fecha: 12/10/2022 Revisado por: R.M.G. Fecha: 21/10/2022
LPR-9/2
EMPRESA MUNICIPAL AUTÓNOMA DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO
SANITARIO - EMAPYC
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIDAD DE ALMACENES
PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
PLANILLA DE MUESTREO
NOTAS DE EGRESO
CANTIDAD VALORES
Nº DETALLE
Nº % Nº %
UNIVERSO DE LAS OPERACIONES
Total de notas de egreso de almacén
1 2963 100 1,175,776.87 100
generadas en el periodo comprendido entre
el 1 enero al 31 de diciembre de 2021
CRITERIOS DE SELECCIÓN
Para realizar pruebas de cumplimiento, la
muestra obtenida de acuerdo al criterio de
2 selección sistemática con un número al azar 56 2 53,990.87 4.5
del 1 al 10. Por lo tanto se seleccionara una
nota de egreso por cada 10, tomando en
cuenta de que el monto supere los Bs 300
Efecto de la muestra en el universo 56 2 53,990.87 4.5

Objetivo: Exponer las notas de egresos sujetas a evaluación y el criterio utilizado para
seleccionar la muestra
Fuente: notas de egreso de almacén
Alcance: obtención del 2% de muestra para la evaluación
Conclusión: Basado en el criterio de selección de la muestra equivalente al 2% del total de las
notas de egreso que registran las salidas de almacén, los mismos se consideran suficientes para
considerar la eficacia o ineficacia de su funcionamiento en el periodo evaluado

Hecho por: A.G.Q.P. Fecha: 12/10/2022 Revisado por: R.M.G. Fecha: 21/10/2022
UNIVERSIDA
D
AUTÓNOM

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