AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO
SEMANA 4
Mario Luis Ortiz Romero
16-05-2022
Ingeniería en administración de empresas
INTRODUCCION
Durante este trabajo se revisarán contenido de cómo aplicar controles específicos asociados a
procedimientos administrativos.
DESARROLLO
1. Considerando el caso, determine todos los tipos de riesgos presentes y establezca un
determinado control para prevenir y mitigar dichos riesgos.
RIESGOS CONTROLES
No se realizan las órdenes de venta por cada La nota de venta nos permite generar una
pedido provocando un desorden en producción y solicitud para la fabricación de los productos, así
finanzas como la generación de la factura por el área de
venta y el despacho por el área de bodega. Por lo
que esto debiera generar distintos controles por
un lado el área de ventas que deben generar la
factura, finanzas quienes reciben el pago, control
de inventario que se encarga de la salida de los
productos terminados y al no tener el registro de
las notas de ventas no se puede generar un
control adecuado de existencias.
Una Forma con la cual se podría minimizar
prevenir los riesgos es la implementación
sistemática para las órdenes de venta las cuales
deberían estar aprobadas por la gerencia para el
inicio de la producción, además de realizar guías
de despacho que respalden los movimientos de
inventario revisando y controlando que los
productos pedidos coincidan con los entregados,
y con lo facturado.
Pérdida de clientes por incumplimiento. El retaso en la producción y entrega de los
pedidos provoca una insatisfacción y molestia de
los clientes, por lo que el área de ventas es la
encargada de controlar que los pedidos sean
entregados dentro de los plazos establecidos. Una
forma de mitigar este riesgo es incorporar dentro
del sistema de producción y venta un seguimiento
online de los pedidos que permita alertar cuando
se produzca un retraso, lo que permitiría poder
adelantarse a posibles retrasos.
Sobre producción Una producción adecuada permite que se
optimicen los recursos que tiene la empresa.
Fabricar y almacenar productos de más provoca
abultar los inventarios.
Una forma con la que se puede corregir esto es
produciendo según las notas de pedidos que se
realicen.
Desorden en el inventario. Control interno de existencia se basa en poder
controlar los ingresos y salidas de materia prima o
productos terminados, evitando que se generen
diferencias o descuadre de stock.
Para Mitigar el problema se deben realizar
inventarios de forma periódica de forma física y
registrarlo en un sistema de inventarios
Pérdida de materias primas. Control de inmovilizado de material son aquellos
activos que se necesitan para poder generar la
producción y al no controlarlo hace que pierda su
valor en el tiempo convirtiéndose en merma o que
sea robado por parte de los empleados.
Por lo que es fundamental mantener la materia
prima almacenada en lugares seguros y con
sistema de vigilancia que ayudaran a mitigar este
riesgo.
Robos Es primordial poder establecer sistemas de
seguridad que van en resguardo de la integridad
física de todos nosotros.
Incendio Control preventivo, Busca poder corregir a tiempo
aquellas circunstancias que puedan generar algún
accidente en él se revisan que las condiciones
dentro de empresa sean las establecidas y
adecuadas permitiendo que se evite algún
accidente que afecte no solo la infraestructura de
la empresa sino también a los miembros que la
conforma
Sobrecarga laboral La sobrecarga laboral Afecta la calidad de vida de
todos, un control adecuado permite el aumento
de empleados por lo que también hay un
aumento en la productividad.
Esto se pudo haber evitado al realizar trabajos
más constantes Prevenir esto realizando
capacitaciones, personal de en la funciones o
dotación de estos.
Información contable poco fidedigna. Permite que las operaciones se registren de forma
correcta y a tiempo.
2. Analice los tipos de riesgos detectados y clasifíquelos según el área funcional que corresponda.
Tipo de riesgo Clasificación
sobre Producción Gerencia de producción
Ordenen de venta Gerencia Comercial
pérdida de clientes Gerencia Comercial
sobre producción Gerencia de Producción
desorden de
inventario Gerencia de producción
perdida materia prima Gerente de Producción
Gerente de administración junto equipos de
robo seguridad.
Gerente de administración junto equipos de
incendio seguridad.
sobre carga laboral Gerencia de RR. HH
inf. Contable fidedigna Gerente de administración y finanzas
3. Elabore una matriz de riesgo para esta organización.
15 30 60
Probabilidad -La
Valor 3 -Desorden
Alta -Producción segregación
en el
excesiva de
inventario.
funciones
Media 2 10 20 40
-
-Sobrecarga Pérdida por
Información
laboral en deterioro
contable
el área de de materias
poco
bodega. primas
fidedigna
5 10 20
-La no Incendio por
realización lugar
-Robos por
Baja 1 de orden de acumulació
sitio
venta - n de
inseguro
bajos producto
ingresos peligrosos
Impacto Leve Moderado Catastrófico
Valor 5 10 20
Riesgos que
mitigan
Riesgo de
invitación
Riegos de monitoreo
4. Señale cuáles serían las mejores técnicas para evaluar, prevenir y mitigar el riesgo en la
organización. Justifique su elección.
La mejor técnica seria la cualitativa ya que este método permite observar para poder obtener la
información, para prevenir y mitigar esto dependerá del tipo de organización y las condiciones de
riesgos, para lo cual se debe bajar la probalidad que ocurra un evento y bajando el nivel de impacto en el
caso.
CONCLUSION
Durante esta semana se aprendió a identificar Tipos de riesgos además de aplicar controles específicos
asociados a la administración.
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
IACC (2022). Controles Específicos y Riesgos. Auditoria y control interno. Semana 4