INSTRUCTIVO REPORTE DEL FORMULARIO OFICIAL DE

RENDICIÓN DE CUENTAS -
SICSES

D-GEIN-010

Superintendencia de la Economía Solidaria

Oficina Asesora de Planeación y Sistemas
Septiembre de 2020
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SICSES Versión: 12

TABLA DE CONTENIDO

1. OBJETIVO ____________________________________________________________ 4
2. ALCANCE ____________________________________________________________ 4
3. USUARIOS DE LA INFORMACIÓN ________________________________________ 4
4. ¿QUÉ ES EL SICSES? __________________________________________________ 4
5. GENERALIDADES _____________________________________________________ 5
5.1. CONTENIDO PAGINA DE INICIO ___________________________________________ 5
5.2. PASOS PARA DILIGENCIAR EL FORMULARIO OFICIAL DE RENDICIÓN DE
CUENTAS 14
5.3. CLASES DE FORMATOS SICSES ______________________________________ 15
5.4. ESTRUCTURA DEL FORMATO ________________________________________ 18
5.5. BARRA DE HERRAMIENTAS, FORMATOS DISPONIBLES _________________ 21
6. DESCRIPCIÓN DE FORMATOS _________________________________________ 28
6.1. FORMATO IDENTIFICACIÓN 9998 (F-2) _______________________________ 31
6.2. INFORME ÓRGANOS DE DIRECCIÓN Y CONTROL 8888 (F-14) ___________ 42
6.3. RELACIÓN DE INVERSIONES 9036 (F-17). ____________________________ 46
6.4. INFORME INDIVIDUAL DE APORTES O CONTRIBUCIONES 9013 (F-21) ____ 50
6.5. INFORME INDIVIDUAL DE PARENTESCOS Y OTROS VÍNCULOS (PARTE A)
9016 (F-24) _______________________________________________________________ 52
6.6. RELACIÓN DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO 9021 (F-15)________________ 53
6.7. RELACIÓN DE PROPIEDADES Y EQUIPO 9022 (F-15)___________________ 55
6.8. INFORME INDIVIDUAL DE LAS CAPTACIONES 9026 (F-18) ______________ 59
6.9. INFORME INDIVIDUAL DE CARTERA DE CRÉDITO 9027 (F-19) ___________ 62
6.10. INFORME INDIVIDUAL DE DEUDORES POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS.
9030 (F-20) _______________________________________________________________ 76
6.11. RED DE OFICINAS Y CORRESPONSALES NO BANCARIOS 9015 (F-23) ____ 80
6.12. INVERSIONES EN PROGRAMAS DE EDUCACIÓN FORMAL 9032 (F-37) ____ 84
6.13. CERTIFICADO DE PAZ Y SALVO EN SEGURIDAD SOCIAL PARA CTAS. 9037
(F-44): 87
6.14. OPERACIONES DE CORRESPONSALES NO BANCARIOS 9038 (F-42) _____ 88
6.15. COMPRA Y VENTA DE CARTERA DE CREDITO 9051 (F-47) ______________ 90
6.16. CRÉDITOS EN BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 9052 (F-48)
99
6.17. PROCESOS JUDICIALES EN CONTRA 9054 (F-50) ____________________ 100
6.18. INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 9055 (F-55) _________________ 103
6.19. CONTRATACIÓN 9056 (F-51) ______________________________________ 105
6.20. PROMOTORAS PRECOOPERATIVAS 9057 (F-55) _____________________ 107
6.21. SALARIOS, COMPENSACIONES Y SEGURIDAD SOCIAL 9059 (F-54) ______ 108
6.22. RETIRO E INGRESO DE ASOCIADOS 9060 (F-53) _____________________ 109
6.23. ACTIVOS DIFERIDOS 9039 (F-41) __________________________________ 110
6.24. ACTIVOS CASTIGADOS 9040 (F-43) ________________________________ 112
6.25. INFORMACIÓN DE OPERACIONESPOR PRODUCTO 9042 (F-45) _________ 116
6.26. EROGACIONES ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTROL 9058 (F-56) 122
6.27. OPERACIONES DE CORRESPONSABLES NO BANCARIOS PARA LA BANCA
DE LAS OPORTUNIDADES 9062. ____________________________________________ 124
6.28. CONVENIOS DE RECAUDO 9063 ___________________________________ 127
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Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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6.29. INFORME INDIVIDUAL DE PARENTESCOS Y OTROS VINCULOS (PARTE B)

9066 (F-24) ______________________________________________________________ 129
6.30. FONDO DE LIQUIDEZ 9067 (F-27) __________________________________ 131
6.31. INFORME DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS 9050 (F-46) _________ 134
6.32. INFORME COMPRA Y VENTA DE CARTERA DE CREDITOS 9051 (F-47) ___ 137
6.33. INFORME CUENTAS POR PAGAR – OTRAS 9053 (F-49) ________________ 140
6.34. INFORME COTITULARES DEPOSITOS – NIF 9068 _____________________ 141
6.35. VINCULO DE ASOCIADOS PARA FONDOS 9078 _______________________ 144
6.36. GENERALIDADES NOMBRE DE LAS EMPRESAS A LAS CUALES ESTAN
VINCULADOS LOS ASOCIADOS DE LOS FONDOS DE EMPLEADOS 9079 __________ 148
6.37. CATALOGO ÚNICO DE INFORMACION FINANCIERA CON FINES DE
SUPERVISION 3 (F-1) _____________________________________________________ 151
6.38. INFORME DE APLICACIÓN DE EXCEDENTES APROBADA EN ASAMBLEA
GENERAL ORDINARIA 162 (F-3) ____________________________________________ 161
6.39. CONCEPTOS FINANCIEROS PARA EL CÁLCULO DE LA RELACIÓN DE
SOLVENCIA 158 (F-4) ____________________________________________________ 167
6.40. SUBSIDIO FAMILIAR DE VIVIENDA URBANA, ASIGNACIÓN, DESEMBOLSOS,
RENUNCIAS Y VENCIMIENTO Y POBLACIÓN VULNERABLE 141 (F-36) ____________ 169
6.41. EVALUACION DE RIESGO DE LIQUIDEZ 159 (F-29) ____________________ 174
6.42. INFORMACIÓN ESTADÍSTICA 130 (F-39) _____________________________ 185
6.43. ESTADISTICAS DE IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES 142 (F-39) ____ 188
6.44. CUMPLIMIENTO INDICADOR SOLIDEZ 168 ___________________________ 193
6.45. INFORMACIÓN RELACIONADA CON GRUPOS DE INTERES 143 (F-40) ___ 197
6.46. LAVADO DE ACTIVOS ASOCIATIVA 9070 ____________________________ 210
6.47. LAVADO DE ACTIVOS FINANCIERA 9071 ____________________________ 221
6.48. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 165 _______________________ 230
6.49. REVELACIONES CONSOLIDADAS 9074______________________________ 231
6.50. LISTADO DE ENTIDADES SUBSIDIARIAS - CONTROLADAS 9075. ________ 234
6.51. SEGUIMIENTO IMPLEMENTACIÓN CE 04 2017 – SARLAFT SOLIDARIA 9076240
6.52. BALANCE DE APERTURA 166 ______________________________________ 247
6.53. FORMATOS ENTIDADES EN LIQUIDACIÓN VOLUNTARIA _______________ 249
6.54. SISTEMAS DE PAGO O PASARELAS DE PAGO _______________________ 255
6.55. REPORTES XBRL ________________________________________________ 257
6.56. SALDOS DIARIOS DE AHORROS 169 _______________________________ 288
6.57. SALDOS DE CUENTAS DE BALANCE SEMANAL 170 ___________________ 290
6.58. FORMATO SALDOS DE DEPÓSITO SEMANAL 171 _____________________ 294
6.59. FORMATO FLUJO DE CAJA SEMANAL 172 ___________________________ 297
6.60. INDICADOR RIESGO DE LIQUIDEZ (IRL) FONDOS DE EMPLEADOS Y
MUTUALES 173 __________________________________________________________ 301
6.61. ANEXO CARTERA CE 17/20 _______________________________________ 315
7. PREGUNTAS FRECUENTES ___________________________________________ 318
Para solicitar autorización de transmisión extemporánea debe: ___________________ 328
7.33 ¿El SICSES permite registrar información de varias entidades? _____________ 328
8. HISTORIAL DE CAMBIOS _____________________________________________ 329

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Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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1. OBJETIVO

Definir los lineamientos generales para efectuar el reporte del Formulario Oficial de Rendición de
Cuentas a la Superintendencia de la Economía Solidaria a través del Sistema Integral de Captura de
la Superintendencia de la Economía Solidaria - SICSES.

2. ALCANCE

El instructivo está encaminado a las organizaciones solidarias vigiladas por la Superintendencia de

Economía Solidaria, obligadas a reportar información a través del Formulario Oficial de Rendición de
Cuentas de acuerdo con lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera y sus
modificaciones. Se describen cada uno de los formatos que hacen parte del Formulario Oficial de
Rendición de Cuentas.

3. USUARIOS DE LA INFORMACIÓN

Para el proceso, se requiere la participación e intervención de las siguientes áreas de la entidad y sus
supervisados:

 Oficina Asesora de Planeación y Sistemas: Encargada de las especificaciones técnicas y de

arquitectura de software, distribución e implementación de este a las organizaciones vigiladas.
 Delegaturas Financiera y Asociativa: Encargadas de las especificaciones funcionales en los
formatos de recolección de información y las validaciones de estos.
 Las Entidades Supervisadas: Organizaciones solidarias vigiladas encargadas de reportar
información a través del Formulario Oficial de Rendición de Cuentas y por lo tanto suministrar
información fidedigna a la Superintendencia de la Economía Solidaria sobre el desarrollo de su
operación.

4. ¿QUÉ ES EL SICSES?

SICSES: Sistema Integral de Captura de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

El SICSES es un módulo del Sistema de Información de Autocontrol del sector de la Economía

Solidaria "SIAC" y permite la captura y validación de la información básica, financiera, estadística y
operativa de cada una de las entidades, facilitando la labor de supervisión que realiza la
Superintendencia de la Economía Solidaria.

Una vez diligenciados y validados todos los formatos que hacen parte del Formulario Oficial de
Rendición de Cuentas y de la generación de un archivo de transmisión, el cual está encriptado y
comprimido, las entidades vigiladas pueden reportar la información. Antes de generar el archivo de
transmisión, la información registrada en cada uno de los formatos se cruza con las validaciones
internas si las tiene o validaciones con otros formatos.

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El archivo debe ser enviado vía correo electrónico a: efinancieros@[Link].

5. GENERALIDADES

5.1. CONTENIDO PAGINA DE INICIO

5.1.1. Identificación: Ingresa al formato.

5.1.2. Asociados, empleados y deudores por VdeByS: Ingresa al formato.
5.1.3. Formatos: Ingresa a una ventana emergente con el listado de los formatos que deben
reportar las entidades.
5.1.4. Generar Archivo: Genera el archivo con la información diligenciada y validada por las
entidades.
5.1.5. Calculadora: El sistema habilita una calculadora digital.
5.1.6. Verificar Tablas: El sistema verifica que las tablas de la base de datos se encuentren
actualizadas.
5.1.7. Administración de Entidades: No aplica.
5.1.8. Administración de Usuarios: Crea nuevos usuarios. Para que el usuario, aprenda a
crear o eliminar usuarios a continuación se explica el proceso:

Dar clic sobre el link “Administrador de Usuarios” el sistema abre una ventana que permite al
administrador del programa realizar los siguientes procesos:
 Crear usuarios.

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 Eliminar usuarios
 Cambiar la contraseña de los usuarios
 Otorgar o restringir los privilegios a los usuarios

[Link]. Crear usuarios:

Acción: Dar clic

en el botón
“Crear”

Nota: Al dar clic sobre el botón “Crear”, el sistema abre una ventana.

Acción: Ingresar el
nombre del usuario,
la clave de acceso y
dar clic en el botón
“Crear”

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[Link]. Eliminar un usuario

Acción:
Seleccionar el
usuario a
eliminar y dar
clic en el botón
“Eliminar”

Acción: Dar clic

en el botón “Yes”

Seleccionar:
Yes: Para eliminar el usuario
No: Para cancelar el proceso

[Link]. Cambiar la contraseña de los usuarios

Acción: Dar clic en

el botón
“Contraseña”

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Nota: Al dar clic en el botón “contraseña” el sistema abre una ventana en la cual permite
ingresar la nueva clave de acceso.

Acción: Ingresar la
nueva clave de
acceso y dar clic en
el botón “Crear”

Nota: Una vez realizado el proceso, puede ingresar al programa con el nombre de usuario y
la nueva clave de acceso.

Ejemplo:
Nombre de usuario: Q
Clave de acceso: Colocar la nueva clave.

[Link] Crear privilegios a los usuarios:

Acción: Dar
clic en el
botón
“Privilegios”

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Nota: Al dar clic en el botón privilegios el sistema abre una ventana en donde podrá
seleccionar los privilegios para cada uno de los usuarios.

Acción:
Seleccionar el
usuario.

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Acción: Seleccionar los

privilegios a asignar al
usuario y dar clic en el
botón “Otorgar”

Acción: Una vez

seleccionados los
privilegios, dar clic
en el botón
“Aplicar”

Seleccionar:

<<Otorgar: Asigna privilegio

Retirar>>: Elimina privilegio
Cancelar: Finalizar proceso
Cerrar: Cierra la ventana

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Cerrar:

Acción: Dar clic

en el botón
“Cerrar”

5.1.9. Cambiar contraseña: Esta opción permite cambiar la clave de acceso.

Como cambiar la clave de acceso

Ingresar al programa y dar clic sobre la opción “Cambiar Contraseña” ubicada en el panel
izquierdo del programa.

Acción: Dar clic en

el link “Cambiar
Contraseña”

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Acción: Dar clic en

el link “Cambiar
Contraseña”

Ingresar la nueva clave de acceso.

Acción: Ingresar
la nueva clave
de acceso y dar
clic en el botón
“Crear”

Ejemplo:
Nombre de usuario: Q
Clave de acceso: Colocar la nueva clave.

5.1.10. Registro: (No aplica).

5.1.11. Ayuda: Permite ingresar a la Ayuda del aplicativo. Otra manera de consultar la ayuda
es oprimir la tecla F1.

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5.1.12. Acerca de: Permite ver los datos generales del programa, la versión actual y la última
fecha de actualización.

5.1.13. Asistente: Describe los pasos a seguir para diligenciar el formulario oficial de
rendición de cuentas.

5.1.14. Salir: Cierra el programa.

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Panel superior Sicses

Ingresa a una El sistema abre El sistema Permite ver el No aplica. Genera el Genera el Permite ver el Salir del
ventana una ventana habilita una proceso que archivo con el archivo con los reporte en PDF. programa.
emergente con para generar el calculadora debe seguir un formato 9070. estados (En desarrollo).
los formatos archivo con la digital. usuario para financieros
que reportar información registrar la consolidados.
las entidades, diligenciada y información de
según el nivel validada. una entidad.
de supervisión.

5.2. PASOS PARA DILIGENCIAR EL FORMULARIO OFICIAL DE RENDICIÓN DE CUENTAS

Para diligenciar y presentar correctamente el formulario oficial de rendición de cuentas

realice los siguientes pasos:

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5.2.1 Paso 1. Formato Identificación:

Es el primer paso para diligenciar el formulario oficial de rendición de cuentas. En el

formato se registran los datos básicos de la organización solidaria (identificación,
razón social, domicilio, teléfono, tipo de entidad, entre otros). Diligenciando
identificación, se habilita la opción de lista de formatos específicos.

5.2.2 Paso 2. Asociados empleados y deudores por venta de bienes y servicios

En el formato se registran los datos básicos (identificación, dirección, teléfono, entre

otros) de asociados, empleados, deudores, proveedores y en general todos los
terceros que tengan alguna relación con la organización solidaria. El formato es la
base para validar otros formatos como: directivos, Informe Individual de las
captaciones, informe individual de cartera de crédito, informe individual de aportes
entre otros.

5.2.3 Paso 3. Lista de formatos disponibles

Una vez diligenciados y validados los formatos de identificación y asociados,
empleados y deudores, se procede a diligenciar cada uno de los formatos, que se
habilitan de acuerdo con los registros en las cuentas del catálogo único de cuentas,
así como otros formatos.

5.2.4 Paso 4. Generar archivo

Es el último paso para generar y presentar el formulario oficial de rendición de
cuentas.

5.3. CLASES DE FORMATOS SICSES

El aplicativo SICSES está integrado por formatos individuales y matriciales.

5.3.1. FORMATOS INDIVIDUALES

Son los que están compuestos por uno o varios registros.

ESTRUCTURA:

Los formatos individuales están integrados por columnas y filas.

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Columnas: Se diligencia la información relativa a la descripción del campo de cada columna y a sus
posibles variables o valores, en forma vertical.

Filas: Se registra la información de un usuario o concepto, de acuerdo al encabezado de cada

columna y es la sumatoria de varias columnas, de forma horizontal.

Nota: Los registros pueden ir desde uno hasta infinito. Son todos los que requiera cada entidad.

Son formatos individuales:

1. Usuarios internos y externos (asociados empleados y deudores).

2. Informe de órganos de dirección y control.
3. Informe individual de aportes y contribuciones.
4. Informe individual de parentescos parte A.
5. Información de bienes recibidos en pago.
6. Relación de propiedades y equipo.
7. Informe individual de las captaciones
8. Informe individual de cartera de crédito.
9. Relación de deudores por venta de bienes y servicios
10. Inversión en programas de educación formal.
11. Relación de inversiones.
12. Activos castigados.
13. Certificado de paz y salvo en seguridad social para cooperativas de trabajo asociado
(CTAS).
14. Informe deudores patronales y empresas.
15. Informaciones de operaciones por producto.
16. Compra y venta de cartera de crédito (modificado).
17. Créditos en bancos y otras obligaciones financieras.
18. Informe cuentas por pagar – otras.
19. Procesos judiciales en contra.
20. Ingresos recibidos para terceros.
21. Contratación ().
22. Retiro e ingreso de asociados.
23. Salarios compensaciones y seguridad social.
24. Promotoras Precooperativas.
25. Erogaciones órganos de administración y control.
26. Operaciones de corresponsales no bancarios para banca de las oportunidades.

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27. Convenios de recaudo.

28. Informe individual de parentescos y otros vínculos parte B.
29. Fondo de liquidez.
30. Cotitulares depósitos.
31. Operaciones de corresponsales no bancarios.
32. Detalle traslados emergencias.
33. Listado de entidades subsidiarias-controladas.
34. Vínculo De Asociados Para Fondos.
35. Pasarelas de pago.
36. Nombre de las empresas a las cuales están vinculados los asociados del fondo de
empleados.
37. Sistemas de pago.
38. Anexo Cartera CE17/20

5.3.2. FORMATOS MATRICIALES

Son los que están compuestos por un número fijo de renglones y columnas.

ESTRUCTURA:

01 UNIDAD DE CAPTURA: Es un grupo de renglones o filas.

02 CÓDIGO RENGLÓN: Es la identificación de un renglón, el cual es numérico asignado por el
sistema y por lo general va en múltiplos de 5.
03 DESCRIPCIÓN DEL RENGLÓN: Es la identificación o nombre de un renglón, el cual es
informativo y fijo (no modificable).
Nota: Las columnas UNIDAD DE CAPTURA, CÓDIGO RENGLÓN, DESCRIPCIÓN DEL RENGLÓN
están fijas en cada formato.

Algunos de los formatos matriciales van a tener celdas bloqueadas en las que no se registra
información puesto que no aplica para el caso en particular.

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En cada formato Matricial las columnas cambiaran de acuerdo con los requerimientos de cada
formato.

04 COLUMNA INFORMACIÓN A REPORTAR: Es la información o los valores correspondientes

a la descripción del Renglón.
Nota: A partir de esta columna el número de estas varían de acuerdo a los requerimientos de cada
formato.

Son formatos matriciales:

1. Identificación.
2. Catálogo de cuentas.
3. Información financiera de entidades en liquidación voluntaria.
4. Informe de aplicación de excedentes aprobada en asamblea general ordinaria.
5. Información financiera de entidades en liquidación voluntaria.
6. Conceptos financieros para el cálculo de la relación de solvencia.
7. información estadística.
8. Red de oficinas y corresponsales no bancarios.
9. Evaluación de riesgo de liquidez
10. Subsidio Familiar de vivienda urbana asignación, desembolsos, renuncias y vencimiento y
población vulnerable.
11. Relación de información no reportada.
12. Estadísticas de importaciones y exportaciones.
13. Información relacionada con grupos de interés.
14. Revelaciones taxonomía Superintendencia de la Economía Solidaria (SES).
15. Revelaciones consolidadas.
16. Lavado activos asociativa.
17. Lavado activos financiera.
18. Información adicional entidades de liquidación voluntaria.
19. Seguimiento implementación CE042017 – SARLAFT solidaria.
20. Información complementaria reporte.
21. Traslados por emergencias.
22. Estados financieros consolidados.
23. Balance de apertura.
24. Cumplimiento indicador solidez.
25. Saldos diarios de ahorro.
26. Formato saldos de cuentas de balance semanal
27. Formato saldos de depósito semanal
28. Formato flujo de caja semanal
29. Indicador de riego de liquidez (IRL) Fondos de Empleados y Mutuales.

5.4. ESTRUCTURA DEL FORMATO

Una vez diligenciados el paso 1, “Identificación de la entidad” y el paso 2 “Formato de Usuarios”, se

continua con el registro del paso 3 “Lista de Formatos Disponibles”.

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En el panel de control de formatos disponibles aparecen las siguientes descripciones:

a. Fecha de corte a reportar

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En la opción de formatos disponibles la entidad selecciona el mes y el año a reportar.

b. Diligenciado, obligatorio, código y nombre del formato

- Diligenciado: aparece en verde una vez se ha diligenciado y validado el formato

- Obligatorio: Esta opción se divide en dos:

 Formatos Obligatorios: Se reconocen en la lista desplegable porque muestra, una marca de

color verde y la cantidad puede variar de acuerdo a los datos registrados en determinadas
cuentas del formato Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión o
formatos como órganos de dirección y control, captaciones, cartera y relación de deudores por
venta de bienes y servicios.

 Formatos Condicionales: *COND. Se reconocen en la lista desplegable por que se evidencia

un recuadro en rojo de una x. El formato aplica si la condición del mismo así lo establece. Para

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cada formato la condición puede variar y depende del tipo de entidad, actividad y/o los datos
registrados en determinadas cuentas del formato Catálogo Único de Información Financiera con
Fines de Supervisión o formatos como órganos de dirección y control, captaciones, cartera y
relación de deudores por venta de bienes y servicios.

5.5. BARRA DE HERRAMIENTAS, FORMATOS DISPONIBLES

5.5.3. Barra de herramientas formatos individuales

ESTRUCTURA DE LA BARRA SUPERIOR DE UN FORMATO INDIVIDUAL

FORMATO INDIVIDUAL Está compuesto por uno o varios registros

Parte A

Muestra el Muestra el Avanza al Inserta un Modifica la Borra la Guarda la

primer registro siguiente espacio en información información información
registro del anterior. registro. blanco para de un de un diligenciada
formato. ingresar un registro registro en el
nuevo existente. seleccionad formato.
registro. o.

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Parte B

Borrar la Filtra la Exporta el Importar la El programa Muestra la Cierra el Cierra el

información información formato a plantilla con verifica información formato. programa.
diligenciada de acuerdo a una plantilla la internamente diligenciada
en el los en los información que la con la
formato. parámetros siguientes diligenciada información estructura
de formatos: al programa. diligenciada de plantilla
busqueda. XLS, CSV este de Excel.
Ver Proceso delimitado correcta, de
filtro. por comas y acuerdo a
TXT (Archivo las
plano). validaciones
de cada
formato.
Nota: Si la
validación no
arroja un
bloc de
nootas con
los errores,
el formato
está
correctamen
te
diligenciado.

Valor alfanumérico a
Criterio a utilizar consultar
Concepto a
filtrar

Muestra los
registros con
error del
formato

Permite cerrar la
ventana

Muestra el resultado Muestra todos los

registros

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Ejemplo.

a. Como filtrar la información de un registro en un formato individual

Acción: Dar clic sobre la opción “Filtro”

02 - Seleccionar el criterio del

01 - Seleccionar el concepto a operador.
buscar.

03 - Diligenciar el
valor a filtrar

04 - Dar clic en el botón

“Aplicar” para realizar la
búsqueda.

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5.5.4. Barra de herramientas formatos matriciales

ESTRUCTURA DE LA BARRA SUPERIOR DE UN FORMATO MATRICIAL

FORMATO MATRICIAL Está compuesto por un número fijo de renglones y columnas

Guarda la Borrar la Exporta el Importar la El programa Cierra el Cierra el

información información formato a plantilla verifica formato. programa.
diligenciada diligenciada una con la internamen
en el en el plantilla en información te que la
formato. formato. los diligenciada información
siguientes al diligenciada
formatos: programa. este
XLS, CSV correcta, de
delimitado acuerdo a
por comas y las
TXT validacione
(Archivo s de cada
plano). formato.
Nota: Si la
validación
no arroja un
bloc de
nootas con
los errores,
el formato
está
correctame
nte
diligenciad
o.

5.5.5. ¿Cómo importar datos desde un archivo al programa?

Para realizar la importación de un archivo plano al programa, debe respetar el orden de las columnas
del formato a importar (ver la ayuda de cada formato dando F1 sobre el mismo).

Por ello se recomienda exportar el formato directamente del aplicativo SICSES, el cual debe ser
diligenciado en Excel y así asegurar el orden de las columnas y el formato de cada una de las celdas.

[Link]. Pasos a tener en cuenta para realizar un proceso de importación:

a. El programa permite importar archivos planos desde EXCEL, CSV y archivos TEXTO.

b. Para lograr una importación exitosa, verifique que la Configuración del separador de listas de
su equipo sea punto y coma; (Windows: INICIO / PANEL DE CONTROL / CONFIGURACIÓN
REGIONAL/CONFIGURACIÓN ADICIONAL).

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La configuración es la siguiente:

Símbolo decimal Punto ( . )

Símbolo de separación de miles Coma ( , )
Separador de lista Punto y coma ( ; )

c. Para importar un archivo, este debe tener extensión de tipo XLS Excel, CSV separado por
punto y coma o TXT texto separado por tabulador.

d. Los valores numéricos no deben tener separadores de miles.

e. Los campos de nombres y números no deben contener caracteres especiales, ejemplo:

comillas ("), punto y coma (;).

f. El procedimiento de importación le permite al usuario elegir la línea desde donde se empieza

la importación.

g. El formato de fecha debe ser día/mes/año, ejemplo: 31/12/2015

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[Link]. Proceso de importación

Teniendo en cuenta las recomendaciones anteriores, continuar con los siguientes pasos:

a. ingrese al formato donde va a importar el archivo plano. (Ej. Formato “Usuarios Internos y
Externos”).

Acción: Dar CLIC en Importar

b. Aparecerá una ventana de advertencia indicando que antes de realizar el proceso de

importación debe ver la ayuda presionando la tecla F1.

Acción: Dar Clic en OK.

c. El programa abre una nueva ventana, donde debe ubicar el archivo plano según la
extensión con la que lo va a importar Excel, CSV o Texto.

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Acción: Seleccionar la extensión del archivo que va a importar.

d. Cuando elija el archivo a importar, aparecerá la siguiente ventana, que le muestra el

número de registros actuales en el formato y le permite elegir las siguientes opciones:

- Línea Inicial: Indique la fila de la cual va a importar la información (quitando los encabezados).
- Número de registros a importar: Registrar la cantidad de registros que va a importar.
- Agregar solamente: Permite agregar registros sin borrar los existentes.
- Borrar y agregar: Borra los registros que se encuentren en el formato cargados en el aplicativo
con anterioridad.

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Ejemplo: Cuando se importa un archivo con encabezados los cuales están en las cuatro primeras
líneas del archivo.

Una vez importado el archivo, se aparecen el total de registros que han sido cargados al aplicativo.

6. DESCRIPCIÓN DE FORMATOS

El aplicativo Sicses, está integrado por 36 formatos individuales y 24 formatos matriciales. En la

opción de formatos el sistema muestra por defecto tres formatos obligatorios: catálogo de cuentas,
información estadística y formato de órganos de dirección y control. Se presentan los siguientes
casos:

a. Dependiendo de los valores que se tengan registrados en el catálogo único de cuentas, se

pueden habilitar formatos como: informe individual de aportes, informe individual de cartera,
relación de inversiones, informe individual de captaciones, entre otros.
b. Cuando en el formato de órganos de dirección y control, en los campos que dicen: el directivo
tiene parientes dentro de la organización solidaria, si selecciona SI, se habilita el formato
informe individual de parentescos y otros vínculos parte A, y en campo el directivo es socio o
accionista de una entidad que tienen vínculos de negocio con la organización solidaria, se
habilita el formato informe individual de parentescos y otros vínculos parte B.
c. Cuando en el formato de captaciones, en el campo que indica que: ¿El depósito tiene
cotitulares? selecciona SI, se habilita el formato Cotitulares depósitos.
d. En el formato individual de cartera y relación de deudores por venta de bienes, existe un
campo código de oficina, lo que obliga a diligenciar el formato de red de oficinas.
e. En identificación, en el campo ¿La entidad utiliza sistemas de pago de bajo valor o pasarelas
de pago? Selecciona SI, se habilita el formato sistemas de pago pasarelas de pago.
f. Si en identificación, en el campo grupo norma técnica, la entidad selecciona grupo 1 o 2, se
habilitan los formatos revelaciones taxonomías e información complementaria de reporte.
g. Si en identificación, en el campo ¿Consolida?, selecciona SI, la entidad debe reportar los
formatos estados financieros consolidados, revelaciones taxonomías consolidadas y listado de
entidades subsidiarias – controladas.

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Periodicidad presentación Formulario Oficial de Rendición de Cuentas.

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F OR M U LA R IO OF IC IA L D E R EN D IC ION D E C U EN T A S
FOR M A TO
C I R C U LA R C OD I GO N I VEL D E S U P ER VI S I ÓN ( P ER I OD I C I D A D )
D ES C R I P C I ON ( S i c se s T)
B ÁS I C A S I C S ES
1 2 2
C ON TA B LE
169 SALDOS DIARIOS DE AHORRO Mensual Mensual Mensual
170 FORMATO SALDOS DE CUENTA DE BALANCE SEMANAL Semanal
171 FORMATO SALDOS DE DEPOSITO SEMANAL Semanal
172 FORMATO FLUJO DE CAJA DE SEMANAL Semanal
173 INDICADOR DE RIESGO DE LIQUIDEZ (IRL) FONDOS DE EMPLEAODS Y MUTUALES Mensual
9081 ANEXO CARTERA CE17/ 20 Mensual Tirmest rañ Semest ral

REPORTES ESPECIALES PARA GRUPO NIF

NIVEL DE SUPERVISIÓN GRUPO NIF (FORMATOS QUE

CÓDIGO SICSES DESCRIPCIÓN (PERIODICIDAD) REPORTAN)
1 2 3 1 2 3
9069 REVELACIONES TAXONOMÍA SES Anual Anual Anual X X
9074 REVELACIONES CONSOLIDADAS Anual Anual Anual X X
9075 LISTADO DE ENTIDADES SUBSIDIARIAS-CONTROLADAS Anual Anual Anual X X
163 INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA REPORTE Anual Anual Anual X X
165 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Anual Anual Anual X X
Decreto 2420 de diciembre del 2015
Circular externa 02 del 2017
Para grupo 1 y 2

REPORTES ESPECIALES PARA FONDOS DE EMPLEADOS

NIVEL DE SUPERVISIÓN (PERIODICIDAD) CATEGORIAS PARA FONDOS DE EMPLEADOS

CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
SICSES
1 2 3 PLENA INTERMEDIA BASICA

9078 VÍNCULO DE ASOCIADOS PARA FONDOS Anua l Anua l X

NOMBRE DE LAS EMPRESAS A LAS CUALES ESTAN
9079 VINCULADOS LOS ASOCIADOS DEL FONDO DE Anua l Anua l X
EMPLEADOS
168 CUMPLIMIENTO INDICADOR SOLIDEZ Semes tra l X
169 SALDOS DIARIOS Sema na l X
INDICADOR DE RIESGO DE LIQUIDEZ (IRL) FONDOS
173 Mens ua l Tri mes tra l X
DE EMPLEADOS Y MUTUALES
Ci rcul a r externa 13 del 2018
Decreto 344 del 2017
Decreto 961 del 2018
169 C.E 5 del 2019
173 C.E 6 del 2019 (Anexo 2)

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REPORTES ESPECIALES PARA CTA

NIVEL DE SUPERVISIÓN (PERIODICIDAD)

FORMATO CÓDIGO SICSES DESCRIPCIÓN
1 2 3
CERTIFICADO DE PAZ Y SALVO EN SEGURIDAD SOCIAL PARA
44 9037 Mensual Trimestral Semestral
CTAs
52 9056 CONTRATACIÓN (3) Mensual Trimestral Semestral
53 9060 RETIRO E INGRESO DE ASOCIADOS Mensual Trimestral Semestral
54 9059 SALARIOS COMPENSACIONES Y SEGURIDAD SOCIAL Mensual Mensual Mensual
55 9057 PROMOTORAS PRECOOPERATIVAS Mensual Trimestral Semestral
Circular externa 01 del 2016
Para las cooperativas y precooperativas de trabajo asociado de tercer nivel de supervisión, la fecha de reporte será el día 20 del mes
siguiente a la fecha decorte
Nivel 2 30 de mayo
Nivel 3 20 de mayo

6.1. FORMATO IDENTIFICACIÓN 9998 (F-2)

a. Objetivo

Presentar información completa de la entidad, que permita conocer la ubicación, actividad,

información de los gremios a los que está afiliada y clasificar el grupo al cual pertenece cada
organización solidaria de acuerdo con la Ley 1314 de 2009. El formato de identificación está
diseñado para obtener los atributos principales de la Entidad Solidaria.

Nota: La información registrada debe ser fiable.

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b. Estructura Del Formato.

c. Campos del formato

1. Código: Código único de identificación de la entidad. Es asignado en forma automática por el

sistema de información de la Supersolidaria en el momento del primer reporte de información.
Si la entidad está reportando por primera vez, se debe marcar como entidad nueva en el
software, el cual le asignará un código provisional 9999, este será sustituido posteriormente
por el sistema, el cual genera un código nuevo único para la entidad.

2. Nombre de la entidad: Razón social de acuerdo a lo registrado en el certificado de Cámara

de Comercio. Se debe escribir sin abreviaciones.

3. Sigla: Se coloca la Sigla de la entidad registrada en el certificado de Cámara de Comercio.

4. Grupo Norma Técnica: Indicar el grupo al que pertenece la entidad.

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Ejemplo: Si la entidad pertenece al grupo 2 (Pymes), seleccionar la opción dos.

Nota: Las entidades sujetas a la inspección, vigilancia y control de esta Superintendencia se

clasifican en tres grupos, de conformidad con lo establecido en la Ley 1314 de 2009 y sus
decretos reglamentarios (Decreto 2420 de 14 de diciembre de 2015).

Grupo 1: Plenas
Grupo 2: Pymes
Grupo 3: Microempresas

Grupo 4: Información financiera de entidades en liquidación voluntaria.

Nota: Al seleccionar la opción 4, se habilitan solamente los formatos para las entidades que
de manera voluntaria se encuentran en proceso de liquidación.

5. Nit: (Número de identificación tributaria). La forma adecuada de ingresarlo al sistema es de a

tres dígitos en cada espacio, el sistema lo separa automáticamente por guiones, no se debe
escribir ningún otro carácter, el último espacio se diligencia con el número de verificación,
identificado con las letras DV. El software valida automáticamente la información ingresada.

6. Fecha de Constitución: Corresponde a la fecha en que fue reconocida legalmente la entidad,

información que se encuentra en el certificado de cámara de comercio.

7. Departamento: Departamento donde se encuentra ubicado el domicilio principal de la entidad

según certificado de existencia y representación legal.

8. Ciudad: Ciudad o municipio donde se encuentra ubicado el domicilio principal de la entidad

según certificado de existencia y representación legal.

9. Dirección: Dirección donde se encuentra ubicado el domicilio principal de la entidad según

certificado de existencia y representación legal.

10. Código Postal: Código correspondiente a la zona postal en que se encuentra ubicada la
entidad.

Link Código postal Colombia [Link]

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11. Teléfono: Número telefónico del domicilio principal de la entidad según certificado de
existencia y representación legal.

12. Celular: Número de teléfono principal de la entidad registrado en la Cámara de Comercio.

13. Fax: Número del fax del domicilio principal de la entidad.

14. Correo electrónico Institucional: Cuenta de correo electrónico de la entidad según

certificado de existencia y representación legal.

15. Categoría: Corresponde al tipo de entidad solidaria:

1. Cooperativa
2. Fondo de Empleados
3. Asociación Mutual
4. Otras Organizaciones

16. Sector: Señale si la actividad principal de la entidad es la Actividad Financiera o No.

Nota: “El sector es asignado automáticamente por el sistema".

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17. Grado: De conformidad con las Leyes 454 de 1988 y los decretos 1333, 1480, 1481 y 1482 de
1989, las entidades del sector cooperativo se dividen en:

1. Primer grado o de base.

2. Organismo de segundo grado.
3. Organismo de tercer grado.

18. Tipo de entidad: De acuerdo con la categoría señale el tipo de entidad:

1. Especializada de Ahorro y Crédito (Primer grado).

2. Multiactiva de Ahorro y Crédito (Primer grado).
3. Integral de Ahorro y crédito (Primer grado).
4. Multiactiva sin sección de Ahorro (Primer grado).
5. Especializada sin sección de Ahorro (Primer grado).
6. Integral sin sección de Ahorro (Primer grado).
7. Instituciones auxiliares especializadas (Primer grado).
8. Fondo de Empleados (Primer grado).
9. Asociaciones Mutuales (Primer grado).
10. Cooperativas de trabajo asociado (Primer grado).
11. Administraciones públicas cooperativas (Primer grado).
12. Precooperativas (Primer grado).
13. Otras formas asociativas solidarias innominadas (Primer grado).
14. Organizaciones de la economía solidaria que mediante acto de carácter general
determine el Gobierno Nacional (Primer grado).
15. Organismo de integración de economía solidaria (Segundo grado).
16. Organismos de segundo grado de carácter económico (Segundo grado).
17. Organismos de economía solidaria de tercer grado (Tercer grado).

19. Clasificación cooperativa de trabajo asociado: Corresponde a la clasificación de las

cooperativas de trabajo asociado en:

1. Producción de bienes.
2. Transformación de bienes.
3. Prestación de servicios.

20. Actividad económica: Indique la actividad económica principal que desarrolla la cooperativa,
de acuerdo con la siguiente tabla:

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CÓDIGO
NOMBRE DEL SECTOR
SECTOR
1 Servicios de Ahorro y Crédito
2 Organismos de Representación
3 Agrícola
4 Pecuaria
5 Silvicultura
6 Pesca
7 Minería
8 Educación
9 Vivienda
10 Consumo (Comercio)
11 Industria
12 Servicios Funerarios
13 Comunicaciones
14 Obras Publicas
15 Hoteles, Restaurantes, Bares y Similares
16 Turismo
17 Aseo Mantenimiento y Reciclaje
18 Inmobiliarias y de Alquiler
19 Servicios de Crédito
99 Otras Actividades

21. Clasificación Económica: Código Internacional Industrial Uniforme (CIIU), de acuerdo con
las actividades mencionadas en el literal anterior, se debe seleccionar un código que
corresponda la actividad principal de la entidad.

22. Autorización actividad financiera:

1. No. Resolución autorización: Se registra el número de la resolución con la cual la
Superintendencia de la Economía Solidaria, autorizó el ejercicio de la actividad financiera.

2. Fecha resolución: Se registra la fecha de la resolución con la cual la Superintendencia de la

Economía Solidaria, autorizó el ejercicio de la actividad financiera.

23. Autorización inscripción FOGACOOP:

1. No de Resolución de inscripción: Se registra el número de la resolución con la se inscribe el

seguro de depósitos por parte de Fogacoop.
2. Fecha de la Resolución de inscripción: Se registra la fecha de la resolución.

24. Autorización desmonte financiera:

1. No. de Resolución de desmonte de la actividad financiera: Se registra el número de la

resolución con la que se autoriza el desmonte de la actividad Financiera.

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2. Fecha de la Resolución de desmonte de la actividad financiera: Se registra la fecha de la

resolución donde se autoriza el desmonte de actividad financiera por parte de la
Supersolidaria.

25. Si la entidad es Precooperativa, se registra:

0 = NO
1 = SI

La entidad es Precooperativa debe diligenciar las siguientes opciones:

1 - Fecha de constitución.
2 - Fecha de autorización de prórroga.
3 - Fecha límite de conversión.

26. Señal de Vínculo: Elija entre estas opciones:

1. Cerrada con vinculo restringido (solo asociados).
2. Cerrada con vinculo ampliado (solo asociados).
3. Abierta (Asociados y terceros).

27. Señal de exportador: Indica si la entidad realiza exportación de productos y/o servicios,
se registra:
1 = SI
2 = NO

28. Nivel de Supervisión: Conforme a lo establecido en el Decreto 2159 de 1999, las entidades
sujetas a inspección, vigilancia y control de esta Superintendencia se clasifican en tres niveles
de supervisión; dicho nivel es dado automáticamente por el sistema, una vez se ha ingresado
la información de la entidad.

Nivel 1: Aplica para todas las cooperativas que ejerzan la actividad financiera, en los términos
del artículo 39 de la Ley 454 de 1998, adicionado por el artículo 101 de la Ley 795 de 2003, y
para las organizaciones solidarias supervisadas sometidas discrecionalmente a dicho nivel por
el Superintendente de la Economía Solidaria, en razón a que su situación jurídica, financiera o
administrativa así lo amerite (artículos 2 y 8 del Decreto 2159 de 1999).

Si la entidad es de nivel 1 y el aplicativo SICSES no lo asigna automáticamente, debe

comunicarse con el grupo de atención del capturador “GASCIF” de la Supersolidaria, para
validar y efectuar la marcación. El nivel 1 se considera como el más alto y exigente de
supervisión. Se aplica para todas las cooperativas que ejercen actividad financiera y algunas
del sector real de la economía, a discreción de la Superintendencia.

Nivel 2: Se considera de segundo nivel aquellas organizaciones de la economía solidaria que

no adelantan actividad de ahorro y crédito con sus asociados y cuenten con activos al 31 de
diciembre 2019, mayores o iguales a [Link]. Este valor se incrementa anualmente con
el IPC de acuerdo a lo especificado en la Circular Básica y Jurídica Capitulo IV.

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Nivel 3: Aplica para las organizaciones de la economía solidaria que no se encuentren dentro
de los parámetros de los dos primeros niveles de supervisión y cumplan, a criterio de la
Superintendencia de la Economía Solidaria, con las características señaladas la Circular
Básica y Jurídica Capitulo IV (en el artículo 6 de la Ley 454 de 1998). Se considera de tercer
nivel aquellas entidades que cuenten con activos al 31 de diciembre 2019, inferiores
$[Link].

29. Registro cámara de comercio: Señale el número de registro en la Cámara de Comercio.

30. Estado de liquidación o intervención: Indique si la entidad está en alguno de estos estados.

1. Normal: Cuando la entidad se encuentra activa y no ha sido intervenida para administrar o

para liquidar y no ha iniciado un proceso de liquidación voluntaria.

2. Liquidación voluntaria: Cuando la Asamblea decidió iniciar un proceso de liquidación.

3. Intervención para Administrar: Cuando la Superintendencia de la Economía Solidaria ha

decretado la toma de posesión de la entidad para administrar.

4. Intervención para liquidar: Cuando la Superintendencia de la Economía Solidaria ha

decretado la toma de posesión de la entidad para liquidar.

31. Fecha de liquidación voluntaria: Indicar la fecha de la decisión de la asamblea general de

liquidar la entidad.

32. No. resolución de la intervención: Número de la resolución de intervención por parte de la

Supersolidaria.

33. Fecha resolución de intervención: Fecha de la resolución de la intervención de la

Supersolidaria.

34. ¿Consolida?: Indicar si la entidad reporta estados financieros consolidados, es decir, tiene
entidades que controla o entidades subsidiarias.
1 = SI
2 = NO

Si la selección fue “SI”, se habilitan 3 nuevos formatos, que a continuación se describen:

165 - ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

9074 - REVELACIONES CONSOLIDADAS

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 38
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OFICIAL DE RENDICIÓN DE CUENTAS - D-GEIN-010
SICSES Versión: 12

9075 - LISTADO DE ENTIDADES SUBSIDIARIAS - CONTROLADAS

Los cuales se deben diligenciar, validar y generar el correspondiente informe consolidado.

Si la selección fue “NO”, seleccione NO en el formato de identificación y espere el próximo

periodo a reportar, según le corresponda.

35. Compañía aseguradora de pólizas vigentes: Indicar la compañía de seguros con la que
tienen contratado los seguros.

36. La compañía aseguradora es de naturaleza cooperativa, registre:

1 = SI
0 = NO

37. Fecha próxima renovación póliza: Indicar la fecha de la próxima renovación del seguro.

38. ¿La entidad utiliza sistemas de pago de bajo valor o pasarelas de pago?, registre:
1 = SI
2 = NO

Sistema de pago: Es un conjunto organizado de políticas, reglas, acuerdos, instrumentos de

pago, entidades y componentes tecnológicos, tales como equipos, software y sistemas de
comunicación, que permiten la transferencia de fondos entre los participantes, mediante la
recepción, el procesamiento, la transmisión, la compensación y/o la liquidación de órdenes de
transferencia y recaudo, en concordancia con el Articulo 2. [Link] del Decreto 2555 de 2010.

39. Asociaciones a las que se encuentre afiliada la entidad solidaria: Seleccionar el organismo de
segundo grado al que se encuentra afiliado la cooperativa; si no está afiliado a ningún
organismo, debe elegir la opción “ninguno”.

40. Actividades desarrolladas secciones multiactivas o integrales: Este campo es solo para
entidades que desarrollan multiactividad. Seleccionar de la tabla del punto 18, las actividades
económicas complementarias de la entidad.

Al dar clic sobre el Botón “Info CTAS”, se habilita un cuadro para elegir el tipo de entidad.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 39
 INSTRUCTIVO REPORTE DEL FORMULARIO Código:
OFICIAL DE RENDICIÓN DE CUENTAS - D-GEIN-010
SICSES Versión: 12

41. Medios de producción propios: La presencia de la señal indica que los medios de producción
son propiedad de la CTA. La Ausencia indica que No.

Medios de producción arrendados: La presencia de la señal indica que los medios de

producción son tomados en arriendo; la Ausencia indica que No.

42. Medios de producción en comodato: El comodato es un contrato por el cual una parte entrega
a la otra gratuitamente una especie, mueble o raíz, para que haga uso de ella, con cargo de
restituir la misma especie después de terminado el uso (Definición tomada de Wikipedia). La
presencia de la señal indica que los medios de producción son en comodato. La Ausencia
indica que No.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 40
 INSTRUCTIVO REPORTE DEL FORMULARIO Código:
OFICIAL DE RENDICIÓN DE CUENTAS - D-GEIN-010
SICSES Versión: 12

43. Medios de producción de los asociados en arriendo: La presencia de la señal indica que los
medios de producción son propiedad de los asociados y son entregados en arriendo a la CTA.
La Ausencia indica que No.

44. Medios de producción de los asociados en préstamo: La presencia de la señal indica que los
medios de producción son propiedad de los asociados y son entregados a la CTA en calidad
de préstamo. La Ausencia indica que No.

45. Medios de producción de la empresa contratante en arriendo: La presencia de la señal indica

que los medios de producción son propiedad de la empresa contratante y son entregados en
arriendo a la CTA. La Ausencia indica que No.

46. Medios de producción de la empresa contratante en uso: La presencia de la señal indica que
los medios de producción son propiedad de la empresa contratante y son entregados a la CTA
para su uso. La Ausencia indica que No.

47. Compensación fija: La presencia de la señal indica que el tipo de compensación que la CTA
paga a sus asociados es fija. La Ausencia indica que No.

48. Compensación variable: La presencia de la señal indica que el tipo de compensación que la
CTA paga a sus asociados es variable. La Ausencia indica que No.

49. ¿La compensación ordinaria supera el SMLMV? La presencia de la señal indica que la
compensación ordinaria que la CTA paga a sus asociados supera el salario mínimo legal
mensual vigente (SMLMV), o por lo menos es igual. La Ausencia indica que es inferior al
SMLMV.

50. Otras compensaciones - Semestral: La presencia de la señal indica que la CTA paga a sus
asociados además de la compensación ordinaria una compensación semestral. La Ausencia
indica que No.

51. Otras compensaciones - Descanso: La presencia de la señal indica que la CTA paga a sus
asociados además de la compensación ordinaria una compensación por descanso. La
Ausencia indica que No.

52. Otras compensaciones - Anual: La presencia de la señal indica que la CTA paga a sus
asociados además de la compensación ordinaria una compensación anual. La Ausencia indica
que No.

53. Trabajo - Producción propia: La presencia de la señal indica que la CTA efectúa producción
por cuenta propia. La Ausencia indica que No.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 41
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SICSES Versión: 12

54. Trabajo - Producción por encargo: La presencia de la señal indica que la CTA efectúa la
producción por encargo de la empresa contratante. La Ausencia indica que No.

55. Trabajo - Producción en instalaciones propias: La presencia de la señal indica que la CTA
efectúa la producción en sus instalaciones. La Ausencia indica que No.

56. Trabajo - Producción en instalaciones de la empresa contratante: La presencia de la señal

indica que la CTA efectúa la producción en las instalaciones de la empresa que la contrata. La
Ausencia indica que No.

d. Validaciones

1. El Nit debe ser válido, de acuerdo con el dígito de verificación.

2. Si una entidad se identifica con un código ya asignado que no le corresponde, se genera un

mensaje error.

3. El nivel de supervisión 2 y 3 debe corresponder con el valor de los activos reportados en los
estados financieros.

Formato 2 - PUC SES (Para reportes anteriores a diciembre 31 de 2015).

Formato 3 - Catalogo de Cuentas (para reportes financieros a partir del año 2016).

6.2. INFORME ÓRGANOS DE DIRECCIÓN Y CONTROL 8888 (F-14)

a. Objetivo:

Diligenciar la información básica de las personas que ejercen cargos de dirección o control al
interior de las organizaciones.

Nota:
El formato valida, con el formato de asociados, empleados y deudores por venta de bienes y
servicios.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 42
 INSTRUCTIVO REPORTE DEL FORMULARIO Código:
OFICIAL DE RENDICIÓN DE CUENTAS - D-GEIN-010
SICSES Versión: 12

b. Estructura Del Formato.

c. Campos del formato.

1. Tipo Identificación: Registre el tipo de identificación del integrante del órgano de dirección o
control.

C = Cédula de Ciudadanía
N = NIT
P = Pasaporte
E = Cédula de Extranjería

2. Número de Identificación: Registre el número de identificación del directivo, debe estar

previamente creado en el formato de reporte de Usuarios.

3. Tipo Directivo o Control: Registre el órgano al cual pertenece el asociado, conforme a la

naturaleza jurídica de la entidad.

1. Integrante Consejo de Administración.

2. Integrante Junta de Vigilancia.
3. Representante Legal.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 43
 INSTRUCTIVO REPORTE DEL FORMULARIO Código:
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SICSES Versión: 12

4. Revisor Fiscal.
5. Oficial de cumplimiento.
6. Empleado de cumplimiento.
7. Integrante Junta Directiva.
8. Integrante Comité de Administración.
9. Integrante Consejo de Dirección.
10. Integrante Junta de Control Social.
11. Integrante Comité de Control Social.
12. Integrante Comité de Vigilancia
13. Contador.

4. Calidad: Registre la calidad que tiene el integrante del órgano de dirección o control:
1. Principal
2. Suplente

5. Fecha del acta de la reunión del órgano de dirección en que fue nombrado: Registre la
fecha del acta de la reunión del órgano de dirección en que fue nombrado para ejercer el
cargo.

6. El directivo tiene parientes dentro de la organización solidaria: Señale si el directivo tiene

o no parientes dentro de la organización solidaria.

1 = SI
0 = NO

El directivo es Accionista, Socio o Directivo de Sociedades que tienen vínculos de

negocios con la Organización Solidaria: Señale si el directivo es Accionista, Socio o
Directivo de sociedades que tienen vínculos de negocios con la organización solidaria.

1 = SI
0 = NO

7. Fecha en que fue posesionado por la Superintendencia de la Economía Solidaria:

Campo para ser diligenciado exclusivamente por cooperativas de ahorro y crédito o

multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito, señalando la fecha en que fue
posesionado por la Superintendencia de la Economía Solidaria para ejercer el cargo.

8. Periodo en que ejercerá el cargo: Registre el periodo para el cual fue elegido el Revisor
Fiscal.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 44
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9. Empresa Revisoría Fiscal: Registre el nombre de la empresa de revisoría fiscal a la cual el

revisor fiscal presta sus servicios profesionales, cuando se trata de personas jurídicas
nombradas por la asamblea de la entidad.
10. Número tarjeta profesional Revisoría Fiscal: Registre el número de la tarjeta profesional del
revisor fiscal.

11. Tipo de tarjeta: Registre el tipo de tarjeta del revisor fiscal.

1 = Titulado: Contador titulado conforme a los requisitos de la Ley 43 de 1990.

2 = Autorizado: Acreditado para prestar servicios, no necesariamente tiene título y fue
otorgada conforme a los requisitos de la Ley 145 de 1960.

Nota: Para validar el estado del contador ingresar al portal web de la Junta Central de
Contadores en el siguiente link: [Link]

12. Número de certificado: Registre el número del certificado de antecedentes expedido por la
Junta Central de Contadores.

13. Fecha expedición certificado: Registre la fecha en la que fue expedido el certificado de
antecedentes por la Junta Central de Contadores.

14. Nombre Revisor Fiscal o Contador que firma los balances: Nombre de la persona que
firma los estados financieros.

15. Cédula de ciudadanía: Registre el número de identificación del revisor fiscal o contador que
firma los balances.

16. ¿Revisor Fiscal o Contador? Si el contador es empleado o socio de la empresa que presta
los servicios profesionales, seleccione:

1 = Empleado
2 = Socio

17. Tipo Identificación Responsable: Registre el tipo de identificación de la persona encargada

de diligenciar la información.

C = Cédula de Ciudadanía.
N = NIT.
P = Pasaporte.
E = Cédula de Extranjería.

18. Identificación responsable: Registre el número de identificación de la persona encargada de

diligenciar la información; debe estar previamente creado en el formato "Asociados,
empleados y deudores por venta de bienes y servicios".

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 45
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SICSES Versión: 12

19. Nombre de quien carga la información: Nombre de la persona encargada de diligenciar la

información.
Nota: En el campo se registra la información de la persona encargada de diligenciar los datos
del Revisor fiscal y el Contador.

20. Cargo: Registre el cargo de la persona responsable de diligenciar la información.

6.3. RELACIÓN DE INVERSIONES 9036 (F-17).

a. Objetivos.

 Obtener información de las inversiones realizadas por la entidad.

 Controlar la medición y contabilización de las inversiones.
 Conocer el nivel de deterioro de las mismas.

b. Estructura Del Formato.

c. Campos del formato

 Código contable: Corresponde al código de la cuenta del Catálogo Único de Información

Financiera con fines de supervisión, a seis dígitos, en el cual se encuentra registrada la inversión,
conforme a los nuevos marcos normativos del Decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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 NIT del emisor: Número de identificación tributaria. La forma adecuada de ingresarlo al sistema
es de a tres dígitos en cada espacio, el sistema lo separa automáticamente por guiones, no se
debe escribir ningún otro carácter, el último espacio se diligencia con el número de verificación,
identificado con las letras DV. El software valida automáticamente la información ingresada.

 Nombre Emisor: Corresponde al nombre y/o la razón social de quien emite el tipo título que
sustenta la inversión.

 Clase de título: Se debe señalar si el título es de deuda, título participativo, o instrumento

derivado.

- Títulos y/o valores de deuda: Son aquellos que otorguen al titular del respectivo valor la
calidad de acreedor del emisor.

Los bonos convertibles en acciones se entienden como títulos y/o valores de deuda, en tanto
no se hayan convertido en acciones.

- Títulos y/o valores participativos: Son aquellos que otorguen al titular del respectivo valor la
calidad de copropietario del emisor.

Forman parte de los títulos y/o valores participativos los títulos y/o valores mixtos provenientes
de procesos de titularización que reconozcan de manera simultánea derechos de crédito y de
participación.

- Instrumentos derivados: Son operaciones que se realizan mediante contrato y representan

para la entidad derechos u obligaciones dependiendo, entre otros, del comportamiento en el
mercado, de las tasas de cambio, las tasas de interés, los índices bursátiles o cualquier otro
subyacente pactado, los cuales se liquidarán en fecha futura acordada. Los contratos de
instrumentos derivados pueden efectuarse para administrar liquidez o con fines de cobertura.

 Número del título: Señalar el número con el cual se identifica el título objeto de la inversión, ya
sea de deuda, participativo o instrumento derivado.

 Tipo de título: Se debe indicar si corresponde a:

1. CERTIFICADOS
2. TÍTULOS
3. BONOS
4. ACEPTACIONES
5. CEDULAS
6. PAPELES COMERCIALES
7. ACCIONES
8. CUOTAS
9. DERECHOS EN FONDOS
10. DERIVADOS FINANCIEROS.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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 Fecha de emisión: Corresponde a la fecha de emisión del título, fecha registrada en el título
físico. Este campo no aplica para títulos participativos.

 Fecha de vencimiento: Indicar la fecha de vencimiento del título. Para el caso de los títulos
participativos no existe fecha de vencimiento.

 Valor nominal: Corresponde al valor por el cual se emite el título, también se denomina valor
facial y es el que está consignado en el título físico, este valor debe expresarse en pesos
colombianos.
Este campo no
aplica para títulos
participativos.

 Moneda: Identifica la
unidad de valor en la
que está expresado el
título en su emisión,
comúnmente
estas unidades
pueden ser: PESOS

COLOMBIANOS, DÒLARES DE ESTADOS UNIDOS, EUROS O UNIDADES DE VALOR REAL.

Este campo no aplica para títulos participativos.

 Tipo de tasa: Se registra el tipo de tasa utilizada en la emisión del título. Si el título es de tasa fija
se selecciona el tipo de tasa FIJA. Si el título es de tasa variable se registra dicha tasa

(Ej. Si el título en sus condiciones faciales dice DTF+2, en este campo se diligencia DTF. Otras
tasas comúnmente utilizadas son: IPC, UVR, TBS, etc.). Puede que la tasa variable no venga
acompañada de puntos adicionales. Este campo no aplica para títulos participativos.

 Tasa fija o puntos: Si el título posee tasa fija, se registra la tasa efectiva anual pactada que
pagará el título durante su vigencia. En el caso de poseer una tasa variable con puntos
adicionales como por ejemplo DTF+2, en este campo se diligencia "2”. Si la tasa variable no tiene
puntos adicionales este campo no se diligencia con el número 0. Este campo no aplica para
títulos participativos.

 Valor de la unidad: Si se tiene inversiones en fondos fiduciarios o fondos de valores, se debe

diligenciar el valor de la unidad del fondo en el momento de su constitución. Este campo no aplica
para acciones, cuotas o partes de interés.

 Modalidad de pago: Para los títulos de deuda, corresponde a la modalidad de pago de los
intereses, puede ser anticipado o vencido. Este campo no aplica para títulos participativos.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 48
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SICSES Versión: 12

1 = ANTICIPADA
2 = VENCIDA

 Periodicidad de pago: Para los títulos de deuda, corresponde al periodo de tiempo de cada pago
de intereses, expresado en días. Este campo no aplica para títulos participativos.

 Fecha de compra: En el caso de que el título haya sido adquirido en una fecha posterior a su
emisión, se registrará la fecha de adquisición del mismo.

 Valor de compra: En el caso de que el título haya sido adquirido en una fecha posterior a su
emisión, se registrará el valor en pesos por el cual se adquirió el mismo.

 Tasa de compra: En el caso de que el título haya sido adquirido en una fecha posterior a su
emisión, se registrará la tasa efectiva anual por la cual se adquirió el título de deuda. Este campo
no aplica para títulos participativos.

 Número de acciones o cuotas: Para los títulos participativos se debe diligenciar el número de
acciones, cuotas o partes de interés social en el momento de la compra.

 Fecha de valoración: Corresponde a la fecha de corte en la cual se realiza la valoración de la

inversión de acuerdo con la política contable adoptada por la entidad y a los marcos normativos
contenidos en el Decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios.

 Valor actual: Corresponde al valor total en pesos resultante de realizar la valoración de la

inversión de acuerdo con la política contable adoptada por la entidad y a los marcos normativos
contenidos en el Decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios.

 Tasa efectiva de valoración: Se registrará la tasa efectiva calculada para realizar la valoración
de la inversión, expresada en términos efectivos anuales, de acuerdo con los marcos normativos
contenidos en el Decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios. Este campo no aplica para títulos
participativos.

 Valor de la unidad: Si se tiene inversiones en fondos fiduciarios o fondos de valores, se debe

diligenciar el valor de la unidad del fondo en el momento de su valoración.

 Valoración: Se registra la variación en pesos por aumento o disminución del valor de la inversión
como producto de su valoración, conforme a los parámetros establecidos en los marcos
normativos contenidos en el Decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios.

 Bases de Medición: Corresponde a la base de medición seleccionada por la organización para

realizar el proceso de medición de las inversiones, conforme a los parámetros establecidos en los
marcos normativos contenidos en el Decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios.

- Costo Amortizado
- Valor razonable con cambios en el resultado

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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SICSES Versión: 12

- Valor razonable con cambios en el ORI

- Costo menos deterioro
- Al método de participación patrimonial

 Deterioro: Es el monto en pesos correspondiente a la pérdida reconocida por la entidad sobre las
inversiones, una vez evaluada la evidencia objetiva de deterioro, según los parámetros que
establecen los marcos normativos contenidos en el Decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios.

d. Validaciones

VALIDACIONES CONTRA EL CATALOGO DE CUENTAS

120000-P120399-P120499-P120699-P120899-P121399-P121699-P121899-P122099-P122299-
P122499-P122699-P122899-P123099-P123299 = Valor Actual

6.4. INFORME INDIVIDUAL DE APORTES O CONTRIBUCIONES 9013 (F-21)

a. Objetivo: Conocer el monto de los aportes o contribuciones, efectuados por cada uno de los
asociados a la entidad.

Nota: El formato valida con el formato de asociados, empleados y deudores.

b. Estructura del formato.

c. Campos del formato.

1. Tipo de identificación: Seleccione el tipo de identificación del asociado según las opciones
presentadas.
C = Cédula de Ciudadanía
N = NIT
U = NUIP

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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 50
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P = Pasaporte
E = Cédula de Extranjería
R = Registro Civil
I = Tarjeta de Identidad

2. Número de Identificación: Número de identificación del deudor, debe estar previamente

creado en el de Usuarios.

3. Saldo de Aportes o Contribuciones a la fecha: Registrar el saldo de aportes sociales o

contribuciones de cada asociado a la fecha de corte que se está reportando.

4. Valor Aporte o Contribución mensual: Registrar el valor del aporte o contribuciones

mensual que debe realizar cada asociado.

5. Saldo aportes ordinarios o Contribuciones ordinarias: Registrar el saldo de aportes

sociales ordinarios o contribuciones ordinarias, de cada asociado a la fecha de corte que se
está reportando.

6. Saldo Aportes extraordinarios o Contribuciones extraordinarias: Registrar el saldo de

aportes sociales extraordinarios o contribuciones extraordinarias de cada asociado a la fecha
de corte que se está reportando.

7. Valor Revalorización: Corresponde al valor por concepto de revalorización de aportes o

contribuciones a la fecha de corte que se está reportando, de acuerdo con lo aprobado en la
última asamblea.

8. Monto promedio Aportes o Contribuciones (día/año) del ejercicio: Registra el monto

promedio aportes o contribuciones (día/año) de cada asociado a la fecha de corte que se está
reportando.

9. Última fecha de pago de Aportes o Contribuciones: Se registra la última fecha de pago de

aportes o contribuciones.

d. Validaciones.

310000 = Saldo

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 51
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6.5. INFORME INDIVIDUAL DE PARENTESCOS Y OTROS VÍNCULOS (PARTE A) 9016

(F-24)

a. Objetivo: Diligenciar la información de los parientes de los directivos, cuando estos también son
socios de la organización solidaria.

Nota: El formato valida con el formato de asociados, empleados y deudores.

b. Estructura del formato.

c. Campos del formato.

1. Tipo de identificación del Directivo: Seleccione el tipo de identificación del directivo

según las opciones presentadas.

C = Cédula de Ciudadanía
N = NIT
P = Pasaporte
E = Cédula de Extranjería

2. Número de identificación del Directivo: Registre el número de identificación del directivo

que corresponde al tipo de identificación seleccionado.

3. Tipo de identificación del pariente: Para los casos en que el directivo tenga parientes
dentro de la organización solidaria, registre el tipo de identificación del pariente.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 52
 INSTRUCTIVO REPORTE DEL FORMULARIO Código:
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SICSES Versión: 12

C = Cédula de Ciudadanía
N = Nit
U = NUIP
P = Pasaporte
E = Cédula de Extranjería
E = Cédula de Extranjería
R = Registro Civil
I = Tarjeta de Identidad

4. Número de identificación pariente: Para los casos en que el directivo tenga parientes
dentro de la organización solidaria, registre el número de identificación del pariente.
5. Parentesco por grado de consanguinidad, de afinidad o civil: Para los casos en que el
directivo tenga parientes dentro de la organización solidaria, registre el tipo de parentesco
cuando se trate de primer, segundo, tercer o cuarto grado de consanguinidad, de afinidad
o civil.

1 = Abuelo 13 = Compañero(a) Permanente

2 = Cónyuge 14 = Primo(a)
3 = Cuñado 15 = Sobrino(a)
5 = Hermano(a) 16 = Suegro(a)
6 = Hijo(a) Adoptivo 17 = Tío(a)
7 = Hijo(a) 18 = Yerno
8 = Madre Adoptante 19 = Nuera
9 = Madre 20 = Bisabuelo(a)
10 = Nieto(a) 21 = Bisnieto(a)
11 = Padre Adoptante 22 = Primo(a) Hermano(a)
12 = Padre 23 = Tío(a) Abuelo(a)

6.6. RELACIÓN DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO 9021 (F-15)

a. Objetivo: Obtener la información detallada de los bienes recibidos en pago.

b. Estructura del formato.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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c. Campos del formato.

1. Código contable: Se indicará para cada activo recibido en pago, el código de la subcuenta
del Plan Único de Cuentas correspondiente.

2. Descripción del bien: Se detallará, para los bienes inmuebles, las características generales
(terreno, edificio, casa, finca, etc.), ubicación geográfica y extensión, así como el número de
escritura, la notaria donde se encuentra registrada y la ciudad de la notaria. Para el caso de
los terrenos que tengan construcción indicar la edificación correspondiente; cuando existan
edificaciones utilizadas en varias actividades, se relacionará toda la información que se solicita
en el cuadro, del bien en su totalidad, dentro de la actividad con mayor porcentaje de
utilización. Mientras que para los bienes muebles se debe relacionar la marca, modelo y tipo
de bien (vehículo, muebles, equipo, computadores), así como, la descripción de la ubicación
de los mismos, para el caso de los vehículos y maquinaria especificar el destino de los
mismos. Los bienes muebles que se encuentren en almacén no se relacionarán en estos
cuadros. Adicionalmente, los muebles, enseres y equipo de oficina cuyo valor individual sea
inferior al monto permitido por la legislación fiscal vigente para depreciar los bienes en el
mismo año que se adquirieron independientemente de la vida útil, no se detallarán y se
totalizarán para efectos de presentación, bajo la descripción de Subtotal de Muebles y
Enseres menores al monto señalado.

1. Clase de bien: Se utilizará la siguiente nomenclatura:

1 = Inmueble – vivienda
2 = Inmueble no vivienda
3 = Mueble

3. Fecha de recibo: es la fecha en la cual se registró el bien recibido. En Días (DD), Mes (MM),
Año (AAAA en cuatro dígitos). Debe ser anterior a la fecha de reporte.

4. Nombre del deudor: Indicar el nombre del deudor que entrego el bien con su obligación a la
entidad.

5. Valor de la Obligación: se registrará el monto total, por capital, intereses y otros conceptos,
adeudado por el cliente, del cual se recibió la dación en pago.

6. Valor de Recibo: se registrará el monto por el cual fue recibido el bien en dación en pago.

7. Adiciones: se registrará el valor de las nuevas adquisiciones o las mejoras que incrementan
el valor del activo. En el caso de un incremento en el valor de activos ya relacionados, el
motivo del incremento se indicará en la primera columna debajo de la descripción del
respectivo bien; si se trata de nuevas adquisiciones se debe describir igualmente en la primera
columna los datos del bien, número de escritura, notaria y ciudad, y de adiciones el valor por
el que se recibió el bien.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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8. Valor total: se registra por cada activo, el resultado de sumarle al valor de recibo, adiciones y
el incremento del ajuste por inflación.

9. Fecha último avalúo: Día (DD), Mes (MM), y Año (AAAA, a cuatro dígitos) Debe ser menor o
igual que la fecha de reporte.

10. Valor del avalúo: se registra el valor del activo que ha sido determinado por una compañía de
avalúos de reconocida trayectoria.

11. Provisión: se registrará el valor de la provisión causada de acuerdo a la resolución 1507 de

2001.

d. Validaciones internas.
NO DATO CONDICIÓN DATO

1. Fecha de recibo < = Fecha de reporte

2. Fecha de avalúo < = Fecha de reporte
3. VALOR TOTAL = VALOR RECIBO + ADICIONES

Validaciones Contra El PUC

NO DATO CONDICIÓN DATO

4. 195000 = SUMA VALOR TOTAL

5. 199920 = SUMA PROVISIONE

6.7. RELACIÓN DE PROPIEDADES Y EQUIPO 9022 (F-15)

a. Objetivo: Conocer la composición de los activos en propiedades y equipos de la entidad, al

cierre del período.

b. Estructura Del Formato.

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c. Campos del formato.

1. Código contable: Se indicará para cada activo fijo, el código de la subcuenta del Plan Único
de Cuentas correspondiente.

