RIESGO FINANCIERO-PREMISAS-
Indicadores Legales Formula
Coeficiente de Fondo
Fondo patrimonial/ Activos ponderados
Patrimonial
Coeficiente de Fondo patrimonial/ Pasivos totales más
Endeudamiento Legal Compromisos futuros y contingencias
Suficiencia de capital social Fondo patrimonial/Capital social mínimo
Activo fijo menos Revaluaciones
Inversión en activos fijos
ponderadas/ Fondo patrimonial
Activos líquidos menos Pasivos
Coeficiente de liquidez neta inmediatos/Depósitos más Títulos de
emisión propia
Rentabilidad y gestión
Ingreso de cartera de
Productividad de préstamos préstamos/Préstamos brutos promedio
(sin intereses)
Ingresos de operaciones de
Rendimiento de activos
intermediación/ Activos productivos
productivos
brutos promedio (sin intereses)
Costo de la captación de
Costo financiero recursos/Activos productivos brutos
promedio (sin intereses)
Costo de los depósitos/Depósitos
Costo de los depósitos
promedio (sin intereses)
Capacidad de absorción de Saneamientos netos/Utilidad de
los saneamientos Intermediación
Capacidad de absorción de Gastos administrativos/Utilidad de
los gastos administrativos Intermediación
Utilidad neta anualizada/Patrimonio neto
Retorno patrimonial
promedio
Componente extraordinario de Ingresos o egresos no operacionales
las utilidades netos/Utilidad del periodo
Utilidad neta anualizada/Activos totales
Retorno sobre activos
promedio
Valor contable por acción Patrimonio/Número de acciones
Calidad de los activos
Provisión para incobrabilidad de
Suficiencia de reservas
préstamos/Préstamos brutos
Índice de vencimiento Préstamos vencidos/Préstamos brutos
Provisión para incobrabilidad de
Cobertura de reservas
préstamos/Préstamos vencidos
Bienes recibidos en pago o adjudicados
Activos inmovilizados netos más Préstamos vencidos
netos/Patrimonio
Financiamiento y liquidez
Depósitos del mes menos Depósitos del
Variación en los depósitos mes (año anterior)/Depósitos del mes
(año anterior)
Préstamos brutos del mes menos
Préstamos brutos del mes (año
Variación en préstamos
anterior)/Préstamos brutos del mes (año
anterior)
Préstamos vencidos del mes menos
Préstamos vencidos del mes (año
Variación en cartera vencida
anterior)/Préstamos vencidos del mes
(año anterior)
RIESGO FINANCIERO-PREMISAS-
Concepto y base técnica
Mide el respaldo patrimonial respecto a los activos y contingencias ponderados de una
entidad. Según el Art. 41 de la Ley de Bancos, éstos deberán presentar en todo tiempo una
relación de Fondo patrimonial a Activos ponderados de por lo menos 12.0%.
Mide el respaldo patrimonial de una entidad en relación a las obligaciones con terceros,
incluyendo contingencias. El Art. 41 y Art. 43 (transitorio) de la Ley de Bancos consideran
para su aplicación la siguiente gradualidad:
El Art. 41 de la Ley de Bancos establece que el Fondo patrimonial no deberá ser inferior al
monto del capital social mínimo establecido en el Art. 36 de la misma, el cual a partir del 31
de julio de 2003 es de US$12,000.0 miles de acuerdo a lo aprobado en sesión del Consejo
Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero en sesión N° CD-52/02 de fecha 18
de diciembre de 2002.
Mide la utilización de los recursos patrimoniales en bienes de carácter permanente, que
según el Art. 236 de la Ley de Bancos no deberá exceder el 75.0% del Fondo patrimonial.
Mide la capacidad que tienen las entidades para responder ante las obligaciones de corto
plazo, de acuerdo a lo establecido por el Consejo Directivo del Banco Central de Reserva en
sesión N° CD-23/98 del 15 de junio de 1998 y modificado en sesión N° CD-17/99 de fecha 24
de mayo de 1999.
