Empresa EL PROGRESO SA
Balance de saldos de la EMPRESA EL PROGRESO SA
Al 31 de diciembre de 2022
BALANCE DE SALDOS INICIALES
CUENTAS DEBE HABER
1 Acciones por suscribir Q 40,000.00
2 Suscriptores de acciones Q 60,000.00
3 capital autorizao Q 1,100,000.00
4 caja y bancos Q 700,806.00
5 mercaderias Q 461,200.00
6 vehiculos de reparto Q 200,000.00
7 mobiliario y equipo Q 60,000.00
8 gastos de organización Q 20,000.00
9 compras Q 800,000.00
10 IVA credito Q 8,000.00
11 proveedores Q 78,732.00
12 clientes Q 125,000.00
13 provision para cuentas incobrables Q 3,000.00
14 ventas Q 1,700,000.00
15 IVA debito Q 16,000.00
16 IVA retenido por pagar Q 225.00
17 ISR retenido por pagar Q 450.00
18 Sueldo administracion Q 150,000.00
19 sueldo sala de ventas Q 120,000.00
20 bonificaciones administracion Q 18,000.00
21 bonificaciones sala de ventas Q 1,500.00
22 cuotas patronales administracion Q 19,005.00
23 cuotas patronales sala de ventas Q 15,204.00
24 prestaciones laborales administracion Q 43,740.00
25 prestaciones laborales sala de ventas Q 34,992.00
26 ISR trimestral pagado por anticipado Q 42,160.00
27 alquileres pagado Q 60,000.00
28 depreciacion acumulada vehiculos Q 40,000.00
29 depreciacion acumulada mob. Y equipo Q 12,000.00
30 amortizacion acumulada gto. Organización Q 4,000.00
31 intereses producto Q 28,000.00
32 ISR rentas de capital Q 2,800.00
SUMAS IGUALES Q2,982,407.00 Q2,982,407.00
sumas iguales
empresa EL PROGRESO SA
AJUSTES de LA EMPRESA EL PROGRESO SA
Al 31 de diciembre de 2022
Partida 12/31/2022
No. 1 Debe
depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas Q 4,800.00
depreciacion mobiliario y equipo oficina Q 7,200.00
depreciacion vehiculos Q 40,000.00
a: depreaciacion acumulada mob. Y equipo
depreciacion acumulada vehiculos
contabilizar las depreciaciones y en porcentajes legales
Q 52,000.00
Partida 12/31/2022
No. 2 Debe
Amortizacion gasto de organización Q 4,000.00
a: Amortizacion acumulada gto. Organización
registrar amortizacion acumulada en porcentaje legal
Q 4,000.00
Partida 12/31/2022
No. 3 Debe
alquiler pagado oficina Q 31,096.35
alquiler pagado sala de ventas Q 28,903.65
a: alquiler pagado
registrar distribucion de la cuenta alquileres pagados
Q 60,000.00
Partida 12/31/2022
No. 4 Debe
cuentas incobrables Q 750.00
a: provision para cuentas incobrables
ajustar provision cuentas incobrables
Q 750.00
Partida 12/31/2022
No. 5 Debe
caja y bancos Q 30,000.00
a: acciones por suscribir
suscriptores de acciones
registrar acciones suscritas y acciones por suscribir
Q 30,000.00
Partida 12/31/2022
No. 6 Debe
IVA retenido por pagar Q 225.00
ISR retenido por pagas Q 450.00
a: caja y bancos
registrar pago de IVA e ISR retenido Q 675.00
Partida 12/31/2022
No. 7 Debe
IVA debito Q 8,000.00
a: IVA credito
regularizar cuentas de IVA Q 8,000.00
Partida 12/31/2022
No. 8 Debe
Prestaciones laborales administracion Q 8,695.89
a: Prestaciones Laborales por pagar
registrar pago de prestaciones laborales Q 8,695.89
Partida 12/31/2022
No. 9 Debe
Proveedores Q 20,000.00
a: caja y bancos
abono a proveedores Q 20,000.00
Haber
Q 12,000.00
Q 40,000.00
Q 52,000.00
Haber
Q 4,000.00
Q 4,000.00
Haber
Q 60,000.00
Q 60,000.00
Haber
Q 750.00
Q 750.00
Haber
Q 20,000.00
Q 10,000.00
Q 30,000.00
Haber
Q 675.00
Q 675.00
Haber
Q 8,000.00
Q 8,000.00
Haber
Q 8,695.89
Q 8,695.89
Haber
Q 20,000.00
Q 20,000.00
empresa EL PROGRESO SA
Hoja de trabajo de la empresa ELPROGRESO SA
Al 31 de diciembre de 2022
BALANCE DE SALDOS INICIALES
CUENTAS DEBE
1 Acciones por suscribir Q 40,000.00
2 Suscriptores de acciones Q 60,000.00
3 capital autorizao
4 caja y bancos Q 700,806.00
5 mercaderias Q 461,200.00
6 vehiculos de reparto Q 200,000.00
7 mobiliario y equipo Q 60,000.00
8 gastos de organización Q 20,000.00
9 compras Q 800,000.00
10 IVA credito Q 8,000.00