2. Descripción del bien: Se detallará, para los bienes inmuebles, las características generales
(terreno, edificio, casa, finca, etc.), ubicación geográfica y extensión, así como el número de
escritura, la notaria donde se encuentra registrada y la ciudad de la notaria. Para el caso de
los terrenos que tengan construcción indicar la edificación correspondiente; cuando existan
edificaciones utilizadas en varias actividades, se relacionará toda la información que se solicita
en el cuadro, del bien en su totalidad, dentro de la actividad con mayor porcentaje de
utilización. Mientras que para los bienes muebles se relacionará la marca, modelo y tipo de
bien (vehículo, muebles, equipo, computadores), así como, la descripción de la ubicación de
estos, para el caso de los vehículos y maquinaria especificar el destino de los mismos. Los
bienes muebles que se encuentren en almacén no se relacionarán en estos cuadros.
Adicionalmente, los muebles, enseres y equipo de oficina cuyo valor individual sea inferior al
monto permitido por la legislación fiscal vigente para depreciar los bienes en el mismo año que
se adquirieron independientemente de la vida útil, y los bienes muebles que se encuentren
completamente depreciados, no se detallarán y se totalizarán para efectos de presentación,
bajo la descripción de Subtotal de Muebles y Enseres menores al monto señalado o
completamente depreciados.

IMPORTANTE: Para el caso de los bienes dados de baja Se detalla también descripción de
cada bien dado de baja para cuando sea el caso; la forma de hacerlo es dando clic sobre el

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botón BIEN DADO DE BAJA en él aparecerá solamente los campos para que registren dicho
bien, código del activo; el valor, fecha de contabilización, número de acta y fecha de acta en la
que se dio de baja.

3. Uso del Bien: se utilizará la siguiente lista:

1 = En arriendo
2 = Uso de la entidad
3 = Desocupado
4 = Para la venta
5 = Recreación

4. Fecha de Adquisición: Se mostrará la fecha en que fue adquirido el bien que se relaciona.

5. Costo Histórico: se presenta el costo del activo.

6. Adiciones: Se mostrará el monto total de las mejoras y adiciones realizadas al bien que se
relaciona.

7. Depreciación Acumulada: Se muestra la Depreciación Acumulada del respectivo bien.

8. Valor Neto en Libros: resulta de descontar al costo histórico la depreciación acumulada del
respectivo bien o la amortización y agotamiento según sea el caso.

9. Fecha avalúo: - Día (DD), Mes (MM), y Año (AAAA, a cuatro dígitos). Debe ser menor que la
fecha de reporte.

10. Valor del avalúo: se registra el valor del activo que ha sido determinado por una compañía de
avalúos de reconocida trayectoria, que deberá realizarse sobre los activos superiores a veinte
(20) salarios mínimos mensuales. En caso de no estar sujeto a valuación se dejará en blanco
esta columna y las columnas de provisión y valorización.

11. Provisión: Se registrará el menor valor resultante de comparar el valor del avalúo frente al
valor en libros del activo.

12. Valorización: Se registrará el mayor valor resultante de comparar el valor del avalúo frente al
valor en libros del activo.

13. Reporta en Grupo: Se deberá especificar si el reporte se hace en grupo o individual.

Recuerde que reportan en grupo:

a. Activos que se deprecian en el mismo año.

b. Activos que se encuentran totalmente depreciados.
c. Activos cuyo costo ajustado no supere los veinte salarios mínimos mensuales vigentes a la
fecha de reporte.

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Se utilizará las siguientes opciones:

1 = SI
0 = NO

14. Fecha último pago Impuestos: Se deberá indicar la última fecha en la que se efectuó el
pago de impuestos sobre el bien, en el formato Día (DD), Mes (MM), y Año (AAAA, a cuatro
dígitos) Debe ser menor que la fecha de reporte fecha último pago de impuestos: Reportar la
fecha del último pago de impuestos.

15. Amortización y Agotamiento: Representa el valor acumulado de la disminución asignada

que sufren los activos agotables (cultivos y recursos naturales) como consecuencia de su
explotación. Su cálculo se efectúa con base en las reservas probadas mediante estudios
técnicos, en las unidades extraídas o producidas sistemáticamente en el término esperado
para la recuperación de la inversión y otros factores técnicamente admisibles.

16. Gravamen Jurídico: Se registrará el tipo de gravámenes que restrinjan la propiedad sobre el
activo, tales como, hipotecas, prendas, etc.

17. Descripción situación jurídica: Se deberá indicar en detalle el gravamen que está
constituido, señalando el beneficiario, el monto, la fecha, y notaría donde se encuentra
registrada.

18. Tiempo a depreciar: Se registra en meses, el tiempo a depreciar por cada activo.

19. Valor depreciación mensual: Se registra el valor mensual a depreciar por cada activo.

20. Bien Dado de baja: Al seleccionar esta opción la plataforma habilita los campos 21 - 24.

21. Valor bien dado de baja: Se registra el valor por cada bien dado de baja durante el periodo a
reportar.

22. Fecha contabilización: Se registra la fecha por cada bien dado de baja.

23. Número de acta de aprobación: Se registra el número del acta del órgano competente que
autorizó la operación.

24. Fecha del acta: Se registra la fecha del acta de aprobación.

d. Validaciones

- Validaciones internas

NO DATO CONDICIÓN DATO

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1. fecha de adquisición < = FECHA DE REPORTE

2. Fecha último avalúo < = FECHA DE REPORTE
3. Fecha último pago de impuestos < = FECHA DE REPORTE
4. VALOR NETO EN LIBROS = COSTO HISTÓRICO + ADICIONES - DEPRECIACIÓN
ACUMULADA - AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
5. SI (VALOR DE AVALÚO - VALOR NETO EN LIBROS< 0) ENTONCES (VALOR AVALÚO -
VALOR NETO EN LIBROS) = PROVISIÓN
6. SI (VALOR DE AVALÚO - VALOR NETO EN LIBROS > 0) ENTONCES (VALOR AVALÚO -
VALOR NETO EN LIBROS) = VALORIZACIÓN

- Validaciones contra el PUC

NO DATO CONDICIÓN DATO

1. 170000 = SUMA VALOR NETO EN LIBROS - PROVISIÓN

2. 178000 = SUMA AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
3. 179500 = SUMA DEPRECIACIÓN ACUMULADA
4. 179900 = SUMA PROVISIÓN
5. 199510 = SUMA VALORIZACIÓN

6.8. INFORME INDIVIDUAL DE LAS CAPTACIONES 9026 (F-18)

a. Objetivo: Conocer las captaciones de las entidades del sector solidario.

b. Estructura del formato.

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c. Campos del formato.

1. Tipo de identificación: Tipo de identificación del depositante, según las siguientes

convenciones:

C = Cédula de Ciudadanía
N = NIT
P = Pasaporte
E = Cédula de Extranjería
R = Registro Civil
I = Tarjeta de Identidad
O = Otro
2. Número de identificación: Número de identificación del depositante.

3. Nombre: Del Depositante (información del formato USUARIOS)

4. Código contable (PUC): Se indicará para cada depósito el código de la subcuenta del Plan
Único de Cuentas correspondiente.

Código contable (Catalogo de cuentas): Se indicará la subcuenta del catálogo único de

cuentas.

5. Nombre del depósito: Corresponde al nombre comercial del producto.

6. Tipo de Ahorro: Tipo de ahorro del depositante, según las siguientes convenciones:

1 = Cuenta de ahorro
2 = CDAT
3 = Contractual
4 = Permanente
5 = Ahorro Programado Vivienda

7. Periodicidad de tasa: Se debe registrar la periodicidad de pago de intereses por cada tipo de
depósitos expresados en días.

8. Plazo: Corresponde al plazo del depósito, expresado en días. Para los depósitos a la vista y
depósitos permanentes el plazo debe ser igual a 0.

9. Fecha de vencimiento: Corresponde a la fecha de vencimiento del depósito.

10. Fecha de apertura: Corresponde a la fecha de apertura del depósito. Debe ser anterior que la
fecha de reporte.

11. Modalidad: Corresponde a la modalidad del Plan de Amortización, según las siguientes
convenciones:

1 = Anticipada

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2 = Vencida

12. Tasa de Interés Nominal: Porcentaje de la tasa de interés nominal pactada con el
depositante.

13. Tasa de Interés Efectivo: Corresponde al rendimiento efectivo del depósito, expresada en
términos porcentuales.

14. Saldo: Saldo a la fecha del corte, (los intereses deben ir sumados en la columna saldo).

15. Intereses causados: Relacionar los intereses causados por el depósito y no pagados.

16. Depósito Inicial: Corresponde al valor del depósito inicial en los depósitos a término. Cuando
se trate de Depósitos a la vista, ahorros permanentes y contractuales, el valor de esta
columna debe coincidir con el reportado saldo (columna 13).

17. Número de Cuenta o Título: Indicar el Número de la cuenta de ahorro o el número del título
con el que se identifica el depósito.

18. Exenta GMF:

1 = Si Indica que la cuenta es exenta del gravamen a los movimientos financieros.

0 = No es exenta.

19. Fecha de aceptación exención GMF: Fecha desde la cual se aceptó la exención para la
cuenta.

20. Estado de la cuenta: Se debe indicar por cada tipo de depósito, si la cuenta está activa o
inactiva.

21. ¿Cuenta bajo monto? Decreto 1119: Registrar si la cuenta es o no de bajo monto de
acuerdo con las disposiciones legales del decreto 1119 de 2008.

22. El depósito tiene cotitulares: Seleccione una de las siguientes opciones según corresponda.

1 = SI
0 = NO

Nota: Si usted selecciona la opción "SI" en el campo "El depósito tiene cotitulares" del formato
(9026) INFORME INDIVIDUAL DE LAS CAPTACIONES, debe diligenciar el formato
"COTITULARES DEPÓSITOS".

23. Tipo cotitular: Seleccione una de las siguientes opciones según corresponda.

1 = Cuenta conjunta: Depósitos abiertos por dos o más personas en los cuales la disposición
de los recursos debe ser de común acuerdo, es decir el pago del depósito debe ser exigido
por todos los titulares. La fuente normativa es el artículo 1602 del código civil.

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2 = Cuenta colectiva/alterna: Depósitos abiertos por dos o más personas en los cuales una
de ellas puede disponer de los recursos sin requerir poder de los demás, la fuente normativa
es el artículo 1384 delo código de comercio.

Nota: El campo "Tipo cotitular" se habilita al seleccionar la opción "Si" en el campo "El
depósito tiene cotitulares".

d. Validaciones

- Validaciones a partir del año 2016

Validaciones contra el catálogo de cuentas (nuevo)

1. El número de depósito no se puede repetir por asociado y tipo de depósito.

2. 210000 = SALDO

- Validaciones hasta el 31 de diciembre del 2015

Validaciones internas

NO DATO CONDICIÓN DATO

1. FECHA DE APERTURA < = FECHA DE REPORTE

2. FECHA DE APERTURA < = FECHA DE VENCIMIENTO

Validaciones contra el PUC

NO CUENTA PUC CONDICIÓN DATO

1. 210000 = SALDO
2. La suma de los saldos de todos los registros para una cuenta PUC específica, debe ser igual
al saldo registrado en el PUC para el corte. Para tipo de ahorro permanente la fecha debe ser
nula o en blanco.
3. Se validarán los tipos de Ahorro contra cuentas contables (CUENTA DE AHORRO 2105 -
CDAT 2110 - CONTRACTUAL 2125 - PERMANENTE 2130 AHORRO PROGRAMADO
VIVIENDA 2125)

6.9. INFORME INDIVIDUAL DE CARTERA DE CRÉDITO 9027 (F-19)

a. Objetivo:

Conocer la composición de la cartera de créditos mediante un informe individual por

deudor de cada uno de sus créditos.

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b. Estructura del formato

c. Campos del formato.

1. Consecutivo: Número secuencial automático de registro, el cual inicia en 1.

2. Tipo de identificación: Tipo de identificación del deudor, según convenciones.

3. Número de identificación: Número de identificación del deudor.

4. Nombre del deudor: Esta información la despliega automáticamente el software, obtenida del
formato usuarios.

5. Código contable: En este campo se debe registrar para cada crédito el código de la
subcuenta del Catálogo Único de Información con fines de supervisión correspondiente, donde
está contabilizado el saldo de capital, de acuerdo con el tipo de cartera, garantía, señal de
libranza y calificación de riesgo.
6. Modificaciones al crédito: Registre en este campo el tipo de modificaciones que se le han
realizado al crédito, teniendo en cuenta los siguientes conceptos:

2 = Reestructurado: Mecanismo instrumentado mediante la celebración de cualquier

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negocio jurídico, que tenga como objeto modificar cualquiera de las condiciones originales
pactadas con el fin de permitirle al deudor atención adecuada de su obligación.

3 = Novado: Cambio que se hace de una obligación por otra nueva que extingue la
primera.

4 = Ninguna.

7. Fecha de modificación: Registre en este campo la fecha en que se modificaron las

condiciones iniciales pactadas del crédito.

8. Calificación antes de la modificación: Registre la calificación de riesgo en la que se

encontraba el crédito antes de la modificación, de acuerdo con las siguientes categorías:

A = Riesgo Normal.
B = Riesgo Aceptable.
C = Riesgo Apreciable.
D = Riesgo Significativo.
E = Riesgo de Incobrabilidad.

9. Número de modificaciones: Registre el número de modificaciones realizadas al crédito

desde su desembolso (Para cada tipo de modificación reestructurado, novado).

10. Tarjeta de crédito o cupo rotativo:

1 = No
2 = Cupo rotativo
3 = Tarjeta de crédito

11. Modificaciones del crédito CE 11/20:

1 = Modificado: Hace referencia a las operaciones en las que se modifica a solicitud del
deudor o por iniciativa de la organización solidaria que otorgó el crédito, previo acuerdo con el
deudor, las condiciones inicialmente pactadas de los créditos, con el fin de permitirle la
atención adecuada de su obligación ante el potencial o real deterioro de su capacidad de
pago, sin que estos ajustes sean considerados como una reestructuración en los términos
señalados en el capítulo II, de la Circular Básica Contable y Financiera, siempre y cuando
durante los últimos seis (6) meses el crédito no haya alcanzado una mora consecutiva mayor
a sesenta (60) días para microcrédito y consumo; y noventa (90) días para comercial y
vivienda”.
2 = Reestructurado: Hace referencia a las operaciones que modifican las condiciones
iniciales del crédito, que no cumplen con las condiciones para considerarse como modificado.

3 = En periodo de gracia: Hace referencia a las operaciones a las cuales se les otorgó plazo
para el pago de la cuota pactada. Como se señala en la Circular, los créditos que pueden ser
objeto de este alivio no pueden presentar mora mayor o igual a 30 días, al corte del 29 de
febrero de 2020.

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4 = Reestructurado en mora: Esta opción se habilitará si en la columna “Modificación del

crédito” se encuentra marcado como reestructurado.
5 = Ninguno

Nota 1: Si selecciona la opción "Modificado y/o Reestructurado" del campo "Modificaciones al

crédito CE 11/20" debe diligenciar los campos "Tipo de modificación CE 11/20, Fecha de
modificación CE 11/20, Calificación antes de la modificación CE 11/20".
Nota 2: Si selecciona la opción "En periodo de gracia" del campo "Modificaciones al crédito"
debe colocar el número de meses en el campo “Periodo de gracia”.

12. Tipo modificación CE 11/20:

1 = Tasa
2 = Plazo
3 = Amortización
4 = Capital
5 = Intereses
6 = Capital + Intereses

Nota 1: Si en el campo "Modificaciones del crédito CE 11/20" seleccionó la opción en

"Modificado o Reestructurado" en el campo Tipo modificación CE 11/20 debe
seleccionar una de las siguientes opciones (Tasa, Plazo o Amortización).

Nota 2: Si en el campo "Modificaciones del crédito CE 11/20" seleccionó la opción en

"Periodo de gracia" en el campo Tipo modificación CE 11/20 debe seleccionar una de
las siguientes opciones (Capital, Intereses y/o Capital + Intereses).

13. Fecha de modificación CE 11/20:

(dd/mm/aaaa)

14. Calificación antes de modificación CE 11/20:

A = Riesgo Normal.
B = Riesgo Aceptable.
C = Riesgo Apreciable.
D = Riesgo Significativo.
E = Riesgo de Incobrabilidad.

15. Periodo de gracia:

(1 a 12 meses)

16. Entidad de la cual se le otorgo la garantía:

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1 = Bancóldex
2 = Finagro
3 = Findeter
4 = Fogacoop
5 = Establecimiento
6 = Otro
7 = Ninguno

17. Modificaciones al crédito CE 17/20:

1 = SI
2 = NO

18. NIT Deudora Patronal: Registre el número de identificación tributaria de la entidad

deudora patronal

Nota: Si la entidad diligencia información en los códigos contables 140400 (140405,

140410, 140415, 140420 y 140425); 141100 (141105, 141110, 141115, 141120,
141125); 144100 (144105, 144110, 144115, 144120, 144125), se habilitará la opción
para la captura de información del NIT de la deudora patronal (NIT).

19. Nombre Deudora Patronal: Registre el nombre de la deudora patronal.

Nota: Si la entidad diligencia información en los códigos contables 140400 (140405,

140410, 140415, 140420 y 140425); 141100 (141105, 141110, 141115, 141120,
141125); 144100 (144105, 144110, 144115, 144120, 144125), se habilitará la opción
para la captura de la razón social de la deudora patronal (Nombre).
20. Número de crédito: Registre el número con el cual se identifica el crédito en forma interna.
Este debe ser único y el campo no debe estar vacío.

21. Estado del crédito: Registre el estado del crédito, según las siguientes opciones:

0 = Vigente: El crédito está al día.

1 = En cobro pre jurídico: Despliegue de la actividad profesional que efectúa el acreedor

en procura de recaudar el valor de la obligación en mora sin que medie un proceso
judicial, es decir, se trata de un cobro extraprocesal y persuasivo previo –
[Link].

2 = En cobro jurídico: Ejercicio de la acción de cobro mediante la instauración de las

acciones ejecutivas a través de un proceso judicial ante los jueces de la República -
[Link].

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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3 = Deudor Insolvente: Situación jurídica en la que se encuentra una persona física o

empresa cuando no puede hacer frente al pago de sus deudas.

22. Aportes sociales: Registre el valor de los aportes sociales, según la distribución a prorrata,
teniendo en cuenta el total de las obligaciones a la fecha de corte del reporte.

Ejemplo: Juan Pérez tiene 3 créditos con la organización solidaria por un total de $1.000
pesos y aportes sociales por $200 pesos.

Los créditos están distribuidos de la siguiente manera:

El crédito No. 01 es por un valor de $200 pesos.

El crédito No. 02 es por un valor de $300 pesos.
El crédito No. 03 es por un valor de $500 pesos.

La participación de cada uno de estos créditos, dentro de la sumatoria total de obligaciones

($1.000) es la siguiente:

El crédito No. 01 representa el 20% del total de las obligaciones crediticias

El crédito No. 02 representa el 30% del total de las obligaciones crediticias
El crédito No. 03 representa el 50% del total de las obligaciones crediticias

La distribución a prorrata del total de los aportes ($200), se realizará teniendo en cuenta los
anteriores porcentajes, de la siguiente forma:

Al crédito No. 01 le corresponde el 20 % del total de los aportes, es decir la suma de $40
pesos
Al crédito No. 02 le corresponde el 30 % del total de los aportes, es decir la suma de $60
pesos
Al crédito No. 03 le corresponde el 50 % del total de los aportes, es decir la suma de $100
pesos

Nota: Si el deudor tiene un solo crédito con la organización solidaria, debe registrar el 100%
de los aportes, teniendo en cuenta las restricciones previstas en la norma.

23. Fecha desembolso inicial: Registre la fecha en la que se desembolsó el crédito. Debe ser
anterior o igual a la fecha de reporte.

24. Fecha de vencimiento: Registre la fecha que está pactada para terminar de pagar todo el
crédito.

25. Morosidad (Días de mora): Registre el número de días de mora que presenta el crédito a la
fecha de corte. Debe ser concordante con la calificación, excepto en los casos de
reestructuraciones o las recalificaciones producto de la evaluación de cartera.

26. Tipo de cuota: Indicar la modalidad de la cuota. Entiéndase por cuota la amortización a
capital más los intereses. La cuota puede ser:

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1 = Fija
2 = Variable
3 = Otra (semifija o semivariable). En el caso de variable, la amortización a capital es fija.

Ejemplo cuota fija: para un préstamo de 100 millones de pesos al 2% mensual en cuatro
períodos.

SALDO CUOTA INTERESES CAPITAL

100.00 (26.26) 2.00 24.26

75.74 (26.26) 1.51 24.75
50.99 (26.26) 1.02 25.24
25.75 (26.26) 0.51 25.75

Ejemplo cuota variable: para un préstamo de 100 millones de pesos al 2% mensual en cuatro
períodos.

SALDO CUOTA INTERESES CAPITAL

100.00 27.00 2.00 25.00

75.00 26.50 1.50 25.00
50.00 26.00 1.00 25.00
25.00 25.50 0.50 25.00

27. Número de cuotas pagadas: Registre la cantidad de cuotas totalmente pagadas del crédito a
la fecha de corte.

28. Periodicidad pago de intereses: Registre en días, cada cuanto se pagan los intereses del
crédito.

Nota: Si el pago de intereses se pacta a una sola cuota, se debe registrar igualmente el
tiempo establecido para su cancelación, expresado en días.

29. Modalidad: Registre la modalidad del plan de amortización, según las siguientes
convenciones:

1 = Anticipada
2 = Vencida

30. Tasa de Interés Nominal: Registre la tasa de interés nominal anual cobrada al deudor a la
fecha de corte, expresada en términos porcentuales. Si la tasa excede la máxima permitida,
se debe registrar la máxima permitida.

Ejemplo: Si la tasa corresponde al 2% MV, debe registrar 24%, a no ser que efectivamente se
esté prestando al 2% en términos de nominal anual.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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31. Tasa de Interés Efectiva: Registre la tasa de interés efectiva anual cobrada a la fecha de
corte, expresada en términos porcentuales. El sistema validará que la tasa efectiva
corresponda a la tasa equivalente nominal.

32. Valor préstamo: Registre el monto inicial desembolsado para el crédito.

33. Valor cuota: Registre el valor de la cuota pactada para pagar el crédito, la cual incluye capital
e intereses. Cuando las periodicidades de pago de capital e intereses son diferentes, se debe
registrar el valor de la cuota sumando el capital más los intereses.

34. Saldo de Capital: Registre el saldo de cada obligación por concepto de capital a la fecha de
corte del reporte. La sumatoria de estos valores se validará con el saldo de capital registrado
en la cuenta 140000 del Catálogo único de cuentas con fines de supervisión.

35. Saldo de intereses: Registre el saldo de los intereses causados y no pagados, de cada una
de las obligaciones del deudor, que deben estar registrados en la respectiva subcuenta de la
cuenta 140000 del Catálogo único de información financiera con fines de supervisión.
36. Otros saldos: Registre el saldo adeudado por otros conceptos, tales como: gastos notariales,
costos abogado, seguros, entre otros; que se registran en las subcuentas de la cuenta 140000
del Catálogo Único de Información con fines de supervisión.

37. Valor de la garantía diferente de Aportes: Se registra el valor de los bienes y/o derechos
suministrados por el deudor como garantía de los créditos que tiene con la entidad diferente
de aportes sociales.

38. Fecha ultimo avalúo: Registre la fecha en la que se realizó el último avalúo de la garantía.

39. Deterioro: Registre el valor del deterioro individual por concepto de capital de acuerdo con las
normas vigentes.

40. Deterioro intereses y otros saldos: Registre el valor del deterioro causado por concepto de
intereses de la cartera de créditos, a la fecha de corte, por cada una de las categorías
relacionadas.

41. Contingencia Intereses: Registre el saldo de los intereses no pagados, que se registran en
deudoras contingentes por suspensión de la causación de acuerdo con las normas vigentes.

42. Valor cuotas extraordinarias: Registre el valor de los abonos extraordinarios que se hacen
al capital de la obligación. En el caso de que existan varios abonos extraordinarios para un
solo crédito, separar su valor con "/".

43. Meses cuotas extraordinarias: Registre el número al que corresponde el mes en que se
hace el abono extraordinario a capital de la obligación. En el caso de que existan varios
abonos extraordinarios para un solo crédito, separe los meses en que se efectúa el abono con
" / ", teniendo en cuenta que los meses se identifican con la siguiente numeración:

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1 = enero
2 = febrero
3 = marzo
4 = abril
5 = mayo
6 = junio
7 = julio
8 = agosto
9 = septiembre
10 = octubre
11 = noviembre
12 = diciembre

Ejemplo: Si realiza varias cuotas extraordinarias en los meses de julio del año 1 del año 2 y año 3
para el diligenciamiento de este campo se haría de la siguiente forma: 7/7/7

44. Fecha del último pago: Registre la fecha del último pago efectuado sobre el crédito, ya sea
cuota normal, intereses, capital, otros y/o abono extraordinario.

45. Clase de garantía: Registre la clase de garantía otorgada que respalda el saldo de la
obligación, según las siguientes convenciones:

1 = Otras garantías (no admisible)

2 = hipotecaria
3 = prendaria
4 = aportes
5 = avales
6 = fiduciaria
7 = pignoración
8 = rentas nación
9 = otra admisible

46. Código Oficina: Señale el código de la oficina donde está registrado el crédito del deudor. La
oficina debe estar previamente registrada en el formato RED DE OFICINAS con el mismo
código.

47. Destino del crédito: Registre el destino para lo cual fue desembolsado el crédito.
Corresponde a la categoría CIIU, de acuerdo con la siguiente tabla:

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48. Valor Línea de Crédito de la entidad: Registre la línea por la cual se desembolsó el crédito.

49. Periodicidad amortización de capital: Indique en días, cada cuanto se paga la cuota por
concepto de capital.

Nota: Si la cuota es una sola, debe registrar cada cuanto paga la cuota.

50. Valor del capital de cuotas en mora: Registre la suma total de capital adeudado de todas las
cuotas morosas.

Nota: Es solo el valor del capital correspondiente a cada cuota.

51. Clase de vivienda: Aplica solo a créditos de vivienda o microcrédito inmobiliario, y

corresponde a la clase de vivienda a financiar, según las siguientes categorías:

1 = Nueva
2 = Usada
3 = Mejoramiento
4 = Lote con servicios
5 = Construcción en sitio propio. (Este campo solo se diligencia si son créditos de
vivienda de lo contrario dejarlo en blanco)

52. Señal VIS: Aplica solo a créditos de vivienda o microcrédito inmobiliario, e indica si es
vivienda de interés social o no. Valores:

1 = VIS
0 = No VIS // Si es un microcrédito inmobiliario, su valor es 1 = VIS.

Nota: Solo aplica a clase de vivienda nueva o usada. Este campo solo se diligencia si
son créditos de vivienda de lo contrario dejarlo en blanco.

53. Tipo o Rango de vivienda: Aplica solo a créditos de vivienda o microcrédito inmobiliario, para
clases de vivienda nueva o usada.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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Si el crédito es VIS (Vivienda de Interés Social) los tipos son los siguientes:

Tipo 1: Cuyo valor de la vivienda sea menor o igual a 50 SMML.

Tipo 2: Cuyo valor de la vivienda sea mayor a 50 SMML y menor o igual a 70 SMML.
Tipo 3: Cuyo valor de la vivienda sea mayor a 70 SMML y menor o igual a 100 SMML.
Tipo 4: Cuyo valor de la vivienda sea mayor a 100 SMML y menor o igual a 135 SMML.

Para Vivienda No VIS:

Rango 1: Cuyo monto sea mayor a VIS y menor o igual a 643.100 UVR.
Rango 2: Cuyo monto sea mayor a 643.100 UVR y menor o igual a 2’411.625 UVR.
Rango 3: Cuyo valor sea mayor a 2’411.625 UVR. (Este campo solo se diligencia si
son créditos de vivienda de lo contrario dejarlo en blanco).

54. Señal de subsidio:

1 = SI
0 = NO

Aplica solo a créditos de vivienda o microcrédito inmobiliario, para clases de vivienda nueva,
usada, mejoramiento y construcción en sitio propio. Este campo solo se diligencia si son créditos
de vivienda de lo contrario dejarlo en blanco.

55. Entidad de Redescuento (VIS): Si es un crédito VIS, indicar la entidad de redescuento:

0 = Ninguna
1 = FINDETER

Nota: Ninguna indica sin redescuento. Este campo solo se diligencia si son créditos de
vivienda de lo contrario dejarlo en blanco.

56. Margen de Redescuento (VIS): Si la entidad de redescuento es FINDETER, debe venir un

valor entre el 50% y el 90%, correspondiente al monto prestado por FINDETER. De lo
contrario 0. Este campo solo se diligencia si son créditos de vivienda de lo contrario dejarlo en
blanco.

57. Señal de sujeto de desembolso:

1 = Desembolso directo.
2 = Desembolso a constructor.
3 = Subrogación.

Nota: La señal 3 = Subrogación aplica a créditos de vivienda o microcrédito. La señal 2=Solo

aplica si el tipo de crédito es comercial.

58. Moneda del crédito: Indicar el código de moneda en que está el crédito:

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1 = Pesos.
2 = UVR.

Nota: Aunque un crédito esté en UVR, todos sus valores (desembolso, capital, intereses,
etc.), se reportan en pesos.

d. Validaciones.

1. Validaciones nuevas año 2020

 Si Modificación del crédito por CE 11 de 2020 tiene valor diferente de (5 = No) debe habilitarse
los campos Tipo de modificación por CE 11 de 2020, Fecha de Modificación por CE 11 de
2020 y Calificación antes de la modificación por CE 11 de 2020.

 Modificación del crédito por CE 11 de 2020 debe tener un valor.

 Si Modificación del crédito por CE 11 de 2020 tiene valor diferente de (5 = No) debe tener
valor en los campos Tipo de modificación por CE 11 de 2020, Fecha de Modificación por CE
11 de 2020 y Calificación antes de la modificación por CE 11 de 2020.

 Tarjeta de crédito o cupo rotativo debe venir diligenciado y debe estar entre los valores (1 = No
2 = Cupo rotativo y 3 = Tarjeta de crédito).

 Si Modificación del crédito por CE 11 de 2020 tiene valor igual a (3 = En periodo de prueba),
entonces el campo periodo de gracia debe estar diligenciado y debe estar entre los valores 1
y 12.
 Si Modificación del crédito por CE 11 de 2020 tiene valor igual a (4 = Reestructurado),
entonces el campo Modificaciones al crédito debe tener el valor (2 = Reestructurado).

2. Validaciones a partir del año 2016

Validaciones con el catálogo de cuentas (nuevo)

 La suma del deterioro de los créditos agrupados por código contable debe ser igual al
deterioro registrado en el Catálogo Único de Cuentas de Información con fines de supervisión
(CUC).

Ejemplo: La suma total del deterioro de los créditos de consumo, otras garantías con libranza
de la cuenta 141115 (categoría C, Riesgo apreciable) + Créditos de consumo garantía
admisible sin libranza de la cuenta 141215 (Categoría C, Riesgo apreciable) debe ser igual al
saldo de la cuenta de deterioro créditos de consumo 144525 (categoría C, Riesgo apreciable).

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Código contable reportado en cartera Código Deterioro en CUC

C140405+C140505 C140805
C140410+C140510 C140810
C140415+C140515 C140815
C140420+C140520 C140820
C140425+C140525 C140825
C141105+C141205 C144505
C141110+C141210 C144515
C141115+C141215 C144525
C141120+C141220 C144535
C141125+C141225 C144545
C144105+C144205 C144510
C144110+C144210 C144520
C144115+C144215 C144530
C144120+C144220 C144540
C144125+C144225 C144550
C144805 C145105
C144810 C145110
C144815 C145115
C144820 C145120
C144825 C145125
C145405 C145805
C145410 C145815
C145415 C145825
C145420 C145835
C145425 C145845
C145505 C145810
C145510 C145820
C145515 C145830
C145520 C145840
C145525 C145850
C146105 C146505
C146110 C146515
C146115 C146525
C146120 C146535
C146125 C146545

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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Código contable reportado en cartera Código Deterioro en CUC

C146205 C146510
C146210 C146520
C146215 C146530
C146220 C146540
C146225 C146550
C146905 C147105
C146910 C147110
C146915 C147115
C146920 C147120
C146925 C147125
C146930 C147130
C146935 C147135
C146940 C147140
C146945 C147145
C146950 C147150

 El saldo de capital corresponde a la suma de los valores registrados en las cuentas 140400 +
140500 + 141100 + 141200 + 144100 + 144200 + 144800 + 145400 + 145500 + 146100 +
146200+146900.

 Se validan los totales de los códigos contables incluidos en el formato de cartera contra el
valor de las cuentas en el Catálogo único de información con fines de supervisión.

VALIDACIONES HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

VALIDACIONES INTERNAS

 Fecha de desembolso inicial anterior o igual a fecha de vencimiento.

 Fecha de desembolso inicial anterior o igual a fecha de reporte.
 La tasa efectiva, debe corresponder a la efectiva calculada a partir de la tasa de interés
nominal.
 Los campos de fecha sean fechas válidas (dd/mm/aaaa).
 El saldo de capital + Intereses + Otros saldos + Contingencia debe ser mayor a cero.
 Suma (Saldo capital) de créditos marcados con OTRAS GARANTÍAS es menor o igual al
saldo de la cuenta 911500.
 Suma (Valor avalúo de la garantía admisible) es menor o igual al saldo de la cuenta 911000.
 Fecha último pago diferente de vacía si número de cuotas pagadas mayor a cero.
 El valor del capital de las cuotas en mora, debe ser menor o igual al saldo de capital. Si la
morosidad en días es = 0, este valor debe ser cero.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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 El número de crédito debe ser único por entidad y no nulo.

 El número de crédito debe corresponder siempre al mismo deudor del reporte inmediatamente
anterior.

 La calificación del crédito debe ser mayor o igual a la calificación calculada a partir de los días
de mora, de acuerdo con la siguiente tabla:

VALIDACIONES CON EL PUC

 La siguiente suma: 140000+148900+149100+149200+149300+149500+149800 = SUMA

SALDO DE CAPITAL.

 El saldo de la cuenta 165500 = SUMA SALDO DE INTERESES.

 La suma: 163600+163700+163800+163900 = SUMA OTROS SALDOS POR CUENTA DEL

DEUDOR.

 El saldo de la cuenta 812000 = SUMA Intereses CONTINGENCIA.

 La suma de las cuentas: 148900+149100+149200+149300+149500 = SUMA PROVISIÓN

CAPITAL.

 La suma de los saldos de capital de todos los registros para una cuenta PUC específica, debe
ser igual al saldo registrado en el PUC para el corte.

6.10. INFORME INDIVIDUAL DE DEUDORES POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS.

9030 (F-20)

a. Objetivo: Conocer la composición individual de las cuentas por cobrar, producto de la venta de
bienes y servicios.

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b. Estructura del formato

c. Campos del formato

1. Consecutivo: Número consecutivo automático de registro, el cual inicia en 1.

2. Tipo de identificación: Tipo de identificación del deudor, según las siguientes convenciones:

C = Cédula de Ciudadanía
U = NIU
N = NIT
P = Pasaporte
E = Cédula de Extranjería
R = Registro Civil
I = Tarjeta de Identidad
O = Otro

3. Número de identificación: Número de identificación del deudor. Debe estar previamente

creado en Usuarios.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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4. Nombre del deudor: Información de formato USUARIOS que el software presenta en forma
automática.

5. Código contable:

PUC: Se indicará para cada operación el código de la subcuenta de seis dígitos del plan único
de cuentas correspondiente a las cuentas 1645 y 1648.

Catálogo de cuentas: Se indicará para cada operación el código de la subcuenta de seis

dígitos.

6. Código interno cliente: Código que cada entidad maneja para el asociado (Informativo).

7. País destino: Código que indica el país, si la deuda es por Exportación. Si la deuda es en
Colombia (Código 480). Consultar tablas en el manual de ayuda del Sicses.

8. Clase de documento de cobro:

1 = Factura
2 = Cuenta de cobro.

59. Número de operación: Indicar el número de la factura o la cuenta de cobro con que se
identifica la deuda.

60. Fecha Inicial: Fecha de aceptación de la factura o cuenta de cobro. Debe ser menor que la
fecha de reporte.

61. Fecha de vencimiento: Fecha final o de vencimiento de la factura o de la cuenta de cobro.

62. Plazo: Plazo otorgado en días para la operación.

63. Valor Inicial: Valor en pesos correspondiente a la venta.

64. Notas débito: Registra valores débitos originados por notas contables, si es del caso.

65. Notas crédito: Registra valores créditos originados por notas contables, si es del caso.

66. Devoluciones: Registra el valor de las devoluciones en ventas o prestación del servicio.

67. Saldo de la Operación: Valor adeudado por capital a la fecha de reporte, de cada una de las
operaciones.

68. Tipo de moneda: Moneda de la operación.

1 = Pesos.
2 = Dólares. (Si es otra moneda seleccione dólares).

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69. Tasa de cambio: Si la operación es en dólares, indique la tasa de cambio a la fecha de corte.
Si es en pesos digite el valor de 1.

70. Tasa de interés efectiva: Indica la tasa de interés efectiva en caso de que se haya pactado.

71. Morosidad: Número de días de morosidad de cada operación a la fecha de corte.

72. Clase de garantía: La clase de garantía otorgada que respalda el saldo de la deuda, según
las siguientes convenciones:

1 = Otras garantías
2 = Hipotecaria
3 = Prendaria
4 = Aportes
5 = Avales
6 = Fiduciaria
7 = Pignoración
8 = Rentas nación
9 = Otra admisible

73. Saldo de Intereses: Registra el valor del interés causado de la operación pendiente de pago,
si es del caso.

74. Otros Saldos: El saldo de otros conceptos tales como: gastos notariales, costos de abogado,
etc. que se registran en cuentas por cobrar.

75. Provisión Capital: Valor constituido de provisión por deuda de capital para la respectiva
operación.

76. Provisión intereses y otros: Valor constituido de provisión por intereses y otros conceptos.

77. Contingencia: Cupo del crédito.

78. Estado actual de cobro: Estado de cobro del crédito.

1 = Normal.
2 = Pre jurídico.
3 = Jurídico.

79. Reporta en Grupo: Si un solo deudor tiene deudores inferiores a 4 salarios mínimos
mensuales vigentes a la fecha de reporte.

1 = SI.
0 = NO

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80. Código de oficina: Código de la oficina donde está contablemente la deuda. Debe existir en
el formato Relación de oficinas. Si una entidad no tiene sucursales y agencias, debe crear una
oficina y asignar el código 1. IMPORTANTE este código se pide a partir del reporte del año
2005 y debe coincidir con el formato de RED DE OFICINAS.

Nota: Todos los valores se reportan en pesos.

d. Validaciones.

1. Validaciones internas

NO DATO CONDICIÓN DATO

1. Fecha de recibo < = Fecha de reporte

2. Fecha de avalúo < = Fecha de reporte
3. VALOR TOTAL = VALOR RECIBO + ADICIONES

2. Validaciones contra El PUC

NO DATO CONDICIÓN DATO

4. 195000 = SUMA VALOR TOTAL
5. 199920 = SUMA PROVISIONES

6.11. RED DE OFICINAS Y CORRESPONSALES NO BANCARIOS 9015 (F-23)

a. Objetivo: Identificar las oficinas y corresponsales no bancarios de las entidades de la

economía solidaria.

b. Estructura del formato.

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c. Campos del formato.

1. Consecutivo: Número secuencial automático de registro, el cual inicia en 1.

2. Señal de oficina o corresponsal no bancario:

0 = Oficina.
1 = Corresponsal no bancario.

3. Código de oficina o corresponsal no bancario: Indique el código interno de cada una de las
oficinas de la entidad solidaria (tanto principal como sucursal), así como el código interno del
corresponsal no bancario, en el caso de haberlos. El código debe ser único para cada oficina
y/o corresponsal no bancario en la entidad.

4. Nombre de la oficina o corresponsal no bancario: Indique el nombre interno

correspondiente al código de la oficina y/o corresponsal no bancario de la entidad solidaria.
Ejemplo: (Oficina principal, Sucursal cedritos, Don Pedro Pérez – para el caso de
corresponsales, etc.). Si la entidad solidaria posee una sola oficina igual debe ser registrada
en este formato como oficina principal.

5. Tipo de negocio del corresponsal: Aplica solo a corresponsales no bancarios y debe

corresponder a los siguientes:

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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1 = Droguería.
2 = Supermercado.
3 = Tienda.
4 = Oficina Postal.
5 = Centro de telecomunicaciones.
6 = Otra cooperativa.
9 = Otro.
0 = No es corresponsal.

6. Fecha de apertura: Indicar la fecha de apertura de la oficina.

7. Fecha de cierre: Indicar la fecha de cierre de la oficina.

8. Sede propia:

1 = SI
0 = NO

9. Municipio de ubicación: Seleccionar el municipio donde se encuentra ubicada la oficina o el

corresponsal no bancario. Corresponde a la codificación de la división política de Colombia
establecida por el DANE.

10. Total, Aportes: Indicar el saldo de los aportes de la respectiva oficina a la fecha de corte. En
caso de corresponsal no bancario, su valor es cero.
11. Total, Cartera de Créditos: Indicar el saldo del capital de la cartera de la respectiva oficina a
la fecha de corte. En caso de corresponsal no bancario, su valor es cero.

12. Total, Depósitos: Indicar el saldo de depósitos de la respectiva oficina a la fecha de corte.
En caso de corresponsal no bancario, su valor es cero.

13. Total, Asociados: Indicar el número total de asociados de la respectiva oficina a la fecha de
corte. En caso de corresponsal no bancario, su valor es cero.

14. Total, Empleados: Indicar el número total de empleados de la respectiva oficina a la fecha
de corte. En caso de corresponsal no bancario, su valor es cero.

15. Total, Ingresos: Indicar el total de los ingresos de la respectiva oficina acumulados en el
período a la fecha de corte. En caso de corresponsal no bancario, su valor es cero.

16. Gastos de personal directos de la oficina: Indicar el total de los gastos de personal de la
respectiva oficina acumulados en el período a la fecha de corte. En caso de corresponsal no
bancario, su valor es cero.

17. Total, Costos: Indicar el total de los costos de la respectiva oficina acumulados en el período
a la fecha de corte. En caso de corresponsal no bancario, su valor es cero.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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18. Gastos generales directos de la oficina: Indicar el total de los gastos generales de la
respectiva oficina acumulados en el período a la fecha de corte. En caso de corresponsal no
bancario, su valor es cero.

19. Número de habitantes: Indicar el número total de habitantes del municipio donde se
encuentra ubicada la oficina.

20. Número de entidades financieras: Indicar el número total de entidades financieras del
municipio donde se encuentra ubicada la oficina.

21. Número de cooperativas: Indicar el número total de cooperativas del municipio donde se
encuentra ubicada la oficina.

22. Otros gastos administrativos: Se debe registrar el valor de los demás gastos
administrativos asignados por cada oficina, según por la ponderación definida por el órgano
de administración.

23. Valor excedente o pérdidas de la oficina: Se registra el valor de los excedentes

acumulados a la fecha de corte por cada oficina reportada.

d. Validaciones.

1. Validaciones internas
1. El formato de fechas debe ser dd/mm/aaaa.
2. La fecha de apertura debe ser anterior o igual a la fecha de corte.
3. Si existe fecha de cierre, indica que la oficina ya no existe en la entidad y dicha fecha debe ser
anterior o igual a la fecha de corte.

2. Validaciones contra el PUC

1. La suma del valor de los aportes registrados en cada una de las oficinas debe ser igual al
saldo de la cuenta 310500 de la entidad.
2. Total, Cartera = 140000+148900+149100+149200+149300+149500+149800. Es decir, la
suma del saldo de capital de la cartera registrado en cada una de las oficinas debe ser igual
saldo de la cartera total de la entidad (cuenta 14) sumada las provisiones.
3. La suma del valor de los depósitos registrados en cada una de las oficinas debe ser igual al
saldo de la cuenta 210000 de la entidad.
4. La suma de los gastos de personal registrados en cada una de las oficinas debe ser igual al
saldo de la cuenta 510500 + 520500 de la entidad.
5. La suma de los gastos generales registrados en cada una de las oficinas debe ser igual al
saldo de la cuenta 511000 de la entidad.
6. La suma de los ingresos registrados en cada una de las oficinas debe ser igual al saldo de la
cuenta 400000 de la entidad.
7. La suma de los costos registrados en cada una de las oficinas debe ser igual al saldo de la
cuenta 600000 de la entidad.
8. La sumatoria del valor de los excedentes y/o pérdidas registrado en cada una de las oficinas,
debe ser igual al saldo de la cuenta 590000 del formato PUC.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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3. Validaciones contra formato información estadística

1. El número total de asociados registrados en cada una de las oficinas debe ser igual al número
total de asociados registrados en el formato de información estadística.
2. El número total de empleados registrados en cada una de las oficinas debe ser igual al
número total de empleados hombres + empleados mujeres registrados en el formato de
información estadística.

4. Validaciones contra formato asociados empleados y deudores.

1. El número total de asociados del formato red de oficinas, debe ser igual al número de
Asociados en el formato de ASOCIADOS EMPLEADOS Y DEUDORES.
2. El número total de empleados del formato red de oficinas, debe ser igual al número de
Asociados en el formato de ASOCIADOS EMPLEADOS Y DEUDORES.

6.12. INVERSIONES EN PROGRAMAS DE EDUCACIÓN FORMAL 9032 (F-37)

a. Objetivo: En este formato, se incluyen todos los desembolsos realizados por la entidad durante
el año, para inversión en programas de educación formal. Se debe generar un registro por cada
detalle de las columnas: Alternativas de inversión, entidad beneficiaria, destino, nivel de
educación, fondo de origen de los recursos, beneficiarios y estrato socio-económico.

b. Estructura del formato.

c. Campos del formato.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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 Columna 01, Identificación entidad beneficiaria: Se debe reportar el número de

identificación (NIT) del establecimiento educativo beneficiario final de los recursos invertidos.

 Columna 02, Nombre de la entidad beneficiaria: Nombre o razón social del establecimiento
educativo beneficiario final de los recursos invertidos.

 Columna 03, Tipo de entidad beneficiaria: Digite el número según corresponda:

3 - Establecimiento cooperativo.
4 - Establecimiento público educativo.
5 - Establecimiento privado educativo.

 Columna 04, Resolución de Ministerio de Educación: Número de resolución del ministerio

de educación, para el establecimiento educativo. Campo Opcional.

 Columna 05, Departamento: Indicar el departamento en el que está ubicado el

establecimiento educativo.

 Columna 06, Municipio de ubicación: Código de municipio donde está ubicado el

establecimiento educativo, de acuerdo con la tabla del DANE.

 Columna 07, Destino: Digite el número según corresponda:

1 - Matriculas
2 - Pensiones
3 - Textos escolares
4 - Materiales
5 - Uniformes
6 - Transporte
7 - Infraestructura

 Columna 08, nivel de educación: Corresponde a los siguientes tipos de programas de

educación formal:

1 - Preescolar
2 - Primaria
3 - Secundaria
4 - Técnico
5 - Tecnológico
6 - Universidad (Pregrado)
7 - Posgrados

 Columna 09, Fondo origen de los recursos: Indica si el dinero fue con cargo al fondo de
educación o al fondo de solidaridad.

1 - Educación

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2 - Solidaridad

 Columna 10, Beneficiarios:

1 - Asociados
2 - Familiares Asociados
3 - Trabajadores
4 - Comunidad

 Columna 11, Estrato: Corresponde al estrato socioeconómico beneficiario del programa.

Marcar el número de 1 a 6, según corresponda.

 Columna 12, Número de beneficiarios: Número total de personas beneficiadas con el

programa que agrupe las siguientes variables: Alternativa de inversión, entidad beneficiaria,
destino, nivel de educación, fondo de origen de los recursos, beneficiarios y estrato
socioeconómico.

 Columna 13, Monto recursos desembolsados: Monto total de los recursos desembolsados
para el programa que agrupe las siguientes variables: Alternativa de inversión, entidad
beneficiaria, destino, nivel de educación, fondo de origen de los recursos, beneficiarios y
estrato socioeconómico.

 Columna 14, Alternativas de inversión Decreto 2880 de 2004: Se debe seleccionar el

programa con el Icetex o las secretarias de educación, así:

1 - Inversión en cupos de educación superior a través del proyecto "Acceso con

Calidad a la Educación Superior en Colombia" – ACCES.

2 - Fondos individuales por montos superiores a $100 millones, para dar subsidios a
cupos escolares en educación formal.

3 - Fondos comunes por montos iguales o inferiores a $100 millones administrados

conjuntamente por la entidad y el Icetex.

4 - Proyectos educativos adelantados por la entidad conjuntamente con las secretarias

de educación de los Departamentos, Distritos o Municipios Certificados.

Nota: Los programas 1 al 3 aplican con el Icetex.

 Columna 15, fecha de desembolso: Corresponde a la fecha en la cual la entidad hace la

erogación con destino a los programas.

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6.13. CERTIFICADO DE PAZ Y SALVO EN SEGURIDAD SOCIAL PARA CTAS. 9037 (F-
44):

a. Objetivo: Certificar el pago por concepto de seguridad social de las cooperativas de trabajo
asociado, dando cumplimiento al decreto 4588.

b. Estructura del formato.

c. Campos del formato.

1. Fecha de Inicio: Fecha inicial del período a certificar. Se genera automáticamente a partir de
la fecha de corte.

2. Fecha Hasta: Fecha final del período a certificar. Se genera automáticamente y corresponde a
la fecha de corte.

3. Tipo de identificación del representante legal:

C=Cédula de Ciudadanía.
N = NIT
U = NUIP
P = Pasaporte
E = Cédula de Extranjería
R = Registro Civil
I = Tarjeta de Identidad

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O = Otro

4. Número de identificación del Representante legal: Número de identificación del

representante legal de la Cooperativa. El representante legal debe estar creado previamente
en el formulario de ASOCIADOS, EMPLEADOS Y DEUDORES POR VENTA DE BIENES Y
SERVICIOS. Se desplegará automáticamente el nombre del representante legal.

5. Revisor Fiscal: Indica si la segunda persona que certifica es el revisor fiscal.

6. Contador: Indica si la segunda persona que certifica es un contador. Esto aplica para aquellas
entidades cuyos activos a 31 de diciembre son inferiores a 300 salarios mínimos legales
mensuales vigentes. Este campo es excluyente con el campo revisor fiscal.

7. Tipo de identificación del revisor fiscal o contador:

C = Cédula de Ciudadanía
N = NIT
U = NUIP = Pasaporte
E = Cédula de Extranjería
R = Registro Civil
I = Tarjeta de Identidad
O = Otro

8. Cédula revisor fiscal o contador: Digitar el número de la cédula de ciudadanía del revisor
fiscal o el contador que certifica. El revisor fiscal o el contador debe estar creado previamente
en el formulario de ASOCIADOS, EMPLEADOS Y DEUDORES POR VENTA DE BIENES Y
SERVICIOS.

9. Tarjeta profesional del revisor fiscal o contador: Digitar el número de tarjeta profesional del
revisor fiscal o el contador que certifica.

Nota: El nombre y el nit de la cooperativa, el Sicses lo diligencia automáticamente.

En el formato se diligencia un solo registro.

6.14. OPERACIONES DE CORRESPONSALES NO BANCARIOS 9038 (F-42)

a. Objetivo: Este formato aplica solo a cooperativas que ejercen actividad financiera, permite el
reporte de los movimientos efectuados por los corresponsales no bancarios en el mes de reporte.

Nota: La periodicidad de reporte es mensual.

Tipos de entidades a las que le aplica: Cooperativas especializadas, multiactivas e integrales con
sección de ahorro y crédito que posean corresponsales no bancarios.

b. Estructura del formato.

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c. Campos del formato.

Consecutivo: Número secuencial automático de registro, el cual inicia en 1.

1. Código del corresponsal: Código único de identificación asignado por la cooperativa. El

corresponsal debe ser creado previamente en el formato red de oficinas asignándole un código
interno. El programa valida que corresponda el código digitado en éste formato con el del
formato red de oficinas; además en el formato red de oficinas debe estar plenamente
identificado como corresponsal no bancario.

2. Nombre del corresponsal: Es mostrado automáticamente por el programa tomándolo desde

el formato red de oficinas a partir del código del corresponsal digitado.

3. Código de la transacción: Indica el tipo de movimiento a reportar. Debe existir un registro

único por cada código de corresponsal y para cada código de transacción, siempre y cuando
exista movimiento mensual para el mismo. Los códigos de las transacciones son los
siguientes:

CÓDIGO
NOMBRE TRANSACCIÓN
TRANSACCIÓN
001 Recaudo
002 Transferencia de fondos
003 Envío de Giros
004 Recepción de giros
005 Depósitos en efectivo cuentas de ahorro

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006 Retiros en efectivo cuentas de ahorro

007 Solicitudes de apertura de cuentas de ahorro
008 Solicitudes de apertura CTAS
009 solicitudes de crédito
010 Pagos de obligaciones
999 No presenta movimientos en el periodo

4. Nombre de la transacción: Es mostrado automáticamente por el programa de la tabla anterior

a partir del código de la transacción digitado.

5. Nombre de la transacción: Es mostrado automáticamente por el programa de la tabla anterior

a partir del código de la transacción digitado.

6. Número de operaciones: Cantidad de operaciones mensuales efectuadas por el corresponsal

para la transacción seleccionada.
7. Monto de operaciones: Valor en pesos del total de operaciones mensuales efectuadas por el
corresponsal para la transacción seleccionada.

d. Validaciones.

Validaciones internas:

1. El código del corresponsal debe estar creado en el formato red de oficinas e identificado
plenamente como corresponsal no bancario.

2. Las entidades que tengan corresponsales no bancarios están obligadas a reportar

mensualmente movimientos por cada corresponsal. Si un corresponsal no presenta
movimiento, este deberá reportarse con el código 999 – No presenta movimiento en el período
y será un único registro por cada corresponsal.

6.15. COMPRA Y VENTA DE CARTERA DE CREDITO 9051 (F-47)

a. Objetivo: Identificar las entidades que realizan operaciones de compra y venta de cartera de
crédito.

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b. Estructura del formato.

c. Campos del formato.

- Condiciones transacción.

1. Tipo de transacción: Defina si es compra o venta.

C = COMPRA
V = VENTA

2. Fecha de transacción: Fecha en la cual se realizó la transacción.

3. N° factura o contrato de la transacción: Indicar el número de la factura o del contrato en el

que se soporta la transacción de compra o venta de cartera.

4. Valor de la transacción: Valor total de la transacción en pesos.

- Datos de quien compra o vende la cartera

5. Tipo de identificación comprador o vendedor: Se registra el tipo de identificación, según

las siguientes convenciones:

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C = Cédula de Ciudadanía
N = NIT
P = Pasaporte
E = Cédula de Extranjería
R = Registro Civil
I = Tarjeta de Identidad
O = Otro
U = NUIP

6. NIT del comprador: Se registra el número de identificación del comprador o vendedor, según
el tipo de persona.

- Detalle Del Crédito.

7. N° Crédito: Registre el número de cada uno de los créditos con el cual se identifica el crédito
comprado o vendido.

8. Tipo de identificación del deudor: Se registra el tipo de identificación, según las siguientes
convenciones:
C = Cédula de Ciudadanía
N = NIT
P = Pasaporte
E = Cédula de Extranjería
R = Registro Civil
I = Tarjeta de Identidad
O = Otro
U = NUIP

9. Identificación, deudor: Se registra el número de identificación de cada deudor, según el tipo

de persona.

10. Fecha de desembolso inicial: Se registra la fecha de desembolso inicial del producto
comprado o vendido.

11. Fecha de vencimiento: Se registra la fecha de vencimiento del crédito comprado o vendido.

12. Tasas de interés efectiva: Corresponde a la tasa de interés efectiva cobrada a la fecha de
corte, expresada en términos porcentuales.

Nota: Corresponde a la tasa efectiva anual. El sistema validará que la tasa efectiva sea mayor
cumpliendo su equivalencia a la tasa nominal.
13. Plazo de crédito: Se registra el plazo pactado del crédito comprado o vendido.

14. Tipo cuota: Indicar la modalidad de la cuota. Entiéndase por cuota la amortización a capital
más los intereses. La cuota puede ser:

1 - Fija

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2 - Variable
3 - Otra (semifija o semivariable)

15. Amortización: Se registra la periodicidad de amortización del crédito, expresado en días.

16. Valor préstamo: Se registra el valor inicial del crédito comprado o vendido.

17. Saldo vendido: Se registra el valor de cada operación de compra o venta de cartera a la
fecha de la transacción.

18. Saldo a capital: Corresponde al saldo de la obligación por concepto de capital a cada fecha
de corte del reporte. Saldo de capital registrado en la cuenta 14.

19. Saldo intereses: Se registra el saldo de los intereses causados y no pagados de cada una de
las obligaciones del deudor, así:

 Para el año 2015 el saldo registrado en la subcuenta 1655 del PUCSES.


Para el año 2016, de enero en adelante, el saldo registrado en las subcuentas 1406,
1443, 1449, 1456, 1463, 1470.

20. Otros saldos: Registre el saldo de los servicios adicionales que se venden junto con el
crédito comprado o vendido, tales como servicios odontológicos, servicios médicos, servicios
jurídicos, servicios educativos, seguros o fondos sociales o mutuales, entre otros, que paga
directamente el asociado adicional a la amortización del crédito.

21. Clasificación: Se registra la clasificación del crédito según las modalidades establecidas en el
capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004/08.

Comercial
Consumo
Comercia
Microcrédito inmobiliario
Vivienda

22. Modalidad: Corresponde a la modalidad del plan de Amortización, según las siguientes
convenciones:

1 = Anticipada
2 = Vencida

23. Es de libranza: Indicar si el crédito comprado o vendido se recauda mediante la modalidad

de libranza.

Nota: Este campo es obligatorio diligenciarlo.

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1 = SI
0 = NO

24. Venta o compra con responsabilidad: Indicar si la operación se realiza con responsabilidad
cambiaria del vendedor.

Nota: Este campo es obligatorio diligenciarlo.

1 = SI
0 = NO

25. Se ha sustituido pagare: Indicar en cada crédito si se ha sustituido el pagaré.

Nota: Este campo es obligatorio diligenciarlo.

1 = SI
0 = NO

26. No. Pagare de la sustitución: Indicar el número del pagaré sustituido.

Nota: Este campo se debe diligenciar únicamente si colocó información en el campo "Se ha
sustituido pagare"

27. Valor del pagaré de la sustitución: Indicar el valor del pagaré sustituido.

Nota: Este campo se debe diligenciar únicamente si colocó información en el campo "Se ha
sustituido pagare"

28. Realiza directamente el recaudo de la obligación: Indicar si la organización solidaria realiza

el recaudo de la cartera comprada o vendida.

1 = Si
0 = No

Nota: Este campo es obligatorio diligenciarlo.

e. Validaciones

Validaciones internas

1. Fecha de desembolso inicial menor o igual a Fecha de vencimiento.

2. Fecha de desembolso inicial anterior o igual a FECHA DE REPORTE.
3. La tasa efectiva, debe corresponder a la Efectiva calculada a partir de la tasa de interés
nominal.
4. Los campos de fecha sean fechas válidas (dd/mm/aaaa).
5. El saldo de capital + Intereses + Otros saldos + Contingencia debe ser mayor a cero.

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6. Suma (Saldo capital) de créditos marcados con OTRAS GARANTÍAS es menor o igual al
saldo de la cuenta 911500.
7. Suma (Valor avalúo de la garantía admisible) es menor o igual al saldo de la cuenta 911000.
8. Fecha último pago diferente de vacía si número de cuotas pagadas mayor a cero.
9. El valor del capital de las cuotas en mora debe ser menor o igual al saldo de capital. Si la
morosidad en días es = 0, este valor debe ser cero.
10. El número de crédito debe ser único por entidad y no nulo.
11. El número de crédito debe corresponder siempre al mismo deudor del reporte inmediatamente
anterior.
12. La calificación del crédito debe ser mayor o igual a la calificación calculada a partir de los días
de mora, de acuerdo con la siguiente tabla:

COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCRÉDITO

Categoría A 0-30 días 0-30 días 0-60 días 0-30 días

Categoría B 31-90 días 31-60 días 61-150 días 31-60 días
Categoría C 91-180 días 61-90 días 151-360 días 61-90 días
Categoría D 181-360 días 91-180 días 361-540 días 91-120 días
Categoría E > 360 días > 180 días > 540 días > 120 días

6.15.1 ¿CÓMO GENERAR EL HISTÓRICO DE 2015 Y 2016 FORMATO COMPRA Y

VENTA DE CARTERA DE CRÉDITO 9051?

INSTRUCCIÓN

Las organizaciones de la Economía Solidaria vigiladas por esta Superintendencia deberán diligenciar
el formato 47 del Formulario Oficial de Rendición de Cuentas y remitirlo a más tardar el 28 de febrero
de 2017.

Las operaciones que serán objeto de reporte, son las efectuadas por las vigiladas relacionadas con la
compra y venta de cartera durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2015 y el 31 de
diciembre de 2016.

En cumplimiento del párrafo 3 del numeral 2 de la circular externa 05 del 2016. Las entidades del
sector solidario que en sus actividades comerciales ejercen la compra y venta de cartera, deben
reportar la información financiera del año 2015 y 2016 a través del capturador financiero Sicses.

d. Pasos a seguir para generar correctamente el archivo individual del formato compra y venta de
cartera de crédito:

1. Antes de efectuar la actualización de aplicativo SICSES realice una copia de seguridad

(backup) de la carpeta “Data” realizando los siguientes pasos:

1.1 PC / Disco local (C:) / carpeta Sicses / carpeta Data. (en una USB o en el escritorio de su
PC) o por lo menos en formato Excel (toda vez que hay que completarlos con la
información solicitada en los 5 campos nuevos del formato).

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2. Una vez realizada la copia de seguridad, ingrese a la página de la Supersolidaria

[Link] link Sicses y asegúrese de descargar la última actualización del
SICSES.

3. Una vez actualizado el aplicativo Sicses, revise que la fecha del pantallazo de ingreso tiene la
fecha la misma fecha que la publicación de página web.

4. Ingresar al programa de captura de información financiera Sicses.

5. Ingresar al formato de compra y venta de cartera de los años 2015 y 2016. Se debe tener en
cuenta que la periodicidad depende del nivel de supervisión a la que pertenece cada entidad.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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6. Verificar que el formato este correcta y completamente diligenciado y validado en cada corte.

7. Para generar el archivo, que consolida todos los cortes según corresponda. Dar clic en el
Botón.

8. Se abrirá una nueva ventana con el listado de los cortes a reportar de los años 2015 y 2016.

Nota: La cantidad de cortes a reportar depende del nivel de supervisión al que pertenece cada
entidad, según lo estipulado en la circular externa 01 del 2016.

Nivel 1: Mensual
Nivel 2: Trimestral
Nivel 3: Semestral

Ejemplo: Si una entidad pertenece al nivel 1 de supervisión debe efectuar un reporte por cada
corte, equivalente a 24 periodos.

9. Para generar el archivo debe realizar la siguiente acción:

Acción: Dar clic sobre el botón

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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10. Al dar clic sobre el botón

se abre
una nueva ventana donde el usuario
puede seleccionar la carpeta en
la que desea guardar el archivo.

Acción: Una vez haya seleccionado la

carpeta debe dar clic sobre el botón
guardar.

11. Verificar que el archivo guardo correctamente.

Nota: Es importante no cambiar el nombre al archivo.

12. El archivo generado debe ser enviado de cualquier correo electrónico, al correo
efinancieros@[Link].

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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6.16. CRÉDITOS EN BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 9052 (F-48)

a. Objetivo: Reportar las obligaciones a cargo de la entidad, por la obtención de recursos

provenientes de bancos y otras entidades.

b. Estructura del formato.

c. Campos del formato.

1. Consecutivo: Corresponde al número consecutivo en orden de reporte.

2. Tipo de Obligación: Se debe indicar si corresponde a bancos u otras entidades financieras.
3. Identificación: Se diligencia en número de identificación tributaria del banco u otra entidad
financiera.
4. Nombre entidad: Se registra el nombre de la entidad con la que se efectúa la operación.
5. Departamento: Departamento donde se encuentra ubicada la entidad con la que se efectúa la
operación.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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6. Municipio: Municipio donde se encuentra ubicada la entidad con la que se efectúa la

operación.
7. Dirección: Dirección donde se encuentra ubicada la entidad con la que se efectúa la
operación.
8. Numero crédito: Se registra el número con que se identifica el crédito.
9. Fecha desembolso inicial: Se registra la fecha en la que se desembolsó el crédito.
10. Fecha vencimiento: Se registra la fecha final del vencimiento por cada una de las
operaciones de crédito relacionadas por cliente.
11. Plazo crédito: Se registra el plazo del crédito en días.
12. Valor del crédito: Se registra el monto inicial desembolsado por cada operación de crédito.
13. Clase garantía: Se indica el tipo de garantía (Personal o admisible).
14. Valor garantía: Se registra el valor de la garantía.
15. Periodicidad Amortización Intereses: Se debe indicar en días, cada cuanto se paga la cuota
por concepto de intereses.
16. Tipo cuota: Indicar la modalidad de la cuota. Entiéndase por cuota, la amortización a capital
más los intereses; la cuota puede ser:

1 = Fija
2 = Variable
3 = Otra (semifija o semivariable)

17. Modalidad: Se debe indicar si corresponde a la modalidad del plan de Amortización, según
las siguientes convenciones:

1 = Anticipada
2 = Vencida

18. Tasa interés efectivo: Se debe registrar la tasa en términos efectivos anuales.

19. Saldo capital: Se registra el saldo a la fecha de reporte por cada operación; para el catálogo
de cuentas el saldo debe incluir los intereses.

20. Destino crédito: Se debe registrar el destino para lo cual se solicitó el crédito.

a. Validaciones
a. Validaciones a partir del año 2016

Validaciones contra el catálogo de cuentas (nuevo)

2. Suma del saldo a capital = 230000

(Para el catálogo de cuentas el saldo debe incluir los intereses)

6.17. PROCESOS JUDICIALES EN CONTRA 9054 (F-50)

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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a. Objetivo: Conocer los procesos judiciales en contra de la entidad solidaria, así como el estado
y las posibles contingencias que se deriven.

b. Estructura del formato.

c. Campos del formato.

1. Tipo de Identificación: Se registra el tipo de identificación por cada demandante, así:

N = NIT
P = Pasaporte
E = Cédula de Extranjería

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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R = Registro Civil
I = Tarjeta de Identidad
O = Otro

2. Número de identificación: Se registra el número de identificación por cada

demandante.

3. Nombre o razón social: Indicar el nombre de la persona natural o jurídica que

demanda a la entidad solidaria. Debe corresponder al descrito en el respectivo
documento de identificación, la razón social de la sociedad que aparece registrada en el
certificado de cámara de comercio o el nombre que aparece en la escritura de
constitución.

4. Naturaleza: Se debe indicar si corresponde a una demanda laboral, civil o penal.

7 = ACCIONES DE GRUPO
8 = CIVIL
9 = CONSTITUCIONAL
10 = LABORAL
11 = OTRA
12 = TUTELAS

5. Saldo de la obligación: Debe presentarse el valor total de la obligación a la fecha de

corte de la información, por concepto de capital, intereses corrientes y de mora.

6. Cuantía de la demanda: Precisar el valor estimado de las pretensiones económicas del

demandante. Corresponde al valor por el cual se inició la demanda y el cual se pretende
como producto de la misma.

7. Valor de la provisión: Indicar, en caso de haberse efectuado, el valor de la provisión

realizada, teniendo en cuenta la probabilidad cierta, probable o remota de afectarse el
patrimonio de la organización solidaria. Es el valor provisionado por la Cooperativa para
las contingencias derivadas de la demanda, de acuerdo con las normas o principios de
contabilidad generalmente aceptados. Esta columna no permite ingresar valores
negativos.

8. Número del proceso: Indicar el número de radicación del proceso.

9. Fecha de inicio del proceso: Se registra la fecha inicial de cada proceso.

10. Estado proceso actual: Se debe indicar en qué etapa se encuentra cada proceso:

Admisión de la demanda, etapa probatoria, etapa de valoración de prueba y toma de

decisiones, Sentencia y Recursos contra la sentencia.

7 = ADMISIÓN DE LA DEMANDA

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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8 = ETAPA DE VALORACIÓN DE PRUEBA Y TOMA DE DECISIONES

9 = ETAPA PROBATORIA
10 = OTRA
11 = RECURSOS CONTRA LA SENTENCIA
12 = SENTENCIA

11. Autoridad judicial: Corresponde al nombre de la autoridad judicial a la que le

pertenece el proceso. Se debe diligenciar seleccionando la misma, de acuerdo al
número con la cual inicia el nombre de la autoridad correspondiente.

1 = JUZGADO PROMISCUO MUNICIPAL

2 = JUZGADO CIVIL MUNICIPAL
3 = JUZGADO PENAL MUNICIPAL
4 = JUZGADO CIVIL DEL CIRCUITO
5 = JUZGADO PENAL DEL CIRCUITO
6 = JUZGADO LABORAL DEL CIRCUITO
7 = JUZGADO DEL CIRCUITO COMERCIO
8 = TRIBUNAL SUPERIOR SALA CIVIL
9 = TRIBUNAL SUPERIOR SALA PENAL
10 = TRIBUNAL SUPERIOR SALA LABORAL
11 = TRIBUNAL SUPERIOR SALA AGRARIA
12 = SALA DE CASACIÓN CIVIL
13 = SALA DE CASACIÓN PENAL
14 = SALA DE CASACIÓN LABORAL

12. Departamento ubicación autoridad judicial: Indicar el departamento donde está

adelantándose el proceso.

6.18. INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 9055 (F-55)

a. Objetivo: Reportar los dineros recibidos por la entidad a nombre de terceros y que serán
reintegrados o transferidos a sus dueños en los plazos y condiciones convenidos.

b. Estructura del formato.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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c. Campos del formato.

1. Tipo de Identificación: Registrar el tipo de identificación del tercero.

2. Identificación de la entidad acreedora o tercero: Se debe indicar el nit o cédula de la
entidad o persona acreedora.
3. Nombre de la entidad acreedora o tercero: Se debe indicar el nombre de la entidad o
persona acreedora.
4. Valor del ingreso recibido: Se debe detallar el valor inicial por cada importe correspondiente
a ingresos recibidos para terceros.

5. Concepto: Se debe detallar el concepto del ingreso a terceros.

6. Fecha de contabilización: Se debe registrar la fecha de contabilización inicial por cada
importe.
7. Código contable PUC: Se debe registrar la cuenta PUC 2740. (recuerde que es solo a seis
dígitos).
8. Código contable Catalogo de cuentas (3): Se debe registrar la cuenta 272500. (En este
formato solo se incluye la cuenta 272500).

d. Validaciones.