Indicador financiero que muestra el rendimiento que produce la cartera de préstamos. Para el
cálculo del promedio se han tomado los últimos doce meses.
Indicador financiero que muestra el rendimiento de los activos productivos. Para el cálculo
del promedio se han tomado los últimos doce meses.
Indicador financiero que muestra el costo de los activos productivos. Para el cálculo del
promedio se han tomado los últimos doce meses.
Indicador financiero que muestra el costo de la captación de depósitos. Para el cálculo del
promedio se han tomado los últimos doce meses.
Indica el porcentaje de utilidades generadas por el negocio que se utilizan para el
saneamiento de la cartera irrecuperable.
Indica el porcentaje de utilidades generadas por el negocio que son absorbidas por los
gastos administrativos. Dado que los saneamientos ocupan el 25.0% de los ingresos, lo más
que se puede utilizar es el 75.0% restante.
Indicador financiero que muestra el retorno de la inversión de los accionistas. Para el cálculo
del promedio se han tomado los últimos doce meses.
Indicador financiero que muestra el porcentaje de la utilidad/pérdida que se obtuvo gracias a
los ingresos/egresos extraordinarios. Se espera que las actividades normales de la entidad
sean suficientes para generar utilidades, por lo que el impacto de los otros ingresos/egresos
debería ser mínimo.
Indicador financiero que muestra el retorno que generan los activos, como una medida de la
eficacia en el manejo de los recursos de la entidad. Por la naturaleza de la actividad se
esperaría que este indicador fuese de al menos 1.0%. Para el cálculo del promedio se han
tomado los últimos doce meses.
Indica el valor contable de las acciones, que en general, debería ser mayor a su valor
nominal. El número de acciones corresponde a aquellas que representan el capital social
pagado de la entidad.
Indicador financiero que muestra el nivel de recursos que se han destinado para cubrir las
posibles pérdidas por irrecuperabilidad de los préstamos.
Indicador financiero que muestra el porcentaje de cartera que ha caído en incumplimiento de
pago mayor a 90 días.
Muestra el nivel de recursos que se han destinado para cubrir las posibles pérdidas por
irrecuperabilidad de los préstamos vencidos.
Indica el nivel de recursos improductivos que podrían impactar el patrimonio.
Muestra la evolución de la acti+C13vidad del banco medida a través de la principal cuenta
del pasivo relacionada directamente con la actividad de intermediación.
Muestra la evolución de la actividad del banco medida a través de la principal cuenta del
activo relacionada directamente con la actividad de intermediación.
Muestra la evolución de la cartera vencida.
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Parametro Rango
12.00% Mínimo
7.00% Mínimo
100.00% Mínimo
75.00% Máximo
17.00% Mínimo
Promedio del Sistema bancario en los últimos 24 meses ajustado al
Mínimo
99.0% de confiabilidad estadística.
Promedio del Sistema bancario en los últimos 24 meses ajustado al
Mínimo
99.0% de confiabilidad estadística.
Promedio del Sistema bancario en los últimos 24 meses ajustado al
Máximo
99.0% de confiabilidad estadística.
Promedio del Sistema bancario en los últimos 24 meses ajustado al
Máximo
99.0% de confiabilidad estadística.
25.00% Máximo
75.00% Máximo
Promedio del Sistema bancario en los últimos 24 meses ajustado al
Mínimo
99.0% de confiabilidad estadística.
10.00% Máximo
1.00% Mínimo
4.00% Minimo
4.00% Máximo
100.00% Mínimo
25.00% Máximo
Promedio del Sistema bancario en los últimos 24 meses ajustado al
Mínimo
99.0% de confiabilidad estadística.
Promedio del Sistema bancario en los últimos 24 meses ajustado al
Mínimo
99.0% de confiabilidad estadística.
Promedio del Sistema bancario en los últimos 24 meses ajustado al
Máxi
99.0% de confiabilidad estadística.