- Validaciones hasta el 31 de diciembre del 2015

 Validaciones internas

NO DATO CONDICIÓN PUC

1. La sumatoria de la columna (Saldo a la fecha de corte) debe ser igual a la sumatoria de la

cuenta PUC 2740, a la fecha de reporte.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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2. La fecha de contabilización (columna 5) tiene que ser anterior o igual a la fecha de reporte.

3. Recuerde que el código contable debe ser de 6 dígitos solamente.

VALIDACIONES CONTRA EL CATALOGO DE CUENTAS (NUEVO)

1. Valor Total de los Ingresos Recibidos para terceros = 272505

6.19. CONTRATACIÓN 9056 (F-51)

a. Objetivo: Reportar las empresas a las que la cooperativa de trabajo asociado les suministra
personal.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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b. Estructura del formato.

c. Campos del formato.

1. Tipo de identificación entidad contratante: Tipo de identificación del asociado.

2. Número de identificación entidad contratante: Número de identificación del contratante.
3. Nombre entidad o persona contratante: Nombre de la persona natural o jurídica que
contrata.
4. Modalidad de contratación: Indicar si la contratación es pública o privada.
5. Otra Modalidad: Si señala otras especifique brevemente qué modalidad.
6. Producto o servicio contratado: Describir los productos o bienes a realizar o los servicios
contratados.
7. Número contrato: Señalar el número de contrato celebrado.
8. Objeto contratado: Indicar el objeto del contrato.
9. Detalle contratado: Especificar las características propias del objeto del contrato.
10. Cuantía del contrato: Indicar la cuantía total del contrato.
11. Departamento ejecución: Señalar el departamento en donde se ejecuta el contrato.
12. Municipio ejecución: Señalar el municipio en donde se ejecuta el contrato.
13. Dirección ejecución: Indicar la dirección de ejecución del contrato.
14. Fecha inicio del contrato: Señalar la fecha de inicio del contrato.
15. Fecha Fin del Contrato: Indicar la fecha de terminación del contrato.
16. Personal requerido para la ejecución del contrato: Indicar el número de personas
requeridas para la ejecución del contrato.
17. Presenta Otrosí: Indicar SI o NO se han presentado Otrosíes al contrato inicial.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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18. Condición de los medios materiales de labor (Propietaria, Poseedora o tenedora):

Indicar la forma en que se ostenta la condición de los medios materiales de labor:

A = Propietaria
B = Poseedora
C = Tenedora

Nota: Puede darse cualquiera de ellas, una combinación de las tres o las tres modalidades.

6.20. PROMOTORAS PRECOOPERATIVAS 9057 (F-55)

a. Objetivo: Identificar las entidades que coadyuvan en la formación empresarial de las

organizaciones precooperativas.

Periodicidad de reporte: Circular 001 de 2016 Supersolidaria

b. Estructura del formato.

c. Campos del formato.

1. Tipo de identificación: De acuerdo con las siguientes convenciones:

N = NIT
O = Otro

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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2. Número de identificación: Número del documento de identificación.

3. Nombre o Razón social: Corresponde al nombre de la persona jurídica.

4. Departamento: Corresponde al departamento donde se encuentra ubicada la persona

promotora.

5. Municipio: Corresponde al municipio donde se encuentra ubicada la persona promotora.

6. Dirección: Dirección legible donde se encuentra ubicada la persona jurídica.

7. Rol en la administración de la Precooperativa:

 Hacen parte de la administración Si / No: Indicar Si/No hacen parte del Comité de
Administración.

 Hacen parte del órgano de vigilancia Si/ No: Señalar Si/No hacen parte del Comité de
Vigilancia.

6.21. SALARIOS, COMPENSACIONES Y SEGURIDAD SOCIAL 9059 (F-54)

a. Objetivo: Reportar, el pago de salarios, compensaciones, así como aportes a seguridad social y
aportes parafiscales.

b. Estructura del formato.

c. Campos del formato.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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1. Tipo de Identificación: Tipo de identificación del asociado.

2. Número de Identificación: Se registra el Número de identificación del asociado.
3. Nombre
4. Cargo Laboral: Señalar el cargo laboral que desempeña.
5. Modalidad de compensación:

 Compensación ordinaria: Deberá registrar el valor de la compensación ordinaria que

corresponde al pago periódico de sumas de dinero que recibe el asociado, pactadas como
tales, por la ejecución de su actividad material o inmaterial.

 Otros conceptos de pagos ordinarios: Registra el valor de pagos ordinarios por

conceptos distintos a la compensación ordinaria.

 Compensación extraordinaria: Registra la compensación extraordinaria, cuando se

encuentre señalada en el régimen de compensaciones.

 Otras compensaciones: Registra las distintas compensaciones pagadas, distintas a la

compensación ordinaria y extraordinaria.

6. Valor Base IBC (Ingreso base de cotización de aportes a seguridad social): Registra el
valor que se toma como base para la cotización de aportes a seguridad social y
aportes parafiscales.

6.22. RETIRO E INGRESO DE ASOCIADOS 9060 (F-53)

a. Objetivo: Reportar el ingreso y retiro de los asociados.

b. Estructura del formato.

c. Campos del formato.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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1. Tipo de identificación del asociado: Se registra el tipo de identificación por cada asociado
que se retira o ingresa de la entidad, así:

N = NIT
P = Pasaporte
E = Cédula de Extranjería
R = Registro Civil
I = Tarjeta de Identidad
O = Otro

2. Número de identificación del asociado: Se debe indicar el nit o cédula de cada asociado.

3. Nombre del Asociado: Se registra el nombre o razón social por cada asociado.

4. Fecha de ingreso: Fecha mediante la cual el órgano competente admite la solicitud de

asociación a la entidad solidaria.

5. Fecha de retiro: Fecha mediante la cual se registra el retiro como asociados, bien sea por
manifestación voluntaria escrita del asociado, exclusión, muerte o disolución de la persona
jurídica.

6. Causal de retiro: Indicar la causa del retiro:

A = Manifestación voluntaria escrita del asociado

B = Exclusión
C = Muerte o disolución de la persona jurídica

6.23. ACTIVOS DIFERIDOS 9039 (F-41)

a. Objetivo: Este formato hace referencia a los gastos anticipados en que incurre la entidad en
desarrollo de su actividad para obtener servicios en el futuro y a las erogaciones en que incurre la
entidad y le representan bienes o servicios recibidos de los cuáles espera obtener beneficios
económicos futuros (Capítulo IV de la Circular básica contable y financiera).

b. Estructura del formato.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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c. Campos del formato.

Los siguientes son los campos que utiliza este formato; tenga en cuenta que el orden de los campos
para hacer la importación de este formato se encuentra en la sección de Cómo importar este formato.

1. Código cuenta del gasto: Se registra la cuenta del gasto PUC 5120 o 5265 para los cargos
diferidos y la cuenta PUC 5110, según corresponda, por cada gasto anticipado.
2. Cuenta PUC diferido: Se registra la cuenta PUC 1810 y PUC 1820.
3. Descripción del diferido: refiere a los gastos anticipados cuenta – PUC 1810 y cargos
anticipados.
4. Valor inicial del diferido: Se registra el valor por cada una de los gastos anticipados PUC
1810 y cargos diferidos PUC 1820.
5. Fecha de contabilización: Se registra la fecha de contabilización por cada una de los gastos
anticipados PUC 1810 y cargos diferidos PUC 1820.
6. Meses a Diferir: Se registra los meses pendientes por diferir por cada una de los gastos
anticipados PUC 1810 y cargos diferidos PUC 1820.
7. Valor amortización mensual: Es el valor que se amortiza en forma mensual.
8. Saldo por amortizar al cierre del ejercicio anterior: Se señala el saldo restante por
amortizar al diciembre inmediatamente anterior.
9. Meses que resta por diferir a la fecha de corte.
10. Total, Amortizado a la fecha de corte.
11. Saldo por Amortizar a la fecha de corte.
12. Valor de la adición del año en curso: Corresponde a los valores que se adicionan en el año
vigente Es el valor por cada adición.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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13. Fecha de contabilización de la adición: Se relaciona fecha de contabilización por cada valor
adicionado.
14. Meses a diferir la adición: Es el tiempo de amortización en meses.
15. Valor Amortización mensual de la adición: Se específica el valor amortizado mensualmente
por cada adición.
16. Meses que resta por diferir: Describe en meses, el tiempo restante por cada adición.
17. Total, amortizado de la adición: Se registra el valor total amortizado por cada adición.
18. Saldo de la adición que resta por amortizar: Se registra el saldo por amortizar por cada
adición. Es la sumatoria del saldo restante por amortizar de los cargos a diciembre
inmediatamente anterior a la fecha de reporte y el saldo restante de las adiciones registradas
en los diferidos.
19. Saldo que resta por amortizar de la adición: Diferido más Adiciones.
20. Total, saldo que resta por amortizar: Es la sumatoria del saldo restante por amortizar de los
cargos a diciembre inmediatamente anterior a la fecha de reporte y el saldo restante de las
adiciones registradas en los diferidos.
21. Total, amortizado a la fecha de corte: Se relaciona la sumatoria del total amortizado de los
cargos a diciembre inmediatamente anterior a la fecha de reporte, y el saldo total por
amortizar de las adiciones.

d. Validaciones.

Se valida el código de cuenta del gasto con el código cuenta del diferido.

Cuenta 5110 con Cuenta 1810

Cuenta 5120 o 5265 con Cuenta 1820

6.24. ACTIVOS CASTIGADOS 9040 (F-43)

a. Objetivo: Relacionar los activos de la organización solidaria, que por considerarse incobrables o
perdidos se dan de baja y dejaron de generar beneficios económicos, incumpliendo con ello el
artículo 35 del decreto 2649 de 1993.

b. Estructura del formato.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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c. Campos del formato.

1. Consecutivo: Número consecutivo automático de registro, el cual inicia en 1.

2. Tipo de identificación: Tipo de identificación del deudor, según las siguientes convenciones:

C = Cédula de Ciudadanía
U = NIUP
N = NIT
P = Pasaporte
E = Cédula de Extranjería
R = Registro Civil
I = Tarjeta de Identidad
O = Otro

3. Número de identificación: Número de identificación del deudor. Debe estar previamente

creado en Usuarios.

4. Nombre del deudor: Información de formato USUARIOS que el software presenta en forma
automática.

5. Código contable:

PUC: Se indicará para cada operación el código de la subcuenta de seis dígitos del plan único
de cuentas correspondiente a las cuentas 1645 y 1648.

Catálogo de cuentas: Se indicará para cada operación el código de la sub cuenta de seis
dígitos

6. Código interno cliente: Código que cada entidad maneja para el asociado (Informativo).

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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7. País destino: Código que indica el país, si la deuda es por Exportación. Si la deuda es en
Colombia (Código 480). Consultar tablas en el manual de ayuda del Sicses.

8. Clase de documento de cobro:

1 = Factura
2 = Cuenta de cobro

9. Número de operación: Indicar el número de la factura o la cuenta de cobro con que se

identifica la deuda.

10. Fecha Inicial: Fecha de aceptación de la factura o cuenta de cobro. Debe ser anterior a la
fecha de reporte.

11. Fecha de vencimiento: Fecha final o de vencimiento de la factura o de la cuenta de cobro.

12. Plazo: Plazo otorgado en días para la operación.

13. Valor Inicial: Valor en pesos correspondiente a la venta.

14. Notas débito: Registra valores débitos originados por notas contables, si es del caso.

15. Notas crédito: Registra valores créditos originados por notas contables, si es del caso.

16. Devoluciones: Registra el valor de las devoluciones en ventas o prestación del servicio.

17. Saldo de la Operación: Valor adeudado por capital a la fecha de reporte, de cada una de las
operaciones.

18. Tipo de moneda: Moneda de la operación

1 = Pesos
2 = Dólares. (Si es otra moneda seleccione dólares).

19. Tasa de cambio: Si la operación es en dólares, indique la tasa de cambio a la fecha de corte.
Si es en pesos digite el valor de 1.

20. Tasa de interés efectiva: Indica la tasa de interés efectiva en caso de que se haya pactado.

21. Morosidad: Número de días de morosidad de cada operación a la fecha de corte.

22. Clase de garantía: La clase de garantía otorgada que respalda el saldo de la deuda, según
las siguientes convenciones:

1 = Otras garantías
2 = Hipotecaria
3 = Prendaria

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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4 = Aportes
5 = Avales
6 = Fiduciaria
7 = Pignoración
8 = Rentas nación
9 = Otra admisible

23. Saldo de Intereses: Registra el valor del interés causado de la operación pendiente de pago,
si es del caso.

24. Otros Saldos: El saldo de otros conceptos tales como: gastos notariales, costos de abogado,
etc. que se registran en cuentas por cobrar.

25. Provisión Capital: Valor constituido de provisión por deuda de capital para la respectiva
operación.

26. Provisión intereses y otros: Valor constituido de provisión por intereses y otros conceptos.

27. Contingencia: Cupo del crédito.

28. Estado actual de cobro: Estado de cobro del crédito.

1 = Normal
2 = Pre jurídico
3 = Jurídico

29. Reporta en Grupo: Si un solo deudor tiene deudores inferiores a 4 salarios mínimos
mensuales vigentes a la fecha de reporte.

1 = SI
0 = NO

30. Código de oficina: Código de la oficina donde está contablemente la deuda. Debe existir en
el formato Relación de oficinas. Si una entidad no tiene sucursales y agencias, debe crear una
oficina y asignar el código 1.

IMPORTANTE este código se pide a partir del reporte del año 2005 y debe coincidir con el
formato de RED DE OFICINAS.

Nota: Todos los valores se reportan en pesos.

d. Validaciones.

- Validaciones internas

NO DATO CONDICIÓN DATO

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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1. Fecha de recibo < = Fecha de reporte

2. Fecha de avalúo < = Fecha de reporte
3. VALOR TOTAL = VALOR RECIBO + ADICIONES

NO DATO CONDICIÓN DATO

1. 195000 = SUMA VALOR TOTAL

2. 199920 = SUMA PROVISIONES

6.25. INFORMACIÓN DE OPERACIONES POR PRODUCTO 9042 (F-45)

a. Objetivo: Reportar los saldos y movimientos de la Cartera, Depósitos y Asociados durante el

mes.
La información corresponde al insumo de consolidación de información del programa banca de las
oportunidades y así medir el grado de bancarización del sector solidario.

Tenga en cuenta que:

 Los saldos de cartera se toman a la fecha de corte, para cada dato de la información por
producto reportado por los diferentes municipios que tiene cobertura de oficinas debe existir
un saldo de cartera de lo que lleva en este municipio.

 La Periodicidad del reporte es mensual para las cooperativas que ejercen la actividad
financiera.

 Para los productos del 6 al 9 (ver tabla) el valor de número de clientes nuevos por producto
del periodo y el número total de cuentas o créditos al cierre deben corresponder al periodo de
reporte.

 Cuando se selecciona como producto ASOCIADO se colocan únicamente los nuevos clientes
asociados del periodo, no son acumulables.

b. Estructura del formato.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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c. Campos del formato.

1. Consecutivo: Número secuencial automático de registro, el cual inicia en 1.

2. Código Municipio: Seleccionar el municipio de la información a reportar. Se reportan los

municipios donde la entidad tenga oficinas. Corresponde a la codificación de la división
política de Colombia establecida por el DANE.

3. Nombre del municipio: El programa lo da automáticamente a partir de código seleccionado.

4. Producto: Seleccionar el producto de acuerdo con la información a reportar, establecidos en

la siguiente tabla:

1 = Créditos de vivienda
2 = Créditos de consumo
3 = Créditos comerciales
4 = Microcréditos menores o iguales a 25 SMMLV
5 = Microcréditos superiores a 25 SMMLV
6 = Depósitos de ahorro a la vista
7 = CDAT certificados de depósitos de ahorro a término
8 = Depósitos de ahorro contractual
9 = Depósitos de ahorro permanente
10 = Asociados
11 = Oficinas
12 = Otros puntos de contactos

5. Clasificación por monto: Corresponde al reporte por rangos de saldos de las cuentas de
depósitos en salarios mínimos y aplica solo a los productos de captación de acuerdo con la
siguiente codificación:

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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0 = No Aplica
1 = Bajo Monto
2 = No es Bajo Monto y Hasta 5 SMMLV
3 = Mayor a 5 y Hasta 10 SMMLV
4 = Superior a 10 SMMLV

Nota:
0: Para los códigos de la tabla de productos del 1 al 5, 10, 11 y 12.
1 a 4: Para los productos 6, 8 y 9.
2 al 4: Para el producto 7 (CDAT). Es decir, no hay CDAT´S de bajo monto.

6. Número de operaciones nuevas período: Indicar el número de créditos desembolsados o

cuentas de captación abiertas durante el mes de reporte. Solo aplica para los productos del 1
al 9.

7. Monto de las operaciones nuevas período: Indicar el monto total desembolsado o monto de
las cuentas de captación abiertas durante el mes de reporte. Solo aplica para los productos
del 1 al 9.

8. Número de crédito nuevos hombres período: Indicar el número de créditos desembolsados

a personas del género masculino durante el mes de reporte. Solo aplica para los productos 1
al 5.

9. Número de crédito nuevos mujeres período: Indicar el número de créditos desembolsados

a personas del género femenino durante el mes de reporte. Solo aplica para los productos 1 al
5.

10. Número de clientes nuevos producto período: Indicar el número de clientes nuevos para el
producto seleccionado durante el mes de reporte. Solo aplica para los códigos de productos
del 1 al 10.

Cuando seleccionamos como producto “ASOCIADO” se deben colocar únicamente los nuevos
clientes asociados del periodo, no son acumulables.

11. Número total de cuentas/créditos al cierre: Indicar el número total de créditos o cuentas de
captación que la entidad tenga a la fecha de corte reportada. Solo aplica para los productos
del 1 al 9.

12. Saldo total de cuentas/créditos al cierre: Indicar el saldo total de la cartera o cuentas de
captación para cada código de producto que la entidad tenga a la fecha de corte reportada.
Solo aplica para los productos del 1 al 9.

13. Saldo de la cartera vencida al cierre: Indicar el saldo total de la cartera vencida para cada
código de producto que la entidad tenga a la fecha de corte reportada. Corresponde al saldo
de la cartera calificada en C, D y E. Solo aplica para los productos del 1 al 5.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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14. Número total de cuentas activas al cierre: Indicar el número total de cuentas Activas de
captación que la entidad tenga a la fecha de corte reportada por cada producto. Solo aplica
para los productos del 6 al 9.

15. Saldo total de cuentas activas al cierre: Indicar el saldo total de las cuentas activas de
captación que la entidad tenga a la fecha de corte reportada por cada producto. Solo aplica
para los productos del 6 al 9.

16. Número total de oficinas/otros contactos: Si el producto seleccionado es el 11, indicar el

número total de oficinas que la entidad tenga al cierre. Si el producto seleccionado es el 12,
indicar el número total de otros contactos que la entidad tenga al cierre. Se entiende por otros
contactos los siguientes: asesor móvil, agencia móvil, etc. Para los otros productos no se
registra.

e. Validaciones

- Validaciones internas

1. Número o monto de los de créditos nuevos hombres más mujeres, no puede superar el
número o monto de los créditos nuevos en el período.

2. Número de clientes nuevos para el producto en el período no puede superar el número o

monto de los nuevos productos en el período.

3. Número o saldo de las cuentas activas de captación al cierre; no puede superar el número o
saldo total de las cuentas para el cierre.

4. El saldo de la cartera vencida al cierre no puede superar al saldo total de la cartera el cierre
para el producto.

- Validaciones con formato red de oficinas y corresponsales no bancarios.

Cuando el reporte de este formato coincide con el reporte del CUC, se aplican las siguientes
validaciones:

1. Código Error OXP001: Total oficinas registradas en Operaciones X producto (Producto

11) debe ser igual al total oficinas vigentes del formato Red de oficinas y corresponsales no
bancarios.

- Validaciones contra el catálogo único de cuentas.

Cuando el reporte de este formato coincide con el reporte del CUC, se aplican las siguientes
validaciones:

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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1. Código Error OXP003: Saldo total de Cartera de vivienda al cierre registrado en el

formato Operaciones X Producto (Producto 1) debe ser igual al total de la cartera de
vivienda del formato PUC. Se incluyen los microcréditos inmobiliarios. Código de cuentas
140400 + 140500 + 145400 + 145500 + 148820.

2. Código Error OXP004: Saldo total de Cartera Vencida (C, D, E) de vivienda al cierre
registrado en el formato Operaciones X Producto (Producto 1) debe ser igual al Total de la
cartera vencida de vivienda del formato PUC. Se incluyen los microcréditos inmobiliarios.
Código de cuentas 140415 + 140420 + 140425 + 140515 + 140520 + 140525 + 145415 +
145420 + 145425 + 145515 + 145520 + 145525.

3. Código Error OXP006: Saldo total de Cartera de consumo al cierre registrado en el

formato Operaciones X Producto (Producto 2) debe ser igual al total de la cartera de
consumo del formato PUC cuentas 141100 + 141200 + 144100 + 144200 + 148825.

4. Código Error OXP007: Saldo total de Cartera Vencida (C, D, E) de consumo al cierre
registrado en el formato Operaciones X Producto (Producto 2) debe ser igual al Total de la
cartera vencida de consumo del formato PUC cuentas 141115 + 141120 + 141125 +
141215 + 141220 + 141225 + 144115 + 144120 + 144125 + 144215 + 144220 + 144225.

5. Código Error OXP009: Saldo total de Cartera comercial al cierre registrado en el formato
Operaciones X Producto (Producto 3) debe ser igual al Total de la cartera comercial del
formato PUC cuentas 146000 + 146200 + 146300 + 146500 +148835.

6. Código Error OXP010: Saldo total de Cartera Vencida (C, D, E) comercial al cierre
registrado en el formato Operaciones X Producto (Producto 3) debe ser igual al Total de la
cartera vencida comercial del formato PUC cuentas 146015 + 146020 + 146025 + 146215
+ 146220 + 146225 + 146325 + 146330 + 146335 + 146525 + 146530 + 146535.

7. Código Error OXP012: Saldo total de Cartera microcréditos al cierre registrado en el

formato Operaciones X Producto (Productos 4 y 5) debe ser igual al total de la cartera
microcréditos del formato PUC Código de cuentas 145600 + 145700 + 145800 + 145900 +
148830.

8. Código Error OXP013: Saldo total de Cartera Vencida (C, D, E) microcréditos al cierre
registrado en el formato Operaciones X Producto (Productos 4 y 5) debe ser igual al Total
de la cartera vencida microcréditos del formato PUC cuentas 145615 + 145620 + 145625
+ 145715 + 145720 + 145725 + 145815 + 145820 + 145825 + 145915 + 145920 +
145925.

9. Código Error OXP015: Saldo total de CTAS Ahorro al cierre registrado en el formato
Operaciones X Producto (Producto 6) deber ser igual al saldo total de CTAS Ahorro del
formato PUC: Código cuenta 210500.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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10. Código Error OXP017: Saldo total de CDATS al cierre registrado en el formato
Operaciones X Producto (Producto 7) deber ser igual al saldo total de CDATS del
formato PUC: Código cuenta 211000.

11. Código Error OXP019: Saldo total de Ahorro Contractual al cierre registrado en el
formato Operaciones X Producto (Producto 8) deber ser igual al saldo total de Ahorro
Contractual del formato PUC: Código cuenta 212500.

12. Código Error OXP021: Saldo total de Ahorro Permanente al cierre registrado en el
formato Operaciones X Producto (Producto 9) deber ser igual al saldo total de Ahorro
Permanente del formato PUC: Código cuenta 213000.

- Validaciones contra cartera.

Cuando el reporte de este formato coincide con el reporte del INFORME INDIVIDUAL DE
CARTERA, se aplican las siguientes validaciones:

1. Código Error OXP002: Número total de créditos de vivienda al cierre registrados en el

formato Operaciones X Producto (Producto 1) debe ser igual al # total de créditos de vivienda
del formato Cartera. Códigos contables 1404*+ 1405* + 1454* + 1455* + 148820. Incluye
Microcrédito inmobiliario.

2. Código Error OXP005: Número total de créditos de consumo al cierre registrados en el

formato Operaciones X Producto (Producto 2) debe ser igual al # total de créditos de
consumo del formato Cartera. Códigos contables 1411* + 1412* + 1441* + 1442* + 148825.

3. Código Error OXP008: Número total de créditos comerciales al cierre registrados en el

formato Operaciones X Producto (Producto 3) debe ser igual al # total de créditos
comerciales del formato Cartera. Códigos contables 1460* + 1462* + 1463* + 1465*
+148835.

4. Código Error OXP011: Número total de microcréditos al cierre registrados en el formato

Operaciones X Producto (Productos 4 y 5) debe ser igual al # total de microcréditos del
formato Cartera. Códigos contables 1456* + 1457* + 1458* + 1459* + 148830.

* Indica, cualquier subcuenta dentro de la cuenta

- Validaciones contra captaciones.

Cuando el reporte de este formato coincide con el reporte del INFORME INDIVIDUAL DE
CAPTACIONES, se aplican las siguientes validaciones:

1. Código Error OXP014: Número total de CTAS Ahorro al cierre registrados en el formato
Operaciones X Producto (Producto 6) debe ser igual al # total de CTAS Ahorro del formato
Captaciones Código cuenta 2105*.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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2. Código Error OXP016: Número total de CDATS al cierre registrados en el formato

Operaciones X Producto (Producto 7) debe ser igual al # total de CDATS del formato
Captaciones Código cuenta 2110*.

3. Código Error OXP018: Número total de Ahorro Contractual al cierre registrados en el formato
Operaciones X Producto (Producto 8) debe ser igual al # total de Ahorro Contractual del
formato Captaciones Código cuenta 2125*.

4. Código Error OXP020: Número total de Ahorro Permanente al cierre registrados en el

formato Operaciones X Producto (Producto 9) debe ser igual al # total de Ahorro Permanente
del formato Captaciones Código cuenta 2130*.

* Indica, cualquier subcuenta dentro de la cuenta

6.26. EROGACIONES ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTROL 9058 (F-56)

a. Objetivo: Identificar los gastos administrativos relacionados con la gestión de los miembros de
los órganos de administración, vigilancia y revisoría fiscal.

b. Estructura del formato.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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c. Campos del formato.

1. Tipo de identificación: Se registra el tipo de identificación.

2. Identificación: Se registra el número de identificación.

3. Nombre: Nombre de la persona que ostenta la condición de directivo o miembro de cualquiera

de los órganos de administración, vigilancia y revisoría fiscal, este debe estar registrado en el
formato de Asociados empleados y deudores.

4. Cargo que ostenta: Permite establecer la clase de directivo; este campo debe diligenciarse
por el tipo de directivo señalado en pantalla, o el que haga sus veces, de acuerdo a la forma
jurídica a la que corresponda (Cooperativa, Precooperativa, Fondo de Empleados, Asociación
mutualista, etc.), así, por ejemplo:

Representante Legal: Gerente, Presidente, Secretario Ejecutivo, Director Ejecutivo o el

que tenga la representación legal de la entidad.

Consejo de Administración, o el que haga sus veces: Junta Directiva, Comité Ejecutivo,
Junta de Directores, etc.

Junta de Vigilancia, o el que haga sus veces: Comité de Vigilancia, Comité de Control
Social, Revisor fiscal, etc.

a. Concepto Indicar el concepto de acuerdo con esta tabla:

5. BONIFICACIONES: Corresponde al pago o reconocimiento que se reconoce por el

desempeño de labores adicionales a las definidas dentro del cargo.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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6. COMPENSACIONES: Valores pagados por compensaciones ordinarias y extraordinarias,

aplica para Cooperativa de Trabajo Asociado y Pre Cooperativa de Trabajo Asociado.

7. GASTOS DE REPRESENTACIÓN: Registra los emolumentos que se reconocen por el

desempeño de empleos excepcionales, cuyo ejercicio puede exigir gastos adicionales en
ejercicio de sus funciones administrativas.

8. HONORARIOS: Recursos cancelados por contrato de prestación de servicios.

9. HOSPEDAJE: Corresponde a los gastos por concepto de alojamiento u hospedaje.

10. OTRAS EROGACIONES: Registra el pago o reconocimiento de erogaciones por cualquier

otro concepto a los señalados anteriormente.

11. SALARIOS: Valor que anualmente percibe cada uno por la gestión realizada, aplica para
quienes tengan vínculo laboral.

12. TRANSPORTE: Corresponde al valor cancelado por concepto de transporte o

desplazamiento.

13. VIÁTICOS: Valores cancelados por concepto de los gastos en que éstos incurren para el
cumplimiento de sus funciones fuera de su sede habitual de trabajo.

14. Valor Total desembolsado: Se Registra el valor del desembolso de acuerdo al concepto
escogido.

15. Describa el otro tipo de erogación:

6.27. OPERACIONES DE CORRESPONSABLES NO BANCARIOS PARA LA BANCA DE

LAS OPORTUNIDADES 9062.

a. Objetivo: Reportar los movimientos de los corresponsales no bancarios en el período a reportar.

b. Características.

 El formato aplica a cooperativas que ejercen actividad financiera.

 Las cifras se reportan en pesos y en unidades.
 Periodicidad del reporte mensual.

c. Estructura del formato.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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d. Descripción de campos.

1. Número total de Corresponsales no Bancarios: Aparecerá el número de corresponsales no

bancarios que se encuentran en el formato.

2. Droguerías: Se registra el número total de Droguerías que sirven de Corresponsal no

Bancario.

3. Supermercados: Se registra el número total de Supermercados que sirven de Corresponsal

no Bancario.

4. Tiendas: Se registra el número total de Tiendas que sirven de Corresponsal no Bancario.

5. Oficina Postal: Se registra el número total de Oficinas Postales que sirven de Corresponsal
no Bancario.

6. Centro de Telecomunicaciones: Se registra el número total de Centros de

Telecomunicaciones que sirven de Corresponsal no Bancario.

7. Cooperativas: Se registra el número total de Cooperativas que sirven de Corresponsal no

Bancario.

8. Otros: Se registra el número total de Otros lugares que sirven de Corresponsal no Bancario.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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9. Número de Transacciones por Recaudos: Reporte el número de transacciones por

recaudos de servicios públicos, seguridad social, impuestos, convenios y otros recaudos
realizados durante el periodo a través de corresponsales.

10. Monto de Transacciones por Recaudos: Reporte el monto por concepto de los recaudos de
servicios públicos, seguridad social, impuestos, convenios y otros recaudos realizados durante
el periodo a través de corresponsales.

11. Número de Transferencias de Fondos: Reporte el número de las transferencias de fondos

durante el periodo. El responsable de su reporte es la entidad a la cual pertenece la cuenta de
ahorro de origen de los fondos.

12. Monto de Transferencias de Fondos: Reporte el monto de las transferencias de fondos

durante el periodo. El responsable de su reporte es la entidad a la cual pertenece la cuenta de
ahorros de origen de los fondos.

13. Número de Giros Enviados: Reporte el número los giros enviados durante el periodo, en
moneda legal colombiana dentro del territorio nacional.

14. Monto de Giros Enviados: Reporte el monto de los giros enviados durante el periodo, en
moneda legal colombiana dentro del territorio nacional.

15. Número de Depósitos en Efectivo Cta. Ahorro: Reporte el número de transacciones por los
depósitos en efectivo, realizados a través de las cuentas de ahorro durante el periodo.

16. Monto Depósitos en Efectivo Cta. Ahorro: Reporte el monto por concepto de los depósitos
en efectivo, realizados a través de las cuentas de ahorro durante el periodo.

17. Número Retiros en efectivo Cta. Ahorro: Reporte el número de transacciones por los retiros
en efectivo, realizados a través de las cuentas de ahorro durante el periodo.

18. Monto Retiros en efectivo Cta. Ahorro: Reporte el monto por concepto de los retiros en
efectivo realizados a través de las cuentas de ahorro durante el periodo.

19. Número Pagos de Obligaciones: Reporte el número de pagos en efectivo realizados a

través de corresponsales, durante el periodo, por concepto de créditos comerciales, de
consumo, microcréditos y de vivienda.

20. Monto de Pagos de Obligaciones: Reporte el monto de pagos en efectivo realizados a

través de corresponsales, durante el periodo, por concepto de créditos comerciales, de
consumo, microcréditos y de vivienda.

21. Número Trámite apertura Cta. Ahorro: Reporte el número de trámites realizados durante el
periodo para la apertura de cuentas de ahorro a través de los corresponsales.

22. Número Trámites de Apertura de CDAT's: Reporte el número de trámites realizados durante
el periodo para la apertura de CDAT´s a través de los corresponsales.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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23. Número de trámites de créditos: Reporte el número de solicitudes realizadas a través de los
corresponsales para adquirir créditos comerciales, de consumo, microcréditos y de vivienda
durante el periodo.

24. Número de CNBS con Operaciones: Reporte el número de Corresponsales que realizaron
operaciones durante el mes a reportar.

e. Validaciones

- Validaciones internas.

1. El código del corresponsal debe estar creado en el formato red de oficinas e identificado
plenamente como corresponsal no bancario.

2. Las entidades que tengan corresponsales no bancarios están obligadas a reportar

mensualmente movimientos por cada corresponsal. Si un corresponsal no presenta
movimiento, este deberá reportarse con el código 999 – No presenta movimiento en el período
y será un único registro por cada corresponsal.

6.28. CONVENIOS DE RECAUDO 9063

a. Objetivo: Reportar los convenios de mandato para operaciones de recaudo, que suscriban las
organizaciones solidarias.

 Las cifras se reportan en pesos y en unidades.

 Periodicidad del reporte mensual, trimestral o semestral de acuerdo al nivel de supervisión.

b. Estructura del formato.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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c. Campos del formato

1. Código Contable: Número que identifica la cuenta del CUC, correspondiente al código PUC
2460 "Exigibilidades por servicios de recaudo" o en el código CUC 2100 "Depósitos" (solo
para cooperativas de ahorro y crédito), según convenio. Recuerde que el código contable
deber ser de seis dígitos.

2. Nombre del Mandante del Convenio de Recaudo: Nombre completo de la Entidad que
autorizó el recaudo del servicio respectivo.

3. Naturaleza del mandante: Se registra la naturaleza jurídica del mandante (Pública, Privada,
Economía mixta, Sector Cooperativo).

4. Identificación del Mandante: Se registra el Número de identificación tributaria - NIT.

5. Naturaleza de Convenio: Se registra el concepto principal del recaudo como: Servicios

públicos municipales, servicios de gas, pensiones, matriculas, nóminas, Impuestos, Convenios
programados, entre otros.
6. Valor inicial del mes: Corresponde el valor registrado en las cuentas códigos 2460 o 2100 al
inicio del mes de reporte

7. Saldo a la fecha de corte: Corresponde el valor registrado en las cuentas códigos 2460 o
2100 al cierre del mes de reporte.

8. Fecha del último registro: Se registra en formato (dd/mm/aaaa) la fecha del último valor
recaudado.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 128
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9. Fecha de la última transferencia o consignación: Se registra en formato (dd/mm/aaaa) la

fecha de la última transferencia o consignación de los valores recaudados a la cuenta
centralizadora.

10. Número de cuenta: Registrar el número completo de la cuenta centralizadora.

11. ¿Cuenta propia? En el caso de las Cooperativas de ahorro y crédito, se deberá indicar si la
cuenta centralizadora corresponde a una cuenta de ahorros en la Cooperativa.

12. Nombre de la Entidad Financiera, Sí la respuesta al punto anterior es: No. Se debe
registrar el nombre de la entidad financiera donde se encuentra abierta la cuenta
centralizadora.

13. ¿Existe contrato firmado? Registrar Si o No, si existe contrato de mandato firmado entre la
organización de economía solidaria y la entidad generadora del servicio de recaudo.

6.29. INFORME INDIVIDUAL DE PARENTESCOS Y OTROS VÍNCULOS (PARTE B) 9066

(F-24)

a. Objetivo: Relacionar las sociedades en las que el directivo es socio y accionista y estas tienen
vínculos de negocios con la organización solidaria.

b. Estructura del formato

c. Campos del formato.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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1. Tipo de identificación del Directivo:

C = Cédula de Ciudadanía.
N = NIT
P = Pasaporte.
E = Cédula de Extranjería

2. Número de identificación del Directivo: Registre el número de identificación del directivo que
corresponde al tipo de identificación seleccionado.

3. Tipo de identificación Vinculada:

C = Cédula de Ciudadanía.
N = NIT
U = NUIP
P = Pasaporte.
E = Cédula de Extranjería
R = Registro Civil
I = Tarjeta de Identidad

4. Número de Identificación de la Sociedad Vinculada: Si el directivo es accionista, socio o

directivo de sociedades que tienen vínculos de negocios con la organización solidaria, se debe
registrar el número de identificación de la sociedad vinculada.

5. Nombre del Representante Legal de la Sociedad Vinculada: Si el directivo es accionista,

socio o directivo de sociedades que tienen vínculos de negocios con la organización solidaria,
se debe registrar el nombre del representante legal de la sociedad vinculada.

6. Tipo de identificación Representante Legal:

C = Cédula de Ciudadanía.
N = NIT
U = NUIP
P = Pasaporte.
E = Cédula de Extranjería
R = Registro Civil
I = Tarjeta de Identidad

7. Número de Identificación del Representante Legal de la Sociedad Vinculada: Si el

directivo es accionista, socio o directivo de sociedades que tienen vínculos de negocios con la
organización solidaria, se debe registrar el número de identificación del representante legal de
la sociedad vinculada.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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6.30. FONDO DE LIQUIDEZ 9067 (F-27)

a. Objetivo: El formato permite a las cooperativas especializadas de ahorro y crédito, multiactivas

e integrales con sección de ahorro y crédito autorizadas para ejercer la actividad financiera, a los
fondos de empleados y a las asociaciones mutuales, reportar la constitución del fondo de
liquidez sobre el saldo de los depósitos, en cumplimiento de las disposiciones legales vigentes.

c. Estructura del formato.

d. Generalidades.

SALDO DE DEPÓSITOS: Registre el monto total de la sumatoria de los saldos de depósitos de

ahorro a la vista, depósitos de ahorro a término, depósitos de ahorro contractual y depósitos de

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 131
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ahorro permanente, que corresponde a la sumatoria de las cuentas 210505, 210510, 211005,
211010, 211015, 211020, 212505, 212510,212515, 212520, 213005, 213010 del Catálogo Único de
Información Financiera con fines de supervisión

SI / TIPO DE ENTIDAD (Formato de Identificación): Si la entidad eligió la opción 2 - Fondo de

empleados (primer grado) informe conforme lo establecen los estatutos, en qué momento puede un
asociado retirar el ahorro permanente; por lo tanto, debe señalar si acepta la devolución de ahorro
permanente por estatutos o no contempla esta alternativa.

1 - Al momento de la desvinculación definitiva.

2 - Pueden ser retirados en forma parcial.

TOTAL, SALDO DEPÓSITOS DE AHORRO: Registre el monto total de la sumatoria de las cuentas
210505 y 210510 del Catálogo Único de Información Financiera con fines de supervisión.

TOTAL, SALDO DEPÓSITOS DE AHORRO A TÉRMINO: Se registra el monto total de la sumatoria

de las cuentas 211005, 211010, 211015, 211020 del catálogo único de información financiera con
fines de supervisión.

TOTAL, SALDO DEPÓSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL: Registre el monto total de la

sumatoria de las cuentas 212505, 212510, 212515, 212520 del catálogo único de información
financiera con fines de supervisión.
TOTAL, SALDO DEPÓSITOS DE AHORRO PERMANENTE: Se registra el monto total de la
sumatoria de las cuentas 213005, 213010 del catálogo único de información financiera con fines de
supervisión.

e. Campos del formato.

1. NIT: En este campo registre el número de identificación del establecimiento de crédito, la

sociedad fiduciaria o de la sociedad comisionista de bolsa vigilada por la Superintendencia
Financiera donde se constituyeron los TITULOS para el Fondo de Liquidez.

2. Nombre emisor: En este campo registre el nombre del establecimiento de crédito, la

sociedad fiduciaria o de la sociedad comisionista de bolsa vigilada por la Superintendencia
Financiera donde se constituyó el TITULO que respalda el fondo de liquidez. (Este debe ser
incluido previamente en el formato de Asociados, Empleados y Deudores).

3. Tipo inversión / Tipo título: Registre el tipo de título, depósito o inversión autorizados para
mantener los recursos del fondo de liquidez, teniendo en cuenta lo señalado en el artículo
[Link].1 del Decreto 1068 de 2015, modificado mediante Decreto 704 de 2019:

1 = CDT: Seleccione esta opción si tiene recursos del fondo de liquidez invertidos en
Certificados de Depósito a Término en establecimientos de crédito vigilados por la
Superintendencia Financiera.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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2 = CDAT: Seleccione esta opción si tiene recursos del fondo de liquidez constituidos en
Certificados de Ahorro a Término en establecimientos de crédito vigilados por la
Superintendencia Financiera.

4 =CUENTAS DE AHORRO: Seleccione esta opción si tiene recursos del fondo de

liquidez depósitos en cuentas de ahorro en establecimientos de crédito vigilados por la
Superintendencia Financiera

7 = PATRIMONIO AUTONOMO (TEMPORAL): Seleccione esta opción si actualmente

tiene recursos del fondo de liquidez en patrimonios autónomos administrados por
sociedades fiduciarias vigiladas por la Superintendencia Financiera.

8 = FONDOS DE INVERSIÓN COLECTIVA: Seleccione esta opción si tiene recursos

del fondo de liquidez depositados en fondos de inversión colectiva administrados por
sociedades fiduciarias o sociedades comisionistas de bolsa vigiladas por la
Superintendencia Financiera.
9 = CUENTA CORRIENTE: Seleccione esta opción si tiene recursos del fondo de
liquidez depositados en cuentas corrientes de establecimientos de crédito vigilados por
la Superintendencia Financiera.

10 = BONOS ORDINARIOS: seleccione esta opción si tiene recursos del fondo de

liquidez invertidos en bonos ordinarios emitidos por establecimientos de crédito vigilados
por la Superintendencia Financiera.

4. Número Titulo: Registre en este campo, el número que identifica el título, bono, fondo de
inversión colectiva, cuenta de ahorros o cuenta corriente, donde están invertidos o
depositados los recursos del fondo de liquidez.

5. Valor capital: Registre el valor de la inversión a la fecha de corte del informe.

6. Valor intereses: Registre el valor de los intereses generados por la inversión o depósito, a la
fecha de corte del informe.

7. Plazo (Meses - días): Indique el plazo en días del CDT, CDAT o bonos constituidos para el
Fondo de Liquidez.

8. Fecha de Vencimiento: Indique la fecha de vencimiento del CDT, CDTs o bonos constituidos
para el Fondo de Liquidez.

9. Capitaliza Intereses: Registre en este campo si capitaliza los intereses generados por la
respectiva inversión.

1 = Sí, Capitaliza intereses

2 = NO, Capitaliza intereses

Nota: Para el caso de los CDT o CDAT, podrá adicionarse al valor de la inversión representativa
del fondo de liquidez, el valor de los intereses siempre que se haya pactado su capitalización.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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10. Código cuenta: Registre el código de la cuenta del Catálogo Único de Información Financiera
con fines de supervisión, a seis dígitos, en el cual se encuentra contabilizados los recursos del
fondo de liquidez.

11. Número Nemotécnico: Registre el código nemotécnico asignado por la Bolsa de Valores de
Colombia al título. (Aplica para reportes de información a partir de septiembre de 2019).

12. NIT, entidad custodia: Registre el NIT del establecimiento de crédito, la sociedad fiduciaria o
del Depósito Centralizado de Valores vigilado por la Superintendencia Financiera que tiene en
custodia los títulos del fondo de liquidez. (Aplica para reportes de información a partir de
septiembre de 2019).

13. Nombre de la entidad custodia: Registre la razón social del establecimiento de crédito, la
sociedad fiduciaria o del Depósito Centralizado de Valores vigilado por la Superintendencia
Financiera que tiene en custodia los títulos del fondo de liquidez. (Aplica para reportes de
información a partir de septiembre de 2019).

6.31. INFORME DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS 9050 (F-46)

a. Objetivo: Reportar los valores que no se han recibido por parte de las empresas o entidades
pagadoras, que realizan descuentos de nómina de acuerdo al valor, frecuencia y el monto contenido
en las libranzas, con el fin de atender el pago del crédito, bienes o servicios otorgados por las
organizaciones solidarias que actúan como entidades operadoras.

b. Estructura del formato.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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c. Campos del formato.

1. Tipo de identificación: Seleccione el tipo de identificación de la deudora patronal o empresa

según las opciones presentadas.

C = Cédula de Ciudadanía.
N = NIT.
P = Pasaporte.
E = Cédula de Extranjería.

2. Número de identificación: Registrar el número de identificación de la deudora patronal y

empresa que corresponde al tipo de identificación seleccionado.

3. Número de asociados con libranza por deudora patronal y empresa: Registrar el número
de asociados con libranza por deudora patronal y empresa.

4. Saldo total deudora patronal y empresa: Registrar el saldo total por deudora patronal y
empresa.

5. Saldo total deudora patronal y empresa por concepto de aportes: Registrar por deudora
patronal y empresa el saldo previsto de descuento por nomina por concepto de aportes
sociales que se encuentra pendiente por cobrar.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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6. Saldo total deudora patronal y empresa por concepto de cartera de créditos: Registrar
por deudora patronal y empresa el saldo previsto de descuento por nomina por concepto de
cartera de créditos que se encuentra pendiente por cobrar.

7. Saldo total deudora patronal y empresa por concepto de depósitos de ahorro: Registrar
por deudora patronal y empresa el saldo previsto de descuento por nomina por concepto de
depósitos de ahorro que se encuentra pendiente por cobrar.

8. Saldo total deudora patronal y empresa por concepto de otros descuentos: Registrar por
deudora patronal y empresa el saldo previsto de descuento por nomina por otros conceptos
distintos a aportes sociales, cartera de créditos y depósitos de ahorro.

9. Criterios para determinar el riesgo de la contraparte (deudora patronal y empresa):

Registre los criterios para determinar el riesgo de la contraparte (deudora patronal y empresa)
teniendo en cuenta lo dispuesto en el párrafo 59 NIC 39 (Entidades clasificadas en grupo 1) y
párrafo 11.22 de la Sección 11 (Entidades clasificadas en grupo2) y la política contable
definida para el cálculo del deterioro.

10. Monto total de deterioro establecido: Registrar por deudora patronal y empresa el monto
total de deterioro establecido.

11. Número de meses de incumplimiento ya ocurridos: Registre el número de meses de

incumplimiento ocurridos durante el año.

12. Monto del último pago recibido: Registre el monto del último pago recibido de la deudora
patronal y empresa.

13. Fecha del último pago recibido: Registre la fecha del último pago recibido de la deudora
patronal y empresa.

14. Número de pagos por fuera del plazo establecido en el convenio: Registre el número de
pagos efectuados por fuera del plazo establecido en el convenio de la deudora patronal y
empresa.

15. Ha iniciado acciones judiciales o extrajudiciales en contra de una deudora patronal y

empresa: Informe si la organización solidaria ha iniciado acciones judiciales o extrajudiciales
en contra del deudor patronal y empresa para lograr la recuperación de los saldos pendientes
de pago.

1 = SI
0 = NO

a. Estado del proceso judicial en contra de una deudora patronal y empresa: En caso de que la
organización solidaria haya iniciado un proceso judicial en contra de una deudora patronal y
empresa seleccione a la etapa en la que se encuentra el proceso.

1 = Admisión.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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2 = Notificación.
3 = Sentencia.

6.32. INFORME COMPRA Y VENTA DE CARTERA DE CREDITOS 9051 (F-47)

a. Objetivo: Identificar las entidades que realizan operaciones de compra y venta de cartera de
crédito.

b. Estructura del formato.

Periodicidad de reporte:
 Circular Externa 01 de 2016 Supersolidaria.

c. Campos del formato

- Condiciones transacción:

1. Tipo de transacción: Defina si es compra o venta.

C = COMPRA
V = VENTA

2. Fecha de transacción: Fecha en la cual se realizó la transacción.

3. N° factura o contrato de la transacción:

4. Valor de la transacción: Valor total de la transacción en pesos.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 137
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- Entidad a quien se le compra o vende el crédito:

5. Tipo de identificación comprador o vendedor: Se registra el tipo de identificación, según

convenciones.

6. NIT del comprador: Se diligencia en número de identificación tributaria por cada entidad.
(Comprador o vendedor).

DETALLE DEL CRÉDITO:

7. No Crédito: Registre el número con el cual se identifica el crédito comprado o vencido.

8. Tipo de identificación deudor: Se registra el tipo de identificación, según convenciones.

9. Identificación, deudor: Se registra el número de identificación de cada deudor.

10. Fecha de desembolso inicial: Se registra la fecha de desembolso inicial del producto
comprado o vendido.

11. Fecha de vencimiento: Se registra la fecha de vencimiento del crédito.

12. Tasas de interés efectivo: Corresponde a la tasa de interés efectiva cobrada a la fecha de
corte, expresada en términos porcentuales.

Nota: Corresponde a la efectiva anual. El sistema validará que la tasa efectiva sea mayor
cumpliendo su equivalencia a la tasa nominal.

13. Plazo de crédito: Se registra el plazo del crédito.

14. Tipo cuota: Indicar la modalidad de la cuota. Entiéndase por cuota la amortización a capital
más los intereses. La cuota puede ser:

1 = Fija.
2 = Variable.
3 = Otra (semifija o semivariable).

15. Amortización: Se registra la periodicidad de amortización del crédito. Expresado en días.

16. Valor préstamo: Se registra el valor inicial del crédito.

17. Saldo vendido: Se registra el valor por cada operación de venta de cartera

18. Saldo a capital: Corresponde al saldo de la obligación por concepto de capital a la fecha de
corte del reporte. Saldo de capital registrado en la cuenta 140000 del Catálogo de Cuentas.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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19. Saldo intereses: Se registra el saldo de los intereses causados y no pagados, de cada una
de las obligaciones del deudor. Saldo registrado en la cuenta 1655. Verificar la cuenta

20. Otros saldos: Se registra el saldo por otros conceptos adeudados, tales como: como gastos
notariales, costos abogado, seguros, etc. que se registran en cuentas por cobrar: Otros saldos
por cuenta del deudor.

21. Clasificación: Se registra la clasificación del crédito según las modalidades establecida en el
cap. II de la CBCF No. 004/08.

22. Modalidad: Corresponde a la modalidad del plan de amortización, según las siguientes
convenciones:

1 = Anticipada.
2 = Vencida.

23. Es de libranza: Indicar si el crédito comprado o vendido se recauda mediante la modalidad de

libranza. Este campo es obligatorio diligenciarlo.

1 = SI
0 = NO

24. Venta o compra con responsabilidad: Indicar si la operación se realiza con responsabilidad
cambiaria del vendedor. Este campo es obligatorio.

1 = SI
0 = NO

25. Se ha sustituido pagare: Indicar en cada crédito si se ha sustituido el pagare. Este campo es
obligatorio diligenciarlo.

1 = SI
0 = NO

26. No. Pagare de la sustitución: Indicar el número del pagare sustituido.

Nota: Este campo se debe diligenciar únicamente si colocó información en el campo "Se ha
sustituido pagare"

27. Valor del pagare de la sustitución: Indicar el valor del pagare sustituido.

Nota: Este campo se debe diligenciar únicamente si colocó información en el campo "Se ha
sustituido pagare"

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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6.33. INFORME CUENTAS POR PAGAR – OTRAS 9053 (F-49)

a. Objetivo: Reportar los conceptos que fueron registrados como "Otras" dentro de las partidas de
Cuentas por Pagar.

b. Estructura del formato.

c. Campos del formato.

Los siguientes son los campos que utiliza este formato:

1. Tipo de Identificación: Seleccione el tipo de identificación de la entidad o persona con que se

tenga el importe pendiente de pago según las opciones presentadas:

C = Cédula de Ciudadanía.
N = NIT.
U = NUIP.
P = Pasaporte.
E = Cédula de Extranjería.
R = Registro Civil.
I = Tarjeta de Identidad.

2. Número de Identificación: Registrar el número de identificación de la entidad o persona con

que se tenga el importe pendiente de pago, que corresponde al tipo de identificación
seleccionado.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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3. Tipo de Usuario con quien se tiene el importe pendiente de pago: Registrar el tipo de
usuario (Entidad o Persona) con que se tenga el importe pendiente de pago.

1 = Asociado.
2 = Ex asociado.
3 = Empleado no asociado.
4 = Empresa con la que se tiene convenio.
5 = Proveedor.
6 = Otro tercero.

4. Código de Cuenta del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de

Supervisión: Se debe registrar el código del catálogo que corresponda y los códigos validos a
reportar en este formato son:

1 = Código 240595.
2 = Código 241095.
3 = Código 244595.
4 = Código 246095.
5 = Código 246595.
6 = Código 272095.

5. Concepto: Se detalla a que corresponde el concepto del importe pendiente de pago. No se

debe registrar el mismo nombre que tiene asignada la cuenta en el catálogo.

6. Fecha de Contabilización: Se debe registrar la fecha de contabilización inicial por cada

importe pendiente de pago

7. Saldo a la Fecha de Corte: Se debe detallar el saldo a la fecha del corte por cada importe
pendiente de pago.

8. Fecha de vencimiento: Registrar la fecha de vencimiento pactada con el usuario con quien
se tiene el importe pendiente de pago.

9. Plazo: Corresponde al número de días establecido para el pago de la obligación.

10. Días de Mora: Corresponde a los días transcurridos entre la fecha prevista de pago y la fecha
de corte, si no hay días de mora, se registra 0.

11. Intereses por Mora: Corresponde al valor de los intereses liquidados desde la fecha de
vencimiento del plazo, hasta la fecha de corte.

6.34. INFORME COTITULARES DEPÓSITOS – NIF 9068

a. Objetivo: Conocer los cotitulares de los diferentes productos de captación de las entidades de
naturaleza cooperativa, que ejercen sección de ahorro y crédito, vigilada por la delegatura financiera

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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de la Superintendencia de Economía Solidaria.

La obligatoriedad del formato dependerá de la información diligenciada en la columna TIPO DE

CUENTA del Formato Informe individual de Captaciones.

Los renglones del formato dependerán del número de cuentas reportadas como Conjunta o Colectiva
/ Alterna y del número de cotitulares de cada una de estas cuentas.

Las columnas que componen el formato son:

COLUMNA 01 TIPO IDENTIFICACIÓN TITULAR

COLUMNA 02 NÚMERO IDENTIFICACIÓN TITULAR
COLUMNA 03 TIPO IDENTIFICACIÓN COTITULAR
COLUMNA 04 NÚMERO IDENTIFICACIÓN COTITULAR
COLUMNA 05 TIPO DEPÓSITO
COLUMNA 06 NÚMERO DEPÓSITO

b. Estructura del formato.

c. Campos del formato.

Los siguientes son los campos que utiliza este formato:

1. TIPO IDENTIFICACIÓN DEL TITULAR: Ingresar el tipo de documento del titular del producto,
según corresponda.

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2. NÚMERO IDENTIFICACIÓN DEL TITULAR: Corresponde al número de identificación.

3. APELLIDO Y NOMBRES DEL TITULAR: Corresponde a los apellidos y nombres, tal como
figura en el documento de identidad al momento de su vinculación a la cooperativa. (traído por
defecto del formato de Usuarios).

Nota: No aplica para personas jurídicas.

4. TIPO IDENTIFICACIÓN DEL COTITULAR: Dependiendo del tipo de documento del cotitular
del producto según corresponda:

C = Cédula de ciudadanía.
N = NIT.
P = Pasaporte .
E = Cédula de Extranjería.
T = Tarjeta de Identidad.
R = Registro Civil.
U = NUIP. (Número único de identificación personal).
O = Otro.

5. NÚMERO IDENTIFICACIÓN DEL COTITULAR: Corresponde al número de identificación.

6. APELLIDO Y NOMBRES DEL COTITULAR: Corresponde a los apellidos y nombres, tal como
figura en el documento de identidad al momento de su vinculación a la cooperativa. (traído por
defecto del formato Usuarios).

Nota: No aplica para personas jurídicas.

7. TIPO DE DEPOSITO: Marque o señale el tipo de depósito según corresponda:

1 = Cuenta de ahorro
2 = CDAT
3 = Contractual
4 = Permanente
5 = Ahorro programado vivienda

8. NUMERO DEPOSITO: Corresponde al código de identificación de la cuenta o producto de

depósito o número del producto de acuerdo con las disposiciones de la cooperativa.

f. Validaciones

VALIDACIONES INTERNAS:

1. Para el tipo de identificación "C" Cédula de Ciudadanía, se valida que en el campo Número de
Identificación, el número es positivo.
2. Para el tipo de identificación "N" Nit, se valida que en el campo Número de Identificación, el
guion debe ir como penúltimo carácter y que continúa con el dígito de verificación.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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3. Para el tipo de identificación "T" Tarjeta de identidad, se establece que si el campo Número de
Identificación, contiene un guion “-” el formato del campo es "######-#####" donde el signo #
corresponde a un carácter numérico. De lo contrario el campo Número de Identificación es
numérico.
4. Para el tipo de identificación "R" Registro Civil, se establece que en el campo Número de
Identificación presenta el formato del campo es "##########" o "AAA#########". Signo #
corresponde a un carácter numérico y signo A corresponde a un carácter alfabético.
5. Para el número del producto, Columna 06 se verificará que el número registrado coincida con
el reportado en la Columna 16 – número de cuenta del producto del Formato informe
individual de Captaciones únicamente para los depósitos que en la Columna 5 –Tipo de
Ahorro- estén marcados con 1 y 2, de lo contrario es error.
6. El número de identificación de un titular no debe ser reportado como cotitular del mismo
código de identificación del producto (número de producto).

VALIDACIONES EXTERNAS

1. Si usted selecciona la opción "SI" en el campo "¿El depósito tiene cotitulares?" del formato
(9026) INFORME INDIVIDUAL DE LAS CAPTACIONES, debe diligenciar el formato
"COTITULARES DEPÓSITOS el cual se desplegará automáticamente.

6.35. VINCULO DE ASOCIADOS PARA FONDOS 9078

a. Objetivo: Con el propósito de determinar los fondos de empleados de categoría intermedia que
podrán ser clasificados en categoría plena, la Superintendencia tendrá en cuenta el vínculo de
asociación previsto en el estatuto, en concordancia con lo señalado en el parágrafo1 del artículo
[Link].3. del título 5 capítulo 1 parte 11 del libro 2 del Decreto1068 de 2015 el cual fue
adicionado en virtud de los dispuesto en el artículo 1 del Decreto 344 de 2017.

Nota: En cumplimiento del numeral 2.2 de la Circular Externa 11 del 25 de agosto de 2017, los
fondos de empleados deberán reportar los formatos “9078 - Vínculo de asociados para fondos” y
“9079 - Nombre de las empresas a las cuales están vinculados los asociados de los fondos de
empleados” en el primer trimestre del 2018 la información allí solicitada.

Categoría Intermedia: En esta categoría se clasifican los Fondos de Empleados, según actualización
realizada del IPC para el año 2018, cuyo monto total de activos sea superior a tres mil setecientos
cuarenta y ocho millones de pesos ($[Link]) e inferior a diez mil cuatrocientos nueve mil
millones de pesos ($[Link]).

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b. Estructura del formato.

c. Campos del formato.

Vinculo de asociación previsto en los estatutos.

1. Número artículo: Citar el número de artículo del estatuto vigente que contiene la definición y
criterios del vínculo de asociación.

2. Contenido Estatuto: Haga un breve resumen del artículo que consagra el vínculo de
asociación.

Nota: Máximo 250 caracteres.

3. Fecha aprobación: Registre la fecha en que la Asamblea aprobó el estatuto vigente.

Tipo de trabajador: Marque el tipo de trabajador que permite el vínculo de asociación, conforme
las siguientes definiciones:

4. Dependiente: Personas que prestan su servicio a otra persona, natural o jurídica, bajo la
figura del contrato de trabajo, por ello, existe subordinación y el pago de un salario.

5. Independiente: Aquellas personas que no están vinculadas a una empresa mediante un

contrato de trabajo, sino mediante un contrato de servicios y son remunerados bajo la figura de
honorarios o comisiones.

Nota: Al seleccionar el campo, el sistema habilita el campo profesión u oficio.

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6. Asociado: Persona que de manera libre y voluntaria decide vincularse al Fondo y asumir un
compromiso como copropietario a través del pago de los aportes sociales y la participación
democrática en los destinos de la organización.

7. Servidor Público: Son miembros de las corporaciones públicas, los empleados y trabajadores
del Estado y de sus entidades descentralizadas territorialmente y por servicios". Los empleos en
los órganos y entidades del Estado son de carrera.

8. Profesión/oficio o actividad económica: Si el vínculo de asociación lo define la actividad

económica, profesión u oficio, marque la casilla “Independiente” y describa la profesión u oficio
en el cuadro respectivo, denominado “profesión u oficio”.

9. Asociados por continuidad: Selecciona la opción “SI” o “NO”, si el estatuto permite

asociados por continuidad conforme a las siguientes definiciones marcando la que corresponda.

0 = NO
1 = SI

Nota: Al seleccionar el campo Si, el sistema habilita las opciones 10, 11 y 12.

Tipo asociados por continuidad.

10. Extrabajador: Son aquellos asociados que se vincularon al fondo en su condición de

trabajadores dependientes de la empresa que genera el vínculo de asociación y en la actualidad
ha cesado su actividad laboral con esa empresa, pero continúan vinculados al fondo de
empleados.

12. Pensionado: Los trabajadores que han alcanzado su pensión.

13. Sustitutos: Personas que adquieren la condición de asociados en virtud de la disposición

estatutaria, cuando el asociado titular fallece.

Como importar el formato.

El orden de las columnas para importar el formato desde un archivo plano iniciando en la

Columna A:
Columna / Descripción = Descripción plantilla

1. Número artículo = NUMARTICULO

2. Contenido Estatuto = CONTEESTATU

3. Fecha aprobación = FECHAAPROBACION

4. Dependiente = TIPODEPENDIENTE

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1 = SI
0 = NO

5. Independiente = TIPOINDEPENDIENTE

1 = SI
0 = NO

6. Asociado = TIPOASOCIADO

1 = SI
0 = NO

7. Servicio Publico = TIPOSERVIDORPUBLICO

1 = SI
0 = NO

8. Profesión u oficio = PROFESIONOFICIO

1 = SI
0 = NO
9. Asociados por continuidad = ASOCONTINUIDAD

1 = SI
0 = NO

10. Extrabajador = EXTRABAJADOR

1 = SI
0 = NO

11. Pensionado = PENSIONADO

1 = SI
0 = NO

12. Sustitutos = SUSTITUTO

1 = SI
0 = NO

d. Validaciones.

• La fecha de aprobación debe ser anterior a la fecha de corte.

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• En tipo trabajador solo pueden marcan independiente cuándo la fecha de constitución sea
menor al 7 de julio de 1989.

• En Tipo de trabajador- validar que por lo menos 1 debe estar seleccionado

6.36. GENERALIDADES NOMBRE DE LAS EMPRESAS A LAS CUALES ESTÁN

VINCULADOS LOS ASOCIADOS DE LOS FONDOS DE EMPLEADOS 9079

a. Objetivo: Con el propósito de determinar los fondos de empleados de categoría intermedia que
pueden ser clasificados en categoría plena, la Superintendencia tendrá en cuenta el vínculo de
asociación previsto en el estatuto, en concordancia con lo señalado en el parágrafo 1 del artículo
[Link].3. Del Capítulo 1, Título 5 parte 11 del libro 2 del Decreto 1068 de 2015, adicionado en
virtud de lo dispuesto en el artículo 1 del Decreto 344 de 2017 y para ello requiere
adicionalmente la información de la Empresas a las que están vinculados sus asociados.

Nota: En cumplimiento del numeral 2.2 de la Circular Externa 11 del 25 de agosto de 2017, los fondos
de empleados deberán reportar los formatos “9078 - Vínculo de asociados para fondos” y “9079 -
Nombre de las empresas a las cuales están vinculados los asociados de los fondos de empleados” en
el primer trimestre del 2018 la información allí solicitada.

Categoría Intermedia: En esta categoría se clasifican los Fondos de Empleados, según actualización
realizada del IPC del año 2017, para el año 2018, cuyo monto total de activos sea superior a cuatro
mil noventa millones de pesos ($[Link]) e inferior a once mil trescientos cincuenta y nueve mil
millones
de pesos

($[Link]).

b. Estructura del formato.

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c. Campos del formato.

1. Tipo identificación: Escoja el tipo de Identificación de la empresa a la cual está vinculado su

asociado.

2. Identificación: Registre el número de identificación.

3. Nombres: Registre el nombre con el que se identifica la empresa a la cual está vinculado su
asociado.

Nota: El nombre de la entidad, el programa lo trae por defecto al diligenciar el tipo y número
de identificación.

4. Tipo empresa: Marque el tipo de empresa según corresponda conforme a las siguientes
definiciones:

1 = Publica: Si el vínculo de asociación permite la vinculación de asociados de este tipo de

entidades, por favor enúncielas, teniendo en cuenta que una entidad pública es aquella que
pertenecen total o parcial al Gobierno de un Estado determinado y donde éste puede tener
participación en la toma de decisiones de la empresa.

Nota: Si seleccionó esta opción, se habilita el campo "Tipo de Organización".

2 = Privada: Si el vínculo de asociación permite la vinculación de asociados de este tipo de

entidades, por favor marque una de las siguientes opciones señalando “SI” o “NO” teniendo en
cuenta los conceptos, "Unidad de empresa", "Grupo empresarial" y en “Situación de control"
seleccione si la organización es "Matriz" o "Subordinada”.

5. Unidad de empresa: Empresas en las cuales los trabajadores laboran para un mismo patrón,
entendiéndose que lo hacen cuando prestan sus servicios en una o varias empresas

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dependientes económicamente de una misma persona natural o jurídica, siempre que

desarrollen actividades similares conexas o complementarias.

1 = SI
0 = NO

6. Grupo empresarial: Es el conjunto de una o más sociedades independientes jurídicamente

entre sí, pero que se encuentran bajo un control o subordinación ejercido por una matriz o
controlante y sometidas a una dirección unitaria que determina los lineamientos de cada una
de ellas.

1 = SI
0 = NO

7. Situación de control: Marque una de las opciones teniendo en cuenta las siguientes
definiciones según corresponda.

1 = Matriz: Se considera empresa matriz aquella que tiene una o más empresas dependientes
o filiales, es decir, que posee al menos el 51% del capital de otras sociedades.

2 = Subordinada: son aquellas empresas que dependen para la toma de decisiones de otra
organización la cual ejerce control sobre sus operaciones, funcionamiento y administración.

8. Tipo de organización: Marque una de las siguientes:

1 = Principal: Marque esta opción si de la empresa dependen las entidades adscritas y

vinculadas.

2 = Adscrita: Marque esta opción si la empresa está adscrita a un ministerio o departamento

administrativo.

3 = Vinculada: Marque este registro si la empresa es considerada como empresa comercial o

industrial del estado, o de economía mixta.

Nota: es importante precisar que se debe diligenciar la información de la totalidad de las

empresas a las cuales están vinculados como trabajadores o independientes los asociados del
fondo, para el efecto en la parte superior de la pantalla se encuentra el ícono + INSERTAR el
cual permite ingresar cuantas veces se requiera la información que se muestra en el cuadro
de dialogo.

d. Como importar el formato.

Orden de las columnas para importar el formato desde un archivo plano iniciando en la
columna A: Columna / Descripción

1. Tipo identificación = TIPOID

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2. Identificación = NIT

3. Tipo empresa = TIPOEMPRESA

1 = Publica
2 = Privada

4. Unidad de empresa = UNIDADEMPRESA

1 = SI
0 = NO

5. Grupo empresarial = GRUPOEMPRESARIAL

1 = SI
0 = NO

6. Situación de control = SITUACIONCONTROL

1 = Matriz:
2 = Subordinada

7. Tipo de organización = TIPOORGANIZACION

1 = Principal
2 = Adscrita
3 = Vinculada

e. Validaciones.

• Tipo de identificación debe ser Nit.

• Los datos de la entidad deben estar diligenciados en el formato usuarios.

• Si marca la opción unidad de empresa, no puede marcar subordinada.

• Si selecciona “Publica” solo habilita los campos de la etiqueta “tipo de organización” y se

deshabilitan los demás.

• Si selecciona “Privada” inhabilita “tipo de organización” y activa las demás.

6.37. CATALOGO ÚNICO DE INFORMACIÓN FINANCIERA CON FINES DE

SUPERVISIÓN 3 (F-1)

a. Generalidades.

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1. ¿Qué es el catálogo único de información financiera con fines de supervisión?

Es un formato creado para facilitar la comprensión y aplicación de la estructura contable, en el

proceso de convergencia hacia las normas de información financiera y de aseguramiento de la
información reportada a la Superintendencia de la Economía Solidaria en ejercicio de las
facultades previstas en los numerales 3 y 22 del artículo 36 de la Ley 454 de 1998 y numeral 2
del artículo 10 de la Ley 1314 de 2009.

2. Ajustes realizados al catálogo

El catálogo fue expedido por la Superintendencia de la Economía Solidaria mediante

Resolución 2015110009615 del 13 de noviembre de 2015 y modificado posteriormente en las
siguientes fechas:

20 de abril de 2016.

[Link]
ion_del_catalogo_unico_con_fines_de_supervision_1.pdf

27 de diciembre de 2016.

[Link]
o_de_informacion_financiera_0.pdf

27 de septiembre de 2019

Se modifica el Catálogo Único de Cuentas con fines de supervisión, con la Circular Externa
05, numeral 5

[Link]
o_de_informacion_financiera_0.pdf

19 de marzo de 2020

[Link]
3_2020.pdf

23 de junio de 2020

[Link]
df

17 de julio de 2020

[Link]

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10 de agosto de 2020

[Link]
df

Publicación

El catálogo de cuentas se encuentra publicado en el portal web de la Supersolidaria en el

siguiente link.

[Link]
_financiera_con_fines_de_supervision_27-[Link]

Es preciso señalar que con la expedición del catálogo se pretende mantener la disciplina de
reportes periódicos de información financiera por parte de las organizaciones vigiladas a esta
Superintendencia y conocer la información financiera previo a la presentación de los estados
financieros al final del periodo con el fin de que este ente de supervisión y control pueda
desarrollar sus funciones en forma adecuada.

3. Reporte del catálogo

- Estados Financieros comparativos bajo NIF (diciembre de 2016).

a. Alcance

En cumplimiento al párrafo 2 y 3 del numeral 2.1 de la Circular Externa 02 de 2017:

“Para fines comparativos y legales las organizaciones vigiladas deberán reportar a esta
Superintendencia el estado de situación financiera de apertura y los primeros estados financieros
elaborados de conformidad con los nuevos marcos normativos, contenidos en el Decreto 2420 de
diciembre de 2015.
En la preparación de dichos estados financieros, las organizaciones clasificadas en Grupos 1, 2 y 3,
aplicarán los marcos técnicos normativos correspondientes, contenidos en el Decreto 2420 de 2015,
salvo el tratamiento de la cartera de crédito y su deterioro y el de los aportes sociales, conforme lo
establecen los capítulos 5 y 6 del Título 4, de la Parte 1, del Libro 1 del Decreto 2420 de 2015,
adicionados por el artículo 3 del Decreto 2496 de 2015.”

1. Las entidades del Grupo 2 (Pymes) deben reportar en el catálogo de cuentas, los saldos de los
estados financieros al corte de diciembre de 2016, 2015 y ESFA. “Estado de situación financiera de
apertura”.

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2. Las entidades del Grupo 1 (Plenas) y Grupo 3 (Microempresas) deben

reportar en el catálogo de cuentas los saldos de los estados financieros
al corte diciembre de 2016, 2015, 2014 y ESFA.

b. Estructura del formato

c. Descripción de campos

CUENTA: Corresponde a la numeración asignada para cada partida del estado de situación
financiera, estado de resultados y cuentas de revelación.

El grupo al que corresponde cada partida se identifica por el número inicial así:

1. Partidas del activo.

2. Partidas del pasivo.

3. Partidas del patrimonio.

4. Partidas del ingreso.

5. Partidas del gasto.

6. Partidas del costo de ventas.

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7. Costos de producción o de operación.

8. Cuentas de revelación de información financiera - Deudoras.

9. Cuentas de revelación de información financiera - Acreedoras

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA: Corresponde al nombre asignado a cada partida del estado

de situación financiera, estado de resultados y cuentas de revelación, según los conceptos
que exige NIF1 y armonizado con las características propias del sector solidario vigilado.

Nota: Para el corte de diciembre del año 2016 será comparativo bajo NIF.

Saldo a Dic 2016: Se indica el valor que registraba en la contabilidad bajo NIF1, la cuenta
respectiva, a la fecha de corte (Dic 2016). Los valores deben registrarse en pesos.

Saldo a Dic 2015: Se indica el valor que registraba en la contabilidad bajo NIF1, la cuenta
respectiva, a la fecha de corte (Dic 2015). Los valores deben registrarse en pesos.

Saldo a Dic 2014: Se indica el valor que registraba en la contabilidad bajo NIF1, la cuenta
respectiva, a la fecha de corte (Dic 2014). Los valores deben registrarse en pesos.

Saldo ESFA: Se indica el valor que registró la cuenta respectiva, a la fecha en la que se
construyó el estado de situación financiera de apertura. Bajo NIF1. Los valores deben
registrarse en pesos.

d. Campos del formato

CUENTA: Cuenta indicada en el catálogo de cuentas (Dada por defecto)

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA: Descripción correspondiente a cada cuenta (Dada por

defecto).

Saldo diciembre de 2016: Se indica el valor que registraba en la contabilidad bajo NIF1, la
cuenta respectiva, a la fecha de corte. Los valores deben registrarse en pesos.

Saldo diciembre de 2015: Se indica el valor que registraba en la contabilidad bajo NIF1, la
cuenta respectiva, a la fecha de corte. Los valores deben registrarse en pesos.

Saldo diciembre de 2014: Se indica el valor que registraba en la contabilidad bajo NIF1, la
cuenta respectiva, a la fecha de corte. Los valores deben registrarse en pesos.

1. NIF: La Ley 1314 de 2009 y sus Decretos reglamentarios definieron las NIF como las Normas de Información Financiera en
Colombia, las cuales a su vez están conformadas, en esencia, por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
para el grupo 1, la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las Pymes) para
el grupo 2 y a la Contabilidad Simplificada para Microempresas para el grupo 3.

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Saldo ESFA: Se indica el valor que registró la cuenta respectiva, a la fecha en la que se
construyó el estado de situación financiera de apertura. Bajo NIF. Los valores deben
registrarse en pesos.

CUENTA DESCRIPCIÓN GRUPO QUE APLICA

APLICA PARA
INVERSIONES NEGOCIABLES EN TÍTULOS
1204 ENTIDADES DEL GRUPO
DE DEUDA
3
APLICA PARA
INVERSIONES NEGOCIABLES EN TÍTULOS
1206 ENTIDADES DEL GRUPO
PARTICIPATIVOS
3
APLICA PARA
INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL
1208 ENTIDADES DEL GRUPO
VENCIMIENTO
3

APLICA PARA
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
1213 ENTIDADES DEL GRUPO
EN TÍTULOS DE DEUDA
3
APLICA PARA
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
1216 ENTIDADES DEL GRUPO
EN TÍTULOS PARTICIPATIVOS
3
Se incluyen cuentas de
1471 DETERIORO CRÉDITOS A EMPLEADOS (CR) deterioro según calificación
de los créditos
Se incluye cuenta necesaria
PAGOS POR CUENTA DE CRÉDITOS A
1474 para el registro de créditos
EMPLEADOS
a empleados
Se incluye cuenta necesaria
DETERIORO PAGOS POR CUENTA DE para el registro de créditos
1475
CRÉDITOS A EMPLEADOS (CR) a empleados

Se incluye esta cuenta para

propiedades de inversión
medidas a valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN MEDIDAS A conforme lo dispone NIC 40
1715
VALOR RAZONABLE y Sección 16 de NIIF para
Pymes.
APLICA PARA GRUPOS 1
Y2
APLICA PARA GRUPOS 1
1915 PLUSVALÍA
Y2
1935 PLAN DE ACTIVOS PARA BENEFICIOS A Se incluye esta cuenta

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EMPLEADOS A LARGO PLAZO conforme lo dispone NIC 19

y Sección 28 de NIIF para
Pymes.
APLICA PARA GRUPOS 1
Y2
Se incluye esta cuenta
conforme lo dispone NIC 19
PLAN DE ACTIVOS PARA BENEFICIOS A
y Sección 28 de NIIF para
1940 EMPLEADOS POR TERMINACIÓN DEL
Pymes.
VINCULO LABORAL CONTRACTUAL
APLICA PARA GRUPOS 1
Y2
Se incluye esta cuenta
conforme lo dispone NIC 19
PLAN DE ACTIVOS PARA BENEFICIOS A y Sección 28 de NIIF para
1945
EMPLEADOS POST-EMPLEO Pymes.
APLICA PARA GRUPOS 1
Y2

Se incluye esta cuenta

conforme lo dispone NIC 17
y Sección 20 de NIIF para
2355 ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS
Pymes.
APLICA PARA GRUPOS 1
Y2
Esta cuenta es de uso
exclusivo para consolidado
de estados financieros, en
los cuales no aplica la
salvedad en aportes
2740 APORTES SOCIALES sociales, según lo dispuesto
en el artículo 3 del Decreto
2496 de 2015.
NINGÚN GRUPO, EN
REPORTES
INDIVIDUALES.
PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE
ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN
2900 APLICA PARA GRUPO 1
CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA
LA VENTA
420505 INVERSIONES FONDO DE LIQUIDEZ
INVERSIONES NEGOCIABLES EN TÍTULOS
420510 APLICA PARA GRUPO 3
DE DEUDA
INVERSIONES NEGOCIABLES EN TÍTULOS
420515 APLICA PARA GRUPO 3
PARTICIPATIVOS

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL

420520 APLICA PARA GRUPO 3
VENCIMIENTO
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
420525 APLICA PARA GRUPO 3
EN TÍTULOS DE DEUDA
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
420530 APLICA PARA GRUPO 3
EN TÍTULOS PARTICIPATIVOS
INVERSIONES NEGOCIABLES EN TÍTULOS
511502 APLICA PARA GRUPO 3
DE DEUDA
INVERSIONES NEGOCIABLES EN TÍTULOS
511503 APLICA PARA GRUPO 3
PARTICIPATIVOS
INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL
511504 APLICA PARA GRUPO 3
VENCIMIENTO
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
511505 APLICA PARA GRUPO 3
EN TÍTULOS DE DEUDA
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
511506 APLICA PARA GRUPO 3
EN TÍTULOS PARTICIPATIVOS

Este formato realiza las siguientes validaciones:

 La subcuenta suma a la cuenta y está a la mayor.

 Se respeta o guarda la naturaleza de la cuenta.

Validaciones internas

COLUMNA 1 SALDO:

A la fecha de corte debe cumplir las siguientes validaciones:

La cuenta 100000 debe ser igual a la suma de 200000 + 300000

1. La cuenta 900000 debe ser igual a cero

2. La cuenta 800000 debe ser igual a cero
3. Las cuentas 100000, 200000, 300000 deben ser diferentes de cero
4. La cuenta 810000 debe ser igual a la cuenta 860000

COLUMNA 2 - SALDO DIC 2015

1. La cuenta 100000 debe ser igual a la suma de 200000 + 300000 para Dic 2015
2. La cuenta 900000 debe ser igual a cero para Dic 2015
3. La cuenta 800000 debe ser igual a cero para Dic 2015
4. Las cuentas 100000, 200000, 300000 para Dic 2015 deben ser diferentes de cero
5. La cuenta 810000 debe ser igual a la cuenta 860000 para Dic 2015

COLUMNA 3 - SALDO DIC 2014:

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1. La cuenta 100000 debe ser igual a la suma de 200000 + 300000 para Dic 2014
2. La cuenta 900000 debe ser igual a cero para Dic 2014
3. La cuenta 800000 debe ser igual a cero para Dic 2014
4. Las cuentas 100000, 200000, 300000 para Dic 2014 deben ser diferentes de cero
5. La cuenta 810000 debe ser igual a la cuenta 860000 para Dic 2014

COLUMNA 4 - ESFA:

En esta columna se escribe los saldos iniciales del catálogo NIF:

1. La cuenta 100000 debe ser igual a la suma de 200000 + 300000 para ESFA
2. La cuenta 900000 debe ser igual a cero para ESFA
3. La cuenta 800000 debe ser igual a cero para ESFA
4. Las cuentas 100000, 200000, 300000 para ESFA deben ser diferentes de cero
5. La cuenta 810000 debe ser igual a la cuenta 860000 para ESFA

- Catálogo de Cuentas con fines de Supervisión a partir de diciembre de 2017

e. Definición

Diseñado para facilitar la comprensión y aplicación de la estructura contable, en el proceso

de convergencia hacia las normas de información financiera y de aseguramiento de la
información reportada a la Superintendencia de la Economía Solidaria en ejercicio de las
facultades previstas en los numerales 3 y 22 del artículo 36 de la Ley 454 de 1998 y
numeral 2 del artículo 10 de la Ley 1314 de 2009

f. Estructura del Formato

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g. Campos del formato

1. CUENTA: Corresponde a la numeración asignada para cada partida del estado de situación
financiera, estado de resultados y cuentas de revelación.

El grupo al que corresponde cada partida se identifica por el número inicial así:

1. Partidas del activo.

2. Partidas del pasivo.
3. Partidas del patrimonio.

4. Partidas del ingreso.

5. Partidas del gasto.

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6. Partidas del costo de ventas.

7. Costos de producción o de operación.
8. Cuentas de revelación de información financiera - Deudoras.
9. Cuentas de revelación de información financiera - Acreedoras

2. DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA: Corresponde al nombre asignado a cada partida del Estado

de Situación Financiera, Estado de Resultados y Cuentas de Revelación, según los conceptos
exigidos en la NIF1 y adaptado al sector solidario vigilado.

6.38. INFORME DE APLICACIÓN DE EXCEDENTES APROBADA EN ASAMBLEA

GENERAL ORDINARIA 162 (F-3)

a. Objetivo: Reportar, la distribución de los excedentes, de acuerdo con las disposiciones legales
vigentes y la aprobación de la asamblea general ordinaria. El formato se reporta en el mes de abril.

b. Estructura del formato.

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c. Campos del formato.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 003, EXCEDENTES DEL EJERCICIO: Se

registra el valor del excedente del ejercicio económico originado en operaciones provenientes
del desarrollo del objeto social de la organización solidaria, antes de ser distribuidas en
partidas que según las disposiciones legales en materia de distribución de excedentes sean
permitidas y se encuentren debidamente aprobadas por la asamblea general ordinaria.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 006, RESTABLECIMIENTO RESERVA DE

PROTECCIÓN DE APORTES: Se registra el valor aplicado, en caso de que la organización
solidaria, de acuerdo a las disposiciones legales vigentes, deba utilizar los excedentes para
restablecer la reserva de protección de aportes a los niveles en que se encontraba antes de
ser utilizada para compensar pérdidas.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 009, COMPENSACIÓN DE PÉRDIDAS DE

EJERCICIOS ANTERIORES: Se registra el valor, en caso de que la organización solidaria,
de acuerdo a las disposiciones legales vigentes, utilice parte o el total del excedente para
cubrir pérdidas de ejercicios anteriores.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 012, EXCEDENTES DEL EJERCICIO

(LUEGO DE APLICAR EL ART 55 DE LA LEY 79 DE 1988): Corresponde al valor resultante
de descontar al valor del excedente del ejercicio económico originado en operaciones
provenientes del desarrollo del objeto social de la organización solidaria, los valores aplicados
para restablecer la reserva de protección de aportes y/o cubrir pérdidas de ejercicios
anteriores.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 015, EXCEDENTES DE OPERACIONES

CON TERCEROS (ART 10 DE LEY 79/1988): Corresponde al resultado, aplicado al Fondo
Especial de que trata el artículo 10 de la Ley 79 de 1988, originado en operaciones con no
asociados y por operaciones que no corresponden al objeto social de la organización
solidaria.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 018, EXCEDENTES NETOS BASE PARA

DISTRIBUCIÓN DE LEY (ART 54 LEY 79/88): Corresponde al valor resultante de descontar
al valor del excedente luego de aplicar el artículo 55 de la Ley 79 de 1988, el valor aplicado al
Fondo Especial (Artículo 10 de la Ley 79 de 1988).

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 021, RESERVA PROTECCIÓN DE

APORTES (PATRIMONIO): Corresponde al valor apropiado de los excedentes, conforme al
porcentaje exigido por las disposiciones legales vigentes y aprobadas por la asamblea
general ordinaria, con el propósito de proteger el patrimonio social.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 024, FONDO DE EDUCACIÓN (PASIVO):

Corresponde al valor apropiado de los excedentes, conforme al porcentaje exigido por las
disposiciones legales vigentes y aprobado por la asamblea general ordinaria, destinado al
fondo de educación, con el cual la organización solidaria prestará los servicios de formación

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para sus miembros, de manera permanente, oportuna y progresiva, capacitación a sus

administradores en la gestión empresarial y realizará actividades de asistencia técnica, de
investigación y de promoción del cooperativismo.

Nota: Este campo no aplica para fondo de empleados y asociaciones mutuales.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 027, FONDO DE SOLIDARIDAD (PASIVO):

Corresponde al valor apropiado de los excedentes, conforme al porcentaje exigido por las
disposiciones legales vigentes y aprobado por la asamblea general ordinaria, destinado al
fondo de solidaridad, con los cuales se atenderán los eventos de solidaridad previstos por la
organización solidaria.

Nota: Este campo no aplica para fondo de empleados, Precooperativa y asociaciones

mutuales e instituciones auxiliares del cooperativismo.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 030, FONDO DE DESARROLLO

EMPRESARIAL: Corresponde al valor apropiado de los excedentes, conforme al porcentaje
exigido por las disposiciones legales vigentes, destinado para el fondo de desarrollo
empresarial solidario, el cual podrá destinarse a los programas aprobados por la asamblea de
asociados o delegados de la organización solidaria, según sea el caso.

Nota: Este campo sólo aplica para fondos de empleados.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 033, REMANENTE A DISPOSICIÓN DE

ASAMBLEA: Corresponde al valor resultante de descontar al monto de excedentes netos
luego de aplicar el artículo 55 de la Ley 79 de 1988 y el valor aplicado al Fondo Especial
(Artículo 10 de la Ley 79 de 1988), los valores de que trata el artículo 54 de la Ley 79 de 1988
y la Ley 1391 de 2010, es decir, reserva para protección de aportes, fondo de educación,
fondo de solidaridad y fondo de desarrollo empresarial para el caso de los fondos de
empleados.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 036, FONDO REVALORIZACIÓN DE

APORTES: Corresponde al valor apropiado del remanente de los excedentes por decisión de
la asamblea general ordinaria, con el fin de ser reconocido como capitalización de los aportes
sociales para efectos de mantener su poder adquisitivo constante, según lo dispuesto en el
artículo 47 de la Ley 79 de 1988. El valor a reconocer como capitalización de los aportes
sociales no podrá ser superior al IPC certificado por el DANE del año inmediatamente
anterior.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 039, FONDO PARA AMORTIZACIÓN

APORTES: Corresponde al valor apropiado del remanente de los excedentes por decisión de
la asamblea general ordinaria, con el fin de readquirir o amortizar los aportes de los
asociados de conformidad con lo previsto en los estatutos y las disposiciones legales
vigentes.

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 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 042, OTROS FONDOS SOCIALES

PASIVOS PARA SERVICIOS COMUNES Y SEGURIDAD SOCIAL: Corresponde al valor
apropiado del remanente de los excedentes por decisión de la asamblea general ordinaria,
para destinarlo a otros fondos sociales pasivos para servicios comunes y seguridad social,
distintos a los fondos de educación y solidaridad.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 045, RETORNO A ASOCIADOS:

Corresponde al valor apropiado del remanente de los excedentes por decisión de la asamblea
general ordinaria, para ser retornados a los asociados relacionados con el uso de los
servicios o la participación en el trabajo, conforme a los lineamientos que para el efecto fije la
asamblea.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 048, OTRAS RESERVAS

PATRIMONIALES: Corresponde al valor apropiado del remanente de los excedentes por
decisión de la asamblea general ordinaria, para destinarlo a otras reservas patrimoniales,
distintas a la reserva para protección de aportes.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 051, OTROS FONDOS PATRIMONIALES:

Corresponde al valor apropiado del remanente de los excedentes por decisión de la asamblea
general ordinaria, para destinarlo a otras reservas patrimoniales, distintas a la reserva para
protección de aportes.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 054, INFORME EL NÚMERO DE ACTA DE

ASAMBLEA DONDE SE APRUEBA LA APLICACIÓN DE EXCEDENTES: Corresponde al
número del acta de la asamblea general ordinaria en la que se aprobó la aplicación de
excedentes que se está informando en el presente formato.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 057, INFORME LA FECHA DE ACTA DE

ASAMBLEA DONDE SE APRUEBA LA APLICACIÓN DE EXCEDENTES: Corresponde a la
fecha del acta de la asamblea general ordinaria en la que se aprobó la aplicación de
excedentes que se está informando en el presente formato.

Nota: La fecha debe estar conformada con el siguiente formato AAAAMMDD.

Ejemplo: (AAAAMMDD = 2017MMDD)

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 060, INFORMACIÓN TIPO DE ASAMBLEA:

Se debe informar el tipo de asamblea general ordinaria en la que se aprobó la aplicación de
excedentes que se está reportando en el presente formato.

Digite:

1 = DE ASOCIADOS
2 = DE DELEGADOS

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 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 063, NÚMERO DE ASOCIADOS HÁBILES

CONVOCADOS: Se debe informar el número de asociados hábiles convocados a la reunión
de asamblea general ordinaria en la que se aprobó la aplicación de excedentes que se está
reportando en el presente formato. Teniendo en cuenta que son asociados hábiles (artículo
27 Ley 79 de 1988) los inscritos en el registro social que no tengan suspendidos sus
derechos y se encuentren al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones de acuerdo con
los estatutos o reglamentos.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 066, NÚMERO DE ASOCIADOS HÁBILES

ASISTENTES: Se debe informar el número de asociados hábiles asistentes a la reunión de
asamblea general ordinaria en la que se aprobó la aplicación de excedentes que se está
reportando en el presente formato.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 069, NÚMERO DE DELEGADOS

CONVOCADOS: Según sea el caso, debe informar el número de delegados convocados a la
reunión de asamblea general ordinaria en la que se aprobó la aplicación de excedentes que
se está reportando en el presente formato. Teniendo en cuenta que los delegados serán
elegidos en el número y para el período previsto en los estatutos y el consejo de
administración reglamentará el procedimiento de elección, que en todo caso deberá
garantizar la adecuada información y participación de los asociados.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 072, NÚMERO DE DELEGADOS

ASISTENTES: Se debe informar el número de delegados asistentes a la reunión de
asamblea general ordinaria en la que se aprobó la aplicación de excedentes que se está
reportando en el presente formato.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 075, ¿LA COOPERATIVA REVALORIZÓ

APORTES?: Se debe informar si en la asamblea general ordinaria, en la que se aprobó la
aplicación de excedentes que se está reportando en el presente formato, se aprobó la
revalorización de aportes.

1 = SI
0 = NO

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 078, SI LA ENTIDAD REVALORIZÓ

APORTES INFORME EL SALDO PROMEDIO DIAS AÑO EN APORTES SOCIALES BASE
PARA LA REVALORIZACIÓN: Corresponde al saldo promedio días año en aportes sociales
base para para la revalorización de aportes aprobada en la asamblea general ordinaria, en la
que se aprobó la aplicación de excedentes que se está reportando en el presente formato.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 081, SI LA ENTIDAD REVALORIZÓ

APORTES, INFORME EL PORCENTAJE A APLICAR PARA LA REVALORIZACIÓN DE
APORTES APROBADOS EN LA ASAMBLEA: Corresponde al porcentaje a aplicar para la
revalorización de aportes aprobada en la asamblea general ordinaria, en la que se aprobó la

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aplicación de excedentes que se está reportando en el presente formato.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 084, SI LA ENTIDAD REVALORIZÓ

APORTES, INFORME EL SALDO DEL FONDO DE REVALORIZACIÓN DE APORTES A 31
DE DICIEMBRE DEL AÑO ANTERIOR: Corresponde al saldo del fondo de revalorización de
aportes a 31 de diciembre del año anterior a la asamblea general ordinaria en la que se
aprobó la aplicación de excedentes que se está reportando en el presente formato.

 UNIDAD DE CAPTURA 1, CÓDIGO RENGLÓN 087, SI LA ENTIDAD REVALORIZÓ

APORTES, INFORME EL VALOR CAPITALIZADO EN LOS APORTES SOCIALES POR
REVALORIZACIÓN DE APORTES: Corresponde al valor capitalizado en los aportes sociales
por revalorización de aportes.

d. Validaciones.

El formato realiza las siguientes validaciones:

Validaciones internas:

UNIDAD DE CAPTURA 1, COLUMNA 1.

 RENGLÓN 003, EXCEDENTES DEL EJERCICIO = VALOR DE LA CUENTA 5300 DEL

CATÁLOGO REPORTADO A 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO ANTERIOR.

 RENGLÓN 012, EXCEDENTES DEL EJERCICIO (LUEGO DE APLICAR EL ART 55 DE LA

LEY 79 DE 1988) = (SALDO DEL RENGLÓN 003 - SALDO RENGLÓN 006 - SALDO
RENGLÓN 009).

 RENGLÓN 018, EXCEDENTES NETOS BASE PARA DISTRIBUCIÓN DE LEY (ART 54 LEY
79/88) = (saldo del renglón 012 - saldo renglón 015)

 RENGLÓN 033, REMANENTE A DISPOSICIÓN DE ASAMBLEA = SALDO RENGLÓN 018 -

(SALDO RENGLÓN 021 + SALDO RENGLÓN 024 + SALDO RENGLÓN 027 + SALDO
RENGLÓN 030).

 RENGLÓN 069, NÚMERO DE DELEGADOS CONVOCADOS = En este evento los delegados

serán elegidos en el número y para el período previsto en los estatutos y el consejo de
administración reglamentará el procedimiento de elección, que en todo caso deberá garantizar
la adecuada información y participación de los asociados.

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 RENGLÓN 087, SI LA ENTIDAD REVALORIZÓ APORTES, INFORME EL VALOR

CAPITALIZADO EN LOS APORTES SOCIALES POR REVALORIZACIÓN DE APORTES =
(saldo renglón 075 * % del renglón 078).

6.39. CONCEPTOS FINANCIEROS PARA EL CÁLCULO DE LA RELACIÓN DE

SOLVENCIA 158 (F-4)

a. Objetivo: Las cooperativas especializadas de ahorro y crédito, multiactivas e integrales con

sección de ahorro y crédito, deberán cumplir las normas sobre niveles adecuados de patrimonio y
relación mínima de solvencia contemplados en el Decreto 037 de 2015, por lo que requieren
información de partidas no identificables fácilmente en el Catálogo Único de Información Financiera
con Fines de Supervisión, que deben reportarse en el presente formato.

b. Estructura formato.

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c. Descripción de campos.

1. Monto mínimo de aportes sociales no reducibles previsto en los estatutos: Corresponde al

saldo del monto mínimo de aportes sociales no reducibles previsto en los estatutos.

2. Instrumento emitido, avalado o garantizado por FOGACOOP de que trata el literal g),
artículo 4 del Decreto 037 de 2015: Corresponde al saldo del instrumento emitido, avalado o
garantizado por el Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas – FOGACOOP - utilizado para
el fortalecimiento patrimonial de las entidades.

3. Valor de Inversiones de capital de que trata el literal b), artículo 5 del Decreto 037 de 2015:
Corresponde al saldo de las inversiones negociables y disponibles en títulos participativos
efectuadas en forma directa o indirecta en entidades sometidas al control y vigilancia de la
Superintendencia Financiera de Colombia o en entidades sometidas al control y vigilancia de la
Superintendencia de Economía Solidaria con sujeción a lo previsto en el numeral 1 y el parágrafo 2
del artículo 50 de la ley 454 de 1998, sin incluir sus valorizaciones.

4. Valor de inversiones en bonos obligatoriamente convertibles en acciones de qué trata el

literal b), artículo 5 del Decreto 037 de 2015: Corresponde al saldo de las inversiones en bonos
obligatoriamente convertibles en acciones efectuadas en forma directa o indirecta en entidades
sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia o en entidades
sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia de Economía Solidaria con sujeción a lo
previsto en el numeral 1 y el parágrafo 2 del artículo 50 de la ley 454 de 1998, sin incluir sus
valorizaciones.

5. Valor de inversiones en bonos subordinados opcionalmente convertibles en acciones de

qué trata el literal b), artículo 5 del Decreto 037 de 2015: Corresponde al saldo de las
inversiones en bonos subordinados opcionalmente convertibles en acciones efectuadas en forma
directa o indirecta en entidades sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia
Financiera de Colombia o en entidades sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia
de Economía Solidaria con sujeción a lo previsto en el numeral 1 y el parágrafo 2 del artículo 50
de la ley 454 de 1998, sin incluir sus valorizaciones.

6. Valor no amortizado del cálculo actuarial del pasivo pensional:

Corresponde al saldo del valor no amortizado del cálculo actuarial del pasivo pensional.

7. Valor equivalente a las valoraciones o ganancias no realizadas en inversiones de que trata

el literal b), artículo 6 del Decreto 037 de 2015 y Decreto 2336 de 1995: Corresponde al saldo
de las ganancias generadas por la aplicación de sistemas especiales de valoración a precios de
mercado en títulos, bonos, acciones y demás derechos en sociedades que no se hayan realizado
al cierre contable, a que hace referencia el decreto 2336 de 1995.

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8. Valor equivalente a las valorizaciones o ganancias no realizadas en inversiones disponibles

para la venta de qué trata el literal c), del artículo 6 del Decreto 037 de 2015: Corresponde al
saldo de las valorizaciones o ganancias no realizadas en inversiones en valores clasificados como
disponibles para la venta en títulos de deuda y títulos participativos con alta o media bursatilidad
exceptuando las valorizaciones de las inversiones de capital del literal b), artículo 5° del decreto
037 de 2015.

9. Porcentaje compromiso para incremento de la reserva de protección de aportes

aprobado en asamblea del año anterior: Corresponde al porcentaje compromiso para
incremento de la reserva de protección de aportes aprobado en asamblea del año anterior y por
la Superintendencia de la Economía Solidaria (Valor columna 2).

6.40. SUBSIDIO FAMILIAR DE VIVIENDA URBANA, ASIGNACIÓN, DESEMBOLSOS,

RENUNCIAS Y VENCIMIENTO Y POBLACIÓN VULNERABLE 141 (F-36)

a. Objetivo: Conocer la información de la financiación para adquisición de vivienda rural nueva, de

interés social, este formato aplica para Entidades Cooperativas y Fondos de Empleados.

b. Estructura del formato.

c. Campos del formato.

Total, asignación subsidio familiar de vivienda urbana

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 Columna 1: Número total asignación subsidio vivienda urbana: Se registra el número total
de asignaciones de subsidio familiar de vivienda urbana nueva, mejoramiento y construcción
en sitio propio.

 Columna 2: Valor total asignación subsidio vivienda urbana: Se registra el valor total de
las asignaciones de subsidio familiar de vivienda urbana nueva, mejoramiento y construcción
en sitio propio.
Vivienda nueva

 Columna 3: Número asignación subsidio vivienda nueva tipo 1: Se registra el número

total de subsidios familiares asignados para viviendas nuevas de interés social VIS Tipo No 1.

 Columna 4: Valor asignación subsidio vivienda nueva tipo 1: Se registra el valor total de
subsidios familiares asignados para viviendas nuevas de interés social VIS Tipo No 1.

 Columna 5: Número asignación subsidio vivienda nueva tipo 2: Se registra el número

total de subsidios familiares asignados para viviendas nuevas de interés social VIS Tipo No 2.

 Columna 6: Valor asignación subsidio vivienda nueva tipo 2: Se registra el valor total de
subsidios familiares asignados para viviendas nuevas de interés social VIS Tipo No 2.

 Columna 7: Número asignación subsidio vivienda nueva tipo 3: Se registra el número

total de subsidios familiares asignados para viviendas nuevas de interés social VIS Tipo No 3.

 Columna 8: Valor asignación subsidio vivienda nueva tipo 3: Se registra el valor total de
subsidios familiares asignados para viviendas nuevas de interés social VIS Tipo No 3.

 Columna 9: Número asignación subsidio vivienda nueva tipo 4: Se registra el número

total de subsidios familiares asignados para viviendas nuevas de interés social VIS Tipo No 4.

 Columna 10: Valor asignación subsidio vivienda nueva tipo 4: Se registra el valor total de
subsidios familiares asignados para viviendas nuevas de interés social VIS Tipo No 4.

Mejoramiento de vivienda

 Columna 11: Número asignación subsidio mejoramiento tipo 1: Se registra el número

total de subsidios familiares asignados para mejoramiento de vivienda Tipo No 1.

 Columna 12: Valor asignación subsidio mejoramiento tipo 1: Se registra el valor total de
subsidios familiares asignados para mejoramiento de vivienda Tipo No 1.

 Columna 13: Número asignación subsidio mejoramiento tipo 2: Se registra el número

total de subsidios familiares asignados para mejoramiento de vivienda Tipo No 2.

 Columna 14: Valor asignación subsidio mejoramiento tipo 2: Se registra el valor total de
subsidios familiares asignados para mejoramiento de vivienda Tipo No 2.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Construcción en sitio propio

 Columna 15: Número asignación subsidio construcción sitio propio tipo 1: Corresponde
al número de subsidios familiares de vivienda asignados para la construcción en sitio propio
de vivienda de interés social tipo 1.

 Columna 16: Valor asignación subsidio construcción sitio propio tipo 1: Corresponde al
valor total de subsidios familiares de vivienda asignados para la construcción en sitio propio de
vivienda de interés social tipo 1.

 Columna 17: Número asignación subsidio construcción sitio propio tipo 2: Corresponde
al número de subsidios familiares de vivienda asignados para la construcción en sitio propio
de vivienda de interés social tipo 2.

 Columna 18: Valor asignación subsidio construcción sitio propio tipo 2: Corresponde al
valor total de subsidios familiares de vivienda asignados para la construcción en sitio propio de
vivienda de interés social tipo 2.

Desembolso de subsidio familiar de vivienda urbana

 Columna 19: Número total desembolsos subsidio vivienda urbana: Se registra el número
total de desembolsos de subsidio familiar de vivienda urbana.

 Columna 20: Valor total desembolsos subsidio vivienda urbana: Se registra el valor total
de desembolsos de subsidio familiar de vivienda urbana.

 Columna 21: Número desembolso subsidio vivienda tipo 1: Corresponde al número de

subsidios familiares de vivienda desembolsados para vivienda de interés social tipo 1.

 Columna 22: Valor desembolso subsidio vivienda tipo 1: Corresponde al valor total de
subsidios familiares de vivienda desembolsados para vivienda de interés social tipo 1.

 Columna 23: Número desembolso subsidio vivienda tipo 2: Corresponde al número de

subsidios familiares de vivienda desembolsados para vivienda de interés social tipo 2.

 Columna 24: Valor desembolso subsidio vivienda tipo 2: Corresponde al valor total de
subsidios familiares de vivienda desembolsados para vivienda de interés social tipo 2.

 Columna 25: Número desembolso subsidio vivienda tipo 3: Corresponde al número de

subsidios familiares de vivienda desembolsados para vivienda de interés social tipo 3.

 Columna 26: Valor desembolso subsidio vivienda tipo 3: Corresponde al valor total de
subsidios familiares de vivienda desembolsados para vivienda de interés social tipo 3.

 Columna 27: Número desembolso subsidio vivienda tipo 4: Corresponde al número de

subsidios familiares de vivienda desembolsados para vivienda de interés social tipo 4.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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 Columna 28: Valor desembolso subsidio vivienda tipo 4: Corresponde al valor total de
subsidios familiares de vivienda desembolsados para vivienda de interés social tipo 4.

Vencimientos y renuncias de subsidio familiar de vivienda urbana.

 Columna 29: Número total vencimiento, renuncia subsidio: Se registra el número total de
vencimientos y renuncias del subsidio familiar de vivienda urbana.

 Columna 30: Valor total vencimiento, renuncia subsidio: Se registra el valor total de
vencimientos y renuncias del subsidio familiar de vivienda urbana.

 Columna 31: Número vencimiento subsidio vivienda tipo 1: Se registra el número de

vencimientos y renuncias de subsidio familiar de vivienda urbana de tipo 1.

 Columna 32: Valor vencimiento subsidio vivienda tipo 1: Se registra el valor total de
vencimientos y renuncias de subsidio familiar de vivienda urbana de tipo 1.

 Columna 33: Número vencimiento subsidio vivienda tipo 2: Se registra el número de

vencimientos y renuncias de subsidio familiar de vivienda urbana de tipo 2.

 Columna 34: Valor vencimiento subsidio vivienda tipo 2: Se registra el valor total de
vencimientos y renuncias de subsidio familiar de vivienda urbana tipo 2.

 Columna 35: Número vencimiento subsidio vivienda tipo 3: Se registra el número de

vencimientos y renuncias de subsidio familiar de vivienda, de tipo 3.

 Columna 36: Valor vencimiento subsidio vivienda tipo 3: Se registra el valor total de
vencimientos y renuncias de subsidio familiar de vivienda urbana de tipo 3.

 Columna 37: Número vencimiento subsidio vivienda tipo 4: Se registra el número de

vencimientos y renuncias de subsidio familiar de vivienda urbana de tipo 4.

 Columna 38: Valor vencimiento subsidio vivienda tipo 4: Se registra el valor total de
vencimientos y renuncias de subsidio familiar de vivienda urbana de tipo 4.

Asignación de subsidio familiar de vivienda urbana población vulnerable

 Columna 39: Número total asigna subsidio población vulnerable: Se registra el número
total de asignaciones de subsidio familiar de vivienda urbana a población vulnerable.

 Columna 40: Valor total asigna subsidio población vulnerable: Se registra el valor total de
asignaciones de subsidio familiar de vivienda urbana a población vulnerable.

 Columna 41: Número asignación subsidio actos terroristas: Se registra el número total de
asignaciones de subsidio familiar de vivienda urbana a población vulnerable por actos

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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terroristas.

 Columna 42: Valor asignación subsidio actos terroristas: Se registra el valor total de
asignaciones de subsidio familiar de vivienda urbana a población vulnerable por actos
terroristas.

 Columna 43: Número asignación subsidio desastres naturales: Se registra el número total
de asignaciones de subsidio familiar de vivienda urbana a población vulnerable por desastres
naturales.

 Columna 44: Valor asignación subsidio desastres naturales: Se registra el valor total de
asignaciones de subsidio familiar de vivienda urbana a población vulnerable por desastres
naturales.

 Columna 45: Número asignación subsidio desplazados: Se registra el número total de

asignaciones de subsidio familiar de vivienda urbana a población vulnerable, desplazados.

 Columna 46: Valor asignación subsidio desplazados: Se registra el valor total de

asignaciones de subsidio familiar de vivienda urbana a población vulnerable, desplazados.

16. Validaciones

Validaciones internas.

1. Los códigos de renglón 999, debe corresponder a la suma de todos los renglones para cada
una de las unidades de captura 01 y 02 de cada columna.

2. El valor registrado en la columna 01, debe ser igual a la suma de los valores registrados en las
columnas 3, 5, 7, 9, 11, 13, 15 y 17.

3. El valor registrado en la columna 02, debe ser igual a la suma de los valores registrados en las
columnas 4, 6, 8, 10, 12, 14, 16 y 18.

4. El valor registrado en la columna 19, debe ser igual a la suma de los valores registrados en las
columnas 21, 23, 25 y 27.

5. El valor registrado en la columna 20, debe ser igual a la suma de los valores registrados en las
columnas 22, 24, 26 y 28.

6. El valor registrado en la columna 29, debe ser igual a la suma de los valores registrados en las
columnas 31, 33, 35 y 37.

7. El valor registrado en la columna 30, debe ser igual a la suma de los valores registrados en las
columnas 32, 34, 36 y 38.

8. El valor registrado en la columna 39, debe ser igual a la suma de los valores registrados en las
columnas 41, 43 y 45.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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9. El valor registrado en la columna 40, debe ser igual a la suma de los valores registrados en las
columnas 42, 44 y 46.

6.41. EVALUACIÓN DE RIESGO DE LIQUIDEZ 159 (F-29)

a. Objetivo: Para efectos de la evaluación, medición y control del riesgo de liquidez, este formato le
permite a las cooperativas que ejercen actividad financiera, a los fondos de empleados y a las
asociaciones mutuales, reportar la distribución de los saldos registrados en los estados financieros
con cierre a la fecha de evaluación de acuerdo con sus vencimientos, contractuales o esperados, en
las diferentes bandas de tiempo, lo que le permitirá evaluar la gestión integral de la estructura de sus
activos, pasivos y patrimonio, estimar el grado de exposición al riesgo de liquidez y adoptar
mecanismos de protección ante eventuales cambios que ocasionen pérdidas en los estados
financieros.

b. Estructura del formato.

c. Campos del formato

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Está dividido verticalmente así:

Unidad de Captura 1:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 001 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

(SIN FONDO DE LIQUIDEZ):

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 003 - FONDO DE LIQUIDEZ:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 005 – INVERSIONES NEGOCIABLES:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 007 - INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL

VENCIMIENTO:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 009 - INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA

VENTA:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 011 - INVERSIONES EN ENTIDADES

SUBSIDIARIAS:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 013 - INVERSIONES EN ENTIDADES ASOCIADAS:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 015 - INVERSIONES EN OPERACIONES

CONJUNTAS:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 016 - INVERSIONES CONTABILIZADAS A COSTO

AMORTIZADO:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 017 - INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 018 - OTRAS INVERSIONES EN INSTRUMENTOS

DE PATRIMONIO:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 020 - INVERSIONES CONTABILIZADAS A VALOR

RAZONABLE CON CAMBIOS EN EL RESULTADO:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 022 - INVERSIONES CONTABILIZADAS A VALOR

RAZONABLE CON CAMBIOS EN EL ORI:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 024 - INVERSIONES A VALOR DE MERCADO CON

CAMBIOS EN EL PATRIMONIO:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 026 - INSTRUMENTOS DERIVADOS CON FINES DE

ESPECULACIÓN MEDIDOS A VALOR RAZONABLE:

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 028 - INSTRUMENTOS DERIVADOS CON FINES DE

COBERTURA DE VALOR DE MERCADO (VALOR RAZONABLE) CON CAMBIOS EN EL
ORI:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 030 - INSTRUMENTOS DERIVADOS CON FINES DE

COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO MEDIDOS A COSTO AMORTIZADO:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 032 – INVENTARIOS:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 034 - CRÉDITOS DE VIVIENDA:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 036 - INTERESES CRÉDITOS DE VIVIENDA:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 038 - PAGOS POR CUENTA DE ASOCIADOS -

CRÉDITOS VIVIENDA:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 040 - CRÉDITOS DE CONSUMO:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 042 – INTERESES CRÉDITOS DE CONSUMO:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 044 – PAGOS POR CUENTA DE ASOCIADOS -

CRÉDITOS CONSUMO:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 046 - MICROCRÉDITO INMOBILIARIO:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 048 - INTERESES MICROCRÉDITO INMOBILIARIO:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 050 - PAGOS POR CUENTA DE ASOCIADOS -

MICROCRÉDITO INMOBILIARIO:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 052 - MICROCREDITO EMPRESARIAL:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 054 - INTERESES MICROCRÉDITO EMPRESARIAL:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 056 - PAGOS POR CUENTA DE ASOCIADOS -

MICROCRÉDITO EMPRESARIAL:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 058 – CRÉDITOS COMERCIALES:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 060 – INTERESES CRÉDITOS COMERCIALES:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 062 - PAGOS POR CUENTA DE ASOCIADOS –

COMERCIAL:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 064 - CRÉDITOS A EMPLEADOS:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 066 - INTERESES CRÉDITOS A EMPLEADOS:

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 068 – CONVENIOS POR COBRAR:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 070 - PAGOS POR CUENTA DE CRÉDITOS A

EMPLEADOS:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 072 - ACTIVOS BIOLÓGICOS:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 074 - CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 076 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 078 - PROPIEDADES DE INVERSIÓN MEDIDAS AL

COSTO:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 080 - PROPIEDADES DE INVERSION MEDIDAS A

VALOR RAZONABLE:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 082 – ACTIVOS CORRIENTES MANTENIDOS PARA

LA VENTA:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 084 - OTROS ACTIVOS:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 086 - DEUDORAS CONTINGENTES:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 999 - TOTAL POSICIONES ACTIVAS:

Unidad de Captura 2:

 UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 001 - DEPÓSITOS DE AHORRO:

 UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 003 - CERTIFICADOS DEPÓSITOS DE AHORRO A

TÉRMINO:

 UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 005 - DEPÓSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL:

 UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 007 - DEPÓSITOS DE AHORRO PERMANENTE:

 UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 009 - TÍTULOS DE INVERSIÓN EN CIRCULACIÓN:

 UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 010 - OBLIGACIONES FINANCIERAS Y OTROS

PASIVOS FINANCIEROS:

 UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 012 - IMPUESTO DIFERIDO PASIVO:

 UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 013 - CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS:

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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 UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 017 - FONDOS SOCIALES Y MUTUALES:

 UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 019 - OTROS PASIVOS:

 UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 021 – PROVISIONES:

 UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 023 - PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE

ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA
VENTA:

 UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 025 – ACREEDORAS CONTINGENTES:

 UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 999 - TOTAL POSICIONES PASIVAS:

Unidad de Captura 3:

 UNIDAD DE CAPTURA 3: RENGLÓN 001 - APORTES SOCIALES TEMPORALMENTE

RESTRINGIDOS:

 UNIDAD DE CAPTURA 3: RENGLÓN 003 - APORTES SOCIALES MÍNIMOS NO

REDUCIBLES:

 UNIDAD DE CAPTURA 3: RENGLÓN 004 - FONDO SOCIAL MUTUAL:

 UNIDAD DE CAPTURA 3: RENGLÓN 005 – RESERVAS:

 UNIDAD DE CAPTURA 3: RENGLÓN 007 - FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA:

 UNIDAD DE CAPTURA 3: RENGLÓN 009 – SUPERÁVIT:

 UNIDAD DE CAPTURA 3: RENGLÓN 011 - EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS DEL

EJERCICIO:

 UNIDAD DE CAPTURA 3: RENGLÓN 013 - RESULTADOS ACUMULADOS POR

ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ:

 UNIDAD DE CAPTURA 3: RENGLÓN 014 - OTRO RESULTADO INTEGRAL:

 UNIDAD DE CAPTURA 3: RENGLÓN 019 - RESULTADOS DE EJERCICIOS

ANTERIORES:

 UNIDAD DE CAPTURA 3: RENGLÓN 999 - TOTAL POSICIONES DEL PATRIMONIO:

Unidad de Captura 4:

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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 UNIDAD DE CAPTURA 4: RENGLÓN 001 - BRECHA DE LIQUIDEZ: Corresponde al valor

que resulte, en cada banda de tiempo (k), de tomar el total posiciones activas, restar el total
posiciones pasivas y restar el total posiciones del patrimonio, lo cual indicará el exceso o
defecto de liquidez en cada banda de tiempo (k).

"Brecha de liquidez (k) = Total posiciones activas (k) - Total posiciones pasivas (k) - Total
posiciones del patrimonio (k)"

 UNIDAD DE CAPTURA 4: RENGLÓN 003 - BRECHA ACUMULADA DE LIQUIDEZ:

Corresponde al valor que resulte de sumar, en cada banda de tiempo(k), el valor de la brecha
de liquidez obtenida en el periodo (k) más la brecha acumulada de liquidez obtenida en la
banda de tiempo inmediatamente anterior (k-1).

Brecha acumulada de liquidez (k) = Brecha de liquidez (k) + Brecha acumulada de liquidez (k-
1).

 UNIDAD DE CAPTURA 4: RENGLÓN 005 - VALOR EN RIESGO DE LIQUIDEZ:

Corresponde al valor resultante de descontar al valor absoluto en riesgo de liquidez, el valor
de activos líquidos netos en el periodo evaluado.

Definición de valor absoluto: El valor absoluto de un número es su valor numérico sin tener en
cuenta su signo, sea este positivo (+) o negativo (-). Ejemplo, 5 es el valor absoluto de +5 y de
-5.

 UNIDAD DE CAPTURA 4: RENGLÓN 007 - ACTIVOS LÍQUIDOS NETOS: Corresponde a

la suma de Efectivo y equivalente al efectivo (sin fondo) + Fondo de Liquidez +
Inversiones Negociables

 UNIDAD DE CAPTURA 4: RENGLÓN 009 - RESULTADO DE LA EVALUACION PERIODO

ACTUAL: Corresponde al valor resultante de descontar al valor absoluto en riesgo de liquidez,
el valor de activos líquidos netos en el periodo evaluado.

 UNIDAD DE CAPTURA 4: RENGLÓN 011 - RESULTADO DE LA EVALUACION PERIODO

ANTERIOR: En caso de que la entidad presente en dos evaluaciones consecutivas un valor
en riesgo por liquidez mayor en términos absolutos al de los activos líquidos netos se
registrará una exposición significativa del riesgo.

 UNIDAD DE CAPTURA 4: RENGLÓN 013 - EXPOSICION SIGNIFICATIVA AL RIESGO DE

LIQUIDEZ: En caso de que la entidad presente en dos evaluaciones consecutivas un valor en
riesgo por liquidez mayor en términos absolutos al de los activos líquidos netos se registrará
una exposición significativa del riesgo.

1= SI
0= NO

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Unidad de Captura 5:

 UNIDAD DE CAPTURA 5: RENGLÓN 001 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

(Excepto efectivo restringido):

 UNIDAD DE CAPTURA 5: RENGLÓN 003 - FONDO DE LIQUIDEZ:

 UNIDAD DE CAPTURA 5: RENGLÓN 005 - INVERSIONES NEGOCIABLES:

 UNIDAD DE CAPTURA 5: RENGLÓN 999 - TOTAL ACTIVOS LIQUIDOS:

Está dividido horizontalmente en las siguientes columnas:

 Columna 01: UNIDAD CAPTURA: Es un grupo de renglones o filas.

 Columna 02: RENGLÓN: corresponde al número de identificación de cada uno de las

posiciones.

 Columna 03: NOMBRE RENGLÓN: Corresponde al nombre de cada una de las partidas del
catálogo único de información financiera con fines de supervisión, cuyos saldos registrados en
los estados financieros con cierre a la fecha de evaluación se distribuirán en las diferentes
bandas de tiempo de acuerdo con sus vencimientos, contractuales o esperados.

 Columna 04: SALDO A LA FECHA: Corresponde al saldo de las partidas registrado en el

catálogo único de información financiera con fines de supervisión, con cierre a la fecha de
evaluación.

 Columna 05: <= 1 MES: Corresponde a la banda de tiempo menor o igual a 1 mes.

 Columna 06: DE 1 A 2 MESES: Corresponde a la banda de tiempo mayor de 1 mes y menor

o igual a 2 meses.

 Columna 07: DE 2 A 3 MESES: Corresponde a la banda de tiempo mayor a 2 meses y menor

o igual a 3 meses.

 Columna 08: DE 3 A 6 MESES: Corresponde a la banda de tiempo mayor a 3 meses y menor

o igual a 6 meses.

 Columna 09: DE 6 A 9 MESES: Corresponde a la banda de tiempo mayor a 6 meses y menor

o igual a 9 meses.

 Columna 10: DE 9 A 12 MESES: Corresponde a la banda de tiempo mayor a 9 meses y

menor o igual a 12 meses.

 Columna 11: MAYOR DE 12 MESES: Corresponde a la banda de tiempo mayor a 12 meses.

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d. Validaciones

1. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 001 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO (SIN

FONDO DE LIQUIDEZ) = 1100-112000.

2. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 003 - FONDO DE LIQUIDEZ =

112003+112005+112006+112007+112008+112030.

3. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 005 - INVERSIONES NEGOCIABLES = 1204 + 1206.

4. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 007 - INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL

VENCIMIENTO = 1208.

5. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 009 - INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

= 1213 + 1216.

6. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 011 - INVERSIONES EN ENTIDADES SUBSIDIARIAS

= 1218.

7. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 013 - INVERSIONES EN ENTIDADES ASOCIADAS =

1220.

8. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 015 - INVERSIONES EN OPERACIONES

CONJUNTAS = 1222.

9. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 016 - INVERSIONES CONTABILIZADAS A COSTO

AMORTIZADO = 1228.

10. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 017 - INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS =

1224.

11. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 018 - OTRAS INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE

PATRIMONIO = 1226.

12. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 020 - INVERSIONES CONTABILIZADAS A VALOR

RAZONABLE CON CAMBIOS EN EL RESULTADO = 1230.

13. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 022 - INVERSIONES CONTABILIZADAS A VALOR

RAZONABLE CON CAMBIOS EN EL ORI = 1232.

14. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 024 - INVERSIONES A VALOR DE MERCADO CON

CAMBIOS EN EL PATRIMONIO = 1234.

15. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 026 - INSTRUMENTOS DERIVADOS CON FINES DE

ESPECULACIÓN MEDIDOS A VALOR RAZONABLE = 1236.

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16. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 028 - INSTRUMENTOS DERIVADOS CON FINES DE

COBERTURA DE VALOR DE MERCADO (VALOR RAZONABLE) CON CAMBIOS EN EL ORI
= 1238.

17. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 030 - INSTRUMENTOS DERIVADOS CON FINES DE

COBERTURA DE FLUJOS DE EFECTIVO MEDIDOS A COSTO AMORTIZADO = 1240.

18. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 032 – INVENTARIOS = 1300.

19. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 034 - CRÉDITOS DE VIVIENDA = 140405 + 140505 -

140805.

20. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 036 - INTERESES CRÉDITOS DE VIVIENDA = 1406 -

1409.

21. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 038 - PAGOS POR CUENTA DE ASOCIADOS -

CRÉDITOS VIVIENDA = 1407-1410.

22. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 040 - CRÉDITOS DE CONSUMO = 141105 + 141205 +

144105 + 144205 - 144505 – 144510.

23. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 042 – INTERESES CRÉDITOS DE CONSUMO = 1443

-1446.

24. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 044 – PAGOS POR CUENTA DE ASOCIADOS -

CRÉDITOS CONSUMO = 1444 – 1447.

25. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 046 - MICROCRÉDITO INMOBILIARIO = 144805 –

145105.

26. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 048 - INTERESES MICROCRÉDITO INMOBILIARIO =

1449 – 1452.

27. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 050 - PAGOS POR CUENTA DE ASOCIADOS –

MICROCRÉDITO INMOBILIARIO = 1450 – 1453.

28. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 052 - MICROCRÉDITO EMPRESARIAL = 145405 +

145505 – 145805 – 145810.

29. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 054 - INTERESES MICROCRÉDITO EMPRESARIAL =

1456 – 1459.

30. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 056 - PAGOS POR CUENTA DE ASOCIADOS -

MICROCRÉDITO EMPRESARIAL = 1457 – 1460.

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31. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 058 – CRÉDITOS COMERCIALES = 146105 + 146205

– 146505 – 146510.

32. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 060 – INTERESES CRÉDITOS COMERCIALES = 1463

- 1466.

33. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 062 - PAGOS POR CUENTA DE ASOCIADOS –

COMERCIAL = 1464 – 1467.

34. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 064 - CRÉDITOS A EMPLEADOS = 1469 – 1471.

35. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 066 - INTERESES CRÉDITOS A EMPLEADOS = 1470

- 1472.

36. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 068 – CONVENIOS POR COBRAR = 1473.

37. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 070 - PAGOS POR CUENTA DE CRÉDITOS A

EMPLEADOS = 1474.

38. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 072 - ACTIVOS BIOLÓGICOS = 1500.

39. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 074 - CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS = 1600.
40. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 076 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO = 1705.

41. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 078 - PROPIEDADES DE INVERSIÓN MEDIDAS AL

COSTO = 1710.

42. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 080 - PROPIEDADES DE INVERSIÓN MEDIDAS A

VALOR RAZONABLE = 1715.

43. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 082 – ACTIVOS CORRIENTES MANTENIDOS PARA

LA VENTA = 1800.

44. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 084 - OTROS ACTIVOS = 1900.

45. UNIDAD DE CAPTURA 1: RENGLÓN 086 - DEUDORAS CONTINGENTES = 8100.

46. UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 001 - DEPÓSITOS DE AHORRO = 2105.

47. UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 003 - CERTIFICADOS DEPÓSITOS DE AHORRO A

TÉRMINO = 2110.

48. UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 005 - DEPÓSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL –

2125.

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49. UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 007 - DEPÓSITOS DE AHORRO PERMANENTE =

2130.

50. UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 009 - TÍTULOS DE INVERSIÓN EN CIRCULACIÓN =

2200.

51. UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 010 - OBLIGACIONES FINANCIERAS Y OTROS

PASIVOS FINANCIEROS = 2300.

52. UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 012 - IMPUESTO DIFERIDO PASIVO = (2500).

53. UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 013 - CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS = 2400.

54. UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 017 - FONDOS SOCIALES Y MUTUALES = 2600.

55. UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 019 - OTROS PASIVOS = 2700.

56. UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 021 – PROVISIONES = 2800.

57. UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 023 - PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE

ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA
= 2900 .

58. UNIDAD DE CAPTURA 2: RENGLÓN 025 - ACREEDORAS CONTINGENTES = 9100.

59. UNIDAD DE CAPTURA 3: RENGLÓN 001 - APORTES SOCIALES TEMPORALMENTE

RESTRINGIDOS = 3105.

60. UNIDAD DE CAPTURA 3: RENGLÓN 003 - APORTES SOCIALES MÍNIMOS NO

REDUCIBLES = 3110.

61. UNIDAD DE CAPTURA 3: RENGLÓN 004 - FONDO SOCIAL MUTUAL = 3115.

62. UNIDAD DE CAPTURA 3: RENGLÓN 005 – RESERVAS = 3200.

63. UNIDAD DE CAPTURA 3: RENGLÓN 007 - FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA =

3300.

64. UNIDAD DE CAPTURA 3: RENGLÓN 009 – SUPERÁVIT = 3400.

65. UNIDAD DE CAPTURA 3: RENGLÓN 011 - EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS DEL EJERCICIO
= 3500.

66. UNIDAD DE CAPTURA 3: RENGLÓN 013 - RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCIÓN

POR PRIMERA VEZ = 3600.

67. UNIDAD DE CAPTURA 3: RENGLÓN 014 - OTRO RESULTADO INTEGRAL = 3700.

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68. UNIDAD DE CAPTURA 3: RENGLÓN 019 - RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES.

6.42. INFORMACIÓN ESTADÍSTICA 130 (F-39)

a. Objetivo: Mostrar la información necesaria para comprender la operación estadística de la

entidad solidaria, ya que esta es complementaría a la presentada en el PUC o CUC, permitiendo
conocer el número de asociados y empleados, entre otros datos.

b. Estructura del formato

c. Campos del formato

Unidad de Captura 1: Total Asociados por género

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 R005) Número de asociados hombres: Indicar el número de asociados de género masculino

que posee la entidad a la fecha de corte de la información.
 R010) Número de asociados mujeres: Indicar el número de asociados de género femenino
que posee la entidad a la fecha de corte de la información.
 R010) Número de asociados menores de 14 años: Indicar el número de asociados menores
de 14 años que posee la entidad a la fecha de corte de la información.
 R015) Número de asociados personas jurídicas: Indicar el número de asociados personas
jurídicas a la fecha de corte.
 R999) Total Número de asociados de la Entidad Solidaria: Indicar el número total de
asociados a la fecha de corte. Debe coincidir con el resultante de la suma del número de
asociados hombres, mujeres y personas jurídicas.

Unidad de Captura 2: Movimiento de asociados

 R005) Número de asociados que ingresaron en el periodo: Indicar el número de asociados

nuevos admitidos en el período.
 R010) Número de asociados retirados en el periodo: Indicar el número de asociados retirados
en el período.
 R015) Número de asociados periodo anterior: Indicar el número de asociados total a la fecha
de corte del periodo inmediatamente anterior.

Unidad de Captura 3: Información de préstamos

 R005) Número de préstamos concedidos en el periodo de reporte: Indicar número de

préstamos otorgados durante el último período.
 R010) Valor total préstamos concedidos en el periodo de reporte: Indicar el valor total de
préstamos otorgados durante el último período.
 R010) Posee póliza de vida deudores? Se registra si la entidad cuenta con póliza de seguro
de deudores.

Registramos:

1 = SI
0 = NO

Unidad de Captura 4: Información de empleados

 R005) Número total de empleados mujeres de la entidad solidaria: Indicar número total de
empleados de género femenino que posee la entidad a la fecha de corte.

 R010) Número total de empleados hombres de la entidad solidaria: Indicar número total de
empleados de género masculino que posee la entidad a la fecha de corte.
 R012) Número de empleados de la entidad solidaria: Indicar número total de empleados de
tiempo completo que posee la entidad a la fecha de corte.

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 R025) Número de sucursales y agencias de la entidad solidaria: Indicar número total de

sucursales y agencias abiertas por la entidad. Incluye la oficina principal. Su valor mínimo es
1.
 R030) Número de oficinas por corresponsalías de la entidad solidaria: Indicar el número total
de corresponsales no bancarios de la entidad solidaria, (esto es para entidades que ejercen
actividad financiera y que poseen dicho tipo de oficinas por corresponsalías).

Unidad de Captura 5: Obligaciones con el Fondo del Café

 R005) Obligaciones con el fondo nacional del café (cooperativas cafeteras): Para las
cooperativas cafeteras, indicar el monto total de las obligaciones con el Fondo Nacional del
Café a la fecha de corte.

Unidad de Captura 6: Capital mínimo irreducible

 R005) Capital mínimo irreducible en pesos (conforme estatutos): Indicar en pesos, el Capital
mínimo irreducible establecido en los estatutos de la entidad reportante.

Unidad de Captura 7: Algunos Indicadores

 R003) Relación de solvencia requerida por norma: Indicar el porcentaje de la relación de

solvencia; este campo es obligatorio para las entidades de Nivel 1 de supervisión.
 R005) Relación de solvencia calculada por la entidad: Señalar la relación de solvencia
calculada por la entidad, de acuerdo con los lineamientos establecidos en la circular básica
contable y financiera. Este dato se suministra sin perjuicio de los cálculos que la
Superintendencia de Economía Solidaria pueda hacer para corroborarlo. este campo es
obligatorio para las entidades de Nivel 1 de supervisión.
 R007) Total activos ponderados por nivel de riesgo.
 R010) Patrimonio técnico: Señalar el patrimonio técnico calculado por la entidad, de acuerdo
con los lineamientos establecidos en la circular básica contable y financiera. Este dato se
suministra sin perjuicio de los cálculos que la Superintendencia de la Economía Solidaria
pueda hacer para corroborarlo.
 R012) Porcentaje de excedentes que pondera para el cálculo de la relación de solvencia
 R015) Tasa efectiva promedio ponderada de colocación de cartera (T.E.P.P.C.C): Debe
obtenerse de la siguiente forma:

Tasa de interés efectiva de cada crédito X Valor cada crédito

T.E.P.P.C.C = -------------------------------------------------------------------------------------------
Valor total de los créditos
 R020) Tasa efectiva promedio ponderada de captación de cuentas de ahorro (T.E.P.P.C.C.A.):
Debe obtenerse de la siguiente forma:

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Tasa de interés efectiva de cada cuenta de ahorros X Saldos promedio

ahorro.
T.E.P.P.C.C.A.= --------------------------------------------------------------------------------------------------------
Valor total de los saldos promedio de ahorros

 R025) Tasa efectiva promedio ponderada de captación de cdat´s (T.E.P.P.C.D.A.T.): Debe

obtenerse de la siguiente forma:

Tasa de interés de cada C.D.A.T. X valor del CDAT

T.E.P.P.C.D.A.T. = --------------------------------------------------------------------------------

Valor total de los C.D.A.T.

Unidad de Captura 8:

 R015) Tiene excepción para ejercer la actividad financiera.

1 = SI
0 = NO

 R020) Total Número de asociados que asistieron a la última asamblea: Indicar el número de
asociados que asistieron a la última asamblea ordinaria.

6.43. ESTADÍSTICAS DE IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES 142 (F-39)

a. Objetivo: Reportar el monto y volumen total de las Importaciones y Exportaciones realizadas por
la entidad, de manera acumulada al corte enviado, especificando el sector al que pertenece el
producto y el país origen o destino según corresponda.

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b. Estructura formato.

c. Campos del formato.

Encabezado Campos Nominales

1. Total, de ingresos por venta de bienes y servicios: Registre el total de ingresos por venta de
bienes y servicios al cierre del ejercicio anual.

2. Total, de ingresos por venta de bienes y servicios al exterior (Exportaciones): Registre el total
de ingresos por venta de bienes y servicios al exterior (Exportaciones).

3. Total, de compras: Registre el total de compras que registró la entidad al cierre del ejercicio
anual.

4. Total, de compras del exterior (Importaciones): Registre el total de compras del exterior que
registró la entidad al cierre del ejercicio anual.

5. Unidad de Captura 01: Registra la información correspondiente a las exportaciones

tradicionales realizadas por la entidad a la fecha de corte reportada.

6. Columnas - 01, 03, 05, 07, 09, 11, 13, 15, y 17 (PAÍS DESTINO DE LA EXPORTACIÓN o
IMPORTACION): Peso bruto en kilogramos del producto Exportado o Importado la
organización solidaria, tal como aparece en los registros de exportaciones/importaciones.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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1 - Estados Unidos
2 - Venezuela
3 - Alemania
4 - Ecuador
5 - Bélgica
6 - Perú
7 - Japón
8 - México
9 - Resto de países

NOTA: Registre el país destino al que se dirigen las exportaciones y/o el país origen de las
importaciones, que fueron realizadas por la entidad al cierre del ejercicio anual.

7. Columnas - 02, 04, 06, 08, 10, 12, 14, 16, y 18 (PAÍS DESTINO DE LA EXPORTACIÓN o
IMPORTACION): Valor FOB (en moneda funcional) del producto Exportado o Importado de
acuerdo al sector establecido en el formato, el país destino / origen y si corresponde a la
clasificación tradicional o no tradicional.

8. Renglones - 005, 010, 015 y 020: Registra el peso bruto en kilogramos o el valor FOB del
producto exportado por la entidad, tal como aparece en los registros de las exportaciones
respectivas, de acuerdo al sector establecido en el formato y el país destino de la exportación
tradicional.

005 - Petróleo y derivados

010 - Café
015 - Carbón
020 - Ferroníquel

9. Renglón 999 – Subtotal exportaciones tradicionales: Corresponde a la sumatoria de los

renglones 005 al 020, sectores de los productos de exportaciones tradicionales.

10. Unidad de Captura 02: Registra la información correspondiente a las exportaciones no

tradicionales realizadas por la entidad a la fecha de corte reportada.

11. Renglones - 005, 010, 015, 020, 025, 030, 035, 040, 045, 050, 055, 060 y 065: Registra el
peso bruto en kilogramos del producto exportado por la entidad, tal como aparece en los
registros de exportaciones respectivos, de acuerdo al sector establecido en el formato y el
país destino de la exportación no tradicional.

005 - Sector agropecuario, silvicultura, caza y pesca

010 - Sector minero
015 - Productos alimenticios, bebida y tabaco
020 - Textiles, prendas de vestir
025 - Industria maderera
030 - Fabricación de papel y sus productos
035 - Fabricación de sustancias químicas
040 -Minerales no metálicos

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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045 - Metálicas básicas

050 - Maquinaria y equipo
055 - Otras industrias
060 - Demás sectores
065 - Diversos y no clasificados

12. Renglón 999 – Subtotal exportaciones no tradicionales: Corresponde a la sumatoria de los

renglones 005 al 065, sectores de los productos de exportaciones no tradicionales.

13. Renglón 999999 – Total Exportaciones: Corresponde a la sumatoria de los renglones 999,
subtotales de los productos de exportaciones tradicionales y no tradicionales de las unidades
de captura 01 y 02.

14. Unidad de Captura 03: Registra la información correspondiente a las Importaciones

tradicionales totales realizadas por la entidad a la fecha de corte reportada.

15. 005 Bienes PRIMARIOS: Los bienes primarios hacen referencia a fruta fresca, carne, arroz,
cocoa, te, café, madera, carbón, petróleo crudo, gas, minerales concentrados y chatarra.

16. 010 Bienes INDUSTRIALIZADOS: Manufacturas basadas en recursos naturales y

tecnológicos.

17. 015 Manufacturas basadas en recursos naturales: Las manufacturadas basadas en recursos
naturales se refieren a preparados de fruta y carnes, bebidas, productos de madera, aceites
vegetales, metales básicos (excepto acero), derivados del petróleo, cemento, piedras
preciosas, vidrio.

18. 020 Manufacturas de baja tecnología: Las manufacturadas de baja tecnología incluyen
textiles, ropa, calzado, manufacturas de cuero, bolsos de viaje, cerámica, estructuras simples
de metal, muebles, joyería, juguetes, productos plásticos.

19. 025 Manufacturas de tecnología media: Las manufacturadas de tecnología media se refieren
a vehículos de pasajeros y sus partes, vehículos comerciales, motocicletas y sus partes.
Fibras sintéticas, químicos y pinturas, fertilizantes, plásticos, hierro y acero, cañerías y tubos.
Maquinaria y motores, máquinas industriales, bombas, barcos y relojes.

20. 030 Manufacturas de alta tecnología: Las manufacturadas de alta tecnología incluyen
máquinas para procesamiento de datos, de telecomunicaciones, equipos de televisión, y
transistores, turbinas, equipos generadores de energía. Artículos farmacéuticos, aviones,
instrumentos ópticos y de precisión, cámaras fotográficas.

21. 035 OTRAS TRANSACCIONES: Otras transacciones hacen referencia a electricidad,

películas cinematográficas, impresos, transacciones especiales, oro, monedas, animales
(mascotas), obras de arte.

22. 040 DEMAS: Hacen referencia a las demás que no fueron contempladas en los párrafos
anteriores.

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23. 999 TOTAL IMPORTACIONES TRADICIONALES: Corresponde a la sumatoria de los

renglones 005 al 040, sectores de los productos de Importaciones tradicionales.

24. Unidad de Captura 04: Registra la información correspondiente a las Importaciones no

tradicionales totales realizadas por la entidad a la fecha de corte reportada.

25. Renglones - 005, 010, 015, 020, 025, 030, 035, 040, 045, 050, 055, 060 y 065: Registra el
peso bruto en kilogramos del producto importado por la entidad, tal como aparece en los
registros de importaciones respectivos, de acuerdo al sector establecido en el formato y el
país destino del producto.

005 - Sector agropecuario, silvicultura, caza y pesca

010 - Sector minero
015 - Productos alimenticios, bebida y tabaco
020 - Textiles, prendas de vestir
025 - Industria maderera
030 - Fabricación de papel y sus productos
035 - Fabricación de sustancias químicas
040 - Minerales no metálicos
045 - Metálicas básicas
050 - Maquinaria y equipo
055 - Otras industrias
060 - Demás sectores
065 - Diversos y no clasificados

26. Renglones - 005, 010, 015, 020, 025, 030, 035, 040, 045, 050, 055, 060 y 065: Registra el
valor FOB en la Moneda Funcional del producto importado por la entidad, tal como aparece en
los registros de importaciones respectivos, de acuerdo al sector establecido en el formato y el
país destino del producto.

27. Renglón 999 – Total Importaciones no tradicionales: Corresponde a la sumatoria de los

renglones 005 al 065, sectores de los productos de Importaciones no tradicionales.

28. Renglón 999999 – Total Importaciones: Corresponde a la sumatoria de los renglones 999,
subtotales de los productos de importaciones tradicionales y no tradicionales de las unidades
de captura 03 y 04.

d. Definiciones.

Peso Bruto en Kilogramos: Es el peso de la mercancía incluyendo los empaques, tanto interiores
como exteriores que se utilizan para evitar el deterioro o proveer algún aislamiento especial, así como
aquellas envolturas o elementos de presentación que comúnmente acompañan la mercancía para su
venta directa.

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Valor FOB: (Free on board): corresponde al precio de venta de los bienes embarcados a otros países,
puestos en el medio de transporte, sin incluir valor de seguro y fletes. Este valor que inicialmente se
expresa en la Moneda Funcional se traduce al valor FOB en pesos colombianos, empleando la tasa
promedio de cambio del mercado correspondiente al mes de análisis.

Nota: Este es el orden de las columnas para poder importar este formato desde un archivo plano
iniciando desde la columna A:

Columna descripción

1 Unidad de Captura
2 Código Renglón
3 Nombre del Renglón (Esta columna no es importada, pero debe estar por lo menos en
blanco.
4 Estados Unidos - Peso Bruto Kg
5 Estados Unidos - Valor FOB Moneda Funcional
6 Venezuela - Peso Bruto Kg
7 Venezuela - Valor FOB Moneda Funcional
8 Alemania - Peso Bruto Kg
9 Alemania - Valor FOB Moneda Funcional
10 Ecuador - Peso Bruto Kg
11 Ecuador - Valor FOB Moneda Funcional
12 Bélgica - Peso Bruto Kg
13 Bélgica - Valor FOB Moneda Funcional
14 Perú - Peso Bruto Kg
15 Perú - Valor FOB Moneda Funcional
16 Japón - Peso Bruto Kg
17 Japón - Valor FOB Moneda Funcional
18 México - Peso Bruto Kg
19 México - Valor FOB Moneda Funcional
20 Otros Países - Peso Bruto Kg
21 Otros Países - Valor FOB Moneda Funcional

6.44. CUMPLIMIENTO INDICADOR SOLIDEZ 168

a. Objetivo: Realizar control al cumplimiento de las normas sobre indicador de solidez o patrimonio
adecuado, y a los cupos individuales de crédito y concentración de operaciones, de conformidad con
el procedimiento establecido en la Circular Externa No. 13 de 2018 en concordancia con lo señalado
en los Decretos 344 de 2017 y 961 de 2018.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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b. Estructura formato.

c. Campos del formato.

 Columna - Unidad de captura:

 Columna - Renglón: Corresponde a la identificación de los renglones que componen

el formato, no se reporta nada.
 Columna - Descripción del Renglón: Corresponde a la descripción de cada uno de
los renglones que componen el formato, no se reporta nada.
 Columna 1: Valor Mes 1: Reportar el valor que resulta del cálculo realizado por cada
fondo de empleados para cada uno de los renglones del primer mes del semestre que
se reporta.
 Columna 2: Valor Mes 2: Reportar el valor que resulta del cálculo realizado por cada
fondo de empleados para cada uno de los renglones del segundo mes del semestre
que se reporta.
 Columna 3: Valor Mes 3: Reportar el valor que resulta del cálculo realizado por cada
fondo de empleados para cada uno de los renglones del tercer mes del semestre que
se reporta.
 Columna 4: Valor Mes 4: Reportar el valor que resulta del cálculo realizado por cada
fondo de empleados para cada uno de los renglones del cuarto mes del semestre que
se reporta.
 Columna 5: Valor Mes 5: Reportar el valor que resulta del cálculo realizado por cada
fondo de empleados para cada uno de los renglones del quinto mes del semestre que
se reporta.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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 Columna 6: Valor Mes 6: Reportar el valor que resulta del cálculo realizado por cada
fondo de empleados para cada uno de los renglones del sexto mes del semestre que
se reporta. Es decir: Si el formato corresponde al primer semestre, el valor mes 6
corresponderá a la información de junio y si el reporte corresponde al segundo
semestre, el valor mes 6 corresponderá a la información del mes de diciembre.
 Columna 7: Ponderación (%): (Diligenciar celda correspondiente a la Unidad de
captura 01: Código Renglón 055: Excedentes del Ejercicio en Curso).

Porcentaje para ponderación de excedentes: Ponderación de los excedentes del

ejercicio en curso, en el porcentaje en el que la asamblea general de asociados se
comprometa irrevocablemente a destinar para el incremento de la reserva de
protección de los aportes sociales, durante o en el término del ejercicio.

Nota: La ponderación de excedentes serán reconocidos como capital regulatorio una

vez la Supersolidaria apruebe el documento de compromiso.

Descripción de los renglones que lo componen:

 Nota: Renglón = Fila

 Unidad de captura 01: Código Renglón 005: Activos de Categoría I: Corresponde

al reporte de la sumatoria del valor de los activos correspondientes a la categoría I, es
decir, los activos que ponderan al 0% y lo componen las subcuentas señaladas en el
numeral 2 de la Circular Externa No. 13 de 2018.

 Unidad de captura 01: Código Renglón 010: Activos de Categoría II: Corresponde
al reporte de la sumatoria del valor de los activos correspondientes a la categoría II, es
decir, los activos que ponderan al 20% y lo componen las subcuentas señaladas en el
numeral 2 de la Circular Externa No. 13 de 2018.

 Unidad de captura 01: Código Renglón 015: Activos de Categoría III: Corresponde
al reporte de la sumatoria del valor de los activos correspondientes a la categoría III, es
decir, los activos que ponderan al 50% y lo componen las subcuentas señaladas en el
numeral 2 de la Circular Externa No. 13 de 2018.

 Unidad de captura 01: Código Renglón 020: Activos de Categoría IV: Corresponde
al reporte de la sumatoria del valor de los activos correspondientes a la categoría IV,
es decir, los activos que ponderan al 100% y lo componen las subcuentas señaladas
en el numeral 2 de la Circular Externa No. 13 de 2018.

 Unidad de captura 01: Código Renglón 025: Total Activos ponderados por Nivel
de Riesgo: Corresponde a la sumatoria de los renglones 005, 010, 015 y 020 de esta
unidad de captura, por cada una de las columnas identificadas de la 1 a la 6 y se
genera en forma automática.

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 Unidad de captura 01: Código Renglón 030: Contingencia de Riesgo:

Corresponde al valor del reporte de la sumatoria del valor de las contingencias que
ponderan al 20% y corresponden a las subcuentas 9115 y 9120 señaladas en el
numeral 2 de la Circular Externa No. 13 de 2018.

 Unidad de captura 01: Código Renglón 035: Total Activos y Contingencias

Ponderados por Nivel de Riesgos: Corresponde a la sumatoria de los renglones 025
y 030 de esta unidad de captura, por cada una de las columnas identificadas de la 1 a
la 6 y se genera en forma automática.

 Unidad de captura 01: Código Renglón 040: Patrimonio Básico: Corresponde al

valor del reporte del valor total resultante del cálculo del patrimonio básico efectuado
por el fondo de empleados de acuerdo con lo señalado en el numeral 1.1 de la Circular
Externa No. 13 de 2018.

 Unidad de captura 01: Código Renglón 045: Deducciones al Patrimonio Básico:

Corresponde al valor del reporte del total de las deducciones al patrimonio básico
calculadas por el fondo de empleados de acuerdo con lo señalado en el numeral 1.2
de la Circular Externa No. 13 de 2018.

 Unidad de captura 01: Código Renglón 050: Total Patrimonio Básico Neto de
Deducciones: Corresponde al valor que resulta de restarle al renglón 040, patrimonio
básico, el valor registrado en el renglón 045 que corresponde a las deducciones del
patrimonio básico, el valor neto obtenido constituye el patrimonio básico neto de
deducciones del fondo de empleados.

 Unidad de captura 01: Código Renglón 055: Excedentes del Ejercicio en Curso:
Corresponde al valor de los excedentes del ejercicio en curso, que pondera como
capital regulatorio en el porcentaje en el que la asamblea general de asociados o
delegados se comprometa irrevocablemente a destinar para el incremento de la
reserva de protección de los aportes sociales para el año siguiente, durante o al
término del ejercicio. Para tal efecto, dichos excedentes sólo serán reconocidos como
capital regulatorio una vez la Superintendencia de la Economía Solidaria haya
aprobado el documento de compromiso.

 Porcentaje para ponderación de excedentes: corresponde al porcentaje que la última

asamblea se comprometió irrevocablemente a destinar para el incremento de la
reserva de protección de aportes sociales para aprobación en la asamblea general del
año siguiente y puede ser igual o superior al 20%.

 Para efectos de su ponderación es necesario la aprobación de esta Superintendencia

del documento de compromiso.

 Unidad de captura 01: Código Renglón 060: Reserva Fiscal: Corresponde al

reporte del valor de la reserva fiscal a la que se refiere el artículo [Link].8 del Decreto
1625 de 2016, en el evento en que el fondo de empleados la tenga y pondera el
cincuenta por ciento (50%).

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 Unidad de captura 01: Código Renglón 065: Valorizaciones o Ganancias No

Realizadas: Corresponde al valor del reporte de la sumatoria del valor de las
valorizaciones o ganancias no realizadas en inversiones clasificadas como disponibles
para la venta en títulos de deuda y títulos participativos con alta o media bursatilidad y
corresponden a las subcuentas 371505, 371510, 372000 y 373000 señaladas en el
literal c) del 1.3 de la Circular Externa No. 13 de 2018, que ponderan al cincuenta por
ciento (50%).

 Unidad de captura 01: Código Renglón 070: Provisiones de Carácter General

constituidas por el Fondo: Corresponde al reporte del valor total resultante del
cálculo de las provisiones de carácter general como capital regulatorio efectuado de
acuerdo con lo señalado en el literal d) del numeral 1.3 de la Circular Externa No. 13
de 2018, que pondera al cien por ciento (100%).

 Unidad de captura 01: Código Renglón 075: Total Patrimonio Adicional:

Corresponde al valor total resultante de la sumatoria de los renglones 055, 060, 065 y
070 de la unidad de captura por cada una de las columnas de la 1 a la 6, se genera en
forma automática.

 Unidad de captura 01: Código Renglón 080: Calculo del Patrimonio Técnico: Para
el cálculo matemático del patrimonio técnico se tendrán en cuenta los siguientes
aspectos:

* Si el patrimonio adicional es mayor al patrimonio básico neto de deducciones,

el patrimonio técnico es igual al patrimonio básico neto de deducciones
multiplicado por 2 (el valor del renglón 050 de esta unidad de captura multiplicado
por 2 para cada una de las columnas de la 1 a la 6).

* Si el patrimonio adicional es menor o igual al patrimonio básico neto de

deducciones, el patrimonio técnico es igual a la sumatoria del patrimonio básico
neto de deducciones y el patrimonio adicional (la sumatoria de los renglones 050
y 060).

* Si el patrimonio básico neto de deducciones es menor o igual a cero (0), el

patrimonio técnico es igual a cero (0).

El valor del patrimonio técnico, el sistema lo calcula.

6.45. INFORMACIÓN RELACIONADA CON GRUPOS DE INTERES 143 (F-40)

a. Objetivo: Recopilar datos que reflejen la actuación de las empresas de economía solidaria desde
el punto de vista social, teniendo en cuenta los diferentes grupos poblacionales que son
impactados por las actividades ejercidas por las entidades (asociados, empleados y comunidad
en general). Esta información se constituirá en la base de una construcción sistemática, que

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otorgará al sector de la economía solidaria los elementos necesarios para medir y evaluar la
generación de bienestar, propio de este tipo de organizaciones, además de ser una herramienta
para generar información consolidada de tipo social, inexistente hasta la fecha en el país.

Nota: La periodicidad de este reporte es anual para todas las entidades supervisadas.

b. Estructura formato.

c. Campos del formato.

Descripción de las columnas:

 UNIDAD DE CAPTURA: Contiene los códigos de las unidades de captura del formato.

 CÓDIGO DEL RENGLÓN: Contiene los códigos de los renglones para cada unidad de
captura del formato.

 DESCRIPCIÓN DEL RENGLÓN: Contiene la descripción general para cada uno de los
renglones del formato.

 Columna 1: NÚMERO: En esta columna se incluirán los valores numéricos sin decimales,
requeridos en los renglones habilitados para cada caso.

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 Columna 2: PORCENTAJE: En esta columna se incluirán los valores porcentuales con dos
decimales, requeridos los renglones habilitados para cada caso.

 Columna 3: RECURSOS GIRADOS EN EL AÑO PARA BENEFICIO DE ASOCIADOS: En

esta columna se incluirán los valores monetarios en pesos con dos decimales, requeridos en
los renglones habilitados para cada caso.

 Columna 4: NÚMERO DE ASOCIADOS BENEFICIADOS: En esta columna se incluirán los

valores numéricos sin decimales requeridos en los renglones habilitados para cada caso.

 Columna 5: RECURSOS GIRADOS EN EL AÑO PARA BENEFICIO DE EMPLEADOS: En

esta columna se incluirán los valores monetarios en pesos con dos decimales, requeridos en
los renglones habilitados para cada caso.

 Columna 6: NÚMERO DE EMPLEADOS BENEFICIADOS: En esta columna se incluirán los

valores numéricos sin decimales requeridos en los renglones habilitados para cada caso.

Nota: Cuando se habla de empleados, se están contemplando las personas contratadas por la
entidad solidaria bajo las normas del código sustantivo del trabajo, en tal sentido, para las
cooperativas de trabajo asociado, la condición de asociado trabajador, es de asociado y no de
empleado.

 Columna 7: RECURSOS GIRADOS EN EL AÑO PARA BENEFICIO DE LA COMUNIDAD:

En esta columna se incluirán los valores monetarios en pesos con dos decimales, requeridos
en los renglones habilitados para cada caso.

 Columna 8: NÚMERO DE PERSONAS DE LA COMUNIDAD BENEFICIADAS: En esta

columna se incluirán los valores numéricos sin decimales requeridos en los renglones
habilitados para cada caso.

Descripción de las filas:

 Unidad de Captura 001: Ingreso y retiro de asociados.

 R005) Número de asociados que ingresaron en el año: Indicar el número de asociados

que ingresaron como asociados durante el año reportado, independientemente de si
posteriormente se retiraron durante el mismo año.

 R010) Número de asociados que se retiraron en el año: Indicar el número de asociados

que se retiraron de la entidad durante el año reportado.

 R015) Retiro voluntario: Indicar el número de asociados que presentaron su retiro de

manera voluntaria durante el año reportado.

 R020) Sanción: Indicar el número de asociados que fueron retirados de la entidad,

como consecuencia de algún tipo de sanción durante el año reportado.

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 R025) Fallecimiento: Indicar el número de asociados que fueron retirados de la entidad,

como consecuencia de su deceso durante el año reportado.

 R030) Otro: Indicar el número de asociados que perdieron su condición como

consecuencia de algún motivo diferente a retiro voluntario, sanción o muerte.

 Unidad de Captura 002: Participación en Asambleas.

 R005) Número de asociados activos para participar en la Asamblea General Ordinaria:

Indicar el número de asociados que se encuentran activos a la fecha de corte del
reporte para participar en la Asamblea General Ordinaria.

 R010) Porcentaje de asistentes a la última Asamblea General Ordinaria sobre el total

de asociados activos: Indicar la proporción o porcentaje del total de asociados activos,
que participaron de manera presencial o a través de delegados en la última Asamblea
General Ordinaria.

 R015) Porcentaje promedio de asistentes a Asambleas Extraordinarias sobre el

promedio de asociados activos: Indicar la proporción o porcentaje promedio del total de
asociados activos, que participaron de manera presencial o a través de delegados en
las Asamblea Extraordinarias realizadas durante el último año.

 Unidad de Captura 003: Participación en Comités.

 R005) Número de comités existentes en la entidad: Indicar el número de comités

existentes en la entidad solidaria.

 R010) Número de asociados que participan en los comités existentes: Indicar el

número total de asociados que participan activamente en los comités creados por la
entidad para los fines contemplados en la ley y los estatutos.

 Unidad de Captura 004: Programas Sociales.

 R005) Apoyo a programas de vivienda (diferentes de crédito): Indicar el monto en

pesos y la cantidad de personas que se beneficiaron de recursos girados por la entidad
durante el año de reporte, destinados a programas de vivienda, preferiblemente
tomados del fondo social creado para tal fin por la Asamblea, o cuando se apruebe el
parámetro presupuestal para su apropiación contra el gasto del respectivo ejercicio
anual, excluyendo los recursos otorgados en forma de crédito.

Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de

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asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para
beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad
beneficiadas con los recursos (columna 11).

 R010) Apoyo a programas de salud (diferentes de crédito y seguridad social

obligatoria): Indicar el monto en pesos y la cantidad de personas que se beneficiaron
de recursos girados por la entidad durante el año de reporte, destinados a programas
de salud, preferiblemente tomados del fondo social creado para tal fin por la Asamblea,
o cuando se apruebe el parámetro presupuestal para su apropiación contra el gasto
del respectivo ejercicio anual, excluyendo los recursos otorgados en forma de crédito y
los aportados como contribuciones obligatorias de tipo legal.

Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para
beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad
beneficiadas con los recursos (columna 11).

 R015) Apoyo a programas culturales: Indicar el monto en pesos y la cantidad de

personas que se beneficiaron de recursos girados por la entidad durante el año de
reporte, destinados a programas culturales preferiblemente tomados del fondo social
creado para tal fin por la Asamblea, o cuando se apruebe el parámetro presupuestal
para su apropiación contra el gasto del respectivo ejercicio anual.

Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para
beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad
beneficiadas con los recursos (columna 11).

 R020) Apoyo a programas de auxilios o pago de cuotas de pólizas de seguros: Indicar

el monto en pesos y la cantidad de personas que se beneficiaron de recursos girados
por la entidad durante el año de reporte, destinados a programas de auxilios o pago de
cuotas de pólizas de seguros, preferiblemente tomados del fondo social creado para tal
fin por la Asamblea, o cuando se apruebe el parámetro presupuestal para su
apropiación contra el gasto del respectivo ejercicio anual, recordando que la actividad
de intermediación de seguros es de carácter especializado según lo establecido en los
artículos 206 y 207 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.

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Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para
beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad
beneficiadas con los recursos (columna 11).

 R025) Apoyo a programas de alimentación (diferentes de crédito): Indicar el monto en

pesos y la cantidad de personas que se beneficiaron de recursos girados por la entidad
durante el año de reporte, destinados a programas de alimentación, preferiblemente
tomados del fondo social creado para tal fin por la Asamblea, o cuando se apruebe el
parámetro presupuestal para su apropiación contra el gasto del respectivo ejercicio
anual, excluyendo los recursos otorgados en forma de crédito.

Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para
beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad
beneficiadas con los recursos (columna 11).

 R030) Apoyo a programas de vestuario (diferentes de crédito): Indicar el monto en

pesos y la cantidad de personas que se beneficiaron de recursos girados por la entidad
durante el año de reporte, destinados a programas tendientes a otorgar o subsidiar
vestuario y dotaciones, preferiblemente tomados del fondo social creado para tal fin
por la Asamblea, o cuando se apruebe el parámetro presupuestal para su apropiación
contra el gasto del respectivo ejercicio anual, excluyendo los recursos otorgados en
forma de crédito.

Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para
beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad
beneficiadas con los recursos (columna 11).

 R035) Apoyo a programas de fomento empresarial (diferentes de crédito): Indicar el

monto en pesos y la cantidad de personas que se beneficiaron de recursos girados por
la entidad durante el año de reporte, destinados a programas de fomento empresarial,
preferiblemente tomados del fondo social creado para tal fin por la Asamblea, o cuando

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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se apruebe el parámetro presupuestal para su apropiación contra el gasto del

respectivo ejercicio anual, excluyendo los recursos otorgados en forma de crédito
comercial o microcrédito empresarial.
Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para
beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad
beneficiadas con los recursos (columna 11).

 R040) Apoyo a entidades sin ánimo de lucro: Indicar el monto en pesos y la cantidad
de personas que se beneficiaron de recursos girados por la entidad durante el año de
reporte, destinados a apoyar entidades sin ánimo de lucro como por ejemplo,
fundaciones, corporaciones, cooperativas o mutuales entre otras, preferiblemente
tomados del fondo social creado para tal fin por la Asamblea, o cuando se apruebe el
parámetro presupuestal para su apropiación contra el gasto del respectivo ejercicio
anual.

Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para
beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad
beneficiadas con los recursos (columna 11).

 R045) Apoyo a programas deportivos: Indicar el monto en pesos y la cantidad de

personas que se beneficiaron de recursos girados por la entidad durante el año de
reporte, destinados a apoyar actividades deportivas como por ejemplo, subsidio de
cursos de entrenamiento, patrocinio a equipos o deportistas, organización de
olimpiadas, entre otras, preferiblemente tomados del fondo social creado para tal fin
por la Asamblea, o cuando se apruebe el parámetro presupuestal para su apropiación
contra el gasto del respectivo ejercicio anual.

Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para
beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad
beneficiadas con los recursos (columna 11).

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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 R050) Apoyo a programas de jubilación (diferentes a los obligatorios): Indicar el monto

en pesos y la cantidad de personas que se beneficiaron de recursos girados por la
entidad durante el año de reporte, destinados a subsidiar o apoyar programas para
jubilados, preferiblemente tomados del fondo social creado para tal fin por la
Asamblea, o cuando se apruebe el parámetro presupuestal para su apropiación contra
el gasto del respectivo ejercicio anual, excluyendo las obligaciones de tipo legal
relacionadas con el tema.

Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para
beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad
beneficiadas con los recursos (columna 11).

 R055) Apoyo a programas de guardería: Indicar el monto en pesos y la cantidad de

personas que se beneficiaron de recursos girados por la entidad durante el año de
reporte, destinados a subsidiar o apoyar programas de guarderías infantiles,
preferiblemente tomados del fondo social creado para tal fin por la Asamblea, o cuando
se apruebe el parámetro presupuestal para su apropiación contra el gasto del
respectivo ejercicio anual.

Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para
beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad
beneficiadas con los recursos (columna 11).

 R060) Otros programas sociales: Indicar el monto en pesos y la cantidad de personas

que se beneficiaron de recursos girados por la entidad durante el año de reporte,
destinados a subsidiar o apoyar programas de tipo social diferentes a los
contemplados en el formato de manera explícita, preferiblemente tomados de fondos
sociales creados para los fines pertinentes por la Asamblea, o cuando se apruebe el
parámetro presupuestal para su apropiación contra el gasto del respectivo ejercicio
anual.

Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad

beneficiadas con los recursos (columna 11).

 R999) Total programas sociales: Corresponde a la sumatoria de los renglones 005 al

060 de la unidad de captura 4, para las columnas 6, 7, 8, 9, 10 y 11.

 Unidad de Captura 005: Inversión en educación, diferente a la establecida por el Decreto

2880 como requisito para la exención del impuesto de renta.

 R005) Materiales para educación formal en programas diferentes a los establecidos

por el Decreto 2880: Indicar el monto en pesos y la cantidad de personas que se
beneficiaron de recursos girados por la entidad durante el año de reporte, destinados a
suministrar materiales para educación formal, en programas diferentes a los
establecidos por el Decreto 2880 como requisito para la exención del impuesto de
renta, preferiblemente tomados de fondos sociales creados para los fines pertinentes
por la Asamblea, o cuando se apruebe el parámetro presupuestal para su apropiación
contra el gasto del respectivo ejercicio anual.

Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para
beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad
beneficiadas con los recursos (columna 11).

 R010) Subsidios para educación formal en programas diferentes a los establecidos por
el Decreto 2880: Indicar el monto en pesos y la cantidad de personas que se
beneficiaron de recursos girados por la entidad durante el año de reporte, destinados a
subsidiar educación formal en programas diferentes a los establecidos por el Decreto
2880 como requisito para la exención del impuesto de renta, preferiblemente tomados
de fondos sociales creados para los fines pertinentes por la Asamblea, o cuando se
apruebe el parámetro presupuestal para su apropiación contra el gasto del respectivo
ejercicio anual.

Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para
beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad
beneficiadas con los recursos (columna 11).

 R015) Becas para educación formal en programas diferentes a los establecidos por el
Decreto 2880: Indicar el monto en pesos y la cantidad de personas que se beneficiaron

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Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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de recursos girados por la entidad durante el año de reporte, destinados a becas para
educación formal en programas diferentes a los establecidos por el Decreto 2880 como
requisito para la exención del impuesto de renta, preferiblemente tomados de fondos
sociales creados para los fines pertinentes por la Asamblea, o cuando se apruebe el
parámetro presupuestal para su apropiación contra el gasto del respectivo ejercicio
anual.

Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para
beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad
beneficiadas con los recursos (columna 11).

 R020) Educación cooperativa: Indicar el monto en pesos y la cantidad de personas que

se beneficiaron de recursos girados por la entidad durante el año de reporte,
destinados a subsidiar o patrocinar la educación cooperativa, como por ejemplo,
cursos, seminarios, eventos de temas cooperativos, entre otros, preferiblemente
tomados de fondos sociales creados para los fines pertinentes por la Asamblea, o
cuando se apruebe el parámetro presupuestal para su apropiación contra el gasto del
respectivo ejercicio anual.

Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para
beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad
beneficiadas con los recursos (columna 11).

 R025) Capacitación técnica: Indicar el monto en pesos y la cantidad de personas que

se beneficiaron de recursos girados por la entidad durante el año de reporte,
destinados a subsidiar o patrocinar educación de tipo técnico en diversas áreas,
preferiblemente tomados de fondos sociales creados para los fines pertinentes por la
Asamblea, o cuando se apruebe el parámetro presupuestal para su apropiación contra
el gasto del respectivo ejercicio anual.

Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad

beneficiadas con los recursos (columna 11).

 R030) Charlas y conferencias de tipo general: Indicar el monto en pesos y la cantidad

de personas que se beneficiaron de recursos girados por la entidad durante el año de
reporte, destinados a subsidiar o patrocinar charlas o conferencias de tipo general,
como por ejemplo, psicológicas, económicas, eventos de carácter regional y nacional,
foros, ruedas de negocios, entre otros, preferiblemente tomados de fondos sociales
creados para los fines pertinentes por la Asamblea, o cuando se apruebe el parámetro
presupuestal para su apropiación contra el gasto del respectivo ejercicio anual.

Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para
beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad
beneficiadas con los recursos (columna 11).

 R035) Otros programas educativos: Indicar el monto en pesos y la cantidad de

personas que se beneficiaron de recursos girados por la entidad durante el año de
reporte, destinados a subsidiar o patrocinar otros tipos de educación no contemplados
en el formato de manera explícita, preferiblemente tomados de fondos sociales
creados para los fines pertinentes por la Asamblea, o cuando se apruebe el parámetro
presupuestal para su apropiación contra el gasto del respectivo ejercicio anual.

Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para
beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad
beneficiadas con los recursos (columna 11).

 R999) Total programas educativos diferentes a los establecidos por el decreto 2880:
Corresponde a la sumatoria de los renglones 005 al 035 de la unidad de captura 5,
para las columnas 6, 7, 8, 9, 10 y 11.

 Unidad de Captura 006: Inversión en programas ambientales

 R005) Apoyo a programas de sensibilización ambiental: Indicar el monto en pesos y la

cantidad de personas que se beneficiaron de recursos girados por la entidad durante el
año de reporte, destinados a programas que pretendan sensibilizar a las personas
sobre la importancia de la preservación del medio ambiente, preferiblemente tomados

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de fondos sociales creados para los fines pertinentes por la Asamblea, o cuando se
apruebe el parámetro presupuestal para su apropiación contra el gasto del respectivo
ejercicio anual.

Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para
beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad
beneficiadas con los recursos (columna 11).

 R010) Apoyo a programas de reducción de emisiones: Indicar el monto en pesos y la

cantidad de personas que se beneficiaron de recursos girados por la entidad durante el
año de reporte, destinados a programas que buscan la reducción de emisiones que
deterioren el medio ambiente, preferiblemente tomados de fondos sociales creados
para los fines pertinentes por la Asamblea, o cuando se apruebe el parámetro
presupuestal para su apropiación contra el gasto del respectivo ejercicio anual.

Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para
beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad
beneficiadas con los recursos (columna 11).

 R015) Apoyo a programas de producción limpia: Indicar el monto en pesos y la

cantidad de personas que se beneficiaron de recursos girados por la entidad durante el
año de reporte, destinados a programas encaminados a tener una producción limpia
en la organización solidaria, preferiblemente tomados de fondos sociales creados para
los fines pertinentes por la Asamblea, o cuando se apruebe el parámetro presupuestal
para su apropiación contra el gasto del respectivo ejercicio anual.

Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para
beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad
beneficiadas con los recursos (columna 11).

 R020) Apoyo a programas de protección de áreas o zonas geográficas: Indicar el

monto en pesos y la cantidad de personas que se beneficiaron de recursos girados por

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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la entidad durante el año de reporte, destinados a programas que busquen proteger o

recuperar áreas o zonas geográficas en peligro de sufrir un deterioro ambiental,
preferiblemente tomados de fondos sociales creados para los fines pertinentes por la
Asamblea, o cuando se apruebe el parámetro presupuestal para su apropiación contra
el gasto del respectivo ejercicio anual.

Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para
beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad
beneficiadas con los recursos (columna 11).

 R025) Apoyo a programas de certificación ISO 14001 (SGA): Indicar el monto en

pesos y la cantidad de personas que se beneficiaron de recursos girados por la entidad
durante el año de reporte, destinados a programas de certificación ambiental,
preferiblemente tomados de fondos sociales creados para los fines pertinentes por la
Asamblea, o cuando se apruebe el parámetro presupuestal para su apropiación contra
el gasto del respectivo ejercicio anual.

Esta información deberá ser suministrada según destinatario de los recursos tanto en
monto como en número de personas beneficiadas, de la siguiente manera: Monto de
recursos destinados para beneficio de asociados de la entidad (columna 6), número de
asociados beneficiados con los recursos (columna 7), monto de recursos destinados
para beneficio de empleados de la entidad (columna 8), número de empleados
beneficiados con los recursos (columna 9), monto de recursos destinados para
beneficio de la comunidad (columna 10), número de personas de la comunidad
beneficiadas con los recursos (columna 11).

 Unidad de Captura 007: Integración solidaria.

 R005) Número de entidades de base a las que la entidad se encuentra asociada:

Indicar el número de entidades a los que se encuentra asociada la entidad que está
elaborando el reporte a la fecha de corte, considerando la naturaleza de cada tipo de
entidad solidaria, (cooperativa a cooperativa, fondo de empleados a fondo de
empleados, mutual a mutual).

 R010) Número de organismos económicos de segundo grado a los que pertenece:

Indicar el número de entidades de segundo grado (conformadas por entidades de
primer grado) a los que se encuentra asociada la entidad que está elaborando el
reporte a la fecha de corte.

 R015) Número de organismos gremiales de segundo grado a los que pertenece:

Indicar el número de organismos gremiales (asociaciones, ligas, etc.), a los que se
encuentra asociada la entidad que está elaborando el reporte a la fecha de corte,

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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considerando la naturaleza de cada tipo de entidad solidaria, (cooperativa a

cooperativa, fondo de empleados a fondo de empleados, mutual a mutual).

 R020) Número de organismos gremiales de tercer grado a los que pertenece: Indicar el
número de organismos gremiales de tercer grado (confederaciones), a los que se
encuentra asociada la entidad que está elaborando el reporte a la fecha de corte,
considerando la naturaleza de cada tipo de entidad solidaria, (cooperativa a
cooperativa, fondo de empleados a fondo de empleados, mutual a mutual).
DESCRIPCION DE CAMPOS INFORMACION RELACIONADA CON GRUPOS DE
INTERES.

d. Validaciones

Validaciones internas
 El renglón 010 de la unidad de captura 001 debe ser igual a la sumatoria de los renglones
015, 020, 025 y 030 de la unidad de captura 001.
 El renglón 999 de la unidad de captura 004, debe ser igual a la sumatoria de los renglones
005 al 060 de la misma unidad de captura, para las columnas 6, 7, 8, 9, 10 y 11.
 El renglón 999 de la unidad de captura 005, debe ser igual a la sumatoria de los renglones
005 al 035 de la misma unidad de captura, para las columnas 6, 7, 8, 9, 10 y 11.

6.46. LAVADO DE ACTIVOS ASOCIATIVA 9070

a. Objetivo: Capturar información resultante de la implementación del SIPLAFT para actualización de

matriz de riesgos de la Superintendencia de Economía Solidaria.

b. Estructura formato.

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c. Instrucciones para diligenciar el formulario de captura de información sobre el riesgo de

lavado de activos y de la financiación del terrorismo en las organizaciones de economía
solidaria que no ejercen actividad financiera.

El formato hace referencia a la prevención y el control del lavado de activos y la financiación del
terrorismo y está dirigido a las organizaciones de economía solidaria que no ejercen la actividad
financiera en los términos previstos en el artículo 39 de la ley 454 de 1998 y que están bajo la
supervisión de la Delegatura para la Supervisión del Ahorro y la Forma Asociativa Solidaria de la
Superintendencia de la Economía Solidaria.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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El reporte del formato se efectuará una sola vez y la información contenida será resultante del
ejercicio del segundo semestre de 2016.

NOTA: La información a reportar es responsabilidad de los directivos de la entidad solidaria

(Representante legal, Revisor fiscal y Contador, etc.).

Tener en cuenta lo siguiente:

CAPTURA DE INFORMACIÓN SOBRE EL RIESGO DE LAVADO DE

-TEMA
ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

Capturar información resultante de la implementación del SIPLAFT

Objetivo para actualización de matriz de riesgos de la Superintendencia de
Economía Solidaria
Periodicidad Única vez
Fecha de entrega
Mayo 26 de 2017
de información
Fecha de Corte de
Desde el 1 de Julio hasta el 31 de Diciembre de 2016
la Información
Medio de envío Reporte en SICSES
 El formato se habilita únicamente para el corte a 31 de diciembre de 2016.

 Se diligencia directamente en la plataforma del programa.

 El programa no le permite exportar o importar el formato de lavado de activos.

 Si necesita adicionar un registro en la sección de productos y servicios, haga clic sobre el mas
(+) en verde de la parte inferior de cada sección.

 Si necesita eliminar un registro en la sección de productos y servicios, haga clic sobre el

menos (-) en rojo de la parte inferior de cada sección.

d. Especificaciones.

e. Campos del formato.

SECCIÓN I - DATOS DE LA ENTIDAD REPORTANTE.

 Período del reporte: Período que abarca la información de reporte semestral, debe ser
expresado de a dos dígitos en el siguiente orden:

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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Fecha inicio: Del: dd/mm/aa.

Fecha Fin: Al: dd/mm/aa.

 Número de empleados: Número total de empleados de la organización solidaria.

SECCIÓN II - INFORMACIÓN DEL SISTEMA INTEGRAL DE PREVENCIÓN Y CONTROL DEL

LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO.

RELACIONES CONTRACTUALES:

De conformidad con el numeral [Link]. Del Capítulo IX del Título III de la Circular Básica Jurídica de
2015, las organizaciones solidarias deben contemplar herramientas que permitan establecer
plenamente la identidad de las personas jurídicas y naturales con la que la entidad establece y/o
mantiene una relación contractual (clientes y proveedores de bienes, de servicios y de recursos
financieros), en razón de lo anterior se solicita la siguiente información:

Asociados/clientes persona natural:

Ingresos: Corresponde a todas las entradas de carácter económico derivadas de todas las
transacciones con asociados - clientes que son personas naturales.

 Número asociados/Clientes: En este numeral se deberá determinar el número de

asociados/clientes que son personas naturales.

 Número de operaciones: Corresponde a la cantidad de cualquier tipo de operaciones

relacionadas con cada cliente asociado que sea persona natural.

 Monto de operaciones: Corresponde al valor de las transacciones asociadas a cada

cliente asociado que sea persona natural, expresado en pesos colombianos.

Egresos: Corresponde a todas las salidas derivadas de todas las transacciones con asociados
clientes que son personas naturales.

 Número asociados clientes: En este numeral se deberá determinar el número de

asociados/clientes que son personas naturales.
 Número de operaciones: Corresponde a la cantidad de operaciones de salida
relacionadas con cada asociado/cliente que son personas naturales.

 Monto de operaciones: Corresponde al valor de las transacciones de salida

relacionadas a cada asociado/cliente, expresado en pesos colombianos.

 Número de señales de alerta: Corresponde a la cantidad de operaciones marcadas

con señal de alerta relacionadas con cada cliente / asociado que sea persona natural.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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 Número de operaciones Inusuales: Corresponde a la cantidad de operaciones

inusuales relacionadas con cada cliente / asociado que sea persona natural.

 Número de operaciones Sospechosas: Corresponde a la cantidad de operaciones

sospechosas relacionadas con cada cliente / asociado que sea persona natural.

Asociados/ clientes persona jurídica:

Ingresos: Corresponde a todas las entradas de carácter económico derivadas de todas las
transacciones con asociados - clientes que son personas jurídicas.

 Número asociados/Clientes: En este numeral se deberá determinar el número de

asociados/clientes que son personas jurídicas.

 Número de operaciones: Corresponde a la cantidad de cualquier tipo de operaciones

relacionadas con cada cliente asociado que sea persona jurídica.

 Monto de operaciones: Corresponde al valor de las transacciones asociadas a cada

cliente asociado que sea persona jurídica, expresado en pesos colombianos.

Egresos: Corresponde a todas las salidas derivadas de todas las transacciones con asociados
clientes que son personas jurídicas.

 Número asociados clientes: En este numeral se deberá determinar el número de

asociados/clientes que son personas jurídicas.

 Número de operaciones: Corresponde a la cantidad de operaciones de salida

relacionadas con cada asociado/cliente que son personas jurídicas.

 Monto de operaciones: Corresponde al valor de las transacciones de salida

relacionadas a cada asociado/cliente que sea persona jurídica, expresado en pesos
colombianos.

 Número de señales de alerta: Corresponde a la cantidad de operaciones marcadas

con señal de alerta relacionadas con cada cliente / asociado que sea persona jurídica.

 Número de operaciones Inusuales: Corresponde a la cantidad de operaciones

inusuales relacionadas con cada cliente / asociado que sea persona jurídica.
 Número de operaciones Sospechosas: Corresponde a la cantidad de operaciones
sospechosas relacionadas con cada cliente / asociado que sea persona jurídica.

Proveedores persona natural: En este numeral se deberá determinar el número de proveedores

que son personas naturales, debe indicar el número de señales de alerta, Operaciones Inusuales y
Operaciones sospechosas, si se han presentado en el período de reporte respectivo.
(semestralmente).

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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Ingresos: Corresponde a todas las entradas derivadas de todas las transacciones con proveedores
clientes que son personas naturales.

 Número de proveedores: Determinar el número de proveedores que son personas

naturales que tienen relación con la entidad.

 Número de operaciones: Corresponde a la cantidad de operaciones relacionadas

con cada proveedor que sea persona natural.

 Monto de operaciones: Corresponde al valor de las transacciones asociadas a cada

 proveedor que sea persona natural, expresado en pesos colombianos.

Egresos: Corresponde a todas las salidas derivadas de todas las transacciones con proveedores -
clientes que sean personas naturales.

 Número de proveedores: Determinar el número de proveedores que son personas

naturales que tienen relación con la entidad.

 Número de operaciones: Corresponde a la cantidad de operaciones de salidas

relacionadas con cada proveedor que sea persona natural.

 Monto de operaciones: Corresponde al valor de las transacciones de salidas asociadas

a cada proveedor que sea persona natural, expresado en pesos colombianos.

 Número de señales de alerta: Corresponde a la cantidad de operaciones marcadas

con señal de alerta relacionadas con cada cliente / asociado que sea persona natural.

 Número de operaciones Inusuales: Corresponde a la cantidad de operaciones

inusuales relacionadas con cada cliente / asociado que sea persona natural.

 Número de operaciones Sospechosas: Corresponde a la cantidad de operaciones

sospechosas relacionadas con cada cliente / asociado que sea persona natural.

Proveedores persona jurídica: En este numeral se deberá determinar el número de proveedores

que son personas jurídicas. Debe indicar el número de señales de alerta, Operaciones Inusuales y
Operaciones sospechosas, si se han presentado en el período de reporte respectivo.
(semestralmente).

Ingresos: Corresponde a todas las entradas derivadas de todas las transacciones con proveedores
que son persona jurídica.

 Número de proveedores: Determinar el número de proveedores que son persona

jurídica que tienen relación con la entidad.

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 Número de operaciones: Corresponde a la cantidad de operaciones relacionadas con

cada proveedor que sea persona jurídica.

 Monto de operaciones: Corresponde al valor de las transacciones asociadas a cada

proveedor que sea persona jurídica, expresado en pesos colombianos.

Egresos: Corresponde a todas las salidas derivadas de todas las transacciones con proveedores -
clientes que sean personas jurídicas.

 Número de proveedores: Determinar el número de proveedores que son personas

jurídicas que tienen relación con la entidad.

 Número de operaciones: Corresponde a la cantidad de operaciones de salidas

relacionadas con cada proveedor que sea persona jurídica.

 Monto de operaciones: Corresponde al valor de las transacciones de salidas asociadas

a cada proveedor que sea persona jurídica, expresado en pesos colombianos.

 Número de señales de alerta: Corresponde a la cantidad de operaciones marcadas

con señal de alerta relacionadas con cada cliente / asociado que sea persona jurídica.

 Número de operaciones Inusuales: Corresponde a la cantidad de operaciones

inusuales relacionadas con cada cliente / asociado que sea persona jurídica.

 Número de operaciones Sospechosas: Corresponde a la cantidad de operaciones

sospechosas relacionadas con cada cliente / asociado que sea persona jurídica.

Recursos financieros Personas Naturales: Son los recursos económicos recibidos por las
organizaciones de economía solidaria que tienen como finalidad apalancar la actividad crediticia de
las Cooperativas, Fondos de Empleados y Asociaciones Mutuales.

 Número de personas naturales utilizadas para el fondeo de operaciones: Relacionar la

cantidad de personas naturales que le prestan dinero a esa organización a título de
mutuo o de cualquier otra modalidad, con la finalidad de prestar dinero a sus asociados.

 Número de Operaciones: Cantidad de transacciones asociada al movimiento de

recursos financieros de esta naturaleza.

Volumen de las operaciones (saldo de las cuentas x pagar): Expresado en pesos

colombianos, asociado al movimiento de recursos financieros.
Recursos financieros Personas Jurídicas: Son los recursos económicos recibidos por las
organizaciones de economía solidaria que tienen como finalidad apalancar la actividad crediticia de
las Cooperativas, Fondos de Empleados y Asociaciones Mutuales.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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 Número de personas jurídicas utilizadas para el fondeo de operaciones: Relacionar la

cantidad de personas jurídicas que le prestan dinero a esa organización a título de
mutuo o de cualquier otra modalidad, con la finalidad de prestar dinero a sus asociados.

 Número de Operaciones: Cantidad de transacciones asociadas al movimiento de

recursos financieros.

 Volumen de las operaciones (saldo de las cuentas x pagar): Expresado en pesos

colombianos, asociado al movimiento de recursos financieros.

Productos y servicios:

De acuerdo con lo establecido en el segundo párrafo del Numeral [Link] del Capítulo IX del Título III
de la Circular Básica Jurídica de 2015, las organizaciones deben diseñar y poner en práctica
metodologías y procedimientos que le permitan alcanzar un conocimiento apropiado de los diferentes
asociados, el mercado correspondiente a cada uno de los productos o servicios que ofrezca.

En razón de lo anterior, se solicita la relación de los diez (10) Productos y/o Servicios enlistados de
mayor a menor grado de riesgo, de acuerdo con la metodología y procedimientos que le permitan a la
organización tener un conocimiento apropiado de sus asociados y del mercado de cada uno de los
productos y servicios que ofrece.

Productos activos – personas naturales / jurídicas.

 Productos activos: En este aparte se relacionan los productos que representan recursos a
favor de la entidad. Debe indicar el número de señales de alerta, Operaciones Inusuales y
Operaciones sospechosas, si se han presentado en el período de reporte respectivo,
(semestralmente).

 Nombre producto: Incluya el nombre del portafolio de productos (cartera de créditos,

inversiones, etc.).

 Número de asociados clientes: Incluya la cantidad de asociados / clientes vinculados a cada

nombre de producto de la columna anterior.

 Nivel de riesgo: Establezca la calificación de riesgo por producto de acuerdo a los criterios
fijados por la entidad.

 Número de operaciones: Cantidad de transacciones asociadas al producto.

 Volumen de operaciones: Incluya el monto expresado en pesos colombianos de los saldos del
producto.
 Número de señales de alerta: Corresponde a la cantidad de operaciones marcadas con señal
de alerta relacionadas con cada cliente / asociado que sea persona natural / jurídica.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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 Número de operaciones Inusuales: Corresponde a la cantidad de operaciones inusuales

relacionadas con cada cliente / asociado que sea persona natural / jurídica.

 Número de operaciones Sospechosas: Corresponde a la cantidad de operaciones

sospechosas relacionadas con cada cliente / asociado que sea persona natural / jurídica.
Productos pasivos – personas naturales / jurídicas:

 Productos pasivos: En este aparte se relacionan los productos que representan obligaciones a
cargo de la entidad. Debe indicar el número de señales de alerta, Operaciones Inusuales y
Operaciones sospechosas, si se han presentado en el período de reporte respectivo,
(semestralmente).

 Nombre producto: Incluya el nombre del portafolio de productos (Cuentas de ahorros. CDAT,
etc.)

 Número de asociados clientes: Incluya la cantidad de asociados clientes vinculados a cada

nombre de producto de la columna anterior.

 Nivel de riesgo: Establezca la calificación de riesgo por producto de acuerdo a los criterios
fijados por la entidad.

 Número de operaciones: Cantidad de transacciones asociadas al producto.

 Volumen de operaciones: Incluya el monto expresado en pesos colombianos de los saldos del
producto.

 Número de señales de alerta: Corresponde a la cantidad de operaciones marcadas con señal

de alerta relacionadas con cada cliente / asociado que sea persona natural / jurídica.

 Número de operaciones Inusuales: Corresponde a la cantidad de operaciones inusuales

relacionadas con cada cliente / asociado que sea persona natural / jurídica.

 Número de operaciones Sospechosas: Corresponde a la cantidad de operaciones

sospechosas relacionadas con cada cliente / asociado que sea persona natural / jurídica.

SERVICIOS – PERSONAS NATURALES / JURÍDICAS

 Servicios: En este aparte se relacionan los servicios que representan obligaciones a cargo de
la entidad. Debe indicar el número de señales de alerta, Operaciones Inusuales y Operaciones
sospechosas, si se han presentado en el período de reporte respectivo, (semestralmente).
 Nombre servicio: Incluya el nombre del portafolio de servicios (Extractos, certificaciones,
comisiones, servicios de recaudo a entidades públicas o privadas, Impuestos municipales o
departamentales, recaudo de servicios públicos, recaudo de pensiones colegios públicos y
privados, etc., recaudo de cartera cuando esta ha sido vendida, etc.)

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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 Número de asociados clientes: Incluya la cantidad de asociados clientes vinculados a cada

nombre de servicio de la columna anterior.

 Nivel de riesgo: Establezca la calificación de riesgo por servicio de acuerdo a los criterios
fijados por la entidad.

 Número de operaciones: Cantidad de transacciones asociadas al servicio.

 Volumen de operaciones: Incluya el monto expresado en pesos colombianos de los saldos del
servicio.

 Número de señales de alerta: Corresponde a la cantidad de operaciones marcadas con señal

de alerta relacionadas con cada cliente / asociado que sea persona natural / jurídica.

 Número de operaciones Inusuales: Corresponde a la cantidad de operaciones inusuales

relacionadas con cada cliente / asociado que sea persona natural / jurídica.

 Número de operaciones Sospechosas: Corresponde a la cantidad de operaciones

sospechosas relacionadas con cada cliente / asociado que sea persona natural / jurídica.

Nota: La información reportada deberá ser expresada en números, sin puntos ni comas.

e. Definiciones

Operaciones inusuales: Es aquella cuya cuantía o características no guarda relación con la

actividad económica ordinaria o normal de la organización solidaria, o que por su número, cantidad o
características no se ajusta a las pautas de normalidad establecidas por la organización para un
sector, una industria o una clase de contraparte.

Operaciones sospechosas: Es cualquier información relevante sobre manejo de activos, pasivos u

otros recursos, cuya cuantía o características no guarden relación con la actividad económica de sus
asociados, o sobre las transacciones de asociados/clientes o usuarios que por su número, por las
cantidades transadas o por las características particulares de las mismas, puedan conducir
razonablemente a sospechar que los mismos están usando a la organización solidaria para transferir,
manejar, aprovechar o invertir dineros o recursos provenientes de actividades delictivas o destinados
a su financiación.

Segmento: Es un proceso mediante el cual se puede clasificar en grupos homogéneos al interior un

conjunto de datos, en este caso factores de riesgo. Esto quiere decir que los mismos deben tener
similitudes que permitan su agrupación y heterogeneidad entre ellos en la cual se deban identificar las
diferencias entre los grupos. Utilizando la matemática, la estadística, las condiciones contractuales o
legales, las variables financieras, las condiciones de mercado, el nicho de mercado, los canales por
los cuales transan, o se comercializan los productos y la ubicación geográfica.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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5.37.1. GENERAR EL ARCHIVO DEL FORMATO LAVADO DE ACTIVOS

¿Cómo generar correctamente el archivo de envió a la Supersolidaria?

Después de diligenciar y
validar
correctamente el formato
“LAVADO DE ACTIVOS”
realice el siguiente

procedimiento:

1. En la parte superior de la barra de tareas, encuentra el icono

"Lavado de Activos".
Acción: Hacer clic sobre el icono

2. Al dar clic en el icono lavado de activos, se abre una nueva ventana, en la cual puede seleccionar
la carpeta en la que desea guardar el archivo.

Tener en cuenta:

1. Seleccionar la carpeta donde desea guardar el archivo.

Nota: Si no selecciona ninguna carpeta, el programa guarda el archivo por defecto en la

siguiente ruta: Disco local C/ Sicses / Archivos SES

Se recomienda no cambiar el nombre al archivo.

Acción: Seleccionar la carpeta en la que desea guardar

el archivo y dar clic en el icono Guardar

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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6.47. LAVADO DE ACTIVOS FINANCIERA 9071

a. Objetivo: Capturar información resultante de la implementación del SIPLAFT para actualización

de matriz de riesgos de la Superintendencia de Economía Solidaria.

Instrucciones para diligenciar el formulario de captura de información sobre el riesgo de lavado de

activos y de la financiación del terrorismo en las cooperativas de ahorro y crédito, y multiactivas e
integrales con sección de ahorro y crédito.

El formato es para uso exclusivo de las cooperativas de ahorro y crédito, y multiactivas e integrales
con sección de ahorro y crédito supervisadas por Delegatura para la Supervisión de la Actividad
Financiera del Cooperativismo de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

El reporte del formato se efectuará una sola vez y la información contenida será resultante del
ejercicio del segundo semestre de 2016.

Nota: La información a reportar es responsabilidad de los directivos de la entidad solidaria.

(Representante legal, Revisor fiscal y Contador, etc.)

Tener en cuenta:

 Este formato se habilita únicamente para el corte a 31 de diciembre de 2016.

 Se debe diligenciar directamente en la plataforma del programa.

 El programa No le permite exportar o importar el formato de lavado de activos.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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 Si

necesita adicionar un registro en la sección de productos y servicios, haga clic sobre el mas
(+) en verde de la parte inferior de cada sección.

 Si necesita eliminar un registro en la sección de productos y servicios, haga clic sobre el

menos (-) en rojo de la parte inferior de cada sección.

Nota: La información reportada deberá ser expresada en números, sin puntos ni comas.

b. Estructura formato.

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c. Especificaciones.

CAPTURA DE INFORMACIÓN SOBRE EL RIESGO DE LAVADO DE

TEMA
ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
Capturar información resultante de la implementación del SIPLAFT para
Objetivo actualización de matriz de riesgos de la Superintendencia de Economía
Solidaria.
Tipo de entidad a la Cooperativas de ahorro y crédito, y Multiactivas e Integrales con sección de
que aplica ahorro y crédito.
Periodicidad Única vez
Fecha de entrega de
Mayo 26 de 2017
información
Fecha de Corte de la
Desde el 1 de Julio hasta el 31 de Diciembre de 2016.
Información
Medio de envío Reporte en SICSES

d. Campos del formato

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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Secciones del formato:

SECCIÓN I - Datos de la Entidad Reportante

 Período del reporte: Período que abarca la información de reporte semestral. Debe ser
expresado de a dos dígitos en el siguiente orden:

Fecha inicio: Del: dd/mm/aa.

Fecha fin: Al: dd/mm/aa.

 Número de empleados: Número total de empleados de la organización solidaria; periodo

Comprendido del semestre a reportar.

SECCIÓN II - Información del Sistema Integral de Prevención y Control del Lavado de Activos y
de la Financiación del Terrorismo – SIPLAFT

 Nombre de la metodología establecida por la organización: Indicar el nombre de la

metodología establecida y utilizada por la organización solidaria, e indicar si es Cualitativa o
Cuantitativa.

 Breve descripción de la metodología establecida por la organización: Máximo en dos (2)

líneas, describir la metodología utilizada para la segmentación de los factores de riesgo.

Factor de Riesgo Asociados / Clientes: Datos relacionados con los Asociados/Clientes sean estos
persona Natural o Jurídica.

 Número de segmentos para el Factor de Riesgo Asociado: Indicar el número resultante de

segmentos producto de la identificación del factor de riesgo Asociado/Cliente.

Con base en la segmentación del Factor de Riesgo Asociado adoptada por la Organización, sírvase
detallar la clasificación adoptada, de acuerdo a los segmentos generados los cuales deben ser
organizados de acuerdo con su nivel riesgo (Desde mayor riesgo, hasta los de menor riesgo),
tomando en consideración para cada uno de los segmentos resultantes, los siguientes criterios:

 Nombre del segmento: Indicar el nombre de la clasificación que se va a utilizar.

 Descripción del segmento: Realizar una breve descripción del segmento indicado.
 Número de Asociados/Clientes: Indicar el número de clientes o asociados que se encuentra
dentro del segmento seleccionado.
 Nivel de Riesgo del segmento: Se debe relacionar el nivel de riesgo cuantitativo o cualitativo
que la organización haya definido.
 Ingresos - Número operaciones: Indicar el número de operaciones de acuerdo al segmento
seleccionado respecto a los ingresos.
 Ingresos - Monto operaciones: Indicar el volumen de operaciones de acuerdo al segmento
seleccionado respecto a los ingresos.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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 Egresos - Número operaciones: Indicar el número de operaciones de acuerdo al segmento

seleccionado respecto a los egresos.
 Egresos - Monto operaciones: Indicar el volumen de operaciones de acuerdo al segmento
seleccionado respecto a los egresos.
 Número de alertas generadas: Indicar la cantidad de alertas que se hayan presentado dentro
de los segmentos seleccionados.
 Número de operaciones inusuales: Indicar la cantidad de operaciones inusuales generadas
dentro del segmento seleccionado.
 Número de operaciones sospechosas: Indicar la cantidad de operaciones sospechosas
generadas dentro del segmento seleccionado.

SECCIÓN III - Información sobre otras categorías especiales de Asociados/Clientes: En las

siguientes casillas se deberá diligenciar el Número de Asociados/Clientes que pertenecen a cada una
de las categorías e indicar el Volumen de Operaciones y Monto de Operaciones tanto de ingresos
como egresos realizados durante el período de reporte.

 Número Asociados/Clientes clasificados como PEPs (incluidos Decreto 1674 de 2016):

Personas Expuestas Públicamente entre los cuales se deben contemplar como mínimo los
determinados por el decreto citado.

 Asociados/Clientes clasificados como organizaciones sin ánimo de lucro: Asociados/Clientes

que pudieran tener la naturaleza de entidad sin ánimo de lucro, sin importar a qué autoridad le
corresponde su supervisión natural (Ejemplo: Cooperativas de transporte, fundaciones,
iglesias, etc.).
 Asociados/Clientes Sector Inmobiliario y Constructor: Asociados/Clientes que tengan dentro
de su objeto social o desarrollen como particulares la intermediación inmobiliaria o a la
construcción de inmuebles.

 Asociados/Clientes Sector Minero (especialmente sector aurífero): Asociados/Clientes que

tengan dentro de su objeto social o desarrollen como particulares la actividad minera.

 Asociados/Clientes clasificados como casinos y demás juegos de suerte y azar:

Asociados/Clientes que tengan dentro de su objeto social o desarrollen como particulares la
actividad de casinos y demás juegos de suerte y azar.

 Número de Asociados/Clientes: Indicar el número de clientes o asociados que se encuentra

dentro del segmento seleccionado.

 Ingresos - Número operaciones: Indicar el número de operaciones de acuerdo al segmento

seleccionado respecto a los ingresos.

 Ingresos - Monto operaciones: Indicar el volumen de operaciones de acuerdo al segmento

seleccionado respecto a los ingresos.

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 Egresos - Número operaciones: Indicar el número de operaciones de acuerdo al segmento

seleccionado respecto a los egresos.

 Egresos - Monto operaciones: Indicar el volumen de operaciones de acuerdo al segmento

seleccionado respecto a los egresos.

SECCIÓN IV - Factor de Riesgo Productos: Datos relacionados con los productos que ofrece la
organización solidaria.

 Número de segmentos para el Factor de Riesgo Producto: Indicar el número resultante de

segmentos producto de la identificación del factor de riesgo Producto.

Con base en la segmentación del Factor de Riesgo Producto adoptada por la Organización, sírvase
detallar la clasificación adoptada, de acuerdo a los segmentos generados los cuales deben ser
organizados de acuerdo con su nivel riesgo (Desde mayor riesgo hasta los de menor riesgo),
tomando en consideración para cada uno de los segmentos resultantes, los siguientes criterios:

Columnas:

 Nombre del segmento: Indicar el nombre de la clasificación que se va a utilizar.

 Descripción del segmento: Realizar una breve descripción del segmento indicado.
 Número de Asociados/Clientes: Indicar el número de clientes o asociados que se encuentra
dentro del segmento seleccionado.
 Nivel de Riesgo del segmento: Se debe relacionar el nivel de riesgo cuantitativo o cualitativo
que la organización haya definido.
 Número operaciones - Ingresos: Indicar el número de operaciones de acuerdo al segmento
seleccionado respecto a los ingresos.
 Monto operaciones - ingresos: Indicar el volumen de operaciones de acuerdo al segmento
seleccionado respecto a los ingresos.
 Número operaciones - Egresos: Indicar el número de operaciones de acuerdo al segmento
seleccionado respecto a los egresos.
 Monto operaciones - Egresos: Indicar el volumen de operaciones de acuerdo al segmento
seleccionado respecto a los egresos.
 Número de alertas generadas: Indicar la cantidad de alertas que se hayan presentado dentro
de los segmentos seleccionados.
 Número de operaciones inusuales: Indicar la cantidad de operaciones inusuales generadas
dentro del segmento seleccionado.
 Número de operaciones sospechosas: Indicar la cantidad de operaciones sospechosas
generadas dentro del segmento seleccionado.

SECCIÓN V - Operaciones Especiales: En las siguientes casillas se deberá diligenciar el Número

de Asociados/Clientes que pertenecen a cada una de las categorías e indicar el volumen total de
operaciones realizadas durante el período de reporte.
Filas:

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 Libranzas: Medio de pago o mecanismo de recaudo de cartera que permite descontar de

nómina los dineros adeudados a bancos, cooperativas, precooperativas, fondos de
empleados, entidades comerciales, entre otras, que sin ser un título valor sino un título
innominado que incorpora una obligación clara y expresa, razón por la cual no constituye
título valor, sino que es una orden de pago suscrita por el deudor, donde autoriza al
empleador descontar de su nómina un valor determinado y la manera como se puede hacer
efectiva. (Concepto Oficina Jurídica 21-08-2004).

 Compra: Contrato de compra de cartera de crédito.

 Venta: Contrato de venta de cartera de crédito.

 Operaciones de compra de cartera o factoring sobre toda clase de títulos: La cartera de crédito
son aquellas operaciones activas de crédito otorgadas y desembolsadas por la entidad
vigilada, bajo distintas modalidades aprobadas de acuerdo con los reglamentos de cada
institución en cumplimiento del desarrollo del giro de cada una de estas. (Circular Básica
Contable y Financiera Circular Externa 0013-2003).

 Giros y transferencias: Es una operación mediante la cual una organización recibe dinero o
una orden de realizar un cargo contra la cuenta de un cliente o asociado para que emita un
giro por una cuantía determinada; esta operación puede ser una transferencia a nivel nacional
o internacional.

 Número de Asociados/Clientes: Indicar el número de clientes o asociados que se encuentra

dentro de la categoría seleccionada.

 Ingresos - Número operaciones: Indicar el número de operaciones de acuerdo con la categoría

seleccionada respecto a los ingresos.

 Ingresos - Monto operaciones: Indicar el volumen de operaciones de acuerdo con la categoría

seleccionada respecto a los ingresos.

 Egresos - Número operaciones: Indicar el número de operaciones de acuerdo con la categoría

seleccionada respecto a los egresos.

 Egresos - Monto operaciones: Indicar el volumen de operaciones de acuerdo con la categoría

seleccionada respecto a los egresos.

SECCIÓN VI - Factor de Riesgo Canales de Distribución: Datos relacionados con los Canales de
distribución que ofrece la organización solidaria.

 Número de segmentos para el Factor de Riesgo Canales de Distribución: Indicar el número

resultante de segmentos producto de la segmentación del factor de riesgo Canales de
Distribución.

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Con base en la segmentación del Factor de Riesgo Canales de Distribución adoptada por la
Organización, sírvase detallar la clasificación adoptada, de acuerdo a los segmentos generados los
cuales deben ser organizados de acuerdo con su nivel riesgo (Desde mayor riesgo hasta los de
menor riesgo), tomando en consideración para cada uno de los segmentos resultantes, los siguientes
criterios:

Columnas

 Nombre del segmento: Indicar el nombre de la clasificación que se va a utilizar.

 Descripción del segmento: Realizar una breve descripción del segmento indicado.
 Número de Asociados/Clientes: Indicar el número de clientes o asociados que se encuentra
dentro del segmento seleccionado.
 Nivel de Riesgo del segmento: Se debe relacionar el nivel de riesgo cuantitativo o cualitativo
que la organización haya definido.
 Número operaciones - Ingresos: Indicar el número de operaciones de acuerdo al segmento
seleccionado respecto a los ingresos.
 Monto operaciones - ingresos: Indicar el volumen de operaciones de acuerdo al segmento
seleccionado respecto a los ingresos.
 Número operaciones - Egresos: Indicar el número de operaciones de acuerdo al segmento
seleccionado respecto a los egresos.
 Monto operaciones - Egresos: Indicar el volumen de operaciones de acuerdo al segmento
seleccionado respecto a los egresos.
 Número de alertas generadas: Indicar la cantidad de alertas que se hayan presentado dentro
de los segmentos seleccionados.
 Número de operaciones inusuales: Indicar la cantidad de operaciones inusuales generadas
dentro del segmento seleccionado.
 Número de operaciones sospechosas: Indicar la cantidad de operaciones sospechosas
generadas dentro del segmento seleccionado.
 Número total de oficinas/sucursales, incluida la Oficina Principal: Incluye la casa matriz,
sucursales, agencias, centro de atención de Asociados/Clientes o similares al que fue
asignado el recurso humano de la cooperativa. No incluir los corresponsales no bancarios, si
los tuviere.

SECCIÓN VII - Factor de Riesgo Jurisdicciones: Datos relacionados con las jurisdicciones en las
que la organización solidaria presta sus servicios y ofrece sus productos.

 Número de segmentos para el Factor de Riesgo Jurisdicciones: Indicar el número resultante

de segmentos producto de la identificación del factor de riesgo Jurisdicciones.

Con base en la segmentación del Factor de Riesgo Jurisdicciones adoptada por la Organización,
sírvase detallar la clasificación adoptada, de acuerdo a los segmentos generados los cuales deben
ser organizados de acuerdo con su nivel riesgo (Desde mayor riesgo hasta los de menor riesgo),
tomando en consideración para cada uno de los segmentos resultantes, los siguientes criterios:

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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Columnas

 Nombre del segmento: Indicar el nombre de la clasificación que se va a utilizar.

 Descripción del segmento: Realizar una breve descripción del segmento indicado.
 Número de Asociados/Clientes: Indicar el número de clientes o asociados que se encuentra
dentro del segmento seleccionado.
 Nivel de Riesgo del segmento: Se debe relacionar el nivel de riesgo cuantitativo o cualitativo
que la organización haya definido.
 Número operaciones - Ingresos: Indicar el número de operaciones de acuerdo con el
segmento seleccionado respecto a los ingresos.
 Monto operaciones - ingresos: Indicar el volumen de operaciones de acuerdo con el segmento
seleccionado respecto a los ingresos.
 Número operaciones - Egresos: Indicar el número de operaciones de acuerdo con el
segmento seleccionado respecto a los egresos.
 Monto operaciones - Egresos: Indicar el volumen de operaciones de acuerdo con el segmento
seleccionado respecto a los egresos.
 Número de alertas generadas: Indicar la cantidad de alertas que se hayan presentado dentro
de los segmentos seleccionados.
 Número de operaciones inusuales: Indicar la cantidad de operaciones inusuales generadas
dentro del segmento seleccionado.
 Número de operaciones sospechosas: Indicar la cantidad de operaciones sospechosas
generadas dentro del segmento seleccionado.

e. Definiciones.

Operaciones inusuales: Es aquella cuya cuantía o características no guarda relación con la

actividad económica ordinaria o normal de la organización solidaria, o que por su número, cantidad o
características no se ajusta a las pautas de normalidad establecidas por la organización para un
sector, una industria o una clase de contraparte.

Operaciones sospechosas: es cualquier información relevante sobre manejo de activos, pasivos u

otros recursos, cuya cuantía o características no guarden relación con la actividad económica de sus
asociados, o sobre las transacciones de asociados/clientes o usuarios que por su número, por las
cantidades transadas o por las características particulares de las mismas, puedan conducir
razonablemente a sospechar que los mismos están usando a la organización solidaria para transferir,
manejar, aprovechar o invertir dineros o recursos provenientes de actividades delictivas o destinados
a su financiación.

Segmento: Es un proceso mediante el cual se puede clasificar en grupos homogéneos al interior un

conjunto de datos, en este caso factores de riesgo. Esto quiere decir que los mismo (grupos) deben
tener similitudes que permitan su agrupación y heterogeneidad entre ellos en la cual se deban
identificar las diferencias entre los grupos. Utilizando la matemática, la estadística, las condiciones

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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contractuales o legales, las variables financieras, las condiciones de mercado, el nicho de mercado,
los canales por los cuales transan, o se comercializan los productos y la ubicación geográfica.

6.48. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 165

a. Objetivo: Recolectar la información relacionada con el proceso de consolidación y la presentación

razonable de los estados financieros consolidados.

b. Estructura formato:

c. Campos del formato

Columna / Descripción

1. UNIDAD DE CAPTURA: Es un grupo de renglones o conglomerado de filas con una

característica única.

2. CÓDIGO RENGLÓN: Asignado por defecto por el sistema (según Catálogo de Cuentas con fines
de Supervisión).

3. DESCRIPCIÓN DEL RENGLÓN: Nombre de la cuenta a cuatro dígitos según catálogo de

cuentas.

4. COLUMNA E MATRIZ: En esta columna va la información de los estados financieros de la matriz.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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5. COLUMNA E1 a E29: Se presentan estas columnas para diligenciar los estados financieros de
todas las entidades subsidiarias / controladas que consolida la matriz.

Nota: Las entidades que usen un catálogo de cuentas diferente al de la Superintendencia de

Economía Solidaria, deberá realizar previamente un proceso de homologación de cuentas a 4
dígitos.

6. COLUMNA 31 = COMBINACIÓN: Suma horizontal de los saldos de la entidad controlante y sus

controladas.

7. COLUMNA 32 = ELIMINACIONES: Eliminación de la inversión de la matriz en la controladora y

del patrimonio de la controlada, cuando la participación es del 100%.

Nota: Si la inversión es menor al 100%, Se debe, además de eliminar la inversión de la matriz en

la controlada y el patrimonio de la controlada, eliminar la proporción de los demás elementos del
patrimonio (reservas, utilidades acumuladas, etc.) en la proporción que no le pertenece a la
controladora e indicar la participación no controladora (Interés Minoritario) que es el patrimonio de
una subsidiaria no atribuible directa o indirectamente a la controladora en la cuenta (3800).

8. COLUMNA 33 = TRANSACCIONES INTRAGRUPO: Eliminación de los saldos por cobrar y por

pagar presentes al final del periodo sobre el que se informa, entre controlante y sus controladas.

9. COLUMNA 34 = AJUSTES Y RECLASIFICACIONES: Relacione los ajustes y reclasificaciones

necesarias para la presentación razonable de los Estados Financieros Consolidados (Ej.
Deterioros de Cartera).

10. COLUMNA 35 = ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO: Suma horizontal del estado financiero
combinado, con las eliminaciones, transacciones intragrupo y ajustes / reclasificaciones.

6.49. REVELACIONES CONSOLIDADAS 9074

a. Objetivo: Recolectar la información relacionada con el proceso de consolidación y la presentación

razonable de los Estados Financieros Consolidados.

b. Estructura formato.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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Cómo interpretar la norma:

Ejemplo 02: IFRS 1 2015-01-01 23

IFRS = NIIF - Normas Internacionales de Información Financiera

2015-01-01 = Año de publicación del estándar

23 = Párrafo

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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c. Descripción de campos

Secciones del formato:

# CAMPO / DESCRIPCIÓN NORMA QUE APLICA

COLUMNA /
FILA

Fecha de terminación del periodo sobre el que se informa de IFRS for SMEs 2009-
01
los estados financieros de la subsidiaria. 07-09 9.23 c
IFRS 12 2015-01-01
02 Información a revelar sobre la composición del grupo.
10 a i
Descripción de los juicios significativos y suposiciones
realizadas para determinar que la entidad controla otra IFRS for SMEs 2009-
03
entidad aun cuando mantenga menos de la mitad de los 07-09 9.23 b
derechos de voto.
Información a revelar sobre el efecto de las variaciones en la
participación de propiedad de la controladora en la
04 IFRS 12 2015-01-01 18
subsidiaria que no dan lugar a la pérdida de control sobre el
patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora.
Descripción de las razones de utilizar diferentes fechas de
05 presentación o periodos sobre los que se informa para
subsidiarias.
Descripción de la naturaleza y alcance de restricciones IFRS for SMEs 2009-
06
significativas sobre transferencia de fondos a la entidad. 07-09 9.23 d
Método utilizado para contabilizar las inversiones en IFRS for SMEs 2009-
07
subsidiarias. 07-09 9.27 b
Método utilizado para contabilizar las inversiones en IFRS for SMEs 2009-
08
entidades controladas de forma conjunta. 07-09 9.27 b
Método utilizado para contabilizar las inversiones en IFRS for SMEs 2009-
09
asociadas. 07-09 9.27 b

Nota: El formato es de única fila, pero por presentación se observan varias filas (131) y al momento
de exportarlo (baja 2 filas) y al diligenciarlo e impórtalo nuevamente, se debe tener en cuenta de
importar 1 registro y que va desde la línea 2 (sin encabezados).

Así mismo, se recomienda no dar espacios al diligenciar cada uno de los campos, esto desconfigura
el formato. (Si es así, elimine los espacios de la siguiente forma: Exporte el formato a Excel,
seleccione todo el formato y de clic sobre el botón ajustar texto dos veces).

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6.50. LISTADO DE ENTIDADES SUBSIDIARIAS - CONTROLADAS 9075.

a. Objetivo: Recolectar la información relacionada con el proceso de consolidación y la presentación

razonable de los Estados Financieros Consolidados.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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b. Estructura formato.

c. Definición.

Los estados financieros consolidados de un grupo en el que los activos, pasivos, patrimonio,
ingresos, gastos, de la controladora y sus subsidiarias se presentan como si se tratasen de una sola
entidad económica.

NORMA QUE APLICA

SECCION 9.2 IFRS PYMES SECCION 9.13 IFRS PYMES IFRS 10 Núm. 7 - PLENAS

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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d. Campos del Formato.

Secciones.

Columna / Descripción

1. Tipo de identificación del titular: Describir el tipo de identificación de la entidad subsidiaria.

N = NIT
O = Otro (Empresa del extranjero)

2. Identificación del titular: Número de identificación de la entidad subsidiaria.

3. Nombre del titular: Nombre de la entidad subsidiaria (El sistema trae el nombre por defecto de la
información diligenciada de la entidad subsidiaria en el formato de usuarios).

4. Sigla: Abreviación del nombre registrado en cámara de comercio que identifica la entidad.

5. Porcentaje participación patrimonio: Proporción del patrimonio de la subsidiaria que le

pertenece a la controlante.

6. No. Entidades solidarias diferentes que participan en la subsidiaria: Se procura identificar el

número de entidades solidarias que participan en el patrimonio de la subsidiaria.

7. Porcentaje controlado por otras entidades en subsidiaria: Participación del interés minoritario
(Participación no controladora en el patrimonio de la Subsidiaria).

8. No. Empleados subsidiaria: Número de empleados con vínculo laboral.

9. Grupo norma técnica: Marco técnico aplicado por la subsidiaria al preparar sus Estados
Financieros Individuales – Separados.

Nota: Las entidades sujetas a la inspección, vigilancia y control de esta Superintendencia se

clasifican en tres grupos de conformidad con lo establecido en la Ley 1314 de 2009 y sus
decretos reglamentarios (Decreto 2420 de 14 de diciembre de 2015).

Grupo 1: Plenas
Grupo 2: Pymes
Grupo 3: Microempresas

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Grupo 4: Este grupo aplica para entidades en proceso de liquidación voluntaria.

10. Se tiene control sobre la entidad: Se procura obtener la declaración de la entidad de la

obligación de consolidar los estados financieros de la subsidiada.

1 = SI
0 = NO

11. Superintendencia que la vigila: Identificar los Estados Financieros Individuales – Separados que
se hayan reportado a otra superintendencia.

12. Valor total patrimonio subsidiaria: Valor presentado por patrimonio de la subsidiaria al final del
periodo sobre el que se informa en sus estados financieros separados.

13. Valor total Activo subsidiaria: Valor presentado por el activo de la subsidiaria al final del periodo
sobre el que se informa en sus estados financieros separados.

14. Valor total pasivo subsidiaria: Valor presentado por el pasivo de la subsidiaria al final del
periodo sobre el que se informa en sus estados financieros separados.

15. Valor total ingresos subsidiaria: Valor presentado por los ingresos de la subsidiaria al final del
periodo sobre el que se informa en sus estados financieros separados.

16. Valor total resultado subsidiaria: Valor presentado en los resultados de la subsidiaria al final del
periodo sobre el que se informa en sus estados financieros separados.

17. Impuesto de renta: Gasto – Ingreso por impuesto sobre la renta del periodo sobre el que se
informa.

18. Activo por impuestos, relacionado únicamente con impuesto a las ganancias: Valor del
impuesto a la ganancia.

19. Pasivo por impuestos, relacionado únicamente con impuesto a las ganancias: Valor del
impuesto a la ganancia.

Para exportar en (Excel, CSV delimitado por comas y Archivo Plano):

Columna / Descripción = Nombre columna

1. Tipo de identificación del titular = TipoIden
N = Nit
O = Otro
2. Identificación del titular: NIT
3. Sigla = Sigla
4. Porcentaje participación patrimonio = PorPartiPatri
5. No. Entidades solidarias diferentes que participan en la subsidiaria = NoEntSolDifSubs
6. Porcentaje controlado por otras entidades en subsidiaria = PorContOtrSubs

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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7. Grupo norma técnica = MarcNormSubs

Grupo 1: Plenas
Grupo 2: Pymes
Grupo 3: Microempresas

Grupo 4: Este grupo aplica para entidades en proceso de liquidación voluntaria.

8. No. Empleados subsidiaria = NoEmplSubs
9. Se tiene control sobre la entidad = ControlEntidad

1 = Si
0 = No
10. Superintendencia que la vigila = Superintendencia
11. Valor total patrimonio subsidiaria = ValorTotalPatriSub
12. Valor total Activo subsidiaria = ValorTotalActSub
13. Valor total pasivo subsidiaria = ValorTotalPasSub
14. Valor total ingresos subsidiaria = ValorTotalIngSub
15. Valor total resultado subsidiaria = ValorTotalResSub
16. Impuesto de renta = ImpuestoRenta
17. Activo por impuestos, relacionado únicamente con impuesto a las ganancias =
ActivoSimpPgan
18. Pasivo por impuestos, relacionado únicamente con impuesto a las ganancias =
PasivoSimPgan

5.37.2. Generar el archivo con los Estados Financieros Consolidados.

¿Cómo Generar el archivo con los Estados Financieros Consolidados?

Después de diligenciar y validar correctamente los formatos.

165 - ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS.

9074 - REVELACIONES CONSOLIDADAS.
9075 - LISTADO DE ENTIDADES SUBSIDIARIAS-CONTROLADAS.

Acción: Hacer clic en el Botón Estados Consolidados, ubicado en la parte superior del menú
principal.

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Al dar clic en el icono Estados

Consolidados, se abre una nueva
ventana, en la que puede seleccionar
la carpeta en la que va a guardar el
archivo.

Tener en cuenta:

1 - Seleccionar la carpeta donde desea guardar el archivo.

Nota: Si no selecciona ninguna carpeta, el programa guarda el archivo por defecto en la siguiente
ruta: Disco local C/ Sicses / Archivos SES.

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2 - Se recomienda no cambiar el nombre al archivo

Acción: Seleccionar la carpeta en la que desea guardar el archivo y hacer clic sobre el icono
Guardar.

 Enviar el reporte a la Supersolidaria.

Según la circular externa 01 del 2016, la información financiera generada a través del capturador
de información financiera SicsesT se puede enviar desde cualquier correo al correo
efinancieros@[Link]

6.51. SEGUIMIENTO IMPLEMENTACIÓN CE 04 2017 – SARLAFT SOLIDARIA 9076

a. Objetivo: Dar cumplimiento a la Circular Externa 04 de 2017, donde se imparten

instrucciones para la implementación del SARLAFT para cada una de las organizaciones
vigiladas por la Superintendencia de Economía Solidaria.

DETALLE DESCRIPCIÓN

Avance en la implementación de las instrucciones contenidas en la Circular Externa 04 y 010 de

Tema
2017.
Objetivo Monitorear el proceso de implementación del SARLAFT.
Tipo de entidad a la que aplica Todas las organizaciones vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Trimestral, durante el plazo establecido en la Circular Externa 10 de 2017, según el nivel de
Periodicidad del reporte
supervisión y el valor de los activos.
Del 01 al 10 del mes siguiente al trimestre reportado. El primer reporte corresponde al trimestre
Fecha de reporte del formato Julio – Septiembre de 2017 y se deberá realizar dentro de los primeros 10 días del mes de
octubre de 2017.
Fecha de corte Corresponde al último día del trimestre a reportar.
Medio de envío Sistema Integral de Captura de Información SICSES. (efinancieros@[Link])
Registros Diligencie todos los campos habilitados.

b. Especificaciones generales del formato.

c. Estructura formato.

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d. Campos del formato.

Descripción detallada de las columnas.

Datos de la persona encargada del reporte.

 Tipo Identificación: Especificar el tipo de identificación de la persona encargada de

diligenciar la información.

 Identificación: Número de identificación de la persona encargada de diligenciar la

información.

 Nombres y Apellidos: Nombres y apellidos de la persona encargada de diligenciar la

información.

 Cargo de la persona encargada de atender el requerimiento: Cargo de la persona

encargada de diligenciar la información.

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Requerimiento avance de implementación de la ce04 2017 – SARLAFT:

Requerimiento SARLAFT
Descripción de los temas sobre los cuales la organización solidaria informará el estado de
avance de la implementación estipulados en la Circular Externa 04 de 2017.

Estado de Implementación del requerimiento SARLAFT a la fecha de corte:

 Para indicar el estado de avance, se establecen las siguientes opciones:

La organización solidaria debe seleccionar aquella que refleja el estado de avance en que
se encuentra la organización, en cada una de las actividades descritas en la columna
“Requerimientos SARLAFT”, a la fecha de corte del reporte:

No se tiene contemplado aún su adopción: No se ha realizado levantamiento de

información, no se ha abordado el diseño y no se ha establecido un cronograma para la
implementación de la actividad.

- Porcentaje avance: El % de avance para esta opción es 0%.

Se encuentra en fase de planeación: El requerimiento se encuentra en etapa de

planeación, se ha definido una estrategia para su implementación, se tienen asignados
recursos y definidos responsables, se han establecido roles y funciones para su desarrollo.

- Porcentaje avance: El % de avance para esta opción es 20%.

Se encuentra en fase de diseño: El requerimiento funcional y/o tecnológico está en

diseño; se está realizando el levantamiento de las especificaciones para su
implementación, se están realizando desarrollos y se está ejecutando el recurso asignado.

- Porcentaje avance: El % de avance para esta opción es 40%.

Se encuentra en fase de pruebas: El requerimiento funcional y/o tecnológico está siendo

probado; se están ejecutando diferentes tipos de pruebas y pueden realizarse ajustes para
su implementación o paso a producción.

- Porcentaje avance: El % de avance para esta opción es 60%.

Se encuentra en fase de implementación: El requerimiento funcional y/o tecnológico está

en su fase de implementación; se tiene definida la estrategia y ésta puede estarse
ejecutando, se están realizando capacitaciones a usuarios y se tiene un tiempo estimado
para su finalización.

- Porcentaje avance: El porcentaje (%) de avance para esta opción es 80%.

Está implementado y funcionando: El requerimiento se encuentra implementado, ya se

están ejecutando tareas acordes a lo solicitado en el numeral SARLAFT, se puede estar

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realizando alguna medición de su funcionamiento y, ya están levantados los procesos y

procedimientos.

- Porcentaje avance: El % de avance para esta opción es 100%.

Fecha de inicio:

 Indique la fecha desde la cual se dio inicio a la ejecución de las actividades para la
adopción del requerimiento.

En caso de haber seleccionado el estado “No tiene implementado aún su adopción” Ingrese
la fecha de la cual se espera dar inicio a la ejecución de las actividades para la adopción del
requerimiento.

Nota: El formato deberá ser ingresado de la siguiente manera: dd/mm/aaaa

Fecha de finalización:

 Indique la fecha estimada para finalizar la implementación del requerimiento.

Nota: El formato deberá ser ingresado de la siguiente manera: dd/mm/aaaa

Descripción detallada de las filas

2.1. ETAPAS: El SARLAFT que implemente la organización solidaria vigilada debe comprender
como mínimo las 4 etapas que a continuación se describen:

2.1.1. ETAPA DE IDENTIFICACIÓN: Es la primera etapa del SARLAFT; se deben identificar

los riesgos de LA/FT inherentes al desarrollo de las actividades de la organización solidaria,
teniendo en cuenta los factores de riesgo definidos.

Se busca medir el grado de avance de la etapa de Identificación, de acuerdo con las opciones
desplegables en la columna estado, para cada una de las actividades descritas a continuación:

2.1.1. a. Establecer metodologías para la segmentación de los factores de riesgo.

2.1.1. b. Con base en las metodologías establecidas segmentar los factores de riesgo.
2.1.1. c. Establecer metodologías para la identificación del riesgo de LA/FT y sus riesgos
asociados respecto de cada uno de los factores de riesgo segmentados.
2.1.1. d. Con base en las metodologías establecidas anteriormente, identificar las formas a
través de las cuales se puede presentar el riesgo de LA/FT.

2.1.2 ETAPA DE MEDICIÓN O EVALUACIÓN: Es la etapa posterior a la identificación de

riesgos; el SARLAFT debe permitirle a la organización solidaria vigilada medir la posibilidad o

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probabilidad de materialización del Riesgo inherente de LA/FT.

Se busca medir el grado de avance de la etapa de Medición o Evaluación, de acuerdo con las
opciones desplegables en la columna estado, para cada una de las actividades descritas a
continuación:

2.1.2. a. Establecer las metodologías de medición con el fin de determinar la probabilidad de

materialización del riesgo de LA/FT y determinar cuál sería su posible impacto frente a cada
uno de los factores de riesgo y los riesgos asociados.
2.1.2. b. Establecer el perfil de riesgo inherente de LA/FT de la organización solidaria y las
mediciones agregadas en cada factor de riesgo y en sus riesgos asociados.

2.1.3 ETAPA DE CONTROL: Es la tercera etapa del SARLAFT; en esta etapa la organización
solidaria vigilada debe dar respuesta al riesgo identificado y medido, es decir debe adoptar las
medidas conducentes a controlar el riesgo inherente.

Se busca medir el grado de avance de la etapa de Control, de acuerdo con las opciones
desplegables en la columna estado, para cada una de las actividades descritas a continuación:

2.1.3. a. Establecer las medidas de control del riesgo de LA/FT y aplicarlas sobre cada uno de
los factores de riesgo y los riesgos asociados.
2.1.3. b. Establecer los niveles de exposición en razón de la calificación dada a los factores de
riesgo en la etapa de medición.

2.1.4 ETAPA DE MONITOREO: Esta etapa debe permitir a la organización solidaria vigilada
hacer seguimiento del perfil de riesgo y, en general, del SARLAFT y ver la evolución de su
riesgo.

Se busca medir el grado de avance en la etapa de Monitoreo, de acuerdo con las opciones
desplegables en la columna estado, para cada una de las actividades descritas a continuación:

2.1.4. a. Establecer el procedimiento para el seguimiento que permita la oportuna detección de

las deficiencias del SARLAFT. El procedimiento ya tiene establecida la periodicidad de ese
seguimiento de acuerdo con el perfil de riesgo residual de LA/FT de la organización, pero en
todo caso, debe realizarse con una periodicidad mínima semestral.
2.1.4. b. Asegurar que los controles estén funcionando en forma oportuna, efectiva y eficiente.
2.1.4. c. Asegurar que los riesgos residuales se encuentren en los niveles de aceptación
determinados por la organización.

2.2 ELEMENTOS: El SARLAFT que implemente la organización solidaria vigilada debe tener como
mínimo los elementos que a continuación se describen:

2.2.1 POLÍTICAS: Son los lineamientos generales que debe adoptar la organización solidaria
vigilada en relación con el SARLAFT.

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Se busca medir el grado de avance en la implementación de políticas, de acuerdo con las

opciones desplegables en la columna estado.

2.2.2. PROCEDIMIENTOS: El SARLAFT que adopte la organización solidaria debe prever los
procedimientos de ejecución y de control que permitan la implementación y funcionamiento,
tanto de sus etapas como de sus elementos.

[Link] PROCEDIMIENTOS GENERALES: La organización solidaria debe contar como

mínimo con los procedimientos generales que se describen a continuación.

Se busca medir el grado de avance en la implementación de los procedimientos

generales, de acuerdo con las opciones desplegables en la columna estado:

[Link]. a. Definir e implementar el procedimiento para atender oportunamente las

solicitudes de información que realicen las autoridades competentes.
[Link]. b. Definir e implementar los procedimientos necesarios para efectuar monitoreo y
seguimiento especial a las operaciones y transacciones de los asociados o clientes que
la organización haya determinado como de mayor riesgo y reportar los resultados en las
condiciones que en cada caso se determinen y a la instancia señalada para el efecto.
[Link]. c. Definir e implementar los procedimientos para la ejecución de los distintos
mecanismos e instrumentos de prevención y control que se adopten. Este numeral se
validará con los numerales [Link] y [Link]. de este formato.
[Link]. d. Definir e implementar los procedimientos que se aplicarán para:
a) La detección de operaciones inusuales.
b) La determinación de las operaciones sospechosas.
c) El reporte de éstas últimas a las autoridades competentes.

Este numeral se validará con los numerales [Link].3 y [Link].4 de este formato.

[Link]. e. Definir e implementar los procesos que deberán realizarse para el

conocimiento de los clientes/asociados actuales y potenciales, así como para la
verificación y actualización de la información suministrada por éstos.

Este numeral se validará con el numeral [Link].1 de este formato.

2.2.3. DOCUMENTACIÓN: La organización debe contar con los documentos y registros de las
etapas y los elementos del SARLAFT.

Se busca medir el grado de avance en la implementación de los requisitos descritos a

continuación, de acuerdo con las opciones desplegables en la columna estado:

[Link]. Presupuestos mínimos de la documentación

[Link]. Contenido mínimo de la documentación.

2.2.4. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL: La organización solidaria vigilada debe establecer y

asignar facultades y funciones a los órganos de administración y Oficial de cumplimiento en
relación con las distintas etapas del SARLAFT.

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Se busca medir el grado de avance en la definición de funciones al órgano permanente de

administración, al representante legal y al oficial de cumplimiento, de acuerdo con las opciones
desplegables en la columna estado:

[Link]. Definición y divulgación de funciones y responsabilidades de los miembros que

integran el órgano permanente de administración.
[Link]. Definición y divulgación de funciones y responsabilidades del representante legal.
[Link].1 Designación del oficial de cumplimiento principal y suplente.
[Link].2 Definición y divulgación de funciones del Oficial de Cumplimiento

2.2.5. ÓRGANOS DE CONTROL: La organización solidaria vigilada debe establecer y asignar

facultades y funciones a los órganos de control, con relación al SARLAFT adoptado por la
misma. Se busca medir el grado de avance en la definición de funciones a los órganos de
Control, de acuerdo con las opciones desplegables en la columna estado:

[Link]. Revisoría Fiscal

[Link]. Auditoría Interna

2.2.6. INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA: La organización solidaria vigilada debe contar

con herramientas tecnológicas para garantizar la adecuada administración del riesgo LAFT,
acorde con las actividades, operaciones, tamaño y riesgo de la organizaron.

Se busca medir el grado de avance en la implementación de las herramientas tecnológicas, de

acuerdo con las opciones desplegables en la columna estado.

2.2.7. DIVULGACIÓN DE INFORMACIÓN: La organización solidaria vigilada debe diseñar un

sistema efectivo eficiente y oportuno de reportes tanto internos como externos que garantice el
funcionamiento de sus procedimientos y los requerimientos de las autoridades competentes.

Se busca medir el grado de avance en la implementación de reportes internos, de acuerdo con

las opciones desplegables en la columna estado:

[Link].1. Reporte interno sobre operaciones inusuales.

[Link].2. Reporte interno sobre operaciones sospechosas.
[Link].3. Reportes de la etapa de monitoreo.

2.2.8. CAPACITACIÓN: La organización solidaria vigilada debe diseñar, programar y coordinar

planes de capacitación sobre el SARLAFT dirigidos a todas las áreas y funcionarios de la
entidad.

Se busca medir el grado de avance en la implementación de los programas de capacitación, de

acuerdo con las opciones desplegables en la columna estado.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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6.52. BALANCE DE APERTURA 166

a. Objetivo: Registrar los activos, pasivos y patrimonio con los que se constituye e inicia
operaciones la entidad. Cuando la entidad envía el primer archivo del reporte de información
generado en el aplicativo Sicses la Superintendencia de la Economía Solidaria le asigna un
código.

¿Qué es el código de entidad?

Es un número o código de control que asigna la Supersolidaria a cada entidad, una vez se haya
transmitido el Balance de Apertura, generado por el aplicativo SICSES al correo
efinancieros@[Link], donde a vuelta de correo, recibirá el certificado del reporte donde
encontrara el código asignado a la entidad.

Nota: El formato se diligencia y reporta en el mes en el que la entidad se constituyó o inicio su

actividad.

Ejemplo: Si la entidad se constituyó o inicio su actividad en el periodo comprendido del 1 al 31 de

octubre de 2017, debe realizar el balance de apertura con corte a 31 de octubre de 2017.

Inicialmente, al ingresar en el aplicativo como Nueva Entidad, el sistema le asigna un código de

entidad por defecto de (9999) para permitir ingresar los datos del formato de Identificación de la
nueva entidad y diligenciar el presente formato en el SICSES.

b. Estructura formato

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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c. Campos del formato.

 UNIDAD DE CAPTURA: Es un grupo de renglones o conglomerado de filas con una

característica única.
 CÓDIGO RENGLÓN: Asignado por defecto por el sistema.
 DESCRIPCIÓN DEL RENGLÓN: Nombre de la cuenta a dos dígitos según catálogo de
cuentas.
 SALDO: Valor en pesos colombianos de la cuenta relacionada.

UNIDAD DE CAPTURA 1:

 UNIDAD DE CAPTURA 1: CÓDIGO RENGLÓN 001: EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL

EFECTIVO: Se indica el valor que registraba en la contabilidad bajo NIF, la cuenta respectiva,
a la fecha de corte (Mes de constitución). Los valores deben registrarse en pesos.

 UNIDAD DE CAPTURA 1: CÓDIGO RENGLÓN 005: INVERSIONES: Se indica el valor que

registraba en la contabilidad bajo NIF, la cuenta respectiva, a la fecha de corte (Mes de
constitución). Los valores deben registrarse en pesos.

 UNIDAD DE CAPTURA 1: CÓDIGO RENGLÓN 010: PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO:

Se indica el valor que registraba en la contabilidad bajo NIF, la cuenta respectiva, a la fecha
de corte (Mes de constitución). Los valores deben registrarse en pesos.

 UNIDAD DE CAPTURA 1: CÓDIGO RENGLÓN 015: INVENTARIOS: Se indica el valor que

registraba en la contabilidad bajo NIF, la cuenta respectiva, a la fecha de corte (Mes de
constitución). Los valores deben registrarse en pesos.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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 UNIDAD DE CAPTURA 1: CÓDIGO RENGLÓN 020: ACTIVOS BIOLÓGICOS: Se indica el

valor que registraba en la contabilidad bajo NIF, la cuenta respectiva, a la fecha de corte (Mes
de constitución). Los valores deben registrarse en pesos.

 UNIDAD DE CAPTURA 1: CÓDIGO RENGLÓN 999: TOTAL ACTIVOS: Se indica el valor

que registraba en la contabilidad bajo NIF, la cuenta respectiva, a la fecha de corte (Mes de
constitución). Los valores deben registrarse en pesos.

UNIDAD DE CAPTURA 2:

 UNIDAD DE CAPTURA 2: CÓDIGO RENGLÓN 001: APORTES Y CONTRIBUCIONES

SOCIALES: Se indica el valor que registraba en la contabilidad bajo NIF, la cuenta respectiva,
a la fecha de corte (Mes de constitución). Los valores deben registrarse en pesos.

 UNIDAD DE CAPTURA 2: CÓDIGO RENGLÓN 999: TOTAL PATRIMONIO: Se indica el

valor que registraba en la contabilidad bajo NIF, la cuenta respectiva, a la fecha de corte (Mes
de constitución). Los valores deben registrarse en pesos.

6.53. FORMATOS ENTIDADES EN LIQUIDACIÓN VOLUNTARIA

Organizaciones vigiladas que se encuentran en proceso de liquidación voluntaria en curso, que se

haya iniciado antes de la fecha de aplicación del marco técnico normativo de información financiera
para las entidades que no cumplen la hipótesis de negocio en marcha, esto es, Decreto 2101 del 22
de diciembre de 2016.

6.53.1 INFORMACIÓN FINANCIERA DE ENTIDADES EN LIQUIDACIÓN VOLUNTARIA

a. Objetivo: Capturar la información financiera de las organizaciones vigiladas que se encuentran en

proceso de liquidación voluntaria en curso, que se haya iniciado antes de la fecha de aplicación
del marco técnico normativo de información financiera para las entidades que no cumplen la
hipótesis de negocio en marcha, esto es, Decreto 2101 del 22 de diciembre de 2016.

b. Estructura del formato.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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c. Campos del formato.

1. Fecha De Corte: Fecha de corte de la información reportada.

2. Cuenta: Corresponde a la numeración asignada para cada partida del estado de situación
financiera y estado de resultados.
3. Descripción de la cuenta: Corresponde al nombre asignado a cada partida del estado de
situación financiera y estado de resultados.
4. Saldo: Saldo se indica el valor que registraba en los libros de contabilidad, la cuenta
respectiva, a la fecha de corte. Los valores deben registrarse en pesos.

6.53.2. INFORMACIÓN ADICIONAL ENTIDADES DE LIQUIDACIÓN VOLUNTARIA 9072

a. Objetivo: Capturar la información de las organizaciones vigiladas que se encuentran en proceso

de liquidación en curso, que se haya iniciado antes de la fecha de aplicación del marco técnico
normativo de información financiera para las entidades que no cumplen la hipótesis de negocio en
marcha, esto es, Decreto 2101 del 22 de diciembre de 2016.

b. Estructura del formato.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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c. Base conceptual para el reporte.

- Organizaciones en Proceso de Liquidación Voluntaria

El diligenciamiento de la información de las entidades en liquidación se basa en los siguientes

conceptos:

1. Definición de hipótesis de negocio en marcha

El párrafo 25 de la Norma Internacional de Contabilidad 1, contenida en el Decreto 2420 de

2015 señala: “Al elaborar los estados financieros, la gerencia evaluará la capacidad que tiene
una entidad para continuar en funcionamiento. Una entidad elaborará los estados financieros
bajo la hipótesis de negocio en marcha, a menos que la gerencia pretenda liquidar la entidad o
cesar en su actividad, o bien no exista otra alternativa más realista que proceder de una de
estas formas. Cuando la gerencia, al realizar esta evaluación, sea consciente de la existencia
de incertidumbres importantes, relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas
significativas sobre la posibilidad de que la entidad siga funcionando normalmente, procederá
a revelarlas en los estados financieros. Cuando una entidad no prepare los estados
financieros bajo la hipótesis de negocio en marcha, revelará ese hecho, junto con las hipótesis
sobre las que han sido elaborados y las razones por las que la entidad no se considera como
un negocio en marcha.”

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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2. Marco legal aplicable:

Los marcos regulatorios previstos por las NIF para los grupos 1, 2 y 3 no les son aplicables a
las entidades en liquidación, debido a que están elaborados para entidades que cumplen la
hipótesis de negocio en marcha (funcionamiento indefinido).

El artículo 3º. del Decreto 2101 del 22 de diciembre de 2016, dispone:

1. El marco técnico normativo de información financiera para entidades que no cumplen la

hipótesis de negocio en marcha, que se incorpora como Anexo 5 al Decreto 2420 de 2015 se
aplicará en los procesos de liquidación que se inicien a partir del 1º de enero del segundo año
gravable siguiente al de la promulgación del presente Decreto…
“2. Los procesos de liquidación que se hayan iniciado antes de la fecha de aplicación del
marco técnico normativo de información financiera para las entidades que no cumplen la
hipótesis de negocio en marcha previsto en presente Decreto continuarán aplicando el marco
normativo vigente en ese momento. En los procesos de liquidación que se encontraban en
trámite, y para los cuales no se hayan cumplido las formalidades legales, se deberá aplicar el
nuevo marco normativo.

3. Salvo para los procesos de liquidación en curso, contemplados en el numeral 2 de este

artículo, se deroga a partir del 1º de enero del segundo año gravable siguiente al de la
promulgación del presente Decreto, el artículo 112 de la Sección VI del Capítulo II del Decreto
2649 de 1993”.

Por lo anterior, los activos y pasivos de los entes económicos que se encuentren actualmente
en liquidación se deben valuar a su valor neto realizable (VNR o valor neto de realización), en
los términos previstos en el artículo 112 del Decreto 2649 de 1993, a saber:

“Los activos y pasivos se deben valuar a su valor neto realizable.

No es apropiado asignar el costo de los activos a través de su depreciación, agotamiento o

amortización; tampoco es apropiado diferir ingresos, gastos, cargos e impuestos.

Deben registrarse por separado los activos que deban ser devueltos en especie a los
propietarios del ente y clasificar los pasivos según su orden de prelación legal.

En el momento en que conforme a la ley o al contrato sea obligatoria la liquidación de un ente

económico se deben reconocer todas las contingencias de pérdida que se deriven de la nueva
situación. Cuando la ley así lo ordene, se deben reconocer con cargo a las cuentas de
resultado, en adición a las contingencias probables, las eventuales o remotas.

Por regla general, no es admisible el reconocimiento de hechos económicos con base en

estimaciones estadísticas.

Debe crearse un fondo para atender los gastos de conservación, reproducción, guarda y
destrucción de los libros y papeles del ente económico”.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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3. Definición del valor neto de realización (VNR)

Según el artículo 10 del Decreto 2649 de 1993 el valor neto de realización está definido así:

“Valor de realización o de mercado es el que representa el importe en efectivo, o en su

equivalente, en que se espera sea convertido un activo o liquidado un pasivo, en el curso
normal de los negocios. Se entiende por valor neto de realización el que resulta de deducir del
valor de mercado los gastos directamente imputables a la conversión del activo o a la
liquidación del pasivo, tales como comisiones, impuestos, transporte y empaque”.

4. Implicación del registro de activos y pasivos al valor neto de realización (VNR)

Al registrar activos y pasivos al valor neto de realización (VNR) en el balance general no se

reportarán cuentas de provisión, depreciación, agotamiento y valorización en el activo.

No obstante, se aclara que el saldo de estos gastos puede reconocerse en una cuenta
correctora a nivel auxiliar.

Para su control se requiere el reporte de estos conceptos en las cuentas del estado de
resultados.

5. Reporte de Notas Aclaratorias

En el reporte de los estados financieros, la entidad en liquidación debe adjuntar en PDF las
notas aclaratorias, el informe del revisor fiscal y el Informe de Gestión correspondiente a la
vigencia 2016, conforme a lo dispuesto en numeral 4, capítulo XIII, Título V de la Circular
Básica Jurídica.

d. Campos del formato

1. Tipo de identificación del liquidador: Tipo de documento de identificación, de acuerdo con las
siguientes convenciones:

C = Cédula de Ciudadanía
N = Nit
U = NUIP
P = Pasaporte
E = Cédula de Extranjería
R = Registro Civil
I = Tarjeta de Identidad
O = Otro

2. No. Identificación del liquidador: Número del documento de identificación.

3. Fecha de designación del liquidador: Registre la fecha en que fue designado el liquidador por
la asamblea.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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4. Fecha de posesión del liquidador: Cuando se trate de liquidaciones de cooperativas que

hubieren desarrollado la actividad financiera deberán posesionarse ante la Superintendencia,
por lo que el campo exige la fecha de esta posesión.
5. Honorarios mensuales del liquidador: Especifique el valor de honorarios asignados en forma
mensual.
6. Tipo de identificación del contador: Tipo de documento de identificación, de acuerdo con las
convenciones mencionadas en el numeral 1.
7. No. Identificación del contador: Número del documento de identificación.
8. No. Tarjeta profesional:
9. Fecha de contratación del contador: Informe la fecha que fue contratado el contador de la
entidad.
10. Monto de activos al iniciar el proceso: Especifique el valor de activos la iniciar el proceso de
liquidación voluntaria.
11. La contabilidad se encuentra al día: Señale sí o no, la contabilidad que se encuentra
registrada en libros oficiales corresponde como mínimo al mes anterior en el cual las
operaciones se hubieran realizado (Artículo 56 del Decreto 2649 de 1993)
12. Fecha contabilidad al día: Indique la última fecha (aaaa/mm/dd) a la que corresponde la
contabilidad registrada en los libros oficiales.
13. Fecha del último balance aprobado: Indique la fecha (aaaa/mm/dd) del último balance
aprobado por la asamblea general.
14. Se ha reunido la Asamblea General de Asociados en las épocas fijadas en los Estatutos:
Informe sí o no la asamblea de asociados se ha reunido con la periodicidad que establecen
los estatutos.

1 = SI
0 = NO

15. ¿Han aprobado los últimos estados financieros?

1 = SI
0 = NO

16. No. de Acta: Informe el número del acta de la reunión en la que fue aprobado el último
balance en asamblea general.
17. Fecha de Acta: Informe la fecha del acta de la reunión en la que fue aprobado el último
balance en asamblea general.
18. Tiene procesos a favor de la entidad: Informe sí o no la entidad tiene procesos judiciales a
favor.

1 = SI
0 = NO

19. Tiene procesos en contra de la entidad: Informe sí o no la entidad tiene procesos judiciales en
contra.
1 = SI
0 = NO

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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20. ¿Ha constituido provisiones?: Informe sí o no, la entidad ha constituido provisiones.

1 = SI
0 = NO
Nota: En caso de que la entidad tenga procesos judiciales en contra, diligencie el valor del tipo
de provisiones que ha constituido para cubrir el valor a cargo de la entidad y a favor de
terceros.

21. Provisión laboral: Corresponde al monto estimado que fue registrado para cubrir el valor a
cargo de la entidad y a favor de terceros como consecuencia de demandas laborales.
22. Provisión Civiles: Corresponde al monto estimado que fue registrado para cubrir el valor a
cargo de la entidad y a favor de terceros como consecuencia de indemnizaciones por
responsabilidad profesional, responsabilidad civil, demandas por incumplimiento de contratos,
etc.
23. Provisión Administrativas: Corresponde al monto estimado que fue registrado para cubrir el
valor a cargo de la entidad y a favor de autoridades administrativas tratándose de sanciones
impuestas.
24. Está obligado a tener Revisor Fiscal: Informe sí o no la entidad está obligada a tener revisor
fiscal.

1 = SI
0 = NO

25. Tipo de identificación del Revisor fiscal: Tipo de documento de identificación, de acuerdo con
las siguientes convenciones:

C = Cédula de Ciudadanía
N = NIT
U = NUIP
P = Pasaporte
E = Cédula de Extranjería
R = Registro Civil
I = Tarjeta de Identidad
O = Otro

26. No. Identificación del Revisor fiscal: Número del documento de identificación.

6.54. SISTEMAS DE PAGO O PASARELAS DE PAGO

a. Objetivo: Conocer los sistemas de pago de bajo valor y pasarelas de pago que utilizan las
entidades del sector solidario.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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b. Estructura del formato.

c. Campos del formato.

1. Nombre del sistema: Indique el nombre del sistema con el cuál la entidad tiene convenios de
pago de bajo valor y pasarelas de pago.

2. Nit del sistema: Número de identificación del sistema.

3. Sistema de pago:

Sistema de pago de bajo valor: Son aquellos sistemas que además de cumplir con lo
establecido como sistema de pago, procesan órdenes de transferencia o recaudo, incluyendo
aquellas derivadas de la utilización de tarjetas crédito o débito, por un valor promedio diario.

Pasarela de pago: Es el sistema que permite al vendedor aceptar tarjetas de crédito y otros
métodos de pago electrónico. Autorizan los pagos con tarjetas de crédito con el objetivo de
apoyar los sistemas de punto de venta.

4. Fecha de inicio: Indicar la fecha en la que la entidad hizo el convenio con el sistema de pago.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 256
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6.55. REPORTES XBRL

La información reportada en el Formulario Oficial de Rendición de Cuentas servirá de base para

construir los reportes de carácter cuantitativo y cualitativo, con la estructura de la extensión realizada
por esta Superintendencia de la taxonomía IFRS en XBRL (Xtensible Business Reporting Language),
de las organizaciones clasificadas en grupos 1 y 2, como lo exigen los nuevos marcos normativos
(NIF Plenas y NIF para Pymes) contenidos en el Decreto 2420 de diciembre de 2015. Decreto Único
Reglamentario de las Normas de Contabilidad de Información Financiera y de Aseguramiento de la
Información y sus modificatorios.

Como parte de una primera etapa, con la información financiera de cierre de ejercicio a 31 de
diciembre de 2016, se procederá a la construcción del siguiente reporte:

6.55.1. REVELACIONES TAXONOMÍA SES 9069

a. Objetivo: Reportar la información cualitativa con la estructura de la extensión realizada por esta
Superintendencia de la taxonomía IFRS en XBRL (Extensible Business Reporting Language), de las
organizaciones clasificadas en grupos 1 y 2, de acuerdo a los nuevos marcos normativos (NIF Plenas
y NIF para Pymes) contenidos en el Decreto 2420 de Diciembre de 2015, Decreto Único
Reglamentario de las Normas de Contabilidad de Información Financiera y de Aseguramiento de la
Información y sus modificatorios.

Como parte de una primera etapa, con la información financiera de cierre de ejercicio a 31 de
diciembre de 2016, se procedió a la construcción de los siguientes reportes en su parte cualitativa:

Reporte Descripción del Reporte

[105005] Comentarios de la gerencia (Tomado de taxonomía IFRS versión 2014)

[110000] Información general sobre estados financieros
[810000] Notas - Información de la entidad y declaración de cumplimiento con las NIIF
[811000] Notas - Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores
[815000] Notas - Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa
[818000] Notas - Partes relacionadas
[819100] Notas – Adopción de las NIIF por primera vez

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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b. Estructura del formato.

1 No. COLUMNA O FILA: Asignada por defecto por el aplicativo.

2 DESCRIPCIÓN: Nombre del campo a diligenciar, dado por defecto.
3 REFERENCIA NIF: Diligencie la información cualitativa, de acuerdo a las referencias NIF
si las hay, de lo contrario, informe lo actuado por la entidad sobre el tema solicitado.

Nota 1: En este formato las entidades van a reportar la información cualitativa.

Nota 2: En la columna "REFERENCIA NIF" encuentra el número de la sección y párrafo a consultar

de acuerdo a la descripción. En las columnas que no tienen referencia, cada entidad debe colocar el
concepto aplicado en la entidad.

En las columnas que no tienen referencia, cada entidad debe colocar el concepto.

Al exportar el formato REVELACIONES TAXONOMÍA SES a Excel, las columnas están numeradas
desde la 1 hasta la 131.

Ejemplo: Columna 01 = C1

Columna = C

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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SICSES Versión: 12

Número = Es el número que corresponde a cada columna.

[Link] DESCRIPCIÓN REVELACIONES TAXONOMÍA SES - TAXONOMÍA FULL

La información reportada en el Formulario Oficial de Rendición de Cuentas servirá de base para

construir los reportes de carácter cuantitativo y cualitativo, con la estructura de la extensión realizada
por esta Superintendencia de la taxonomía IFRS en XBRL (Extensible Business Reporting
Language), de las organizaciones clasificadas en grupos 1 y 2, conforme lo exigen los nuevos marcos
normativos (NIF Plenas y NIF para Pymes) contenidos en el Decreto 2420 de Diciembre de 2015,
Decreto Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de
Aseguramiento de la Información y sus modificatorios.

Como parte de una primera etapa, con la información financiera de cierre de ejercicio a 31 de
diciembre de 2016, se procederá a la construcción del siguiente reporte:

Nota: En este formato las entidades van a reportar la información cualitativa. En la columna
"REFERENCIA NIF" encuentra cada sección donde encontrará lo relacionado con el tema respectivo.

En las columnas que no tienen referencia, cada entidad debe colocar el concepto.

Nota: El formato (9069) Revelaciones Taxonomía SES, Aplica solo para entidades, que pertenecen al
Grupo 1 - Plenas y Grupo 2 – Pymes.

Al exportar el formato REVELACIONES TAXONOMÍA SES a Excel, las columnas están numeradas
de la 1 hasta la 131.

Ejemplo: Columna 01 = C1

Columna = C
Número = Es el número que corresponde a cada columna.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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CÓMO INTERPRETAR LA NORMA:

Ejemplo 01: IAS 1 2015-01-01 51 c

IAS = NIC - Norma internacional de contabilidad
2015-01-01 = Año de publicación del estándar
51 = Párrafo
a, b, c = Literal

Ejemplo 02: IFRS 1 2015-01-01 23

IFRS = NIIF - Normas Internacionales de Información Financiera
2015-01-01 = Año de publicación del estándar
23 = Párrafo

# COLUMNA DESCRIPCIÓN REFERENCIA NIF - TAXONOMÍA FULL

[105005] Comentarios de la gerencia

Columna 01 Comentarios de la gerencia

Columna 02 Información a revelar sobre la naturaleza del negocio

Información a revelar sobre los objetivos de la gerencia y

Columna 03
sus estrategias para alcanzar esos objetivos

Información a revelar sobre los recursos, riesgos y

Columna 04
relaciones más significativos de la entidad

Información a revelar sobre los resultados de las

Columna 05
operaciones y perspectivas
Información a revelar sobre las medidas de rendimiento
fundamentales e indicadores que la gerencia utiliza para
Columna 06
evaluar el rendimiento de la entidad con respecto a los
objetivos establecidos

[110000] Información general sobre estados financieros

Información a revelar sobre información general sobre los
Columna 07 IAS 1 2015-01-01 51
estados financieros

Explicación del cambio en el nombre de la entidad que

Columna 08 informa u otras formas de identificación desde el final del IAS 1 2015-01-01 51 a
periodo sobre el que se informa precedente

IAS 1 2015-01-01 51 b, IAS 27 2015-01-01 16 a,

Columna 09 Descripción de la naturaleza de los estados financieros
IAS 27 2015-01-01 17 a

Columna 10 Periodo cubierto por los estados financieros IAS 1 2015-01-01 51 c

[810000] Información de la entidad y declaración de cumplimiento con las NIF

Información a revelar sobre notas y otra información
Columna 11 IAS 1 2015-01-01 10 e
explicativa

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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# COLUMNA DESCRIPCIÓN REFERENCIA NIF - TAXONOMÍA FULL

Columna 12 Sede de la entidad IAS 1 2015-01-01 138 a

Columna 13 Forma legal de la entidad IAS 1 2015-01-01 138 a

Columna14 Domicilio principal donde desarrolla sus actividades IAS 1 2015-01-01 138 a

Descripción de la naturaleza de las operaciones de la

Columna 15 IAS 1 2015-01-01 138 b
entidad y actividades principales

Columna 16 Nombre de la entidad controladora IAS 1 2015-01-01 138 c, IAS 24 2015-01-01 13

Columna 17 Nombre de la controladora última del grupo IAS 1 2015-01-01 138 c, IAS 24 2015-01-01 13

Columna 18 Duración de la vida de entidades de vida limitada IAS 1 2015-01-01 138 d

Columna 19 Declaración de cumplimiento con las NIF IAS 1 2015-01-01 16

Conclusión de la gerencia sobre la presentación razonable

Columna 20 IAS 1 2015-01-01 20 a
como consecuencia de la falta de aplicación

Columna 21 Explicación de faltas de aplicación de las NIF IAS 1 2015-01-01 20 b, IAS 1 2015-01-01 20 c

Explicación del efecto financiero de faltas de aplicación de

Columna 22 IAS 1 2015-01-01 20 d
las NIF
Explicación de la naturaleza del requerimiento de las NIF y
conclusiones sobre la razón por la que dicho requerimiento
Columna 23 IAS 1 2015-01-01 23 a
está en conflicto con algún objetivo de los estados
financieros establecido en el Marco Conceptual
Explicación de ajustes que serían necesarios para lograr la
Columna 24 IAS 1 2015-01-01 23 b
presentación fiel String.
Información a revelar sobre incertidumbres sobre la
Columna 25 capacidad de la entidad para continuar como negocio en IAS 1 2015-01-01 25
marcha
Explicación del hecho y bases para la elaboración de los
Columna 26 estados financieros cuando no es aplicable la hipótesis de IAS 1 2015-01-01 25
negocio en marcha

Explicación de la razón por la que no se considera a la

Columna 27 IAS 1 2015-01-01 25
entidad como negocio en marcha

Descripción de la razón para utilizar un periodo sobre el que

Columna 28 IAS 1 2015-01-01 36 a
se informa de duración inferior o superior

Descripción del hecho de que los importes presentados en

Columna 29 IAS 1 2015-01-01 36 b
los estados financieros no son totalmente comparables

Información a revelar sobre reclasificaciones o cambios en

Columna 30 IAS 1 2015-01-01 41
la presentación

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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# COLUMNA DESCRIPCIÓN REFERENCIA NIF - TAXONOMÍA FULL

Información a revelar sobre reclasificaciones o cambios en

Columna 31
la presentación [partidas de los estados financieros]

Descripción de la naturaleza de reclasificaciones o cambios

Columna 32 IAS 1 2015-01-01 41 a
en la presentación

Descripción de la razón para reclasificaciones o cambios en

Columna 33 IAS 1 2015-01-01 41 c
la presentación

Descripción de la razón por la que es impracticable la

Columna34 IAS 1 2015-01-01 42 a
reclasificación de importes comparativos

Descripción de la naturaleza de los ajustes necesarios para

Columna 35 IAS 1 2015-01-01 42 b
proporcionar información comparativa

Información a revelar sobre los importes a recuperar o

liquidar tras doce meses para clases de activos y pasivos
Columna 36 IAS 1 2015-01-01 61
que contienen importes a recuperar o liquidar antes y
después de doce meses tras la fecha de presentación

Información a revelar sobre los importes a recuperar o

liquidar tras doce meses para clases de activos y pasivos
Columna 37 que contienen importes a recuperar o liquidar antes y
después de doce meses tras la fecha de presentación
[partidas de los estados financieros]

Información a revelar sobre las políticas contables

Columna 38 IAS 1 2015-01-01 117
significativas

Explicación los criterios de medición utilizados para

Columna 39 IAS 1 2015-01-01 117 a
preparar los estados financieros

Descripción de otras políticas contables relevantes para

Columna 40 IAS 1 2015-01-01 117 b
comprender los estados financieros

Explicación de juicios de la gerencia al aplicar las políticas

Columna 41 contables de la entidad con efectos significativos en los IAS 1 2015-01-01 122
importes reconocidos

Explicación del origen de incertidumbre de la estimación

Columna 42 IFRIC 14 2015-01-01 10, IAS 1 2015-01-01 125
con riesgo significativo de causar ajustes importantes

Información a revelar sobre activos y pasivos con riesgo

Columna 43 IAS 1 2015-01-01 125
significativo de ajustes importantes

Información a revelar sobre activos y pasivos con riesgo

Columna 44 significativo de ajustes importantes [partidas de los estados
financieros]
Descripción de la naturaleza de activos con riesgo
Columna 45 significativo de ajustes materiales dentro del ejercicio IAS 1 2015-01-01 125 a
contable siguiente
Descripción de la naturaleza de pasivos con riesgo
Columna 46 significativo de ajustes materiales dentro del ejercicio IAS 1 2015-01-01 125 a
contable siguiente

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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# COLUMNA DESCRIPCIÓN REFERENCIA NIF - TAXONOMÍA FULL

Información a revelar sobre objetivos, políticas y procesos

Columna 47 IAS 1 2015-01-01 134
para la gestión del capital

Información a revelar sobre objetivos, políticas y procesos

Columna 48 para la gestión del capital [partidas de los estados
financieros]

Información cualitativa sobre los objetivos, políticas y

Columna 49 IAS 1 2015-01-01 135 a
procesos para gestionar el capital de la entidad

Resumen de datos cuantitativos acerca de lo que gestiona

Columna 50 IAS 1 2015-01-01 135 b
la entidad como capital

Descripción de los cambios en los objetivos, políticas y

Columna 51 procesos de la entidad para gestionar el capital y lo que la IAS 1 2015-01-01 135 c
entidad gestiona como capital

Información sobre si la entidad cumplió con los

Columna 52 IAS 1 2015-01-01 135 d
requerimientos de capital impuestos externamente

Información sobre las consecuencias de no cumplir con los

Columna 53 IAS 1 2015-01-01 135 e
requerimientos de capital impuestos externamente

Descripción de la naturaleza de los activos distintos al

efectivo mantenidos para distribuir a los propietarios
Columna 54 IFRIC 17 2015-01-01 17 a
declarados antes de la autorización de los estados
financieros para su publicación

Descripción de los métodos utilizados para medir el valor

razonable de activos distintos al efectivo declarados para
Columna 55 IFRIC 17 2015-01-01 17 c
distribuir a los propietarios antes de autorizar los estados
financieros para su emisión

Descripción del calendario y razones para la reclasificación

Columna 56 IAS 1 2015-01-01 80A
entre pasivos financieros y patrimonio

Información a revelar sobre operaciones de compra y venta

Columna 57
de cartera
Descripción de las operaciones de compra y venta de
Columna 58
cartera

[811000] Notas - Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores

Información a revelar sobre cambios en políticas contables,

Columna 59 IAS 8 2015-01-01 Accounting policies
estimaciones contables y errores

Información a revelar sobre la aplicación inicial de normas o

Columna 60 IAS 8 2015-01-01 28
interpretaciones

Información a revelar sobre la aplicación inicial de normas o

Columna 61
interpretaciones [partidas de los estados financieros]

Columna 62 Título de aplicación inicial de las NIF IAS 8 2015-01-01 28 a

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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# COLUMNA DESCRIPCIÓN REFERENCIA NIF - TAXONOMÍA FULL

Descripción de si el cambio en la política contable se realiza
Columna 63 de acuerdo con las disposiciones transitorias de las NIIF IAS 8 2015-01-01 28 b
aplicadas inicialmente

Columna 64 Descripción de la naturaleza de cambio en política contable IAS 8 2015-01-01 28 c

Descripción de las disposiciones transitorias de las NIF

Columna 65 IAS 8 2015-01-01 28 d
aplicadas inicialmente

Descripción de las disposiciones transitorias de las NIF

Columna 66 aplicadas inicialmente que pueden tener efecto sobre IAS 8 2015-01-01 28 e
periodos futuros

Información a revelar sobre cambio voluntario en política

Columna 67 IAS 8 2015-01-01 29
contable

Información a revelar sobre cambio voluntario en política

Columna 68
contable [partidas de los estados financieros]

Descripción de la naturaleza de cambios voluntarios en

Columna 69 IAS 8 2015-01-01 29 a
políticas contables
Descripción de las razones por las que la aplicación de
Columna 70 políticas contables nuevas suministra información más IAS 8 2015-01-01 29 b
relevante y fiable
Explicación de las normas nuevas o interpretaciones no
Columna 71 IAS 8 2015-01-01 30 a
aplicables

Información a revelar sobre el impacto esperado de la

Columna 72 IAS 8 2015-01-01 30 b
aplicación inicial de nuevas normas o interpretaciones

Información a revelar sobre el impacto esperado de la

Columna 73 aplicación inicial de nuevas normas o interpretaciones
[partidas de los estados financieros]

Columna 74 Título de NIF nuevas IAS 8 2015-01-01 31 a

Descripción de la naturaleza de un cambio inminente en
Columna 75 IAS 8 2015-01-01 31 b
una política contable
Discusión sobre el impacto que se espera que tenga la
Columna 76 aplicación inicial de una NIF nueva en los estados IAS 8 2015-01-01 31 e i
financieros
Descripción del hecho de que el impacto de la aplicación
Columna 77 inicial de una NIIF nueva no se conoce o no es IAS 8 2015-01-01 31 e ii
razonablemente estimable
Explicación de la razón por la que es impracticable
Columna 78 determinar importes de ajustes relacionados con cambios IAS 8 2015-01-01 29 e, IAS 8 2015-01-01 28 h
en políticas contables

Información a revelar sobre cambios en las estimaciones

Columna 79 IAS 8 2015-01-01 39
contables

Información a revelar sobre cambios en las estimaciones

Columna 80
contables [partidas de los estados financieros]

Descripción de la naturaleza de cambio en estimación

Columna 81 IAS 8 2015-01-01 39
contable

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# COLUMNA DESCRIPCIÓN REFERENCIA NIF - TAXONOMÍA FULL

Descripción del hecho de que el importe del cambio en una

Columna 82 IAS 8 2015-01-01 40
estimación contable es impracticable

Descripción de la naturaleza de errores contables de

Columna 83 IAS 8 2015-01-01 49 a
periodos anteriores

Explicación de la razón por la que es impracticable

Columna 84 determinar importes por correcciones relacionadas con IAS 8 2015-01-01 49 d
errores de periodos anteriores

[815000] Notas - Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa

Información a revelar sobre hechos ocurridos después del

Columna 85 IAS 10 2015-01-01 Disclosure
periodo sobre el que se informa

Columna 86 Explicación del órgano de autorización IAS 10 2015-01-01 17

Explicación del hecho de que los propietarios de la entidad

Columna 87 u otros tengan poder para modificar los estados financieros IAS 10 2015-01-01 17
tras la publicación

Información a revelar sobre hechos ocurridos después del

Columna 88 IAS 10 2015-01-01 21
periodo sobre el que se informa que no implican ajuste

Información a revelar sobre hechos ocurridos después del

Columna 89 periodo sobre el que se informa que no implican ajuste
[partidas de los estados financieros]

Descripción de la naturaleza de hechos ocurridos después

Columna 90 IAS 10 2015-01-01 21 a
del periodo sobre el que se informa que no implican ajuste

Explicación del efecto financiero de hechos ocurridos

Columna 91 después del periodo sobre el que se informa que no IAS 10 2015-01-01 21 b
implican ajuste

[818000] Notas - Partes relacionadas

Columna 92 Información a revelar sobre partes relacionadas IAS 24 2015-01-01 Disclosures

Columna 93 Nombre de la entidad controladora IAS 1 2015-01-01 138 c, IAS 24 2015-01-01 13

Columna 94 Nombre de la controladora última del grupo IAS 1 2015-01-01 138 c, IAS 24 2015-01-01 13

El nombre de la controladora intermedia más próxima que

Columna 95 IAS 24 2015-01-01 13
elabora estados financieros disponibles públicamente

Columna 96 Explicación de la relación entre controladoras y subsidiarias IAS 24 2015-01-01 13

Información a revelar sobre transacciones entre partes

Columna 97 IAS 24 2015-01-01 18
relacionadas

Información a revelar sobre transacciones entre partes

Columna 98
relacionadas [partidas de los estados financieros]

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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# COLUMNA DESCRIPCIÓN REFERENCIA NIF - TAXONOMÍA FULL

Columna 99 Descripción de transacciones con partes relacionadas IAS 24 2015-01-01 18

Descripción de la naturaleza de la relación entre partes
Columna100 IAS 24 2015-01-01 18
relacionadas

Explicación de los términos y condiciones de saldos

Columna 101 IAS 24 2015-01-01 18 b i
existentes por transacciones entre partes relacionadas

Explicación de los detalles de garantías otorgadas o

Columna 102 recibidas de saldos pendientes para transacciones con IAS 24 2015-01-01 18 b ii
partes relacionadas
Información a revelar sobre importes incurridos por la
entidad para la provisión de servicios de personal clave de
Columna 103 IAS 24 2015-01-01 18A
la gerencia que se presten por una entidad de gestión
separada

Información a revelar sobre importes incurridos por la

entidad para la provisión de servicios de personal clave de
Columna 104
la gerencia que se presten por una entidad de gestión
separada [partidas de los estados financieros] String C104
Información a revelar sobre las transacciones con partes
relacionadas se realizaron en condiciones equivalentes a
Columna 105 IAS 24 2015-01-01 23
las que predominan en transacción realizadas en
condiciones de independencia mutua
Columna 106 Explicación de si la entidad aplica la exención del NIC24.25 IAS 24 2015-01-01 26
Nombre del gobierno y naturaleza de la relación con el
Columna 107 IAS 24 2015-01-01 26 a
gobierno
Explicación de la naturaleza e importe de transacciones
Columna 108 IAS 24 2015-01-01 26 b i
significativas
Descripción de otras transacciones que son conjuntamente
Columna 109 IAS 24 2015-01-01 26 b ii
significativas

[819100] Adopción de las NIF por primera vez

Información a revelar sobre la adopción por primera vez de

Columna 110 IFRS 1 2015-01-01 Presentation and disclosure.
las NIF

Descripción de la naturaleza de los ajustes principales que

harían a los resúmenes históricos o a la información
Columna 111 IFRS 1 2015-01-01 22 b
comparativa presentada de acuerdo con PCGA anteriores
cumplir con las NIF
Información a revelar sobre información comparativa
Columna 112 IFRS 1 2015-01-01 24
preparada de conformidad con PCGA anteriores
Información a revelar sobre información comparativa
Columna 113 preparada de conformidad con PCGA anteriores [partidas
de los estados financieros]
Explicación del efecto de la transición la situación financiera
Columna 114 IFRS 1 2015-01-01 23
informada
Explicación del efecto de la transición en el rendimiento
Columna 115 IFRS 1 2015-01-01 23
financiero informado

Explicación del efecto de la transición en los flujos de

Columna 116 IFRS 1 2015-01-01 25, IFRS 1 2015-01-01 23
efectivo informados

Columna 117 Descripción de la razón por la cual la entidad dejó de aplicar IFRS 1 2015-01-01 23A a

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# COLUMNA DESCRIPCIÓN REFERENCIA NIF - TAXONOMÍA FULL

las NIF

Descripción de la razón por la cual la entidad está

Columna 118 IFRS 1 2015-01-01 23A b
reasumiendo la aplicación de las NIF

Explicación de las razones por las que una entidad decidió

Columna 119 IFRS 1 2015-01-01 23B
aplicar las NIF como si nunca hubiera dejado de aplicarlas

Explicación del hecho de que no se presentan estados

Columna 120 IFRS 1 2015-01-01 28
financieros de periodos anteriores
Explicación de las referencias cruzadas de información a
Columna 121 revelar sobre estados financieros intermedios de una IFRS 1 2015-01-01 33
entidad que adopta por primera vez las NIF
Información a revelar sobre activos y pasivos financieros
Columna 122 IFRS 1 2015-01-01 29
designados nuevamente
Información a revelar sobre activos y pasivos financieros
Columna 123 designados nuevamente [partidas de los estados
financieros]

Expiry date 2018-01-01 IFRS 1 2015-01-01 29,

Columna 124 Descripción de pasivos financieros designados nuevamente
Effective 2018-01-01 IFRS 1 2015-01-01 29A

Información a revelar sobre los valores razonables de

Columna 125 partidas utilizados como costo atribuido [partidas de los IFRS 1 2015-01-01 29
estados financieros] String C126
Información a revelar sobre los valores razonables de
Columna 126 partidas utilizados como costo atribuido [partidas de los
estados financieros]
Descripción los hechos y criterios con que se asignaron los
Columna 127 importes en libros determinados según los PCGA anteriores FRS 1 2015-01-01 31A
si la entidad utiliza la exención de la NIF 1.D8A(b)
Descripción los hechos y criterios con que se determinaron
Columna 128 los importes en libros según PCGA anteriores si la entidad IFRS 1 2015-01-01 31B
utiliza la exención de la NIF 1.D8B

Explicación de la forma y razón por la que la entidad tuvo, y

dejó de tener, una moneda funcional para la que no está
Columna 129 IFRS 1 2015-01-01 31C
disponible un índice general de precios fiable y no existe
intercambiabilidad con moneda

Declaración de que la información comparativa no cumple

Columna130 Effective 2018-01-01 IFRS 1 2015-01-01 E2 b
con las NIF 7 y NIF 9

Descripción de la base usada para preparar información

Columna 131 Effective 2018-01-01 IFRS 1 2015-01-01 E2 b
comparativa que no cumple con las NIIF 7 y NIF 9

[Link]. DESCRIPCIÓN REVELACIONES TAXONOMÍA SES - TAXONOMÍA PYMES

La información reportada en el Formulario Oficial de Rendición de Cuentas servirá de base para

construir los reportes de carácter cuantitativo y cualitativo, con la estructura de la extensión realizada
por esta Superintendencia de la taxonomía IFRS en XBRL (Extensible Business Reporting
Language), de las organizaciones clasificadas en grupos 1 y 2, conforme lo exigen los nuevos marcos
normativos (NIF Plenas y NIF para Pymes) contenidos en el Decreto 2420 de Diciembre de 2015,

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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Decreto Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de

Aseguramiento de la Información y sus modificatorios.

Como parte de una primera etapa, con la información financiera de cierre de ejercicio a 31 de
diciembre de 2016, se procederá a la construcción del siguiente reporte:

Nota: En este formato las entidades van a reportar la información cualitativa. En la columna
"REFERENCIA NIF" encuentra cada sección donde encontrará lo relacionado con el tema respectivo.

Nota: El formato (9069) Revelaciones Taxonomía SES, Aplica solo para entidades, que pertenecen al
Grupo 1 - Plenas y Grupo 2 - Pymes.

Al exportar el formato REVELACIONES TAXONOMÍA SES a Excel, las columnas están numeradas
de la 1 hasta la 131.

Ejemplo: Columna 01 = C1
Columna = C
Número = Es el número que corresponde a cada columna.

CÓMO INTERPRETAR LA NORMA:

Ejemplo 01: IFRS for SMEs 2015-12-01 3.23 a

IFRS for SME = Small and Medium Entities

IFRS for SME = PYMES

2015-12-01 = Año de publicación del estándar

3.23 = Párrafo

a, b, c = Literal

# REFERENCIA NIF -
DESCRIPCIÓN
COLUMNA TAXONOMÍA PYMES

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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SICSES Versión: 12

# REFERENCIA NIF -
DESCRIPCIÓN
COLUMNA TAXONOMÍA PYMES

[105005] Comentarios de la gerencia

Columna 01 Comentarios de la gerencia

Columna 02 Información a revelar sobre la naturaleza del negocio
Información a revelar sobre los objetivos de la gerencia y sus estrategias
Columna 03
para alcanzar esos objetivos
Información a revelar sobre los recursos, riesgos y relaciones más
Columna 04
significativos de la entidad

Columna 05 Información a revelar sobre los resultados de las operaciones y perspectivas

Información a revelar sobre las medidas de rendimiento fundamentales e

Columna 06 indicadores que la gerencia utiliza para evaluar el rendimiento de la entidad
con respecto a los objetivos establecidos

[110000] Información general sobre estados financieros

IFRS for SMEs 2015-12-01 3
Columna 07 Información a revelar sobre información general sobre los estados financieros Identification of the financial
statements
Explicación del cambio en el nombre de la entidad que informa u otras
IFRS for SMEs 2015-12-01
Columna 08 formas de identificación desde el final del periodo sobre el que se informa
3.23 a
precedente

IFRS for SMEs 2015-12-01

Columna 09 Descripción de la naturaleza de los estados financieros 3.23 b, IFRS for SMEs 2015-
12-01 9.23 a, IFRS for SMEs

IFRS for SMEs 2015-12-01

Columna 10 Periodo cubierto por los estados financieros
3.23 c
[810000] Información de la entidad y declaración de cumplimiento con las NIF
IFRS for SMEs 2015-12-01 3.17
Columna 11 Información a revelar sobre notas y otra información explicativa
e
IFRS for SMEs 2015-12-01
Columna 12 Sede de la entidad
3.24 a
IFRS for SMEs 2015-12-01
Columna 13 Forma legal de la entidad
3.24 a
IFRS for SMEs 2015-12-01 3.24
Columna 14 Domicilio principal donde desarrolla sus actividades
a

Descripción de la naturaleza de las operaciones de la entidad y actividades IFRS for SMEs 2015-12-01
Columna 15
principales 3.24 b

IFRS for SMEs 2015-12-01

Columna 16 Nombre de la entidad controladora
33.5

IFRS for SMEs 2015-12-01

Columna 17 Nombre de la controladora última del grupo
33.5

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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# REFERENCIA NIF -
DESCRIPCIÓN
COLUMNA TAXONOMÍA PYMES

Columna 18 Duración de la vida de entidades de vida limitada

IFRS for SMEs 2015-12-01 3.3,
Columna 19 Declaración de cumplimiento con las NIF IFRS for SMEs 2015-12-01 8.4
a

Conclusión de la gerencia sobre la presentación razonable como IFRS for SMEs 2015-12-01 3.5
Columna 20
consecuencia de la falta de aplicación a

IFRS for SMEs 2015-12-01 3.5

Columna 21 Explicación de faltas de aplicación de las NIF c, IFRS for SMEs 2015-12-01
3.5 b
Columna 22 Explicación del efecto financiero de faltas de aplicación de las NIF

Explicación de la naturaleza del requerimiento de las NIF y conclusiones

IFRS for SMEs 2015-12-01 3.7
Columna 23 sobre la razón por la que dicho requerimiento está en conflicto con algún
a
objetivo de los estados financieros establecido en el Marco Conceptual

IFRS for SMEs 2015-12-01 3.7

Columna 24 Explicación de ajustes que serían necesarios para lograr la presentación
b

Información a revelar sobre incertidumbres sobre la capacidad de la entidad

Columna 25 IFRS for SMEs 2015-12-01 3.9
para continuar como negocio en marcha

Explicación del hecho y bases para la elaboración de los estados financieros

Columna 26 IFRS for SMEs 2015-12-01 3.9
cuando no es aplicable la hipótesis de negocio en marcha

Explicación de la razón por la que no se considera a la entidad como negocio

Columna 27 IFRS for SMEs 2015-12-01 3.9
en marcha

IFRS for SMEs 2015-12-01

Descripción de la razón para utilizar un periodo sobre el que se informa de
Columna 28 3.10 a, IFRS for SMEs 2015-
duración inferior o superior
12-01 3.10 b

Descripción del hecho de que los importes presentados en los estados IFRS for SMEs 2015-12-01
Columna 29
financieros no son totalmente comparables 3.10 c

IFRS for SMEs 2015-12-01

Columna 30 Información a revelar sobre reclasificaciones o cambios en la presentación
3.12

Información a revelar sobre reclasificaciones o cambios en la presentación

Columna 31
[partidas de los estados financieros]

Descripción de la naturaleza de reclasificaciones o cambios en la

Columna 32
presentación

Columna 33 Descripción de la razón para reclasificaciones o cambios en la presentación

Descripción de la razón por la que es impracticable la reclasificación de IFRS for SMEs 2015-12-01
Columna34
importes comparativos 3.13

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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# REFERENCIA NIF -
DESCRIPCIÓN
COLUMNA TAXONOMÍA PYMES

Descripción de la naturaleza de los ajustes necesarios para proporcionar

Columna 35
información comparativa

Información a revelar sobre los importes a recuperar o liquidar tras doce

Columna 36 meses para clases de activos y pasivos que contienen importes a recuperar o
liquidar antes y después de doce meses tras la fecha de presentación

Información a revelar sobre los importes a recuperar o liquidar tras doce

meses para clases de activos y pasivos que contienen importes a recuperar o
Columna 37
liquidar antes y después de doce meses tras la fecha de presentación
[partidas de los estados financieros]

IFRS for SMEs 2015-12-01 8.4

Columna 38 Información a revelar sobre las políticas contables significativas
b

Explicación los criterios de medición utilizados para preparar los estados IFRS for SMEs 2015-12-01 8.5
Columna 39
financieros a

Descripción de otras políticas contables relevantes para comprender los IFRS for SMEs 2015-12-01 8.5
Columna 40
estados financieros b

Explicación de juicios de la gerencia al aplicar las políticas contables de la

Columna 41 IFRS for SMEs 2015-12-01 8.6
entidad con efectos significativos en los importes reconocidos

Explicación del origen de incertidumbre de la estimación con riesgo

Columna 42 IFRS for SMEs 2015-12-01 8.7
significativo de causar ajustes importantes

Información a revelar sobre activos y pasivos con riesgo significativo de

Columna 43 IFRS for SMEs 2015-12-01 8.7
ajustes importantes

Información a revelar sobre activos y pasivos con riesgo significativo de

Columna 44
ajustes importantes [partidas de los estados financieros]

Descripción de la naturaleza de activos con riesgo significativo de ajustes

Columna 45
materiales dentro del ejercicio contable siguiente

Descripción de la naturaleza de pasivos con riesgo significativo de ajustes

Columna 46
materiales dentro del ejercicio contable siguiente

Información a revelar sobre objetivos, políticas y procesos para la gestión del

Columna 47
capital

Información a revelar sobre objetivos, políticas y procesos para la gestión del

Columna 48
capital [partidas de los estados financieros]

Información cualitativa sobre los objetivos, políticas y procesos para

Columna 49
gestionar el capital de la entidad

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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# REFERENCIA NIF -
DESCRIPCIÓN
COLUMNA TAXONOMÍA PYMES

Resumen de datos cuantitativos acerca de lo que gestiona la entidad como

Columna 50
capital

Descripción de los cambios en los objetivos, políticas y procesos de la

Columna 51
entidad para gestionar el capital y lo que la entidad gestiona como capital

Información sobre si la entidad cumplió con los requerimientos de capital

Columna 52
impuestos externamente

Información sobre las consecuencias de no cumplir con los requerimientos de

Columna 53
capital impuestos externamente

Descripción de la naturaleza de los activos distintos al efectivo mantenidos

Columna 54 para distribuir a los propietarios declarados antes de la autorización de los
estados financieros para su publicación

Descripción de los métodos utilizados para medir el valor razonable de

Columna 55 activos distintos al efectivo declarados para distribuir a los propietarios antes
de autorizar los estados financieros para su emisión

Descripción del calendario y razones para la reclasificación entre pasivos

Columna 56
financieros y patrimonio

Columna 57 Información a revelar sobre operaciones de compra y venta de cartera

Columna 58 Descripción de las operaciones de compra y venta de cartera

[811000] Notas - Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores

Información a revelar sobre cambios en políticas contables, estimaciones IFRS for SMEs 2015-12-01 10
Columna 59
contables y errores Scope of this section

IFRS for SMEs 2015-12-01

Columna 60 Información a revelar sobre la aplicación inicial de normas o interpretaciones
10.13 a

Información a revelar sobre la aplicación inicial de normas o interpretaciones

Columna 61
[partidas de los estados financieros]

Columna 62 Título de aplicación inicial de las NIF

Descripción de si el cambio en la política contable se realiza de acuerdo con

Columna 63
las disposiciones transitorias de las NIIF aplicadas inicialmente

Columna 64 Descripción de la naturaleza de cambio en política contable

Descripción de las disposiciones transitorias de las NIF aplicadas

Columna 65
inicialmente

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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# REFERENCIA NIF -
DESCRIPCIÓN
COLUMNA TAXONOMÍA PYMES

Descripción de las disposiciones transitorias de las NIF aplicadas

Columna 66
inicialmente que pueden tener efecto sobre periodos futuros

Columna 67 Información a revelar sobre cambio voluntario en política contable

Información a revelar sobre cambio voluntario en política contable [partidas

Columna 68
de los estados financieros]

Columna 69 Descripción de la naturaleza de cambios voluntarios en políticas contables

Descripción de las razones por las que la aplicación de políticas contables

Columna 70
nuevas suministra información más relevante y fiable

Columna 71 Explicación de las normas nuevas o interpretaciones no aplicables

Información a revelar sobre el impacto esperado de la aplicación inicial de

Columna 72
nuevas normas o interpretaciones

Información a revelar sobre el impacto esperado de la aplicación inicial de

Columna 73
nuevas normas o interpretaciones [partidas de los estados financieros]

Columna 74 Título de NIF nuevas

Descripción de la naturaleza de un cambio inminente en una política contable
Columna 75

Discusión sobre el impacto que se espera que tenga la aplicación inicial de

Columna 76
una NIF nueva en los estados financieros

Descripción del hecho de que el impacto de la aplicación inicial de una NIIF

Columna 77
nueva no se conoce o no es razonablemente estimable

Explicación de la razón por la que es impracticable determinar importes de

Columna 78
ajustes relacionados con cambios en políticas contables

IFRS for SMEs 2015-12-01

Columna 79 Información a revelar sobre cambios en las estimaciones contables
10.18

Información a revelar sobre cambios en las estimaciones contables [partidas

Columna 80
de los estados financieros]

Columna 81 Descripción de la naturaleza de cambio en estimación contable

Descripción del hecho de que el importe del cambio en una estimación

Columna 82
contable es impracticable

IFRS for SMEs 2015-12-01

Columna 83 Descripción de la naturaleza de errores contables de periodos anteriores
10.23 a

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# REFERENCIA NIF -
DESCRIPCIÓN
COLUMNA TAXONOMÍA PYMES

Explicación de la razón por la que es impracticable determinar importes por IFRS for SMEs 2015-12-01
Columna 84
correcciones relacionadas con errores de periodos anteriores 10.23 d

[815000] Notas - Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa

Información a revelar sobre hechos ocurridos después del periodo sobre el IFRS for SMEs 2015-12-01 32
Columna 85
que se informa Disclosure

IFRS for SMEs 2015-12-01

Columna 86 Explicación del órgano de autorización
32.9

Explicación del hecho de que los propietarios de la entidad u otros tengan IFRS for SMEs 2015-12-01
Columna 87
poder para modificar los estados financieros tras la publicación 32.9

Información a revelar sobre hechos ocurridos después del periodo sobre el IFRS for SMEs 2015-12-01
Columna 88
que se informa que no implican ajuste 32.10

Información a revelar sobre hechos ocurridos después del periodo sobre el

Columna 89
que se informa que no implican ajuste [partidas de los estados financieros]

Descripción de la naturaleza de hechos ocurridos después del periodo sobre

Columna 90
el que se informa que no implican ajuste

Explicación del efecto financiero de hechos ocurridos después del periodo

Columna 91
sobre el que se informa que no implican ajuste

[818000] Notas - Partes relacionadas

IFRS for SMEs 2015-12-01 33
Columna 92 Información a revelar sobre partes relacionadas
Disclosures

IFRS for SMEs 2015-12-01

Columna 93 Nombre de la entidad controladora
33.5

IFRS for SMEs 2015-12-01

Columna 94 Nombre de la controladora última del grupo
33.5

El nombre de la controladora intermedia más próxima que elabora estados IFRS for SMEs 2015-12-01
Columna 95
financieros disponibles públicamente 33.5

IFRS for SMEs 2015-12-01

Columna 96 Explicación de la relación entre controladoras y subsidiarias
33.5

IFRS for SMEs 2015-12-01

Columna 97 Información a revelar sobre transacciones entre partes relacionadas
33.10

Información a revelar sobre transacciones entre partes relacionadas [partidas

Columna 98
de los estados financieros]

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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# REFERENCIA NIF -
DESCRIPCIÓN
COLUMNA TAXONOMÍA PYMES

Columna 99 Descripción de transacciones con partes relacionadas

Columna100 Descripción de la naturaleza de la relación entre partes relacionadas

Columna Explicación de los términos y condiciones de saldos existentes por

101 transacciones entre partes relacionadas

Columna Explicación de los detalles de garantías otorgadas o recibidas de saldos

102 pendientes para transacciones con partes relacionadas

Información a revelar sobre importes incurridos por la entidad para la

Columna
provisión de servicios de personal clave de la gerencia que se presten por
103
una entidad de gestión separada

Información a revelar sobre importes incurridos por la entidad para la

Columna provisión de servicios de personal clave de la gerencia que se presten por
104 una entidad de gestión separada [partidas de los estados financieros] String
C104
Información a revelar sobre las transacciones con partes relacionadas se
Columna
realizaron en condiciones equivalentes a las que predominan en transacción
105
realizadas en condiciones de independencia mutua
Columna
Explicación de si la entidad aplica la exención del NIC24.25
106
Columna
Nombre del gobierno y naturaleza de la relación con el gobierno
107
Columna
Explicación de la naturaleza e importe de transacciones significativas
108
Columna
Descripción de otras transacciones que son conjuntamente significativas
109

[819100] Adopción de las NIF por primera vez

Columna IFRS for SMEs 2015-12-01 35

Información a revelar sobre la adopción por primera vez de las NIF
110 Disclosures

Descripción de la naturaleza de los ajustes principales que harían a los

Columna
resúmenes históricos o a la información comparativa presentada de acuerdo
111
con PCGA anteriores cumplir con las NIF
Columna Información a revelar sobre información comparativa preparada de
112 conformidad con PCGA anteriores

Columna Información a revelar sobre información comparativa preparada de

113 conformidad con PCGA anteriores [partidas de los estados financieros]

Columna
Explicación del efecto de la transición la situación financiera informada
114
Columna
Explicación del efecto de la transición en el rendimiento financiero informado
115

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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# REFERENCIA NIF -
DESCRIPCIÓN
COLUMNA TAXONOMÍA PYMES

Columna
Explicación del efecto de la transición en los flujos de efectivo informados
116

Columna
Descripción de la razón por la cual la entidad dejó de aplicar las NIF
117
Columna Descripción de la razón por la cual la entidad está reasumiendo la aplicación
118 de las NIF

Columna Explicación de las razones por las que una entidad decidió aplicar las NIF
119 como si nunca hubiera dejado de aplicarlas

Columna Explicación del hecho de que no se presentan estados financieros de

120 periodos anteriores
Explicación de las referencias cruzadas de información a revelar sobre
Columna
estados financieros intermedios de una entidad que adopta por primera vez
121
las NIF
Columna Información a revelar sobre activos y pasivos financieros designados
122 nuevamente

Columna Información a revelar sobre activos y pasivos financieros designados

123 nuevamente [partidas de los estados financieros]

Columna
Descripción de pasivos financieros designados nuevamente
124

Columna Información a revelar sobre los valores razonables de partidas utilizados

125 como costo atribuido [partidas de los estados financieros] String C126

Columna Información a revelar sobre los valores razonables de partidas utilizados

126 como costo atribuido [partidas de los estados financieros]

Descripción los hechos y criterios con que se asignaron los importes en libros
Columna
determinados según los PCGA anteriores si la entidad utiliza la exención de
127
la NIF 1.D8A(b)
Columna Descripción los hechos y criterios con que se determinaron los importes en
128 libros según PCGA anteriores si la entidad utiliza la exención de la NIF 1.D8B

Explicación de la forma y razón por la que la entidad tuvo, y dejó de tener,

Columna
una moneda funcional para la que no está disponible un índice general de
129
precios fiable y no existe intercambiabilidad con moneda

Declaración de que la información comparativa no cumple con las NIF 7 y

Columna130
NIF 9

Columna Descripción de la base usada para preparar información comparativa que no

131 cumple con las NIIF 7 y NIF 9

6.55.2. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA REPORTE 163

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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a. Objetivo: Reportar la información cualitativa con la estructuran de la extensión realizada por esta
Superintendencia de la taxonomía IFRS en XBRL (Extensible Business Reporting Language), de las
organizaciones clasificadas en grupos 1 y 2, conforme lo exigen los nuevos marcos normativos (NIIF
Plenas y NIIF para Pymes), contenidos en el Decreto 2420 de Diciembre de 2015, Decreto Único
Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de Aseguramiento de la
Información y sus modificatorios.

Como parte de una primera etapa, con la información financiera de cierre de ejercicio a 31 de
diciembre de 2016, se procedió a la construcción de los siguientes reportes:

Reporte Descripción del Reporte Grupo que Aplica

[510000] Estado de flujos de efectivo método directo GRUPO 1, 2
[650000] Estado de resultados y ganancias acumuladas GRUPO 2
[810000] Notas - Información de la entidad y declaración de
Otras cumplimiento con las NIIF GRUPO 1, 2
[818000] Notas - Partes relacionadas

b. Estructura del formato:

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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1 UNIDAD DE CAPTURA: Asignada por defecto por el sistema.

2 CÓDIGO RENGLÓN: Número asignado y dado por defecto por el sistema.
3 DESCRIPCIÓN DEL RENGLÓN: Nombre del campo a diligenciar, asignado por defecto
por el sistema.
4 SALDO: Diligencie el valor registrado en libros, de acuerdo al periodo a reportar.

c. Descripción - Información Complementaria Reporte - Grupo 1 - Plenas

La información reportada en el Formulario Oficial de Rendición de Cuentas servirá de base para

construir los reportes de carácter cuantitativo y cualitativo, con la estructura de la extensión
realizada por esta Superintendencia de la taxonomía IFRS en XBRL (Extensible Business Reporting
Language), de las organizaciones clasificadas en grupos 1 y 2, conforme lo exigen los nuevos
marcos normativos (NIF Plenas y NIF para Pymes) contenidos en el Decreto 2420 de Diciembre de
2015, Decreto Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de
Aseguramiento de la Información y sus modificatorios.

Como parte de una primera etapa, con la información financiera de cierre de ejercicio a 31 de
diciembre de 2016, se procederá a la construcción del siguiente reporte:

Nota: En este formato las entidades van a reportar la información cuantitativa. En la columna
"REFERENCIA NIF" encuentra cada sección, donde encontrará lo relacionado con el tema
respectivo.

CÓMO INTERPRETAR LA NORMA:

Ejemplo 01: IAS 1 2015-01-01 51 c

IAS = NIC - Norma internacional de contabilidad

2015-01-01 = Año de publicación del estándar

51 = Párrafo

a, b, c = Literal

Ejemplo 02: IFRS 1 2015-01-01 23

IFRS = NIIF - Normas Internacionales de Información Financiera

2015-01-01 = Año de publicación del estándar

23 = Párrafo

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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UNIDAD DE CÓDIGO REFERENCIA NIF -

DESCRIPCIÓN DEL RENGLÓN
CAPTURA RENGLÓN TAXONOMÍA FULL
[510000] Estado de flujos de efectivo método directo
COBROS PROCEDENTES DE LAS VENTAS DE BIENES Y
1 5 IAS 7 2015-01-01 14 a
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
COBROS PROCEDENTES DE REGALÍAS, CUOTAS,
1 10 COMISIONES Y OTROS INGRESOS DE ACTIVIDADES IAS 7 2015-01-01 14 b
ORDINARIAS
COBROS DERIVADOS DE CONTRATOS MANTENIDOS
1 15 IAS 7 2015-01-01 14 g
PARA INTERMEDIACIÓN O PARA NEGOCIAR CON ELLOS
COBROS PROCEDENTES DE PRIMAS Y PRESTACIONES,
1 20 ANUALIDADES Y OTROS BENEFICIOS DE PÓLIZAS IAS 7 2015-01-01 14 e
SUSCRITAS
COBROS POR RENTAS Y VENTAS POSTERIORES DE
1 25 ACTIVOS MANTENIDOS PARA ARRENDAR A TERCEROS Y IAS 7 2015-01-01 14
POSTERIORMENTE MANTENIDOS PARA LA VENTA
1 30 OTROS COBROS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN IAS 7 2015-01-01 14
PAGOS A PROVEEDORES POR EL SUMINISTRO DE
1 35 IAS 7 2015-01-01 14 c
BIENES Y SERVICIOS
PAGOS PROCEDENTES DE CONTRATOS MANTENIDOS
1 40 IAS 7 2015-01-01 14 g
PARA INTERMEDIACIÓN O PARA NEGOCIAR
1 45 PAGOS A Y POR CUENTA DE LOS EMPLEADOS IAS 7 2015-01-01 14 d
PAGOS POR PRIMAS Y PRESTACIONES, ANUALIDADES Y
1 50 OTRAS OBLIGACIONES DERIVADAS DE LAS PÓLIZAS IAS 7 2015-01-01 14 e
SUSCRITAS
PAGOS POR PRODUCIR O ADQUIRIR ACTIVOS
1 55 MANTENIDOS PARA ARRENDAR A TERCEROS Y IAS 7 2015-01-01 14
POSTERIORMENTE MANTENIDOS PARA LA VENTA
1 60 OTROS PAGOS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN IAS 7 2015-01-01 14
IAS 7 2015-01-01 A
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES Statement of cash flows
1 65
(UTILIZADOS EN) OPERACIONES for an entity other than a
financial institution
1 70 DIVIDENDOS PAGADOS IAS 7 2015-01-01 31
1 75 DIVIDENDOS RECIBIDOS IAS 7 2015-01-01 31
1 80 INTERESES PAGADOS IAS 7 2015-01-01 31
1 85 INTERESES RECIBIDOS IAS 7 2015-01-01 31
IMPUESTOS A LAS GANANCIAS REEMBOLSADOS IAS 7 2015-01-01 35,
1 90
(PAGADOS) IAS 7 2015-01-01 14 f
1 95 OTRAS ENTRADAS (SALIDAS) DE EFECTIVO IAS 7 2015-01-01 14
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES DE IAS 7 2015-01-01 50 d,
1 100
(UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN IAS 7 2015-01-01 10
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE LA PERDIDA DE
1 105 IAS 7 2015-01-01 39
CONTROL DE SUBSIDIARIAS U OTROS NEGOCIOS
FLUJOS DE EFECTIVO UTILIZADOS PARA OBTENER EL
1 110 IAS 7 2015-01-01 39
CONTROL DE SUBSIDIARIAS Y OTROS NEGOCIOS
1 115 OTROS COBROS POR LA VENTA DE PATRIMONIO O IAS 7 2015-01-01 16 d

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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UNIDAD DE CÓDIGO REFERENCIA NIF -

DESCRIPCIÓN DEL RENGLÓN
CAPTURA RENGLÓN TAXONOMÍA FULL
INSTRUMENTOS DE DEUDA DE OTRAS ENTIDADES
OTROS PAGOS PARA ADQUIRIR PATRIMONIO O
1 120 IAS 7 2015-01-01 16 c
INSTRUMENTOS DE DEUDA DE OTRAS ENTIDADES
OTROS COBROS POR LA VENTA DE PARTICIPACIONES EN
1 125 IAS 7 2015-01-01 16 d
NEGOCIOS CONJUNTOS
OTROS PAGOS PARA ADQUIRIR PARTICIPACIONES EN
1 130 IAS 7 2015-01-01 16 c
NEGOCIOS CONJUNTOS
IMPORTES PROCEDENTES DE LA VENTA DE
1 135 IAS 7 2015-01-01 16 b
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1 140 COMPRAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO IAS 7 2015-01-01 16 a
IMPORTES PROCEDENTES DE VENTAS DE ACTIVOS
1 145 IAS 7 2015-01-01 16 b
INTANGIBLES
1 150 COMPRAS DE ACTIVOS INTANGIBLES IAS 7 2015-01-01 16 a
RECURSOS POR VENTAS DE OTROS ACTIVOS A LARGO
1 155 IAS 7 2015-01-01 16 b
PLAZO
1 160 COMPRAS DE OTROS ACTIVOS A LARGO PLAZO IAS 7 2015-01-01 16 a
IMPORTES PROCEDENTES DE SUBVENCIONES DEL
1 165 IAS 20 2015-01-01 28
GOBIERNO
ANTICIPOS DE EFECTIVO Y PRESTAMOS CONCEDIDOS A
1 170 IAS 7 2015-01-01 16 e
TERCEROS
COBROS PROCEDENTES DEL REEMBOLSO DE ANTICIPOS
1 175 IAS 7 2015-01-01 16 f
Y PRESTAMOS CONCEDIDOS A TERCEROS
PAGOS EN EFECTIVO POR CONTRATOS DE FUTUROS,
1 180 CONTRATOS A TERMINO, CONTRATOS DE OPCIONES Y IAS 7 2015-01-01 16 g
CONTRATOS DE PERMUTA FINANCIERA
COBROS EN EFECTIVO POR CONTRATOS DE FUTUROS,
1 185 CONTRATOS A TERMINO, CONTRATOS DE OPCIONES Y IAS 7 2015-01-01 16 h
CONTRATOS DE PERMUTA FINANCIERA
1 190 DIVIDENDOS RECIBIDOS IAS 7 2015-01-01 31
1 195 INTERESES PAGADOS IAS 7 2015-01-01 31
1 200 INTERESES RECIBIDOS IAS 7 2015-01-01 31
IMPUESTOS A LAS GANANCIAS REEMBOLSADOS IAS 7 2015-01-01 14 f,
1 205
(PAGADOS) IAS 7 2015-01-01 35
1 210 OTRAS ENTRADAS (SALIDAS) DE EFECTIVO IAS 7 2015-01-01 21
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES DE IAS 7 2015-01-01 50 d,
1 215
(UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN IAS 7 2015-01-01 10
RECURSOS POR CAMBIOS EN LAS PARTICIPACIONES EN
IAS 7 2015-01-01 42B,
1 220 LA PROPIEDAD EN SUBSIDIARIAS QUE NO DAN LUGAR A
IAS 7 2015-01-01 42A
LA PERDIDA DE CONTROL
PAGOS POR CAMBIOS EN LAS PARTICIPACIONES EN LA
IAS 7 2015-01-01 42A,
1 225 PROPIEDAD EN SUBSIDIARIAS QUE NO DAN LUGAR A LA
IAS 7 2015-01-01 42B
PERDIDA DE CONTROL
1 230 IMPORTES PROCEDENTES DE LA EMISIÓN DE ACCIONES IAS 7 2015-01-01 17 a
IMPORTES PROCEDENTES DE LA EMISIÓN DE OTROS
1 235 IAS 7 2015-01-01 17 a
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO
PAGOS POR ADQUIRIR O RESCATAR LAS ACCIONES DE
1 240 IAS 7 2015-01-01 17 b
LA ENTIDAD

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 280
 INSTRUCTIVO REPORTE DEL FORMULARIO Código:
OFICIAL DE RENDICIÓN DE CUENTAS - D-GEIN-010
SICSES Versión: 12

UNIDAD DE CÓDIGO REFERENCIA NIF -

DESCRIPCIÓN DEL RENGLÓN
CAPTURA RENGLÓN TAXONOMÍA FULL
PAGOS POR OTRAS PARTICIPACIONES EN EL
1 245 IAS 7 2015-01-01 17
PATRIMONIO
1 250 IMPORTES PROCEDENTES DE PRESTAMOS IAS 7 2015-01-01 17 c
1 255 REEMBOLSOS DE PRESTAMOS IAS 7 2015-01-01 17 d
PAGOS DE PASIVOS POR ARRENDAMIENTOS
1 260 IAS 7 2015-01-01 17 e
FINANCIEROS
IMPORTES PROCEDENTES DE SUBVENCIONES DEL
1 265 IAS 20 2015-01-01 28
GOBIERNO
1 270 DIVIDENDOS PAGADOS IAS 7 2015-01-01 31
1 275 INTERESES PAGADOS IAS 7 2015-01-01 31
IMPUESTOS A LAS GANANCIAS REEMBOLSADOS IAS 7 2015-01-01 35,
1 280
(PAGADOS) IAS 7 2015-01-01 14 f
1 285 OTRAS ENTRADAS (SALIDAS) DE EFECTIVO IAS 7 2015-01-01 21
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES DE IAS 7 2015-01-01 50 d,
1 290
(UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN IAS 7 2015-01-01 10
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y
1 295 EQUIVALENTES AL EFECTIVO, ANTES DEL EFECTO DE IAS 7 2015-01-01 45
LOS CAMBIOS EN LA TASA DE CAMBIO
EFECTOS DE LA VARIACIÓN EN LA TASA DE CAMBIO IAS 7 2015-01-01 28,
1 300
SOBRE EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO IAS 7 2015-01-01 25
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y
1 305 IAS 7 2015-01-01 45
EQUIVALENTES AL EFECTIVO
IFRS 12 2015-01-01
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL PRINCIPIO B13 a, IAS 7 2015-01-
1 310
DEL PERIODO 01 45, IAS 1 2015-01-
01 54 i
IFRS 12 2015-01-01
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL B13 a, IAS 7 2015-01-
1 315
PERIODO 01 45, IAS 1 2015-01-
01 54 i
[650000] Estado de resultados y ganancias acumuladas
IFRS for SMEs 2015-
2 5 DIVIDENDOS DECLARADOS Y PAGADOS O POR PAGAR
12-01 6.5 b
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) POR CORRECCIONES DE IFRS for SMEs 2015-
2 10
ERRORES, GANANCIAS ACUMULADAS 12-01 6.5 c
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) POR CAMBIOS EN IFRS for SMEs 2015-
2 15
POLÍTICAS CONTABLES, GANANCIAS ACUMULADAS 12-01 6.5 d
OTROS
ACTIVOS CON RIESGO SIGNIFICATIVO DE AJUSTES
3 5 MATERIALES DENTRO DEL EJERCICIO CONTABLE IAS 1 2015-01-01 125 b
SIGUIENTE
ACTIVOS CON RIESGO SIGNIFICATIVO DE AJUSTES
3 10 IMPORTANTES DENTRO DEL EJERCICIO CONTABLE IAS 1 2015-01-01 125 b
SIGUIENTE
3 15 MONTO DE LA CARTERA VENDIDA DURANTE EL PERIODO
MONTO DE LA CARTERA COMPRADA DURANTE EL
3 20
PERIODO

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 281
 INSTRUCTIVO REPORTE DEL FORMULARIO Código:
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SICSES Versión: 12

UNIDAD DE CÓDIGO REFERENCIA NIF -

DESCRIPCIÓN DEL RENGLÓN
CAPTURA RENGLÓN TAXONOMÍA FULL
MONTO DE LOS ACTIVOS TRANSFERIDOS SOBRE LOS
3 25
CUALES SE RETIENEN RIESGOS Y BENEFICIOS
REMUNERACIÓN AL PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA,
3 30 IAS 24 2015-01-01 17 a
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO
REMUNERACIÓN AL PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA,
3 35 IAS 24 2015-01-01 17 b
BENEFICIOS POST-EMPLEO
COMPENSACIÓN DEL PERSONAL CLAVE DE LA
3 40 GERENCIA, OTROS BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A IAS 24 2015-01-01 17 c
LARGO PLAZO
REMUNERACIÓN AL PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA,
3 45 IAS 24 2015-01-01 17 d
BENEFICIOS POR TERMINACIÓN
REMUNERACIÓN AL PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA,
3 50 IAS 24 2015-01-01 17 e
PAGOS BASADOS EN ACCIONES
3 55 REMUNERACIÓN AL PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA IAS 24 2015-01-01 17
COMPRAS DE BIENES, TRANSACCIONES CON PARTES
3 60 IAS 24 2015-01-01 21 a
RELACIONADAS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS PROCEDENTES
3 65 DE LA VENTA DE BIENES, TRANSACCIONES CON PARTES IAS 24 2015-01-01 21 a
RELACIONADAS
COMPRAS DE PROPIEDAD INMOBILIARIA Y OTROS
3 70 IAS 24 2015-01-01 21 b
ACTIVOS, TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
VENTAS DE PROPIEDAD INMOBILIARIA Y OTROS ACTIVOS,
3 75 IAS 24 2015-01-01 21 b
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
SERVICIOS RECIBIDOS, TRANSACCIONES CON PARTES
3 80 IAS 24 2015-01-01 21 c
RELACIONADAS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS PROCEDENTES
3 85 DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS, TRANSACCIONES IAS 24 2015-01-01 21 c
CON PARTES RELACIONADAS
ARRENDAMIENTOS COMO ARRENDADOR,
3 90 IAS 24 2015-01-01 21 d
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
ARRENDAMIENTOS COMO ARRENDATARIO,
3 95 IAS 24 2015-01-01 21 d
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
PROVISIÓN DE GARANTÍAS O GARANTÍAS COLATERALES
3 100 POR LA ENTIDAD, TRANSACCIONES CON PARTES IAS 24 2015-01-01 21 h
RELACIONADAS
PROVISIÓN DE GARANTÍAS O GARANTÍAS COLATERALES
3 105 A LA ENTIDAD, TRANSACCIONES CON PARTES IAS 24 2015-01-01 21 h
RELACIONADAS
COMPROMISOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD,
3 110 IAS 24 2015-01-01 21 i
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
COMPROMISOS REALIZADOS EN NOMBRE DE LA
3 115 IAS 24 2015-01-01 21 i
ENTIDAD, TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
LIQUIDACIÓN DE PASIVOS POR LA ENTIDAD EN NOMBRE
3 120 DE UNA PARTE RELACIONADA, TRANSACCIONES CON IAS 24 2015-01-01 21 j
PARTES RELACIONADAS
LIQUIDACIÓN DE PASIVOS EN NOMBRE DE LA ENTIDAD
3 125 POR UNA PARTE RELACIONADA, TRANSACCIONES CON IAS 24 2015-01-01 21 j
PARTES RELACIONADAS

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 282
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SICSES Versión: 12

UNIDAD DE CÓDIGO REFERENCIA NIF -

DESCRIPCIÓN DEL RENGLÓN
CAPTURA RENGLÓN TAXONOMÍA FULL
PARTICIPACIÓN EN PLANES DE BENEFICIOS DEFINIDOS
3 130 QUE COMPARTEN RIESGOS ENTRE LAS ENTIDADES DEL IAS 24 2015-01-01 22
GRUPO, TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
IMPORTES POR PAGAR, TRANSACCIONES CON PARTES IAS 24 2015-01-01 20,
3 135
RELACIONADAS IAS 24 2015-01-01 18 b
IAS 24 2015-01-01 18
IMPORTES POR COBRAR, TRANSACCIONES CON PARTES
3 140 b, IAS 24 2015-01-01
RELACIONADAS
20
COMPROMISOS PENDIENTES REALIZADOS POR LA
3 145 IAS 24 2015-01-01 18 b
ENTIDAD, TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
COMPROMISOS PENDIENTES REALIZADOS EN NOMBRE
3 150 DE LA ENTIDAD, TRANSACCIONES CON PARTES IAS 24 2015-01-01 18 b
RELACIONADAS
PROVISIONES POR DEUDAS DE DUDOSO COBRO
3 455 RELATIVAS A SALDOS PENDIENTES DE TRANSACCIONES IAS 24 2015-01-01 18 c
CON PARTES RELACIONADAS
GASTOS RECONOCIDOS DURANTE EL PERIODO POR
3 160 DEUDAS DE DUDOSO COBRO PARA TRANSACCIONES IAS 24 2015-01-01 18 d
ENTRE PARTES RELACIONADAS
IMPORTE INCURRIDO POR LA ENTIDAD PARA LA
PROVISIÓN DE SERVICIOS DE PERSONAL CLAVE DE LA
3 165 IAS 24 2015-01-01 18A
GERENCIA QUE SE PRESTEN POR UNA ENTIDAD DE
GESTIÓN SEPARADA

d. Descripción - Información Complementaria Reporte - Grupo 2 - Pymes

La información reportada en el Formulario Oficial de Rendición de Cuentas servirá de base para

construir los reportes de carácter cuantitativo y cualitativo, con la estructura de la extensión realizada
por esta Superintendencia de la taxonomía IFRS en XBRL (Extensible Business Reporting
Language), de las organizaciones clasificadas en grupos 1 y 2, conforme lo exigen los nuevos marcos
normativos (NIF Plenas y NIF para Pymes), contenidos en el Decreto 2420 de Diciembre de 2015,
Decreto Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de
Aseguramiento de la Información y sus modificatorios.

Como parte de una primera etapa, con la información financiera de cierre de ejercicio a 31 de
diciembre de 2016, se procederá a la construcción del siguiente reporte:

Nota: En este formato las entidades van a reportar la información cuantitativa. En la columna
"REFERENCIA NIF" encuentra cada sección donde encontrará lo relacionado con el tema respectivo.

CÓMO INTERPRETAR LA NORMA:

Ejemplo 01: IFRS for SMEs 2015-12-01 3.23 a

IFRS for SME = Small and Medium Entities

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 283
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SICSES Versión: 12

IFRS for SME = PYMES

2015-12-01 = Año de publicación del estándar

3.23 = Párrafo

a, b, c = Literal

UNIDAD DE CÓDIGO REFERENCIA NIF -

DESCRIPCIÓN DEL RENGLÓN
CAPTURA RENGLÓN TAXONOMÍA FULL
[510000] Estado de flujos de efectivo método directo
COBROS PROCEDENTES DE LAS VENTAS DE BIENES Y IFRS for SMEs 2015-
1 5
PRESTACIÓN DE SERVICIOS 12-01 7.4 a
COBROS PROCEDENTES DE REGALÍAS, CUOTAS,
1 10 COMISIONES Y OTROS INGRESOS DE ACTIVIDADES
ORDINARIAS
COBROS DERIVADOS DE CONTRATOS MANTENIDOS PARA IFRS for SMEs 2015-
1 15
INTERMEDIACIÓN O PARA NEGOCIAR CON ELLOS 12-01 7.4 f
COBROS PROCEDENTES DE PRIMAS Y PRESTACIONES,
1 20 ANUALIDADES Y OTROS BENEFICIOS DE PÓLIZAS
SUSCRITAS
COBROS POR RENTAS Y VENTAS POSTERIORES DE
1 25 ACTIVOS MANTENIDOS PARA ARRENDAR A TERCEROS Y
POSTERIORMENTE MANTENIDOS PARA LA VENTA
IFRS for SMEs 2015-
1 30 OTROS COBROS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
12-01 7.4
PAGOS A PROVEEDORES POR EL SUMINISTRO DE BIENES IFRS for SMEs 2015-
1 35
Y SERVICIOS 12-01 7.4 c
PAGOS PROCEDENTES DE CONTRATOS MANTENIDOS IFRS for SMEs 2015-
1 40
PARA INTERMEDIACIÓN O PARA NEGOCIAR 12-01 7.4 f
IFRS for SMEs 2015-
1 45 PAGOS A Y POR CUENTA DE LOS EMPLEADOS
12-01 7.4 d
PAGOS POR PRIMAS Y PRESTACIONES, ANUALIDADES Y
1 50 OTRAS OBLIGACIONES DERIVADAS DE LAS PÓLIZAS
SUSCRITAS
PAGOS POR PRODUCIR O ADQUIRIR ACTIVOS
1 55 MANTENIDOS PARA ARRENDAR A TERCEROS Y
POSTERIORMENTE MANTENIDOS PARA LA VENTA
IFRS for SMEs 2015-
1 60 OTROS PAGOS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
12-01 7.4
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES (UTILIZADOS
1 65
EN) OPERACIONES
IFRS for SMEs 2015-
1 70 DIVIDENDOS PAGADOS
12-01 7.15
IFRS for SMEs 2015-
1 75 DIVIDENDOS RECIBIDOS
12-01 7.15
1 80 INTERESES PAGADOS IFRS for SMEs 2015-

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 284
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SICSES Versión: 12

UNIDAD DE CÓDIGO REFERENCIA NIF -

DESCRIPCIÓN DEL RENGLÓN
CAPTURA RENGLÓN TAXONOMÍA FULL
12-01 7.15
IFRS for SMEs 2015-
1 85 INTERESES RECIBIDOS
12-01 7.15
IMPUESTOS A LAS GANANCIAS REEMBOLSADOS IFRS for SMEs 2015-
1 90
(PAGADOS) 12-01 7.4 e
IFRS for SMEs 2015-
1 95 OTRAS ENTRADAS (SALIDAS) DE EFECTIVO
12-01 7.4
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES DE IFRS for SMEs 2015-
1 100
(UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 12-01 7.4
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE LA PERDIDA DE IFRS for SMEs 2015-
1 105
CONTROL DE SUBSIDIARIAS U OTROS NEGOCIOS 12-01 7.4
FLUJOS DE EFECTIVO UTILIZADOS PARA OBTENER EL IFRS for SMEs 2015-
1 110
CONTROL DE SUBSIDIARIAS Y OTROS NEGOCIOS 12-01 7.5 c
OTROS COBROS POR LA VENTA DE PATRIMONIO O IFRS for SMEs 2015-
1 115
INSTRUMENTOS DE DEUDA DE OTRAS ENTIDADES 12-01 7.5 d
OTROS PAGOS PARA ADQUIRIR PATRIMONIO O IFRS for SMEs 2015-
1 120
INSTRUMENTOS DE DEUDA DE OTRAS ENTIDADES 12-01 7.5 c
OTROS COBROS POR LA VENTA DE PARTICIPACIONES EN IFRS for SMEs 2015-
1 125
NEGOCIOS CONJUNTOS 12-01 7.5 d
OTROS PAGOS PARA ADQUIRIR PARTICIPACIONES EN IFRS for SMEs 2015-
1 130
NEGOCIOS CONJUNTOS 12-01 7.5 c
IMPORTES PROCEDENTES DE LA VENTA DE
1 135
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1 140 COMPRAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
IMPORTES PROCEDENTES DE VENTAS DE ACTIVOS IFRS for SMEs 2015-
1 145
INTANGIBLES 12-01 7.5 b
IFRS for SMEs 2015-
1 150 COMPRAS DE ACTIVOS INTANGIBLES
12-01 7.5 a
RECURSOS POR VENTAS DE OTROS ACTIVOS A LARGO IFRS for SMEs 2015-
1 155
PLAZO 12-01 7.5 b
IFRS for SMEs 2015-
1 160 COMPRAS DE OTROS ACTIVOS A LARGO PLAZO
12-01 7.5 a
IMPORTES PROCEDENTES DE SUBVENCIONES DEL
1 165
GOBIERNO
ANTICIPOS DE EFECTIVO Y PRESTAMOS CONCEDIDOS A IFRS for SMEs 2015-
1 170
TERCEROS 12-01 7.5 e
COBROS PROCEDENTES DEL REEMBOLSO DE ANTICIPOS IFRS for SMEs 2015-
1 175
Y PRESTAMOS CONCEDIDOS A TERCEROS 12-01 7.5 f
PAGOS EN EFECTIVO POR CONTRATOS DE FUTUROS,
1 180 CONTRATOS A TERMINO, CONTRATOS DE OPCIONES Y
CONTRATOS DE PERMUTA FINANCIERA
COBROS EN EFECTIVO POR CONTRATOS DE FUTUROS,
1 185 CONTRATOS A TERMINO, CONTRATOS DE OPCIONES Y
CONTRATOS DE PERMUTA FINANCIERA
IFRS for SMEs 2015-
1 190 DIVIDENDOS RECIBIDOS
12-01 7.14
1 195 INTERESES PAGADOS IFRS for SMEs 2015-

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 285
 INSTRUCTIVO REPORTE DEL FORMULARIO Código:
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SICSES Versión: 12

UNIDAD DE CÓDIGO REFERENCIA NIF -

DESCRIPCIÓN DEL RENGLÓN
CAPTURA RENGLÓN TAXONOMÍA FULL
12-01 7.14
IFRS for SMEs 2015-
1 200 INTERESES RECIBIDOS
12-01 7.14
IMPUESTOS A LAS GANANCIAS REEMBOLSADOS IFRS for SMEs 2015-
1 205
(PAGADOS) 12-01 7.17
IFRS for SMEs 2015-
1 210 OTRAS ENTRADAS (SALIDAS) DE EFECTIVO
12-01 7.5
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES DE IFRS for SMEs 2015-
1 215
(UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 12-01 7.5
RECURSOS POR CAMBIOS EN LAS PARTICIPACIONES EN
1 220 LA PROPIEDAD EN SUBSIDIARIAS QUE NO DAN LUGAR A
LA PERDIDA DE CONTROL
PAGOS POR CAMBIOS EN LAS PARTICIPACIONES EN LA
1 225 PROPIEDAD EN SUBSIDIARIAS QUE NO DAN LUGAR A LA
PERDIDA DE CONTROL
IFRS for SMEs 2015-
1 230 IMPORTES PROCEDENTES DE LA EMISIÓN DE ACCIONES
12-01 7.6 a
IMPORTES PROCEDENTES DE LA EMISIÓN DE OTROS IFRS for SMEs 2015-
1 235
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO 12-01 7.6 a
PAGOS POR ADQUIRIR O RESCATAR LAS ACCIONES DE LA IFRS for SMEs 2015-
1 240
ENTIDAD 12-01 7.6 b
IFRS for SMEs 2015-
1 245 PAGOS POR OTRAS PARTICIPACIONES EN EL PATRIMONIO
12-01 7.6
IFRS for SMEs 2015-
1 250 IMPORTES PROCEDENTES DE PRESTAMOS
12-01 7.6 c
IFRS for SMEs 2015-
1 255 REEMBOLSOS DE PRESTAMOS
12-01 7.6 d
PAGOS DE PASIVOS POR ARRENDAMIENTOS IFRS for SMEs 2015-
1 260
FINANCIEROS 12-01 7.6 e
IMPORTES PROCEDENTES DE SUBVENCIONES DEL
1 265
GOBIERNO
IFRS for SMEs 2015-
1 270 DIVIDENDOS PAGADOS
12-01 7.14
IFRS for SMEs 2015-
1 275 INTERESES PAGADOS
12-01 7.14
IMPUESTOS A LAS GANANCIAS REEMBOLSADOS IFRS for SMEs 2015-
1 280
(PAGADOS) 12-01 7.17
IFRS for SMEs 2015-
1 285 OTRAS ENTRADAS (SALIDAS) DE EFECTIVO
12-01 7.6
FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES DE IFRS for SMEs 2015-
1 290
(UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 12-01 7.6
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y
1 295 EQUIVALENTES AL EFECTIVO, ANTES DEL EFECTO DE LOS
CAMBIOS EN LA TASA DE CAMBIO
EFECTOS DE LA VARIACIÓN EN LA TASA DE CAMBIO IFRS for SMEs 2015-
1 300
SOBRE EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 12-01 7.13
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y IFRS for SMEs 2015-
1 305
EQUIVALENTES AL EFECTIVO 12-01 7.20

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 286
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SICSES Versión: 12

UNIDAD DE CÓDIGO REFERENCIA NIF -

DESCRIPCIÓN DEL RENGLÓN
CAPTURA RENGLÓN TAXONOMÍA FULL
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL PRINCIPIO IFRS for SMEs 2015-
1 310
DEL PERIODO 12-01 7.20
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL IFRS for SMEs 2015-
1 315
PERIODO 12-01 7.20
[650000] Estado de resultados y ganancias acumuladas
IFRS for SMEs 2015-
2 5 DIVIDENDOS DECLARADOS Y PAGADOS O POR PAGAR
12-01 6.5 b
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) POR CORRECCIONES DE IFRS for SMEs 2015-
2 10
ERRORES, GANANCIAS ACUMULADAS 12-01 6.5 c
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) POR CAMBIOS EN POLÍTICAS IFRS for SMEs 2015-
2 15
CONTABLES, GANANCIAS ACUMULADAS 12-01 6.5 d
OTROS
ACTIVOS CON RIESGO SIGNIFICATIVO DE AJUSTES
IFRS for SMEs 2015-
3 5 MATERIALES DENTRO DEL EJERCICIO CONTABLE
12-01 8.7 b
SIGUIENTE
ACTIVOS CON RIESGO SIGNIFICATIVO DE AJUSTAR
IFRS for SMEs 2015-
3 10 IMPORTANTES DENTRO DEL EJERCICIO CONTABLE
12-01 8.7 b
SIGUIENTE
3 15 MONTO DE LA CARTERA VENDIDA DURANTE EL PERIODO
MONTO DE LA CARTERA COMPRADA DURANTE EL
3 20
PERIODO
MONTO DE LOS ACTIVOS TRANSFERIDOS SOBRE LOS
3 25
CUALES SE RETIENEN RIESGOS Y BENEFICIOS
REMUNERACIÓN AL PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA,
3 30
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO
REMUNERACIÓN AL PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA,
3 35
BENEFICIOS POST-EMPLEO
COMPENSACIÓN DEL PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA,
3 40
OTROS BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO
REMUNERACIÓN AL PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA,
3 45
BENEFICIOS POR TERMINACIÓN
REMUNERACIÓN AL PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA,
3 50
PAGOS BASADOS EN ACCIONES
IFRS for SMEs 2015-
3 55 REMUNERACIÓN AL PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA
12-01 33.7
COMPRAS DE BIENES, TRANSACCIONES CON PARTES IFRS for SMEs 2015-
3 60
RELACIONADAS 12-01 33.12 a
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS PROCEDENTES
IFRS for SMEs 2015-
3 65 DE LA VENTA DE BIENES, TRANSACCIONES CON PARTES
12-01 33.12 a
RELACIONADAS
COMPRAS DE PROPIEDAD INMOBILIARIA Y OTROS IFRS for SMEs 2015-
3 70
ACTIVOS, TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS 12-01 33.12 b
VENTAS DE PROPIEDAD INMOBILIARIA Y OTROS ACTIVOS, IFRS for SMEs 2015-
3 75
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS 12-01 33.12 b
SERVICIOS RECIBIDOS, TRANSACCIONES CON PARTES IFRS for SMEs 2015-
3 80
RELACIONADAS 12-01 33.12 c
3 85 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS PROCEDENTES IFRS for SMEs 2015-

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 287
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UNIDAD DE CÓDIGO REFERENCIA NIF -

DESCRIPCIÓN DEL RENGLÓN
CAPTURA RENGLÓN TAXONOMÍA FULL
DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS, TRANSACCIONES CON 12-01 33.12 c
PARTES RELACIONADAS
ARRENDAMIENTOS COMO ARRENDADOR, IFRS for SMEs 2015-
3 90
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS 12-01 33.12 d
ARRENDAMIENTOS COMO ARRENDATARIO, IFRS for SMEs 2015-
3 95
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS 12-01 33.12 d
PROVISIÓN DE GARANTÍAS O GARANTÍAS COLATERALES
IFRS for SMEs 2015-
3 100 POR LA ENTIDAD, TRANSACCIONES CON PARTES
12-01 33.12 h
RELACIONADAS
PROVISIÓN DE GARANTÍAS O GARANTÍAS COLATERALES A
IFRS for SMEs 2015-
3 105 LA ENTIDAD, TRANSACCIONES CON PARTES
12-01 33.12 h
RELACIONADAS
COMPROMISOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD, IFRS for SMEs 2015-
3 110
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS 12-01 33.12 i
COMPROMISOS REALIZADOS EN NOMBRE DE LA ENTIDAD,
3 115
TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
LIQUIDACIÓN DE PASIVOS POR LA ENTIDAD EN NOMBRE
IFRS for SMEs 2015-
3 120 DE UNA PARTE RELACIONADA, TRANSACCIONES CON
12-01 33.12 i
PARTES RELACIONADAS
LIQUIDACIÓN DE PASIVOS EN NOMBRE DE LA ENTIDAD
3 125 POR UNA PARTE RELACIONADA, TRANSACCIONES CON
PARTES RELACIONADAS
PARTICIPACIÓN EN PLANES DE BENEFICIOS DEFINIDOS
IFRS for SMEs 2015-
3 130 QUE COMPARTEN RIESGOS ENTRE LAS ENTIDADES DEL
12-01 33.12 j
GRUPO, TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
IMPORTES POR PAGAR, TRANSACCIONES CON PARTES IFRS for SMEs 2015-
3 135
RELACIONADAS 12-01 33.9 b
IMPORTES POR COBRAR, TRANSACCIONES CON PARTES IFRS for SMEs 2015-
3 140
RELACIONADAS 12-01 33.9 b
COMPROMISOS PENDIENTES REALIZADOS POR LA
3 145
ENTIDAD, TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
COMPROMISOS PENDIENTES REALIZADOS EN NOMBRE DE
3 150 LA ENTIDAD, TRANSACCIONES CON PARTES
RELACIONADAS
PROVISIONES POR DEUDAS DE DUDOSO COBRO
IFRS for SMEs 2015-
3 455 RELATIVAS A SALDOS PENDIENTES DE TRANSACCIONES
12-01 33.9 c
CON PARTES RELACIONADAS
GASTOS RECONOCIDOS DURANTE EL PERIODO POR
IFRS for SMEs 2015-
3 160 DEUDAS DE DUDOSO COBRO PARA TRANSACCIONES
12-01 33.9 d
ENTRE PARTES RELACIONADAS
IMPORTE INCURRIDO POR LA ENTIDAD PARA LA
PROVISIÓN DE SERVICIOS DE PERSONAL CLAVE DE LA
3 165
GERENCIA QUE SE PRESTEN POR UNA ENTIDAD DE
GESTIÓN SEPARADA

6.56. SALDOS DIARIOS DE AHORROS 169

a. Objetivo: Obtener información de los saldos diarios de ahorro ordinario

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Tener en Cuenta

Quienes deben reportar: Cooperativas de ahorro y crédito, cooperativas multiactivas e integrales

con sección de ahorro y crédito, fondos de empleados de categoría plena y asociaciones mutuales
que tienen depósitos de ahorro ordinario y registran saldo en la cuenta 210500 del Catálogo Único de
Información Financiera con fines de supervisión.

Periodos a reportar: De enero de 2018 a septiembre de 2019.

Periodos a reportar: viernes 31 de octubre de 2019.

A partir del mes de octubre de 2019, la información de saldos diarios de ahorro ordinario se
reportará mensualmente, en el Formulario Oficial de Rendición de Cuentas, en los primeros
veinte (20) días calendario siguientes al cierre de cada mes para entidades de nivel 1.

b. Estructura del formato:

c. Campos del formato:

Columna 01: UNIDAD DE CAPTURA: Grupo de renglones o filas.

Columna 02: CÓDIGO RENGLÓN: Corresponde al número de identificación de cada una de las
posiciones.
Columna 03: DESCRIPCIÓN DEL RENGLÓN: Hace referencia al día del mes.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Columna 04: SALDO: Registrar el saldo diario de las cuentas de ahorro (Cuenta 210500 del
Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión).

6.57. SALDOS DE CUENTAS DE BALANCE SEMANAL 170

a. Objetivo: Facilitar el reporte y captura de la información que semanalmente envían las

cooperativas de ahorro y crédito, con los saldos de los rubros fondo de liquidez, inversiones,
cartera, aportes, y obligaciones financieras.

- Observaciones generales

Periodicidad del reporte: Semanal (Lunes a Domingo).

Semanal (Lunes a Domingo): Día lunes de cada semana.

b. Estructura del formato

c. Campos del formato

Descripción de las columnas:

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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 Unidad de captura: Grupo de renglones o filas.

 Código renglón: Corresponde al número de identificación de las posiciones.

 Descripción del renglón: Corresponde a las descripciones de las filas del formato.

 Saldo: Corresponde al saldo de cada una de las cuentas de las filas.

Descripción de las filas:

 Unidad de captura 1: Código renglón 005: Descripción del renglón: Saldo de los fondos
de liquidez de la cuenta 11: Registre el saldo correspondiente a la cuentas 112001 (Fondo
de liquidez - cuentas corrientes), 112003 (Fondo de liquidez - fondos de inversión colectiva
administrados por sociedades fiduciarias), 112005 (Fondos de liquidez - cuentas de ahorro),
112006 (Fondos de liquidez - Fondos de inversión colectiva administrados por sociedades
comisionistas de bolsa), 112007 (Fondos de liquidez - certificados de depósito a término) y
112008 (Fondo de liquidez - certificados de ahorro a término) del Catálogo Único de Cuentas
con Fines de Supervisión.

 Unidad de captura 1 - código renglón 010 - Descripción del renglón: Saldo de los fondos
de liquidez de la cuenta 12: Registre el saldo correspondiente a la cuenta 120300 (Fondo de
liquidez) del Catálogo Único de Cuentas con Fines de Supervisión.

 Unidad de captura 1: Código renglón 999: Descripción del renglón: Total fondo de
liquidez de cuentas 11 y 12: Registre el valor correspondiente a la suma de los valores
registrados en la columna “Saldo” de las filas “Unidad de captura 1 - Código renglón 005 -
Descripción del renglón: Saldo de los fondos de liquidez de la cuenta 11” y “Unidad de captura
1 - código renglón 010 - Descripción del renglón: Saldo de los fondos de liquidez de la cuenta
12”.

 Unidad de captura 2: Código renglón 005: Descripción del renglón: Inversiones

contabilizadas a costo amortizado: A partir del saldo registrado en la cuenta 122800
(Inversiones contabilizadas a costo amortizado) del Catálogo Único de Cuentas con Fines de
Supervisión al corte del mes anterior, se registrará semanalmente, el saldo de estas
inversiones, teniendo en cuenta los movimientos de ingresos y egresos de inversiones
presentados durante la semana respectiva.

 Unidad de captura 2: Código renglón 010: Descripción del renglón: inversiones

contabilizadas a valor razonable con cambios en el resultado: A partir del saldo registrado
en la cuenta 123000 (Inversiones contabilizadas a valor razonable con cambios en el
resultado) del Catálogo Único de Cuentas con Fines de Supervisión al corte del mes anterior,
se registrará semanalmente, el saldo de estas inversiones, teniendo en cuenta los

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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movimientos de ingresos y egresos de inversiones presentados durante la semana respectiva.

 Unidad de captura 2: Código renglón 015: Descripción del renglón: otras inversiones:
Registre las inversiones clasificadas en la cuenta 12000 (Inversiones) del Catálogo Único de
Información con fines de supervisión, que no están consideradas en los rubros de inversión ya
relacionados, ni hacen parte del fondo de liquidez, teniendo en cuenta los movimientos de
ingresos y egresos de inversiones presentados durante la semana respectiva.

 Unidad de captura 2: Código renglón 999: Descripción del renglón: Total saldos de
inversiones diferentes al fondo de liquidez: Registre el valor correspondiente a la suma de
los valores registrados en la columna “Saldo” de las filas “Unidad de captura 2: Código renglón
5: Descripción del renglón: Inversiones contabilizadas a costo amortizado”, “Unidad de captura
2: Código renglón 10: Descripción del renglón: inversiones contabilizadas a valor razonable
con cambios en el resultado” y “Unidad de captura 2: Código renglón 15: Descripción del
renglón: otras inversiones”.

 Unidad de captura 3: Código renglón 005: Descripción del renglón: saldo de cartera de
crédito de consumo libranza: A partir del saldo registrado en la cuentas 141100 (Créditos de
consumo, garantía admisible - con libranza) y 144100 (créditos de consumo, otras garantías -
con libranza) del Catálogo Único de Cuentas con Fines de Supervisión al cierre del mes
anterior, se registrará semanalmente, el saldo de esta cartera, teniendo en cuenta los
movimientos de ingresos y egresos de inversiones presentados durante la semana respectiva.

 Unidad de captura 3: Código renglón 010: Descripción del renglón: Saldo de cartera de
crédito de consumo sin libranza: A partir del saldo registrado en las cuentas 141200
(Créditos de consumo, garantía admisible - sin libranza) y 144200 (Créditos de consumo, otras
garantías - sin libranza) del Catálogo Único de Cuentas con Fines de Supervisión al cierre del
mes anterior, se registrará semanalmente, el saldo de esta cartera, teniendo en cuenta los
movimientos de ingresos y egresos de inversiones presentados durante la semana respectiva.

 Unidad de captura 3: Código renglón 015: Descripción del renglón: Saldo de cartera de
crédito comercial: A partir del saldo registrado en las cuentas 146100 (Créditos comerciales -
garantía admisible) y 146200 (Créditos comerciales - otras garantías) del Catálogo Único de
Cuentas con Fines de Supervisión al cierre del mes anterior, se registrará semanalmente, el
saldo de esta cartera, teniendo en cuenta los movimientos de ingresos y egresos de
inversiones presentados durante la semana respectiva.

 Unidad de captura 3: Código renglón 020: Descripción del renglón: Saldo de cartera de
crédito microcrédito: A partir del saldo registrado en las cuentas 144800 (Microcrédito
inmobiliario), 145400 (Microcrédito empresarial - garantía admisible) y 145500 (Microcrédito
empresarial - otras garantías) del Catálogo Único de Cuentas con Fines de Supervisión al
cierre del mes anterior, se registrará semanalmente, el saldo de esta cartera, teniendo en
cuenta los movimientos de ingresos y egresos de inversiones presentados durante la semana
respectiva.

 Unidad de captura 3: Código renglón 025: Descripción del renglón: Saldo de cartera de
crédito de vivienda: A partir del saldo registrado en las cuentas 140400 (Créditos de vivienda -

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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con libranza), 140500 (Créditos de vivienda - sin libranza) del Catálogo Único de Cuentas con
Fines de Supervisión al corte del mes anterior, se registrará semanalmente, el saldo de esta
cartera, teniendo en cuenta los movimientos de ingresos y egresos de inversiones
presentados durante la semana respectiva.

 Unidad de captura 3: Código renglón 999: Descripción del renglón: Total saldo de
cartera de créditos: Registre el total de la suma correspondiente a los valores registrados en
la columna “Saldo” de las filas “Unidad de captura 3: Código renglón 5: Descripción del
renglón: saldo de cartera de crédito de consumo libranza”, “Unidad de captura 3: Código
renglón 10: Descripción del renglón: saldo de cartera de crédito de consumo sin libranza”,
“Unidad de captura 3: Código renglón 15: Descripción del renglón: saldo de cartera de crédito
comercial”, “Unidad de captura 3: Código renglón 20: Descripción del renglón: Saldo de
cartera de crédito microcrédito” Y “Unidad de captura 3: Código renglón 25: Descripción del
renglón: Saldo de cartera de crédito de vivienda”.

 Unidad de captura 4: Código renglón 005: Descripción del Renglón: Saldos de los
aportes de la cuenta 3105: A partir del saldo reportado en la cuenta 310500 (Aportes
sociales temporalmente restringidos) del Catálogo Único de Cuentas con Fines de Supervisión
al corte del mes anterior, se registrará semanalmente, el saldo de los aportes, teniendo en
cuenta los recaudos y retiros de aportes presentados durante la semana respectiva.

 Unidad de captura 5: Código renglón 005: Descripción del renglón: Saldo créditos
ordinarios corto plazo (cuenta 2305): A partir del saldo registrado en la cuenta 230500
(Créditos ordinarios corto plazo) del Catálogo Único de Cuentas con Fines de Supervisión al
cierre del mes anterior, se registrará semanalmente, el saldo de las obligaciones financieras
presentados durante la semana respectiva.

 Unidad de captura 5: Código renglón 010: Descripción del renglón: Saldo créditos
ordinarios largo plazo (cuenta 2308): A partir del saldo registrado en la cuenta 230800
(Créditos ordinarios largo plazo) del Catálogo Único de Cuentas con Fines de Supervisión al
cierre del mes anterior, se registrará semanalmente, el saldo de las obligaciones financieras
presentados durante la semana respectiva.

 Unidad de captura 5: Código renglón 015: Descripción del renglón: Saldo créditos
Finagro (cuenta 2315): A partir del saldo registrado en la cuenta 231500 (FINAGRO) del
Catálogo Único de Cuentas con Fines de Supervisión al corte del mes anterior, se registrará
semanalmente, el saldo de las obligaciones financieras presentados durante la semana
respectiva.

 Unidad de captura 5: código renglón 020: descripción del renglón: Saldo créditos
Findeter (cuenta 2317): A partir del saldo registrado en la cuenta 231700 (FINDETER) del
Catálogo Único de Cuentas con Fines de Supervisión al corte del mes anterior, se registrará
semanalmente, el saldo de obligaciones financieras presentados durante la semana
respectiva.

 Unidad de captura 5: Código renglón 025: Descripción del renglón: Saldo créditos
Bancoldex (cuenta 2325): A partir del saldo registrado en la cuenta 232500 (BANCOLDEX)

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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del Catálogo Único de Cuentas con Fines de Supervisión al corte del mes anterior, se
registrará semanalmente, el saldo de obligaciones financieras presentados durante la semana
respectiva.

 Unidad de captura 5: Código renglón 025: Descripción del renglón: Total saldo
obligaciones financieras: Registre el total de la suma correspondiente a los valores
registrados en la columna “Saldo” de las filas “Unidad de captura 5: Código renglón 005:
Descripción del renglón: Saldo créditos ordinarios corto plazo (cuenta 2305)”, “Unidad de
captura 5: Código renglón 010: Descripción del renglón: Saldo créditos ordinarios largo plazo
(cuenta 2308)”, “Unidad de captura 5: Código renglón 015: Descripción del renglón: Saldo
créditos Finagro (cuenta 2315)”, “Unidad de captura 5: código renglón 020: descripción del
renglón: Saldo créditos Findeter (cuenta 2317)” Y “Unidad de captura 5: Código renglón 025:
Descripción del renglón: Saldo créditos Bancoldex (cuenta 2325)”.

6.58. FORMATO SALDOS DE DEPÓSITO SEMANAL 171

a. Objetivo: Realizar seguimiento al saldo de los depósitos de manera semanal,

recogiendo la información de la semana de ejecución anterior y proyecciones de los
depósitos

- Observaciones generales

Periodicidad del reporte: Semanal (Lunes a Domingo).

Semanal (Lunes a Domingo): Día lunes de cada semana.

b. Estructura del formato

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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c. Campos del Formato:

Descripción de las columnas:

 Unidad de captura: Grupo de renglones o filas.

 Código renglón: Corresponde al número de identificación de cada uno de las posiciones.

 Descripción del renglón: Corresponde a cada una de las descripciones de las filas del
formato.

 Saldo inicio semana: Corresponde al saldo de los depósitos al cierre de la semana

inmediatamente anterior.

 Saldo proyectado cierre 1 semana: Corresponde al saldo proyectado de los depósitos para
la primera semana, siguiente a la semana de inicio.

 Saldo proyectado cierre 2 semana: Corresponde al saldo proyectado de los depósitos al

cierre de la segunda semana, siguiente a la semana de inicio

 Saldo proyectado cierre 3 semana: Corresponde al registro del saldo proyectado de los
depósitos al cierre de la tercera semana, siguiente a la semana de inicio.
 Saldo proyectado cierre 4 semana: Corresponde al saldo proyectado de los depósitos al
cierre de la cuarta semana, siguiente a la semana de inicio.
 Saldo proyectado cierre 4 semana: Corresponde al saldo proyectado de los depósitos al
cierre de la cuarta semana, siguiente a la semana de inicio.

Descripción de las Filas

 Unidad de captura 1 - Código renglón 5 - Descripción del renglón: Depósitos de ahorro

ordinario: Registre el saldo semanal de estos depósitos, partiendo del saldo registrado en la
cuenta 210500 (Depósitos de ahorro) del Catálogo Único de Información con fines de
supervisión al corte del mes anterior, ajustado por el movimiento de ingresos y salidas de
estos ahorros durante la semana correspondiente. Igualmente, para las proyecciones se debe
tener en cuenta, la estimación de ingresos y salidas de ahorro ordinario proyectadas en el
flujo de caja en las siguientes semanas.

 Unidad de captura 2 - Código renglón 5 - Descripción del renglón: Certificados depósito

de ahorro a término emitidos a menos de 6 meses: Registre el saldo de la cuenta 211005
(Emitidos menos de 6 meses) del Catálogo Único de Información con fines de supervisión al
corte del mes anterior, ajustado por el movimiento de ingresos y salidas de este tipo de CDAT
durante la semana correspondiente.

 Unidad de captura 2 - Código renglón 10 - Certificados depósito de ahorro a término

emitidos >= 6 y < 12 meses: Registre el saldo de la cuenta 211010 (Emitidos igual a 6
meses y menor e igual de 12 meses) del Catálogo Único de Información con fines de

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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supervisión al corte del mes anterior, ajustado por el movimiento de ingresos y salidas de este
tipo de CDAT durante la semana correspondiente.

 Unidad de captura 2 - Código renglón 15 - Descripción del renglón: Certificados

depósito de ahorro a término emitidos >= 12 y < 18 meses: Registre el saldo de la cuenta
211015 (Emitidos mayor a 12 meses y menor de 18 meses) del Catálogo Único de
Información con fines de supervisión al corte del mes anterior, ajustado por el movimiento de
ingresos y salidas de este tipo de CDAT durante la semana correspondiente.

 Unidad de captura 2: Código renglón 20: Descripción del renglón: Certificados depósito
de ahorro a término emitidos >= 18: Registre el saldo de la cuenta 211020 (Emitidos igual o
superior de 18 meses) del Catálogo Único de Información con fines de supervisión al corte del
mes anterior, ajustado por el movimiento de ingresos y salidas de este tipo de CDAT durante
la semana correspondiente.

 Unidad de captura 3 - Código renglón 5 - Descripción del renglón: Depósitos de ahorro

contractual a corto plazo: Registre el valor reportado en las cuentas 212505 (Depósitos a
corto plazo - activas) Y 212510 (Depósitos a corto plazo - inactivas) del Catálogo Único de
Información con fines de supervisión al corte del mes anterior, ajustado por el movimiento de
ingresos y salidas de ahorro contractual durante la semana.

 Unidad de captura 3 - código renglón 10 - Descripción del renglón: Depósitos de ahorro

contractual a largo plazo: Registre el saldo reportado en las cuentas 212515 (Depósitos a
largo plazo - activas) Y 212520 (depósitos a largo plazo - inactivas) del Catálogo Único de
Información con fines de supervisión al corte del mes anterior, ajustado por el movimiento de
ingresos y salidas de ahorro contractual durante la semana.

 Unidad de captura 4 - Código renglón 5 - Descripción del renglón: Depósitos de ahorro

permanente a corto plazo: Registre el valor reportado en la cuenta 213005 (Depósitos a
corto plazo) del Catálogo Único de Información con fines de supervisión al corte del mes
anterior, ajustado por el movimiento de ingresos y salidas de ahorro permanente durante la
semana.

 Unidad de captura 4 - Código renglón 10 - Descripción del renglón: Depósitos de ahorro

permanente a largo plazo: Registre el valor reportado en la cuenta 213010 (Depósitos a
largo plazo) del Catálogo Único de Información con fines de supervisión al corte del mes
anterior, ajustado por el movimiento de ingresos y salidas de ahorro permanente durante la
semana.

 Unidad de captura 5 - Código renglón 5 - Descripción del renglón: Total depósitos:

Registre el total de la suma correspondiente a los valores registrados en la “Unidad de
captura 1 - Código renglón 5", “Unidad de captura 2: Código renglón 005 al Código renglón
020”, “Unidad de captura 3: Código renglón 005 al renglón 010”, “Unidad de captura 3: código
renglón 005 al renglón 010” Y “Unidad de captura 4: Código renglón 005 al renglón 010”.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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d. Validaciones

 No aplica validaciones externas.

6.59. FORMATO FLUJO DE CAJA SEMANAL 172

a. Objetivo: Realizar un seguimiento al flujo de caja de las cooperativas de ahorro y crédito e

identificar el comportamiento de los ingresos y egresos.

- Observaciones generales

Periodicidad del reporte: Semanal (Lunes a Domingo).

Semanal (Lunes a Domingo): Lunes de cada semana.

b. Estructura del formato

c. Campos del formato

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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Descripción de las columnas:

 Unidad de captura: Grupo de renglones o filas.

 Código renglón: Corresponde al número de identificación de cada uno de las posiciones.
 Descripción del renglón: Corresponde a cada una de las descripciones de las filas del
formato.
 Ejecución semana anterior: Corresponde a la información efectivamente ejecutada en la
semana inmediatamente anterior a la fecha de reporte; la semana comprende los días lunes a
domingo.
 Primera semana: Corresponde al registro de los ingresos y gastos proyectados para la
primera semana, siguiente a la semana de ejecución.
 Segunda semana: Corresponde al registro de los ingresos y gastos proyectados para la
segunda semana siguiente a la semana de ejecución.
 Tercera semana: Corresponde al registro de los ingresos y gastos proyectados para la
tercera semana siguiente a la semana de ejecución.
 Cuarta semana: Corresponde al registro de los ingresos y gastos proyectados para la cuarta
semana siguiente a la semana de ejecución.

Descripción de las filas:

 Unidad de captura 1: Código renglón 5: Descripción del renglón: Saldo inicial: Registre
los recursos disponibles en efectivo y en bancos que tiene la cooperativa, sin incluir los saldos
de los rubros correspondientes al fondo de liquidez.
Para la columna “Ejecución de la semana anterior” el saldo inicial corresponde a los recursos
disponibles en efectivo y en bancos con el que cuenta la organización para afrontar su
semana. Para las semanas siguientes (primera a cuarta) que corresponden a la proyección, el
saldo inicial corresponde al saldo final de la semana inmediatamente anterior.

Ejemplo: El saldo inicial de la primera semana de proyección, corresponde al saldo final

registrado en la columna de “ejecución de la semana anterior”; para la segunda semana de
proyección, el saldo inicial, será el saldo final de la primera semana de proyección, y así
sucesivamente

 Unidad de captura 2: Código renglón 5: Descripción del renglón: Ingresos - depósitos

de ahorro: Registre los ingresos de recursos por concepto de captación de nuevos depósitos
de ahorro a la vista recibidos y que espera recibir la cooperativa en las siguientes semanas.

 Unidad de captura 2: Código renglón 10: Descripción del renglón: Ingresos - depósitos
de Cdat's: Registre los ingresos de recursos por concepto de nuevas captaciones de
Certificados de Ahorro a Término (CDAT), recibidos y que espera recibir la cooperativa en las
próximas semanas.

 Unidad de captura 2: Código renglón 15: Descripción del renglón: Ingresos - depósitos
de ahorro contractual: Registre los ingresos de recursos por concepto de depósitos de
ahorro contractual, recibidos y que espera recibir la cooperativa en las próximas semanas.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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 Unidad de captura 2 - Código renglón 20 - Descripción del renglón - Ingresos -

depósitos de ahorro permanente: Registre los ingresos de recursos por concepto de
ahorros permanentes, recibidos y que espera recibir la cooperativa en las próximas semanas.

 Unidad de captura 2: Código renglón 25: Descripción del renglón: Ingresos - pagos de
cuotas de crédito: Registre los ingresos por concepto del pago de las cuotas de los créditos
otorgados, recibidos y que espera recibir la cooperativa en las próximas semanas.

 Unidad de captura 2: Código renglón 30: Descripción del renglón: Ingresos - recaudos
de aportes: Registre los ingresos por concepto de recaudo de aportes de sus asociados,
recibidos y que espera recibir la cooperativa en las próximas semanas.

 Unidad de captura 2 - Código renglón 35 - Descripción del renglón - Ingresos - créditos

de tesorería y préstamos: Registre los recursos recibidos o que espera recibir la cooperativa
por concepto de préstamos o créditos de tesorería otorgados por entidades financieras o del
sector cooperativo.

 Unidad de captura 2: Código renglón 40: Descripción del renglón - Ingresos - redención
de inversiones: Registre los ingresos de recursos por la redención o vencimiento de
inversiones que tiene la cooperativa, diferentes a las del fondo de liquidez, recibidos y que
espera recibir en las próximas semanas.

 Unidad de captura 2: Código renglón 45: Descripción del renglón: Ingresos - otros
conceptos: Registre los ingresos recibidos o que espera recibir y no estén considerados en
los conceptos anteriormente descritos.

 Unidad de captura 2: Código renglón 999: Descripción del renglón: Total ingresos:
Registre el total de la suma de las filas "Unidad de captura 1: Código renglón 5: Descripción
del renglón: Saldo inicial", “Unidad de captura 2 - código renglón 5: descripción del renglón -
Ingresos - depósitos de ahorro, “Unidad de captura 2 - código renglón 10 - Descripción del
renglón - Ingresos - depósitos de Cdat's”, “Unidad de captura 2 - código renglón 15 -
Descripción del renglón - Ingresos - depósitos de ahorro contractual”, “Unidad de captura 2 -
código renglón 20 - Descripción del renglón - Ingresos - depósitos de ahorro permanente”,
“Unidad de captura 2 - Código renglón 25 - Descripción del renglón - Ingresos - pagos de
cuotas de crédito”, “Unidad de captura 2 - Código renglón 30 - Descripción del renglón -
Ingresos - recaudos de aportes”, “Unidad de captura 2 - Código renglón 35 - Descripción del
renglón - Ingresos - créditos de tesorería y préstamos”, “Unidad de captura 2 - Código renglón
40 - Descripción del renglón - Ingresos - redención de inversiones” Y “Unidad de captura 2 -
Código renglón 45 - Descripción del renglón - Ingresos - otros conceptos”.

 Unidad de captura 3: Código renglón 5: Descripción del renglón: Egresos - desembolso

de créditos: Registre los egresos o salidas de recursos por concepto de nuevos desembolsos
de créditos

 Unidad de captura 3: Código renglón 10: Descripción del renglón: Egresos - pago
depósitos de ahorros: Registre el valor pagado por concepto de retiros de ahorro a la vista
realizado por los asociados y los valores que estima la Cooperativa, se retiren en las próximas

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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semanas.

 Unidad de captura 3: Código renglón 15: Descripción del renglón: Egresos - pago
depósitos de Cdat's: Registre los valores efectivamente pagados por la cancelación de
depósitos de ahorro a término – CDAT y los que estima la cooperativa serán retirados en las
siguientes cuatro semanas, de acuerdo con las fechas de vencimiento pactadas.

 Unidad de captura 3: Código renglón 20: Descripción del renglón: Egresos - pago
depósitos de ahorro contractual: Registre los valores pagados por concepto de ahorro
contractual y los valores que estima la cooperativa serán pagados en las siguientes semanas,
de acuerdo con las fechas de vencimiento pactadas.

 Unidad de captura 3: Código renglón 25: Descripción del renglón: Egresos - pago
depósitos de ahorro permanente: Registre los valores pagados por concepto de retiros de
ahorro permanente y los valores que estima la cooperativa serán cancelados en las próximas
semanas.

 Unidad de captura 3: Código renglón 30: Descripción del renglón: Egresos - pago de
aportes sociales: Registre el pago realizado por concepto de aporte sociales de asociados
retirados y los valores que estima la cooperativa serán cancelados en las próximas semanas.

 Unidad de captura 3: Código renglón 35: Descripción del renglón: Egresos – gastos
administrativos y financieros: Registre el valor efectivamente pagado por concepto de
gastos administrativos, financieros y los valores que estima la cooperativa serán cancelados
en las próximas semanas.

 Unidad de captura 3: Código renglón 40: Descripción del renglón: Egresos – pago de
créditos de tesorería y préstamos: Registre los pagos de cuota de créditos o préstamos que
debe hacer la cooperativa por las obligaciones financieras adquiridas, teniendo en cuenta las
condiciones de pago pactadas.

 Unidad de captura 3: Código renglón 45: Descripción del renglón: Egresos -

constitución de inversiones: Registre los egresos o salida de recursos por concepto de la
constitución de nuevas inversiones realizadas o que se adquirirán en las próximas semanas.

 Unidad de captura 3: Código renglón 50: Descripción del renglón: Egresos - otros
conceptos: Registre todos aquellos egresos o pagos realizados o que espera realizar y no
estén considerados en los conceptos anteriormente descritos.

 Unidad de captura 3: Código renglón 999: Descripción del renglón: Total egresos:
Registre el total de la suma de las filas “Unidad de captura 3 - Código renglón 5 - Descripción
del renglón - Egresos - desembolso de créditos”, “Unidad de captura 3 - Código renglón 10 -
Descripción del renglón - Egresos - pago depósitos de ahorros”, “Unidad de captura 3 - Código
renglón 15 - Descripción del renglón - Egresos - pago depósitos de Cdat's”, “Unidad de
captura 3 - Código renglón 20 - Descripción del renglón: Egresos - pago depósitos de ahorro
contractual”, “Unidad de captura 3: Código renglón 25 - Descripción del renglón - Egresos -
pago depósitos de ahorro permanente”, “Unidad de captura 3 - Código renglón 30 -

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
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Descripción del renglón - Egresos - pago de aportes sociales”, “Unidad de captura 3 – Código
renglón 35 – Descripción del renglón – Egresos – gastos administrativos y financieros”,
“Unidad de captura 3 – Código renglón 40 – Descripción del renglón – Egresos – pago de
créditos de tesorería y préstamos”, “Unidad de captura 3 - Código renglón 45 - Descripción del
renglón - Egresos - constitución de inversiones” Y “Unidad de captura 3 - Código renglón 50 -
Descripción del renglón - Egresos - otros conceptos”.

 Unidad de captura 4: Código renglón 5: Descripción del renglón: Saldo final (entradas -
salidas): Registre el saldo correspondiente a la suma de la "Unidad de captura 1: Código
renglón 005: Descripción del renglón: Saldo inicial" y la "Unidad de captura 2: Código renglón
999: Descripción del renglón: Total ingresos" menos los egresos de la "Unidad de captura 3:
Código renglón 999: Descripción del renglón: Total egresos".

d. Validaciones

No aplica validaciones externas.

6.60. INDICADOR RIESGO DE LIQUIDEZ (IRL) FONDOS DE EMPLEADOS Y MUTUALES 173

a. Objetivo: Evaluar la exposición al riesgo de liquidez en un escenario pesimista bajo el modelo

de IRL – Indicador de riesgo de liquidez.

 Generalidades

Aplica a: Fondos de Empleados de Categoría Plena y Asociaciones Mutuales.

Periodicidad: Aplica según el nivel de Supervisión (Nivel 1: Mensual, Nivel 2: Trimestral, Nivel 3:
Semestral).

Fecha de corte de la información: Ultimo día del mes

Nota: El formato 173 se habilita para los fondos de empleados de categoría plena al diligenciar
en el catálogo de cuentas para fines de supervisión, el valor de los activos a la fecha de corte
(cuenta 100000) y para las asociaciones mutuales el valor de los depósitos de ahorro (cuenta
210500).

b. Estructura del formato

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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c. Campos del formato

Orden de las Columnas:

 Unidad de captura:
 Código renglón:
 Descripción del renglón:
 Columna 1: Saldo a la fecha:
 Columna 2: Porcentaje:
 Columna 3: Flujos reales mes anterior:
 Columna 4: Día 1 al 15:
 Columna 5: Día 1 al 15 (Porcentaje):
 Columna 6: Día 16 a cierre de mes:
 Columna 7: Día 16 a cierre de mes (Porcentaje):
 Columna 8: > 1 mes y < = 2 meses:
 Columna 9: > 1 mes < = 2 meses (Porcentaje):
 Columna 10: > 2 meses y < = 3 meses:
 Columna 11: > 2 meses y < = 3 meses (Porcentaje):

Orden de las filas:

 Unidad de captura 1: Renglón 005: Recaudo de aportes:

 Unidad de captura 1: Renglón 005: Recaudo de aportes: Columna 1: Saldo a la fecha:

Saldo de aportes (patrimonio) de los asociados activos Cuenta – 310505 a la fecha de corte.
 Unidad de captura 1: Renglón 005: Recaudo de aportes: Columna 3: Flujos reales mes
anterior: Corresponde al recaudo de aportes real recibido durante el mes de la fecha de corte
del reporte.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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 Unidad de captura 1: Renglón 005: Recaudo de aportes: Columnas 4, 6, 8 y 10: Recaudo

esperado mensual ajustado por la tasa de morosidad de aportes a la fecha de corte. La
estimación de los flujos de recaudo se hará bajo la metodología explicada en el Capítulo XVII
Anexo 2 numeral [Link] de la Circular Básica contable y financiera. No se tendrá en cuenta
para la estimación de la proyección de recaudo, los asociados inactivos.

 Unidad de captura 1: Renglón 008: Recaudo de ahorro permanente:

 Unidad de captura 1: Renglón 008: Recaudo de ahorro permanente: Columna 1: Saldo a

la fecha: Saldo de ahorro permanente de los asociados activos Cuenta – 2130 a la fecha de
corte.
 Unidad de captura 1: Renglón 008: Recaudo de ahorro permanente: Columna 3: Flujos
reales mes anterior: Corresponde al recaudo de ahorro permanente real recibido durante el
mes de la fecha de corte del reporte.
 Unidad de captura 1: Renglón 008: Recaudo de ahorro permanente: Columnas 4, 6, 8 y
10: Recaudo esperado mensual ajustado por la tasa de morosidad de ahorro permanente a la
fecha de corte. La estimación de los flujos de recaudo se hará bajo la metodología explicada
en el Capítulo XVII Anexo 2 numeral [Link] de la Circular Básica contable y financiera. No se
tendrá en cuenta para la estimación de la proyección de recaudo, los asociados inactivos.

 Unidad de captura 1: Renglón 010: Recaudo de ahorro contractual:

 Unidad de captura 1: Renglón 010: Recaudo de ahorro contractual: Columna 1: Saldo

a la fecha: Saldo contable de la cuenta a la fecha corte del reporte.
 Unidad de captura 1: Renglón 010: Recaudo de ahorro contractual: Columna 3:
Flujos reales mes anterior: Corresponde al recaudo real de ahorro contractual recibido
durante el mes de la fecha de corte del reporte.

 Unidad de captura 1: Renglón 010: Recaudo de ahorro contractual: Columnas 4, 6, 8

y 10: Corresponde a los flujos esperados por recaudo de cuotas pactadas de ahorro
contractual de los asociados activos, proyectados de acuerdo con el vencimiento
contractual, siempre que estos no presenten mora mayor a 30 días.

 Unidad de captura 1: Renglón 015: Recaudo de cartera de consumo:

 Unidad de captura 1: Renglón 015: Recaudo de cartera de consumo: Columna 1: Saldo a

la fecha: Saldo contable de la cuenta a la fecha de corte.
 Unidad de captura 1: Renglón 015: Recaudo de cartera de consumo: Columna 3: Flujos
reales mes anterior: Corresponde al recaudo real de cartera de consumo (cuotas) recibido
durante el mes de la fecha de corte del reporte.
 Unidad de captura 1: Renglón 015: Recaudo de cartera de consumo: Columnas 4, 6, 8 y
10: Corresponde a los flujos esperados por recaudo de cartera de consumo calificada como A
ajustada al indicador de cartera vencida más el recaudo esperado de consumo de la cartera
calificada como “B” castigada por un 50%.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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 Unidad de captura 1: Renglón 020: Recaudo de cartera de vivienda:

 Unidad de captura 1: Renglón 020: Recaudo de cartera de vivienda: Columna 1: Saldo a

la fecha: Saldo contable de la cuenta a la fecha de corte.
 Unidad de captura 1: Renglón 020: Recaudo de cartera de vivienda: Columna 3: Flujos
reales mes anterior: Corresponde al recaudo real de cartera de vivienda (cuotas) recibido
durante el mes de la fecha de corte del reporte.
 Unidad de captura 1: Renglón 020: Recaudo de cartera de vivienda: Columnas 4, 6, 8 y
10: Corresponde a los flujos esperados por recaudo de cartera de vivienda calificada como A
ajustada al indicador de cartera vencida más el recaudo esperado de vivienda de la cartera
calificada como “B” castigada por un 50%

 Unidad de captura 1: Renglón 025: Recaudo de cartera de comercial:

 Unidad de captura 1: Renglón 025: Recaudo de cartera de comercial: Columna 1: Saldo

a la fecha: Saldo contable de la cuenta a la fecha de corte.
 Unidad de captura 1: Renglón 025: Recaudo de cartera de comercial: Columna 3: Flujos
reales mes anterior: Corresponde al recaudo real de cartera comercial (cuotas) recibidas
durante el mes de la fecha de corte del reporte.
 Unidad de captura 1: Renglón 025: Recaudo de cartera de comercial: Columnas 4, 6, 8 y
10: Corresponde a los flujos esperados por recaudo de cartera comercial calificada como A
ajustada al indicador de cartera vencida más el recaudo esperado de cartera comercial de la
cartera calificada como “B” castigada por un 50%.

 Unidad de captura 1: Renglón 030: Recaudo de cartera de microcrédito:

 Unidad de captura 1: Renglón 030: Recaudo de cartera de microcrédito: Columna 1:

Saldo a la fecha: Saldo contable de la cuenta a la fecha de corte.
 Unidad de captura 1: Renglón 030: Recaudo de cartera de microcrédito: Columna 3:
Flujos reales mes anterior: Corresponde al recaudo real de cartera de microcrédito (cuotas)
recibido durante el mes de la fecha de corte del reporte.
 Unidad de captura 1: Renglón 030: Recaudo de cartera de microcrédito: Columnas 4, 6,
8 y 10: Corresponde a los flujos esperados por recaudo de cartera de microcrédito calificada
como A ajustada al indicador de cartera vencida más el recaudo esperado de cartera de
microcrédito calificada como “B” castigada por un 50%.

 Unidad de captura 1: Renglón 035: Deudores patronales:

 Unidad de captura 1: Renglón 035: Deudores patronales: Columna 1: Saldo a la fecha:

Saldo contable de la cuenta a la fecha de corte.
 Unidad de captura 1: Renglón 035: Deudores patronales: Columna 3: Corresponde al
recaudo real de recaudo de deudores patronales recibido durante el mes de la fecha de corte
del reporte por conceptos diferentes al recaudo de aportes, cartera y ahorro voluntario.
 Unidad de captura 1: Renglón 035: Deudores patronales: Columnas 4, 6, 8 y 10:
Corresponde a los flujos esperados por recaudo de deudores patronales, siempre que estos

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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presenten mora menor o igual a 30 días, y siempre que estos correspondan a conceptos
diferentes a aportes, recaudo de cartera, ahorro voluntario y contractual, dado que estos ya
fueron reconocidos en los renglones anteriores.

 Unidad de captura 1: Renglón 040: Inversiones al vencimiento:

 Unidad de captura 1: Renglón 040: Inversiones al vencimiento: Columna 1: Saldo a

la fecha: Corresponde al saldo contable a la fecha de corte del reporte de la cuenta 1208
del Catálogo Único de Información con Fines de Supervisión
 Unidad de captura 1: Renglón 040: Inversiones al vencimiento: Columna 3: Flujos
reales mes anterior: Corresponde al monto recibido de capital más intereses a la fecha
de corte de las inversiones clasificadas “al vencimiento”, diferentes a las registradas en el
fondo de liquidez.
 Unidad de captura 1: Renglón 040: Inversiones al vencimiento: Columnas 4, 6, 8 y
10: corresponde a los flujos de capital e interés que se espera recibir de las inversiones
clasificadas como “al vencimiento” diferentes a las registradas en el Fondo de Liquidez;
proyectadas de acuerdo a su vencimiento contractual.

 Unidad de captura 1: Renglón 045: Otros activos:

 Unidad de captura 1: Renglón 045: Otros activos: Columna 1: Saldo a la fecha:

Corresponde a la sumatoria del saldo contable de otros activos que generan entradas de
efectivo, diferentes a las cuentas planteadas en los anteriores renglones.
 Unidad de captura 1: Renglón 045: Otros activos: Columna 3: Flujos reales mes
anterior: Corresponde al recaudo real proveniente de otros activos recibidos durante el
mes de la fecha de corte del reporte.
 Unidad de captura 1: Renglón 045: Otros activos: Columnas 4, 6, 8 y 10: Corresponde
a la proyección de entradas de efectivo de otros activos, proyectadas de acuerdo con el
vencimiento contractual. Si no se tiene vencimiento contractual definido no se reconocerán
dichos valores dentro de la proyección.

 Unidad de captura 1: Renglón 1000: Total ingresos de efectivo:

 Unidad de captura 1: Renglón 1000: Total ingresos de efectivo: Columna 1: Saldo a la

fecha: No aplica, por tanto, se debe dejar el campo en blanco.
 Unidad de captura 1: Renglón 1000: Total ingresos de efectivo: Columnas 3, 4, 6, 8 y
10: Registre la sumatoria del renglón 005 al renglón 045.

 Unidad de captura 2: Renglón 050: Certificados de depósito a término:

 Unidad de captura 2: Renglón 050: Certificados de depósito a término: Columna 1:

Saldo a la fecha: Saldo contable de la cuenta a la fecha de corte.
 Unidad de captura 2: Renglón 050: Certificados de depósito a término: Columna 3:
Flujos reales mes anterior: Corresponde al pago real que realizo la organización de

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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capital e interés de los CDAT´s producto del vencimiento y no renovación de estos por
parte de los asociados durante el mes correspondiente a la fecha de corte.
 Unidad de captura 2: Renglón 050: Certificados de depósito a término: Columnas 4,
6, 8 y 10: Corresponde a la proyección de salidas de efectivo provenientes del pago de
capital e interés de los CDATs de acuerdo a su vencimiento contractual. Para estos
campos se debe tener presente que el modelo no incorpora tasas de renovación. Por lo
tanto, los flujos se proyectan de acuerdo a lo pactado contractualmente al momento de
adquirir el producto y con base en la fecha de vencimiento se ubican los flujos en las
respectivas bandas.

 Unidad de captura 2: Renglón 055: Retiro de aportes:

 Unidad de captura 2: Renglón 055: Retiro de aportes: Columna 1: Saldo a la fecha:

No aplica, por tanto, se deja el campo en blanco.
 Unidad de captura 2: Renglón 055: Retiro de aportes: Columna 3: Flujos reales mes
anterior: Corresponde a la salida real de aportes generado durante el mes
correspondiente al mes de corte.
 Unidad de captura 2: Renglón 055: Retiro de aportes: Columnas 4, 6, 8 y 10:
Corresponde a la proyección de salidas de efectivo provenientes de la proyección de retiro
de aportes, estimada de acuerdo a la metodología establecida en el anexo 2 del capítulo
XVII de la Circular Básica Contable y Financiera, numeral [Link] correspondiente a “retiro
de aportes”.

 Unidad de captura 2: Renglón 060: Retiro de ahorro permanente:

 Unidad de captura 2: Renglón 060: Retiro de ahorro permanente: Columna 1: Saldo a

la fecha: No aplica, por tanto, se deja el campo en blanco.
 Unidad de captura 2: Renglón 060: Retiro de ahorro permanente: Columna 3: Flujos
reales mes anterior: Corresponde a la salida real de ahorro permanente generado
durante el mes correspondiente al mes de corte.
 Unidad de captura 2: Renglón 060: Retiro de ahorro permanente: Columnas 4, 6, 8 y
10: Corresponde a la proyección de salidas de efectivo provenientes de la proyección de
retiro de ahorro permanente, estimado de acuerdo a la metodología establecida en el
anexo 2 del capítulo XVII de la Circular Básica Contable y Financiera, numeral [Link]
correspondiente a “Retiro de ahorro permanente”.

 Unidad de captura 2: Renglón 065: Retiro de ahorro ordinario:

 Unidad de captura 2: Renglón 065: Retiro de ahorro ordinario: Columna 1: Saldo a la

fecha: Saldo contable de la cuenta a la fecha de corte del saldo de la cuenta de ahorro
ordinario.
 Unidad de captura 2: Renglón 065: Retiro de ahorro ordinario: Columna 3: Flujos
reales mes anterior: Corresponde a la salida real de ahorro ordinario estimada como la
sumatoria de los movimientos debito del mes generado de la cuenta correspondiente a los
depósitos de ahorro ordinario durante el mes correspondiente a la fecha de corte.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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 Unidad de captura 2: Renglón 065: Retiro de ahorro ordinario: Columnas 4, 6, 8 y 10:

Corresponde a la proyección de salidas de efectivo provenientes del retiro de ahorro
ordinario. Para ello se deberá tomar el saldo de la cuenta de ahorros del corte de mes y
multiplicarlo por el factor de retiro del 10%. Dicho valor representa el retiro mensual
obtenido por la cuenta de ahorro ordinario. Por lo tanto, para las columnas 4 y 6, se
reconocerá la mitad de este valor. Mientras que para las columnas 8 y 10 se reconocerá la
totalidad del valor obtenido.

 Unidad de captura 2: Renglón 068: Retiro de ahorro voluntario:

 Unidad de captura 2: Renglón 068: Retiro de ahorro voluntario: Columna 1: Saldo a

la fecha: Saldo contable de la cuenta ahorro voluntario a la fecha de corte.
 Unidad de captura 2: Renglón 068: Retiro de ahorro voluntario: Flujos reales mes
anterior: Corresponde a la salida real de ahorro voluntario estimada como la sumatoria de
los movimientos debito del mes generado de la cuenta correspondiente a los depósitos de
ahorro voluntario durante el mes correspondiente a la fecha de corte.
 Unidad de captura 2: Renglón 068: Retiro de ahorro voluntario: Columnas 4, 6, 8 y
10: Corresponde a la proyección de salidas de efectivo provenientes del retiro de ahorro
voluntario. Para ello se deberá tomar el saldo de la cuenta de ahorros voluntaria del corte
de mes y multiplicarlo por el factor de retiro del 10%. Dicho valor representa el retiro
mensual obtenido por la cuenta de ahorro ordinario. Por lo tanto, para las columnas 4 y 6,
se reconocerá la mitad de este valor. Mientras que para las columnas 8 y 10 se reconocer
la totalidad del valor obtenido.

 Unidad de captura 2: Renglón 070: Retiro de ahorro contractual:

 Unidad de captura 2: Renglón 070: Retiro de ahorro contractual: Columna 1: Saldo a

la fecha: Saldo contable de la cuenta a la fecha de corte.
 Unidad de captura 2: Renglón 070: Retiro de ahorro contractual: Columna 3: Flujos
reales mes anterior: Corresponde al monto pagado por retiro de ahorro contractual,
generado durante el mes correspondiente a la fecha de corte.
 Unidad de captura 2: Renglón 070: Retiro de ahorro contractual: Columnas 4, 6, 8 y
10: Corresponde a la proyección de los flujos de capital e interés que se generan de los
vencimientos contractuales del ahorro pactado o contractual ubicados en la banda
correspondiente.

 Unidad de captura 2: Renglón 075: Créditos aprobados no desembolsado consumo:

 Unidad de captura 2: Renglón 075: Créditos aprobados no desembolsado consumo:

Columna 1: Saldo a la fecha: Saldo contable de la cuenta a la fecha de corte.
 Unidad de captura 2: Renglón 075: Créditos aprobados no desembolsado consumo:
Columna 3: Flujos reales mes anterior: Corresponde al monto desembolsado de
créditos de consumo en el mes correspondiente a la fecha de corte, y que en el cierre del
mes inmediatamente anterior habían quedado bajo el estado de pendiente de desembolso.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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 Unidad de captura 2: Renglón 075: Créditos aprobados no desembolsado consumo:

Columna 4: Día 1 al 15: Corresponde a la proyección de los flujos de créditos aprobados
no desembolsados durante la fecha de corte del presente reporte. Dichos flujos solo serán
ubicados en la primera banda.
 Unidad de captura 2: Renglón 075: Créditos aprobados no desembolsado consumo:
Columnas 6, 8 y 10: Corresponde a la proyección de los flujos de créditos aprobados no
desembolsados durante la fecha de corte del presente reporte.

 Unidad de captura 2: Renglón 080: Créditos aprobados no desembolsados vivienda:

 Unidad de captura 2: Renglón 080: Créditos aprobados no desembolsados vivienda:

Columna 1: Saldo a la fecha: Saldo contable de la cuenta a la fecha de corte.
 Unidad de captura 2: Renglón 080: Créditos aprobados no desembolsados vivienda:
Columna 3: Flujos reales mes anterior: Corresponde al monto desembolsado de
créditos de vivienda en el mes correspondiente a la fecha de corte, y que en el cierre del
mes inmediatamente anterior habían quedado bajo el estado de pendiente de desembolso.

 Unidad de captura 2: Renglón 080: Créditos aprobados no desembolsados vivienda:

Columnas 4 y 6: Corresponde a la proyección de los flujos de créditos aprobados no
desembolsados durante la fecha de corte del presente reporte. Dicho flujo corresponderá
al monto de créditos aprobados no desembolsados a la fecha de corte del mes de reporte
dividido en dos partes iguales y distribuido en la Columna 4: Día 1 al 15 y Columna 6: Día
16 a cierre de mes.
 Unidad de captura 2: Renglón 080: Créditos aprobados no desembolsados vivienda:
Columnas 8 y 10: No aplica para esta cuenta. Por tanto, debe dejarse en blanco.

 Unidad de captura 2: Renglón 085: Créditos aprobados no desembolsados comercial:

 Unidad de captura 2: Renglón 085: Créditos aprobados no desembolsados

comercial: Columna 1: Saldo a la fecha: Saldo contable de la cuenta a la fecha de corte.
 Unidad de captura 2: Renglón 085: Créditos aprobados no desembolsados
comercial: Columna 3: Flujos reales mes anterior: Corresponde al monto desembolsado
de créditos comerciales en el mes correspondiente a la fecha de corte, y que en el cierre
del mes inmediatamente anterior habían quedado bajo el estado de pendiente de
desembolso.
 Unidad de captura 2: Renglón 085: Créditos aprobados no desembolsados
comercial: Columna 4: Día 1 al 15: Corresponde a la proyección de los flujos de créditos
aprobados no desembolsados bajo la modalidad comercial durante la fecha de corte del
presente reporte.
 Unidad de captura 2: Renglón 085: Créditos aprobados no desembolsados
comercial: Columnas 6, 8 y 10: No aplica para esta cuenta. Por tanto, debe dejarse en
blanco.

 Unidad de captura 2: Renglón 090: Créditos aprobados no desembolsados microcrédito:

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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 Unidad de captura 2: Renglón 090: Créditos aprobados no desembolsados

microcrédito: Columna 1: Saldo a la fecha: Saldo contable de la cuenta a la fecha de
corte.
 Unidad de captura 2: Renglón 090: Créditos aprobados no desembolsados
microcrédito: Columna 3: Flujos reales mes anterior: Corresponde al monto
desembolsado de créditos de microcrédito en el mes correspondiente a la fecha de corte, y
que en el cierre del mes inmediatamente anterior habían quedado bajo el estado de
pendiente de desembolso.
 Unidad de captura 2: Renglón 090: Créditos aprobados no desembolsados
microcrédito: Columna 4: Día 1 al 15: Corresponde a la proyección de los flujos de
créditos aprobados no desembolsados bajo la modalidad de microcrédito durante la fecha
de corte del presente reporte.
 Unidad de captura 2: Renglón 090: Créditos aprobados no desembolsados
microcrédito: Columnas 6, 8 y 10: No aplica para esta cuenta. Por tanto, debe dejarse
en blanco.

 Unidad de captura 2: Renglón 095: Gastos administrativos:

 Unidad de captura 2: Renglón 095: Gastos administrativos: Columna 1: Saldo a la

fecha: Saldo contable de la cuenta a la fecha de corte. Corresponde a la suma de los
gastos de personal y gastos generales.
 Unidad de captura 2: Renglón 095: Gastos administrativos: Columna 3: Flujos reales
mes anterior: Monto pagado en el mes correspondiente a la fecha de corte, por concepto
de gastos personales y generales, que implicaron salidas reales de efectivo.
 Unidad de captura 2: Renglón 095: Gastos administrativos: Columnas 4, 6, 8 y 10:
Corresponde al promedio de los gastos de personal y generales que generan salidas de
efectivo promedio mensual de los últimos 24 meses. Dicho valor se registrará por igual
para cada una de las columnas.

 Unidad de captura 2: Renglón 100: Cuentas por pagar y otros:

 Unidad de captura 2: Renglón 100: Cuentas por pagar y otros: Columna 1: Saldo a la
fecha: Saldo contable de la cuenta a la fecha de corte.
 Unidad de captura 2: Renglón 100: Cuentas por pagar y otros: Columna 3: Flujos
reales mes anterior: Monto pagado en el mes correspondiente a la fecha de corte, por
concepto de cuentas por pagar a terceros u otras cuentas del pasivo.
 Unidad de captura 2: Renglón 100: Cuentas por pagar y otros: Columnas 4, 6, 8 y 10:
Corresponde a la proyección del flujo de pagos de las cuentas por pagar a terceros de
acuerdo con su vencimiento contractual.

 Unidad de captura 2: Renglón 105: Obligaciones financieras:

 Unidad de captura 2: Renglón 105: Obligaciones financieras: Columna 1: Saldo a la

fecha: Saldo contable de la cuenta a la fecha de corte.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
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 Unidad de captura 2: Renglón 105: Obligaciones financieras: Columna 3: Flujos

reales mes anterior: Monto pagado en el mes correspondiente a la fecha de corte, por
concepto de obligaciones financieras.
 Unidad de captura 2: Renglón 105: Obligaciones financieras: Columnas 4, 6, 8 y 10:
Corresponde a la proyección del flujo de pagos de cuotas correspondientes a las
obligaciones financieras que tienen actualmente la entidad, proyectado de acuerdo con su
vencimiento contractual.

 Unidad de captura 2: Renglón 110: Fondos sociales, mutuales y otros:

 Unidad de captura 2: Renglón 110: Fondos sociales, mutuales y otros: Columna 1:

Saldo a la fecha: Saldo contable de la cuenta a la fecha de corte.
 Unidad de captura 2: Renglón 110: Fondos sociales, mutuales y otros: Columna 3:
Flujos reales mes anterior: Salidas de efectivo generadas durante el mes correspondiente
a la fecha de corte, por concepto de fondos sociales, mutuales y otros.
 Unidad de captura 2: Renglón 110: Fondos sociales, mutuales y otros: Columnas 4,
6, 8 y 10: Corresponde a la proyección del flujo de pagos de las salidas mensuales de los
recursos del fondo, estimado como el promedio mensual del año anterior de las salidas
realizadas entre los meses de abril y diciembre.

 Unidad de captura 2: Renglón 2000: Total egresos de efectivo:

 Unidad de captura 2: Renglón 2000: Total egresos de efectivo: Columna 1: Saldo a la

fecha: Se deja el espacio en blanco.
 Unidad de captura 2: Renglón 2000: Total egresos de efectivo: Columnas 3, 4, 6, 8 y
10: Corresponde a la suma de los renglones 050 al 110.

 Unidad de captura 3: Renglón 115: Equivalente y efectivo al efectivo:

 Unidad de captura 3: Renglón 115: Equivalente y efectivo al efectivo: Columna 1:

Saldo a la fecha: Corresponde a la suma de los saldos contables de las cuentas 1105,
1110 y 1115 del Catálogo Único de Información registradas a la fecha de corte del reporte.
 Unidad de captura 3: Renglón 115: Equivalente y efectivo al efectivo: Columna 3:
Flujos reales mes anterior: Se registra el mismo valor que el registrado en el renglón 115
columna 1.
 Unidad de captura 3: Renglón 115: Equivalente y efectivo al efectivo: Columnas 4, 6,
8 y 10: No aplica. Por tanto, los campos deben quedar vacíos.

 Unidad de captura 3: Renglón 120: Fondo de liquidez ajustado por riesgo de mercado:

 Unidad de captura 3: Renglón 120: Fondo de liquidez ajustado por riesgo de

mercado: Columna 1: Saldo a la fecha: Corresponde a la suma de los saldos contables
registrados en las cuentas del catálogo único de cuentas 112001, 112003, 112005,
112006, 112007, 112008, 120305, 120310, 120315, 120320, 120325, 120330.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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 Unidad de captura 3: Renglón 120: Fondo de liquidez ajustado por riesgo de

mercado: Columna 3: Flujos reales mes anterior: Corresponde a la suma de los saldos
contables registrados en las cuentas del catálogo único de cuentas 112001, 112003,
112005, 112006, 120315, 120320, 120325, 120303 más la suma que se genera de los
saldos contables de las cuentas del catálogo único de cuentas 112007, 112008, 120305,
120310 ajustados por riesgo de mercado, es decir reconocidos solo por el 94% de su
saldo contable.
 Unidad de captura 3: Renglón 120: Fondo de liquidez ajustado por riesgo de
mercado: Columnas 4, 6, 8 y 10: No aplica. Por tanto, los campos deben quedar vacíos.

 Unidad de captura 3: Renglón 125: Inversiones negociables en títulos de deuda ajustada

por riesgo:

 Unidad de captura 3: Renglón 125: Inversiones negociables en títulos de deuda

ajustada por riesgo: Columna 1: Saldo a la fecha: Corresponde al saldo contable
registrado a la fecha de corte de la cuenta 1204 del catálogo único de cuentas.
 Unidad de captura 3: Renglón 125: Inversiones negociables en títulos de deuda
ajustada por riesgo: Columna 3: Flujos reales mes anterior: Corresponde al saldo
contable registrado a la fecha de corte de la cuenta 1204 del catálogo único de cuentas
ajustado por riesgo de mercado, es decir, ajustado por un factor de riesgo del 6%.
 Unidad de captura 3: Renglón 125: Inversiones negociables en títulos de deuda
ajustada por riesgo: Columnas 4, 6, 8 y 10: No aplica. Por tanto, los campos deben
quedar vacíos.

 Unidad de captura 3: Renglón 130: Inversiones negociables en títulos participativos

ajustados por riesgo:

 Unidad de captura 3: Renglón 130: Inversiones negociables en títulos participativos

ajustados por riesgo: Columna 1: Saldo a la fecha: Corresponde al saldo contable
registrado a la fecha de corte de la cuenta 1204 del catálogo único de cuentas.
 Unidad de captura 3: Renglón 130: Inversiones negociables en títulos participativos
ajustados por riesgo: Columna 3: Flujos reales mes anterior: Corresponde al saldo
contable registrado a la fecha de corte de la cuenta 1204 del catálogo único de cuentas
ajustado por riesgo de mercado, es decir, ajustado por un factor de riesgo del 6%.
 Unidad de captura 3: Renglón 130: Inversiones negociables en títulos participativos
ajustados por riesgo: Columnas 4, 6, 8 y 10: No aplica. El campo se debe dejar en
blanco.

 Unidad de captura 3: Renglón 135: Inversiones disponibles para la venta en títulos de

deuda:

 Unidad de captura 3: Renglón 135: Inversiones disponibles para la venta en títulos

de deuda: Columna 1: Saldo a la fecha: Corresponde al saldo contable registrado a la
fecha de corte de la cuenta 1213 del catálogo único de cuentas.
 Unidad de captura 3: Renglón 135: Inversiones disponibles para la venta en títulos
de deuda: Columna 3: Flujos reales mes anterior: Corresponde al saldo contable

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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registrado a la fecha de corte de la cuenta 1213 del catálogo único de cuentas ajustado
por riesgo de mercado, es decir, ajustado por un factor de riesgo del 6%.
 Unidad de captura 3: Renglón 135: Inversiones disponibles para la venta en títulos
de deuda: Columnas 4, 6, 8 y 10: No aplica. El campo se debe dejar en blanco.

 Unidad de captura 3: Renglón 140: Inversiones disponibles para la venta en títulos

participativos:

 Unidad de captura 3: Renglón 140: Inversiones disponibles para la venta en títulos

participativos: Columna 1: Saldo a la fecha: Corresponde al saldo contable registrado a
la fecha de corte de la cuenta 1216 del catálogo único de cuentas.
 Unidad de captura 3: Renglón 140: Inversiones disponibles para la venta en títulos
participativos: Flujos reales mes anterior: Corresponde al saldo contable registrado a la
fecha de corte de la cuenta 1216 del catálogo único de cuentas ajustado por riesgo de
mercado, es decir, ajustado por un factor de riesgo del 6%.
 Unidad de captura 3: Renglón 140: Inversiones disponibles para la venta en títulos
participativos: Columnas 4, 6, 8 y 10: No aplica. El campo se debe dejar en blanco.

 Unidad de captura 3: Renglón 300: Total colchón de activos líquidos:

 Unidad de captura 3: Renglón 300: Total colchón de activos líquidos: Columna 1:

Saldo a la fecha: Corresponde a la sumatoria de los valores registrados en los renglones
115, 120, 125, 130, 135, y 140.
 Unidad de captura 3: Renglón 300: Total colchón de activos líquidos: Flujos reales
mes anterior: Corresponde a la sumatoria de los valores registrados en los renglones 115,
120, 125, 130, 135, y 140.
 Unidad de captura 3: Renglón 300: Total colchón de activos líquidos: Columnas 4, 6,
8 y 10: No aplica. El campo se debe dejar en blanco.

 Unidad de captura 4: Renglón 350: IRL Básico: El indicador de riesgo de Liquidez IRL,
pretende reflejar el grado en que los activos líquidos incluido el fondo del Liquidez ajustados por
riesgo de mercado (ALN) y los ingresos cubren las salidas proyectadas por la organización
solidaria.

 Unidad de captura 4: Renglón 350: IRL Básico: Columna 1: Saldo a la fecha: No

aplica. El campo se debe dejar en blanco.
 Unidad de captura 4: Renglón 350: IRL Básico: Columna 3: Flujos reales mes
anterior: No aplica. El campo se debe dejar en blanco.
 Unidad de captura 4: Renglón 350: IRL Básico: Columna 5: Día 1 al 15 (porcentaje):
Se registra el valor correspondiente al coeficiente entre el colchón de activos líquidos
(renglón 300 columna 1) más ingresos en efectivo (renglón 1000 columna 4) dividido el
total de egresos en efectivo (renglón 2000 columna 4). El porcentaje obtenido se expresa
en valor con un decimal.
 Unidad de captura 4: Renglón 350: IRL Básico: Columna 7: Día 16 a cierre de mes
(porcentaje): se registra el valor correspondiente de estimar al coeficiente entre el colchón
de activos líquidos (renglón 300 columna 1) más ingresos en efectivo obtenidos en las dos

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
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primeras columnas (renglón 1000 columna 4 + columna 6) dividido el total de egresos en

efectivo de las dos primeras columnas (renglón 2000 columna 4 + columna 6). El
porcentaje obtenido se expresa en valor con un decimal.
 Unidad de captura 4: Renglón 350: IRL Básico: Columna 9: > 1 mes y <= 2 meses
(porcentaje): se registra el valor correspondiente de estimar al coeficiente entre el colchón
de activos líquidos (renglón 300 columna 1) más ingresos en efectivo obtenidos de las tres
primeras bandas (renglón 1000 columna 4 + columna 6+ columna 8) dividido el total de
egresos en efectivo de las tres primeras bandas (renglón 2000 columna 4 + columna 6 +
columna 8). El porcentaje obtenido se expresa en valor con un decimal.
 Unidad de captura 4: Renglón 350: IRL Básico: Columna 11: > 2 meses y <= 3 meses
(porcentaje): se registra el valor correspondiente de estimar al coeficiente entre el colchón
de activos líquidos (renglón 300 columna 1) más ingresos en efectivo obtenidos de las
cuatro bandas (renglón 1000 columna 4 + columna 6+ columna 8 + columna 10) dividido el
total de egresos en efectivo de las cuatro bandas (renglón 2000 columna 4 + columna 6 +
columna 8 + columna 10). El porcentaje obtenido se expresa en valor con un decimal.

 Unidad de captura 4: Renglón 400 IRL Ajustado: El indicador de riesgo de Liquidez IRL,
pretende reflejar el grado en que los activos líquidos incluido el fondo del Liquidez
ajustados por riesgo de mercado (ALN) y los ingresos cubren las salidas proyectadas por
la organización solidaria.

 Unidad de captura 4: Renglón 400 IRL Ajustado: Columna 1: Saldo a la fecha: No

aplica. El campo se debe dejar en blanco.
 Unidad de captura 4: Renglón 400 IRL Ajustado: Columna 3: Flujos reales mes
anterior: No aplica. El campo se debe dejar en blanco.
 Unidad de captura 4: Renglón 400 IRL Ajustado: Columna 5: Día 1 al 15 (porcentaje):
Se registra el valor correspondiente al coeficiente entre el colchón de activos líquidos
(renglón 300 columna 1) menos el fondo de liquidez (renglón 115 columna 1 + renglón 120
columna 1) más ingresos en efectivo (renglón 1000 columna 4) dividido el total de egresos
en efectivo (renglón 2000 columna 4). El porcentaje obtenido se expresa en valor con un
decimal.
 Unidad de captura 4: Renglón 400 IRL Ajustado: Columna 7: Día 16 a cierre de mes
(porcentaje): se registra el valor correspondiente de estimar al coeficiente entre el colchón
de activos líquidos (renglón 300 columna 1) menos el fondo de liquidez (renglón 115
columna 1 + renglón 120 columna 1) más ingresos en efectivo obtenidos en las dos
primeras bandas (renglón 1000 columna 4 + columna 6) dividido el total de egresos en
efectivo de las dos primeras bandas (renglón 2000 columna 4 + columna 6). El porcentaje
obtenido se expresa en valor con un decimal.
 Unidad de captura 4: Renglón 400 IRL Ajustado: Columna 9: > 1 mes y <= 2 meses
(porcentaje): se registra el valor correspondiente de estimar al coeficiente entre el colchón
de activos líquidos (renglón 300 columna 1) ) menos el fondo de liquidez (renglón 115
columna 1 + renglón 120 columna 1) más ingresos en efectivo obtenidos de las tres
primeras bandas (renglón 1000 columna 4 + columna 6+ columna 8) dividido el total de
egresos en efectivo de las tres primeras bandas (renglón 2000 columna 4 + columna 6 +
columna 8). El porcentaje obtenido se expresa en valor con un decimal.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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 Unidad de captura 4: Renglón 400 IRL Ajustado: Columna 11: > 2 meses y <= 3
meses (porcentaje): se registra el valor correspondiente de estimar al coeficiente entre el
colchón de activos líquidos (renglón 300 columna 1) menos el fondo de liquidez (renglón
115 columna 1 + renglón 120 columna 1) más ingresos en efectivo obtenidos de las cuatro
bandas (renglón 1000 columna 4 + columna 6+ columna 8 + columna 10) dividido el total
de egresos en efectivo de las cuatro bandas (renglón 2000 columna 4 + columna 6 +
columna 8 + columna 10). El porcentaje obtenido se expresa en valor con un decimal.

 Unidad de captura 4: Renglón 450: Tasa de morosidad asociados activos: Corresponde a la

tasa de morosidad estimada por la entidad vigilada para realizar el cálculo del recaudo de aportes,
bajo la metodología establecida en el capítulo XVII de la circular básica contable y financiera,
numeral [Link].
 Unidad de captura 4: Renglón 500: ICV cartera de consumo: Corresponde al indicador de
cartera vencida para créditos de consumo del mes inmediatamente anterior a la fecha de corte,
estimada bajo la metodología establecida en el capítulo XVII de la circular básica contable y
financiera, numeral [Link].
 Unidad de captura 4: Renglón 550: ICV cartera de vivienda: Corresponde al indicador de
cartera vencida para créditos de vivienda del mes inmediatamente anterior a la fecha de corte,
estimada bajo la metodología establecida en el capítulo XVII de la circular básica contable y
financiera, numeral [Link].
 Unidad de captura 4: Renglón 600: ICV cartera comercial: Corresponde al indicador de cartera
vencida para créditos comerciales del mes inmediatamente anterior a la fecha de corte, estimada
bajo la metodología establecida en el capítulo XVII de la circular básica contable y financiera,
numeral [Link].
 Unidad de captura 4: Renglón 650: ICV cartera microcrédito: Corresponde al indicador de
cartera vencida para créditos de microcrédito del mes inmediatamente anterior a la fecha de corte,
estimada bajo la metodología establecida en el capítulo XVII de la circular básica contable y
financiera, numeral [Link].
 Unidad de captura 4: Renglón 700: Obligaciones financieras indexadas: Corresponde al
saldo de las obligaciones financieras que tiene la entidad vigilada a la fecha de corte,
indexadas a tasa variable (IBR, IPC o DTF).
 Unidad de captura 4: Renglón 750: Aportes inactivos tipo A: Corresponde al saldo de aportes
de los asociados inactivos, que llevan entre uno y dos años clasificados en este estado o
clasificación, a la fecha de corte del reporte.
 Unidad de captura 4: Renglón 800: Aportes inactivos tipo B: Corresponde al saldo de aportes
de los asociados inactivos, que llevan más de dos años clasificados en este estado o clasificación
a la fecha de corte del reporte.
 Unidad de captura 4: Renglón 850: Posición activa derivados: Corresponde al valor de las
posiciones activas en instrumentos derivados que tengan las entidades, valoradas a precios de
mercado a la fecha de corte del reporte.
 Unidad de captura 4: Renglón 900: Posición pasiva derivados: Corresponde al valor de las
posiciones activas en instrumentos derivados que tengan las entidades, valoradas a precios de
mercado a la fecha de corte del reporte.
 Unidad de captura 4: Renglón 950: Concentración cartera: Corresponde a la sumatoria del
saldo de cartera de los treinta (30) clientes con mayor monto, estimado a la fecha de corte del
formato.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
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 Unidad de captura 4: Renglón 951: Concentración ahorro ordinario: Corresponde a la

sumatoria del saldo de cuentas de ahorro ordinario de los treinta (30) ahorradores con mayor
monto, estimado a la fecha de corte del formato
 Unidad de captura 4: Renglón 952: Concentración CDATs: Corresponde a la sumatoria del
saldo de los CDATs que se encuentran en tenencia de los treinta (30) asociados con mayor
monto, estimado a la fecha de corte del formato.
 Unidad de captura 4: Renglón 953: Concentración ahorro contractual: Corresponde a la
sumatoria del saldo del ahorro contractual que se encuentran en tenencia de los treinta (30)
asociados con mayor monto, estimado a la fecha de corte del formato.
 Unidad de captura 4: Renglón 954: Porcentaje de retirados mensual: Corresponde al
indicador que se genera de dividir el número de retirados del mes correspondiente a la fecha de
corte, sobre el total de asociados activos registrados el mes inmediatamente anterior.

6.61. ANEXO CARTERA CE 17/20

a. Objetivo. Registrar las medidas prudenciales en materia de cartera de créditos,

teniendo en cuenta las instrucciones impartidas por esta Superintendencia en las
Circulares Externas No. 17 del 17 de julio de 2020 y 18 del 10 de agosto de 2020.

b. Estructura del formato

b. Campos del formato

 Tipo Identificación del Titular: Tipo de identificación del deudor, según las siguientes
convenciones:

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
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C = Cédula de Ciudadanía
N = Nit
U = NUIP
P = Pasaporte
E = Cédula de Extranjería
R = Registro Civil
I = Tarjeta de Identidad
O = Otro

 Identificación del Titular: Número de identificación del deudor.

 Nombres: Esta información la despliega automáticamente el software, obtenida del formato

usuarios.

 Número Crédito: Registre el número con el cual se identifica el crédito en forma interna. Este
debe ser único y el campo no debe estar vacío.

 Modificaciones del Crédito CE 17/20:

1 = Modificado: Hace referencia a las operaciones en las que se modifica a solicitud del
deudor o por iniciativa de la organización solidaria que otorgó el crédito, previo acuerdo con el
deudor, las condiciones inicialmente pactadas de los créditos, con el fin de permitirle la
atención adecuada de su obligación ante el potencial o real deterioro de su capacidad de
pago, sin que estos ajustes sean considerados como una reestructuración en los términos
señalados en el capítulo II, de la Circular Básica Contable y Financiera, siempre y cuando
durante los últimos seis (6) meses el crédito no haya alcanzado una mora consecutiva mayor
a sesenta (60) días para microcrédito y consumo; y noventa (90) días para comercial y
vivienda.

2 = Reestructurado: Hace referencia a las operaciones que modifican las condiciones

iniciales del crédito, que no cumplen con las condiciones para considerarse como modificado.

3 = En periodo de gracia: Hace referencia a las operaciones a las cuales se les otorgó plazo
para el pago de la cuota pactada, de acuerdo con los parámetros que se señalan en la
Circular.

Nota 1. Si selecciona la opción "Modificado y/o Reestructurado" del campo "Modificaciones

del crédito CE 17/20" debe diligenciar los campos "Tipo de modificación CE 17/20, Fecha de
modificación CE 17/20, Calificación antes de la modificación CE 17/20".

Nota 2. Si selecciona la opción " En Periodo de Gracia " del campo "Modificaciones del
crédito CE 17/20" debe diligenciar los campos "Tipo de modificación CE 17/20, Fecha de

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

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modificación CE 17/20, Calificación antes de la modificación CE 17/20 y Período de gracia por

CE 17 de 2020”.

 Tipo Modificación CE 17/20:

1 = Tasa
2 = Plazo
3 = Amortización
4 = Capital
5 = Intereses
6 = Capital + Intereses

Nota 1: Si en el campo "Modificaciones del crédito CE 17/20" seleccionó la opción en

"Modificado o Reestructurado" en el campo Tipo modificación CE 17/20 debe seleccionar una
de las siguientes opciones (Tasa, Plazo o Amortización).

Nota 2: Si en el campo "Modificaciones del crédito CE 17/20" seleccionó la opción “En

Periodo de Gracia" en el campo Tipo modificación CE 17/20 debe seleccionar una de las
siguientes opciones (Capital, Intereses y/o Capital + Intereses).

 Fecha Modificación CE 17/20: Registrar la fecha de la modificación aprobada.

Nota: En todos los casos debe ser posterior al 20 de julio de 2020, no puede registrar en este
campo fecha anterior a la ya citada.

 Calificación antes de la modificación CE 17/20: Registrar la calificación que tenía el crédito

antes de la modificación aprobada, de acuerdo con los parámetros establecidos en la
Circular.

A = Riesgo Normal.
B = Riesgo Aceptable.
C = Riesgo Apreciable.
D = Riesgo Significativo.
E = Riesgo de Incobrabilidad.

 Período de gracia por CE 17 de 2020 (Plazo): Registrar el plazo otorgado, con opciones
entre 1 y 12 meses.

Nota: Si selecciona la opción "En periodo de gracia" del campo "Modificaciones del crédito
CE 17/20" debe colocar el número de meses en el campo “Periodo de gracia por CE 17 de
2020 (Plazo).

c. Validaciones

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VALIDACIONES INTERNAS

 La fecha de modificación debe ser igual o posterior al 20 de julio de 2020.

 El número del crédito del deudor en el formato Informe Individual de Cartera de
Crédito debe ser igual al número del crédito registrado en el formato Anexo Cartera
CE 17/20.

VALIDACIONES EXTERNAS

 Si selecciona la opción "SI" en el campo "modificación al crédito CE 17/20" del formato

(9027) INFORME INDIVIDUAL DE CARTERA DE CRÉDITO, debe diligenciar el formato
"ANEXO CARTERA CE 17/20".

7. PREGUNTAS FRECUENTES

7.1 ¿Qué es el SICSES?

SICSES: Sistema Integral de Captura de la Superintendencia de la Economía solidaria.

El SICSES es un módulo del Sistema de Información de Autocontrol del sector de la Economía

Solidaria y permite la captura y validación de la información básica, financiera, estadística y operativa
de cada una de las entidades, facilitando la labor de supervisión que realiza la Superintendencia de la
Economía Solidaria

7.2 ¿Cuál es la periodicidad con la que se debe presentar información financiera?

La circular externa 01 del 2016, especifica la periodicidad en la que las entidades vigiladas de
acuerdo con su nivel de supervisión deben reportar el Formulario Oficial de Rendición de Cuentas.

7.3 ¿Qué debe hacer, una entidad nueva para presentar información por primera vez?

Para presentar información por primera vez la entidad debe hacer lo siguiente:

En el formato de identificación seleccionar campo NUEVA ENTIDAD, el sistema le va mostrar un

mensaje “YA EXISTE UNA ENTIDAD DILIGENCIADA, ESTA SEGURO DESEA BORRAR TODOS
LOS DATOS PARA CREAR UNA NUEVA ENTIDAD” dar clic en YES y continuar, el aplicativo habilita
los campos, para empezar a diligenciar la información de identificación.

En el campo código el sistema trae por defecto el número 9999, cuando la entidad, haga el primer
reporte de información, se le asigna el código con el que la entidad va a quedar identificada ante la
Superintendencia de la Economía Solidaria.

Una vez se haya validado el formato de identificación, dependiendo de la fecha de constitución, que
esté registrado en el formato de identificación; en la opción de formatos, de la entidad se habilita el

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formato denominado BALANCE DE APERTURA. El cual deben diligenciar, validar y generar el

archivo y enviarlo al correo efinancieros@[Link]

7.4 ¿Qué es el código de entidad?

Es un número o código de control que asigna la Supersolidaria a cada entidad, una vez se haya
transmitido el Balance de Apertura, generado por el aplicativo SICSES al correo
efinancieros@[Link] donde a vuelta de correo recibirá el certificado del reporte donde
encontrara el código asignado a la entidad, una vez realizado este reporte se debe realizar el cambio
de tablas esto con el fin de que el capturador SICSES le muestre el código de entidad asignado por a
Supersolidaria.

7.5 ¿Por qué medios puedo solicitar soporte sobre el funcionamiento del aplicativo
SICSES?

Para consultar los medios de comunicación la Superintendencia de la Economía Solidaría incluyo en

el portal web; [Link], toda la información relacionada con los canales de
comunicación dispuestos para el soporte del aplicativo.

El soporte sobre el funcionamiento del aplicativo SICSES se puede solicitar al grupo de atención al
sistema de captura de información financiera “GASCIF”, en el horario de 8:30 a.m. a 4:30 p.m. por
medio de los siguientes canales:

Vía telefónica: en la línea directa 7469511 o al PBX 7560557 extensiones, 10407- 10408 – 10409 –
10410.

Vía Correo electrónico: preguntascapturador@[Link]

Chat: preguntascapturador@[Link]

De manera presencial: acercándose a las oficinas de la Superintendencia de la Economía Solidaria

en la ciudad de Bogotá en la carrera 7 N 31-10 piso 11.

7.6 ¿Cómo instalo el Aplicativo SICSES?

Ingresando a la página web de la Supersolidaria en el enlace SICSES, encontrara el enlace para la

descarga del instalador del capturador SICSES, una vez descargado el archivo, péguelo en el
escritorio de su PC, descomprímalo dando clic derecho sobre la descarga y haciendo clic sobre
extraer todo (7-Zip/winrar/WinZip, Extraer aquí).

Esto le genera una nueva carpeta donde vienen varios archivos (3 carpetas y 3 aplicativos) entre los
cuales encontramos el ejecutable InstalaNIIF (Aplicación), haga clip derecho de mouse sobre esta
aplicación, Ejecute como administrador, desplegando un pantallazo de bienvenida, luego haga clic
sobre el botón Siguiente > / Siguiente > / Instalar / Siguiente > / Finalizar / Next / Next / Next / Next /
Finish. (Paso a paso sin cambiar ningún pantallazo).

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Es importante recordar que existen manuales con el proceso detallado de instalación los cuales se
pueden descargar en el portal web en el enlace SICSES o siguiendo el siguiente Link:

[Link]

7.7 ¿Cómo se si tengo la última actualización del aplicativo?

La fecha de versión del aplicativo debe coincidir con la fecha publicada de la página web de la
Supersolidaria en el enlace SICSES.

7.8 ¿Es necesario actualizar el aplicativo SICSES antes de reportar información financiera?

Se recomienda actualizar el aplicativo antes de reportar información financiera con el fin de garantizar
un funcionamiento adecuado del aplicativo, que tanto las validaciones como los formatos nuevos se
habiliten de manera correcta y asegurar el cargue exitoso de la información reportada.

7.9 ¿Qué pasos se deben seguir para realizar la actualización del SICSES?

 Ingresar a la página web de la Supersolidaria [Link].

 Ir al link SICSES: [Link]
 Digitar el NIT separado con guiones y digito de verificación.
 Descargar el archivo comprimido con nombre “Descargar actualizador Sicses”
 Descomprimir o extraer la carpeta ActualizadorSICSESTNIF.
 Ejecutar como administrador el icono [Link]
 Continuar con el proceso de actualización y finalizarlo (Install – next -finish).
 Ingresar al aplicativo SICSES, verificar la fecha de actualización.

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Es importante recordar que existen manuales con el proceso detallado de actualización los cuales se
pueden descargar en el portal web en el link SICSES, o siguiendo el siguiente Link:

[Link]

7.10 ¿Es necesario ejecutar el aplicativo SICSES como administrador?

Se recomienda que la ejecución del aplicativo se realice como administrador, lo cual garantiza que
funcione correctamente. Icono SICSEST, haga clic en el botón derecho del mouse, opción
EJECUTAR COMO ADMINISTRADOR.

7.11 ¿Por qué se presenta el error BDE al actualizar o ingresar al programa?

Este error se presenta cuando:

Se ingresa al aplicativo y el mismo se encuentra en ejecución.

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Se encuentra mal direccionada la base de datos del aplicativo, la cual requiere redireccionamiento,
realice los siguientes pasos:

 Opción Repara - Cambiar Directorio – C: (Doble clic) – Sicses (Doble clic) – Data (Doble clic),
verifique que en el campo Directory Name aparezca C:\Sicses\Data – OK - Salir.

7.12 ¿El aplicativo proporciona algún tipo de ayuda?

Al ingresar al aplicativo y presionando la tecla F1 se desplegará un manual con descripciones

completas de campos y de validaciones para cada uno de los formatos.

La Súper intendencia de Economía Solidaria dispuso un instructivo para el reporte del formulario
oficial de rendición de cuentas en formato PDF, el cual se puede descargar en el portal web, enlace
SICSES o haciendo clic en el siguiente link.

[Link]
010_instructivo_reporte_formulario_oficialrendicion_cuentas_-_sicses_v4.pdf

En caso de requerir un soporte personalizado ver los canales en la pregunta 5.

7.13 ¿Si venía reportando la información con el Sigcoop como hago para actualizarlo y
presentar la información en el SicsesT?

Antes de instalar el nuevo capturador SICSES se recomienda sacar un Backup (copia de seguridad)
de la carpeta DATA ubicada en el disco local (C:\) de su equipo, en la carpeta Sigcoop.

Realice el paso a paso del punto (pregunta 4) ¿Cómo instalo el Aplicativo SICSES?

Una vez haya instalado el aplicativo debe ir en su PC al disco local (C:\) / Sigcoop / Data hacer una
copia de la carpeta Data y reemplazarla en C: / Sicses / Data.

Luego ingrese a la carpeta SESInstala que descomprimió en su escritorio abrir y buscar una carpeta
de nombre Data actualiza y copiar todo su contenido (tablas y formatos nuevos del archivo)
seleccionando todo con la tecla control E, clic derecho copiar.

Luego ir y reemplazar en C: \ Sicses \ Data.

Con este procedimiento queda actualizada la información (Debe aparecer toda la información que se
venía trabajando en el Sigcoop. Si al realizar el procedimiento se le presentan inconvenientes
comunicarse con el Grupo de Atención del Sistema de Captura de Información Financiera (GASCIF)
por los diferentes medios de contacto que aparece en la página de la entidad.

7.14 ¿Qué debo hacer si aparece el siguiente mensaje error: “TABLE IS FULL”?

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Este error aparece generalmente al trabajar los formatos de Cartera de Créditos, Captaciones,
Aportes, Usuarios y significa que hay mucha información almacenada en las tablas de alguno de
estos formatos y no deja importar o registrar un campo más.

Limpiar o Eliminar información de periodos anteriores del formato que presente el error y luego
reparar el SICSES para que se compriman las tablas y se pueda trabajar los actuales registros; hay
que tener en cuenta la recomendación No.3 de la Configuración Inicial (por seguridad haga copia de
la base de datos /carpeta Data).

Si el error persiste comunicarse al Grupo GASCIF de la Supersolidaria a la siguiente línea telefónica:

7469511 para que por acceso remoto le cambie las tablas que presenta problemas (ver pregunta 5).

7.15 ¿Qué debo hacer si el aplicativo me muestra el siguiente mensaje Error: “I/O 32”?

Este error se presenta al momento de realizar la importación de información desde Excel, y el archivo
aún se encuentra en ejecución, se debe cerrar Excel y el aplicativo SICSES, e intentar la importación
nuevamente.

7.16 ¿Es necesario la validación individual de cada formato?

Sí. Una vez haya terminado de grabar la información, cada formato debe ser validado internamente
mediante la opción de Validar, en cada uno de los formatos.

7.17 ¿Cómo realizo la importación de un formato desde un archivo plano? (creado en Excel
o texto)

En la parte superior de cada formato se encuentra el icono importar, haga clic en esta opción; se
desplegará una ventana la cual muestra la ubicación del archivo que se desea importar, es importante
tener en cuenta el número de registros a importar.

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7.18 ¿En el formato de identificación a que hace referencia el campo grupo norma técnica?

 El campo 1: Hace referencia a las entidades que pertenecen al grupo 1, plenas bajo las normas
internacionales de información financiera. (Consultar el decreto 2420 de diciembre 2015 y sus
modificatorios).

 El campo 2: Hace referencia a las entidades que pertenecen al grupo 2, pymes bajo las normas
internacionales de información financiera. (Consultar el decreto 2420 de diciembre 2015 y sus
modificatorios).

 El campo 3: Hace referencia a las entidades que pertenecen al grupo 3, microempresas bajo las
normas internacionales de información financiera. (Consultar el decreto 2420 de diciembre 2015
y sus modificatorios).

 El campo 4: Hace referencia a las entidades que se encuentran en proceso liquidación

voluntaria.

Al seleccionar esta opción el capturador SICSES habilita dos formatos, “Entidades en

liquidación voluntaria” e “Información adicional entidades en liquidación voluntaria”, los cuales
se presentan con una periodicidad anual.

7.19 ¿A que hace referencia el campo Consolida?

Se diligencia cuando la entidad financiera consolida estados financieros. Seleccionar el campo:

SI: Cuando la entidad es matriz. (Al seleccionar esta opción el capturador SICSES
habilitara tres formatos).

165 - Estados financieros consolidados.

9074 - Revelaciones consolidadas.
9075 - Listados de entidades subsidiarias.

Estos formatos deben ser validados y enviados de forma independiente al formulario oficial de
rendición de cuentas, con una periodicidad anual.

NO: En caso contrario

7.20 ¿A qué hace referencia el campo código postal, en el formato de identificación?

El código postal es un esquema que asigna a distintas zonas o lugares de un país un código, que
junto con la dirección sirven para facilitar y mecanizar el encaminamiento de un objeto postal (una
pieza de correo como una carta, un sobre, un paquete o cualquier elemento que necesite ser

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llevado a un lugar) No reemplaza la dirección, sino que la complementa para facilitar la entrega de
un envío.

Para la validación exitosa del formato es necesario utilizar el código ampliado de 9 dígitos o el
código estándar de 6 dígitos.

Para consultar el código postal puede seguir el siguiente link:

[Link]

7.21 ¿Sistemas de pago de bajo valor o pasarelas de pago?

Es un conjunto organizado de políticas, reglas, acuerdos, instrumentos de pago, entidades y

componentes tecnológicos, tales como equipos, software y sistemas de comunicación, que permiten
la transferencia de fondos entre los participantes, mediante la recepción, el procesamiento, la
transmisión, la compensación y/o la liquidación de órdenes de transferencia y recaudo.

“Con base en el "Decreto 2555 de 2010 Articulo 2. [Link]"

7.22 ¿Cómo interpretar los errores de los formatos 130-143-159-160-162-164?

Para los formatos mencionados anteriormente los errores se interpretan de la siguiente forma:

Ejemplo 1: F159U1C3R082 (Formato159)

F159: Número del formato.

U1: Unidad de captura.
C3: Columna donde está el error.
R082: Renglón donde está el error.

Ejemplo 2: F130U7C3R025 (Formato130)

F130: Número del formato.

U7: Unidad de captura.
C3: Columna donde está el error.
R025: Renglón donde está el error

7.23 ¿Cómo se genera el archivo de los formatos especiales?

Existen formatos que se presentan con periodicidad anual o única como:

 Lavado de Activos.
 Compra venta de cartera.
 Estados consolidados.

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Estos formatos se deben validar e ir al menú principal del aplicativo, en la parte superior, en la barra
de tareas dar clic en el icono del reporte que va a presentar.

7.24 ¿Qué debo hacer si ya generé el archivo?

El formato generado por el aplicativo SICSES debe ser enviado desde cualquier correo electrónico a
al correo efinancieros@[Link].

Es importante recordar que el correo efinancieros@[Link], es el único medio

autorizado por la Superintendencia de la Economía Solidaría para la recepción de información.

7.25 ¿Cómo generar archivo para un solo formato?

Para generar el archivo de un formato específico (Aplica solo para los formatos 162 “Informe de
Aplicación de excedentes aprobada en Asamblea General” y 9076 “Seguimiento implementación
SARLAFT”) ingrese a la opción Generar Archivo, escoja el periodo que se encuentra el formato,
seleccione el formato, escoja la opción “seleccionar uno”, Validar formatos y generar el archivo.

7.26 ¿Qué debo hacer si recibo un correo con el siguiente mensaje “NINGÚN FORMATO SE
CARGO POR ARCHIVO INVÁLIDO O CON ERROR O YA CARGADO ARCHIVO CON
PROBLEMAS”?

Este error se presenta si la información recibida presento errores al momento del cargue o si el
archivo fue enviado varias veces.

Ante este error, se debe suspender el envío del archivo y comunicarse con GASCIF para consultar y
resolver la inconsistencia.

7.27 ¿Cómo consultar el certificado de información reportada?

El certificado de información reportada, se puede consultar en la página web

[Link], en el link SICSES, en la opción certificados de la información reportada,
ingresando el código o NIT de la entidad, allí encontrará la información histórica de reportes de la
entidad.

En caso de utilizar el NIT, debe incluir los guiones y el digito de verificación.

7.28 ¿Por qué se debe solicitar autorización de retransmisión?

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Cuando por algún motivo es necesaria la retransmisión de esta información, las organizaciones
solidarias deberán solicitar a la Superintendencia, previamente y por escrito, la autorización de
retransmisión e indicar las razones de la solicitud.

Se debe detallar en archivo de Excel adjunto, las cifras nuevas comparadas con las transmitidas, la
variación, su justificación y la causa de ello. Una vez autorizada la retransmisión, deberán enviar la
información completa (con todos los formatos a reportar) junto a la copia de la autorización, ya que
sin este documento la información recibida no tendrá validez.

7.29 ¿Cómo se solicita la autorización de retransmisión?

Redactar un oficio en el que se justifique el motivo por el cual se van a realizar cambios en la
información ya reportada, el cual debe ser radicado por Sede Electrónica.

Una vez autorizada la retransmisión, la entidad deberá enviar el formulario único de rendición de
cuentas corregido y anexar una copia de la autorización enviada, al correo
[Link].

Consultar la circular básica financiera en el capítulo XII numeral 2.1 (Último párrafo).

7.30 ¿El SICSES permite registrar información de varias entidades?

Si, para crear una nueva entidad se debe tener en cuenta:

 Insertar una nueva carpeta data (carpeta que almacena la información de la entidad), en la
carpeta Sicses ubicada en el disco local “C”, con un nombre diferente a la que por defecto
trae el capturador SICSES.

 Buscar la “data” (que se encuentra en la carpeta en donde se descargó el instalador o

actualizador), copiar las tablas, que están dentro de esta carpeta y reemplazarlos en la data
insertada en la carpeta Sicses.

 Direccionar la base de datos usando la opción “repara” ubicada en la carpeta Sicses del disco
local “C”, en la opción Cambiar Directorio.

 Para verificar que la data está bien direccionada, verificar que en el campo de Directorio de
trabajo actual aparezca: C:/Sicses/Dataxxx.

7.31 ¿Por qué se debe solicitar autorización de transmisión extemporánea?

Se debe solicitar autorización de transmisión extemporánea, cuando las organizaciones

solidarias, no presentan el reporte del Formulario Oficial de Rendición de Cuentas, en las fechas

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establecidas por la Circular Externa 01 de 2016, que modifica la Circular Básica Contable y
Financiera en el Capítulo XII numeral 2.1.

7.32 ¿Cómo se solicita la autorización de transmisión extemporánea?

Para solicitar autorización de transmisión extemporánea debe:

a. Redactar un oficio, firmado por el representante legal, solicitando autorización para
transmisión de la información extemporánea del reporte del Formulario Oficial de
Rendición de Cuentas, se debe radicar por la Sede Electrónica
[Link] opción PQRS, por correo certificado o personalmente a la
dirección carrera 7 No 31- 10 piso 11.

b. Una vez autorizada la transmisión la entidad, actualiza el Sicses, genera el archivo del
Formulario Oficial de Rendición de Cuentas, adjunta copia de la autorización enviada, al
correo [Link], cuando envían el correo, el sistema les envía un
mensaje de rechazo, haga caso omiso del mismo, en el transcurso de tres días hábiles, les
llega el certificado.

7.33 ¿El SICSES permite registrar información de varias entidades?

Si, para crear una nueva entidad se debe tener en cuenta:

- Insertar una nueva carpeta data (carpeta que almacena la información de la entidad), en la
carpeta Sicses ubicada en el disco local “C”, con un nombre diferente a la que por defecto trae
el capturador SICSES.
- Buscar la “data” (que se encuentra en la carpeta en donde se descargó el instalador o
actualizador), copiar las tablas, que están dentro de esta carpeta y reemplazarlos en la
data insertada en la carpeta Sicses.
- Direccionar la base de datos usando la opción “repara” ubicada en la carpeta Sicses del disco
local “C”, en la opción Cambiar Directorio.
- Para verificar que la data está bien direccionada, verificar que en el campo de Directorio de
trabajo actual aparezca: C:/Sicses/Dataxxx.

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8. HISTORIAL DE CAMBIOS

VERSIÓN FECHA RAZÓN DE LA ACTUALIZACIÓN

01 30/07/2016 Versión inicial
Se ajustaron los siguientes numerales:
7.3. F-24 INFORME INDIVIDUAL DE PARENTESCOS Y OTROS VINCULOS (PARTE
02 20/09/2016 A) CÓDIGO SICSES 9016
7.4. F-24 INFORME INDIVIDUAL DE PARENTESCOS Y OTROS VINCULOS (PARTE
B)
Se ajustaron los siguientes numerales:
7.1. F2 – FORMATO IDENTIFICACION
7.8. F47 - INFORME COMPRA Y VENTA DE CREDITOS
7.8.1 COMO GENERAR EL HISTORICO DE 2015 Y 2016 FORMATO COMPRA Y VENTA
DE CARTERA DE CREDITO (9051)
7.10. FXX- INFORME COTITULARES DEPOSITOS - NIF
03 13/02/2017
8.1 F1 - CATALOGO ÚNICO DE INFORMACION FINANCIERA CON FINES DE
SUPERVISION
8.3 F3.2 - INFORME DE APLICACIÓN DE EXCEDENTES APROBADA EN
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA
9. REPORTES XBRL
9.1 R01 – REVELACIONES TAXONOMIA SES

Se ajustaron los siguientes numerales:

6.7 F27 – FONDO DE LIQUIDEZ CÓDIGO SICSES 9067

7.4 F29 – EVALUACION DE RIESGO DE LIQUIDEZ
7.6 F XX – LAVADO DE ACTIVOS ASOCIATIVA
7.6.1. COMO GENERAR EL ARCHIVO DEL FORMATO LAVADO DE ACTIVOS
7.7 F XX – LAVADO DE ACTIVOS FINANCIERA
8. FORMATOS ENTIDADES EN LIQUIDACION VOLUNTARIA
8.1 F1 - INFORMACIÓN FINANCIERA DE ENTIDADES EN LIQUIDACION VOLUNTARIA
04 23/05/2017 8.2. INFORMACIÓN ADICIONAL ENTIDADES DE LIQUIDACIÓN VOLUNTARIA
9. REPORTES XBRL
9.1 R01 – REVELACIONES TAXONOMIA SES
9.1.1. GENERALIDADES REVELACIONES TAXONOMÍA SES
[Link]. DESCRIPCIÓN REVELACIONES TAXONOMÍA SES - TAXONOMÍA FULL
[Link]. DESCRIPCIÓN REVELACIONES TAXONOMÍA SES - TAXONOMÍA PYMES
9.2 R02 - INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA REPORTE
9.2.1. DESCRIPCIÓN - INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA REPORTE - GRUPO
1 - PLENAS
9.2.2. DESCRIPCIÓN - INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA REPORTE - GRUPO 2 -
PYMES
Se ajustaron los siguientes numerales:

7.8 FXX - ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

05 30/09/2017 7.9 FXX - REVELACIONES CONSOLIDADAS
7.10 FXX - LISTADO DE ENTIDADES SUBSIDIARIAS-CONTROLADAS
7.10.1. Como Generar el archivo con los Estados Financieros Consolidados
7.11 FXX – SEGUIMIENTO IMPLEMENTACION CE 04 2017 – SARLAFT SOLIDARIA
Se ajustaron los siguientes numerales:
06 30/12/2017
7.12 FXX – BALANCE DE APERTURA

07 28/02/2018
Se revisa y actualizan los valores y cambios al Instructivo en general.

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 329
 INSTRUCTIVO REPORTE DEL FORMULARIO Código:
OFICIAL DE RENDICIÓN DE CUENTAS - D-GEIN-010
SICSES Versión: 12

VERSIÓN FECHA RAZÓN DE LA ACTUALIZACIÓN

Se ajustaron los siguientes numerales:

6.12 FXX - VINCULO DE ASOCIADOS PARA FONDOS

08 15/04/2018
6.13. FXX- GENERALIDADES NOMBRE DE LAS EMPRESAS A LAS CUALES ESTAN
VINCULADOS LOS ASOCIADOS DE LOS FONDOS DE EMPLEADOS

Se actualizaron todos numerales (30)

09 24/09/2018
Se adicionan 26 Formatos
Se cambia estructura del instructivo, se incluye formato de Saldos Diarios, modificación
11 13/09/2019 del Catálogo Único de Cuentas con fines de supervisión, formato de cartera y fondo de
liquidez (Borrador).
Se cambia estructura del instructivo, se incluye formato de Saldos Diarios, modificación
11 09/03/2020 del Catálogo Único de Cuentas con fines de supervisión, formato de cartera y fondo de
liquidez.
Se incluyen los formatos de Saldos de Cuentas de Balance Semanal, Saldos de Depósito
Semanal, Flujo de Caja Semanal, Indicador de Riesgo de liquidez (IRL) para Fondos de
12 07/09/2020 Empleados y Mutuales y Anexo Cartera CE 17/20, se actualiza el Catálogo Único de
Información Financiera con Fines de Supervisión y Formato de Cartera de acuerdo con lo
indicado en las Circulares Externas 11, 17 y 18 de 2020

Proceso (s) relacionado (s): Elaboró: Grupo GASCIF

Revisó: Grupo Desarrollo, Subcomité normas de información contable y financiera SES
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA Aprobó: Ligia Galvis Amaya
Fecha de vigencia: Septiembre de 2020
Pág. 330