11 proveedores
12 clientes Q 125,000.00
13 provision para cuentas incobrables
14 ventas
15 IVA debito
16 IVA retenido por pagar
17 ISR retenido por pagar
18 Sueldo administracion Q 150,000.00
19 sueldo sala de ventas Q 120,000.00
20 bonificaciones administracion Q 18,000.00
21 bonificaciones sala de ventas Q 1,500.00
22 cuotas patronales administracion Q 19,005.00
23 cuotas patronales sala de ventas Q 15,204.00
24 prestaciones laborales administracion Q 43,740.00
25 prestaciones laborales sala de ventas Q 34,992.00
26 ISR trimestral pagado por anticipado Q 42,160.00
27 alquileres pagado Q 60,000.00
28 depreciacion acumulada vehiculos
29 depreciacion acumulada mob. Y equipo
30 amortizacion acumulada gto. Organización
31 intereses producto
32 ISR rentas de capital Q 2,800.00
33 depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas
34 depreciacion mobiliario y equipo oficina
35 depreciacion vehiculos
38 Amortizacion gasto de organización
40 alquiler pagado oficina
41 alquiler pagado sala de ventas
43 cuentas incobrables
46 a: Prestaciones Laborales por pagar
SUMA COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
SUMA DE RESULTADOS
GANANCIA ANTES DE IMPUSTO
ISR POR PAGAR
GANANCIA DESPUES DE IMPUESTO
Q 2,982,407.00
CE DE SALDOS INICIALES AJUSTES BALANCE DE SALDOS AJUSTADOS
HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 10,000.00 Q 50,000.00
Q 1,100,000.00 Q 1,100,000.00
Q 30,000.00 Q 20,675.00 Q 710,131.00
Q 461,200.00
Q 200,000.00
Q 60,000.00
Q 20,000.00
Q 800,000.00
Q 8,000.00 Q -
Q 78,732.00 Q 20,000.00 Q 58,732.00
Q 125,000.00
Q 3,000.00 Q 750.00 Q 3,750.00
Q 1,700,000.00 Q 1,700,000.00
Q 16,000.00 Q 8,000.00 Q 8,000.00
Q 225.00 Q 225.00 Q -
Q 450.00 Q 450.00 Q -
Q 150,000.00
Q 120,000.00
Q 18,000.00
Q 1,500.00
Q 19,005.00
Q 15,204.00
Q 8,695.89 Q 52,435.89
Q 34,992.00
Q 42,160.00
Q 60,000.00 Q -
Q 40,000.00 Q 40,000.00 Q 80,000.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 24,000.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 8,000.00
Q 28,000.00 Q 28,000.00
Q 2,800.00
Q 4,800.00 Q 4,800.00
Q 7,200.00 Q 7,200.00
Q 40,000.00 Q 40,000.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 31,096.35 Q 31,096.35
Q 28,903.65 Q 28,903.65
Q 750.00 Q 750.00
Q 8,695.89 Q 8,695.89
Q 2,982,407.00 Q 184,120.89 Q 184,120.89 Q 3,019,177.89 Q 3,019,177.89
COSTO DE VENTAS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE DE SITUACION
DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANANCIAS ACTIVO
Q 20,000.00
Q 50,000.00
Q 710,131.00
Q 461,200.00 Q 500,000.00 Q 500,000.00
Q 200,000.00
Q 60,000.00
Q 20,000.00
Q 800,000.00
Q 125,000.00
Q 1,700,000.00
Q 150,000.00
Q 120,000.00
Q 18,000.00
Q 1,500.00
Q 19,005.00
Q 15,204.00
Q 52,435.89
Q 34,992.00
Q 42,160.00
Q 28,000.00
Q 2,800.00
Q 4,800.00
Q 7,200.00
Q 40,000.00
Q 4,000.00
Q 31,096.35
Q 28,903.65
Q 750.00
Q 1,261,200.00 Q 500,000.00
Q 761,200.00 Q 761,200.00
Q 1,291,886.89 Q 1,728,000.00
Q 436,113.11
Q 1,261,200.00 Q 1,261,200.00 Q 1,728,000.00 Q 1,728,000.00 Q 1,727,291.00
LANCE DE SITUACION
PASIVO
Q 1,100,000.00
Q 58,732.00
Q 3,750.00
Q 8,000.00
Q 80,000.00
Q 24,000.00
Q 8,000.00
Q 8,695.89
Q 109,028.28
Q 327,084.83
Q 1,727,291.00
empresa EL PROGRESO SA
estado de resultados de la empresa EL PROGRESO SA
Al 31 de diciembre de 2022
Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario de inventario Q 461,200.00
(+) Compras Q 800,000.00
compras netas Q 800,000.00
mercaderia disponible Q 1,261,200.00
(-) Inventario Final de Mercaderías Q 500,000.00
Costo de Ventas
Margen Bruto o Ganancia en Ventas
Gastos de operación
Gastos de Ventas
Sueldos de Ventas Q 120,000.00
Bonificación sala de Ventas Q 1,500.00
Cuotas Patronales Ventas Q 15,204.00
prestaciones laborales sala de ventas Q 34,992.00
depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas Q 4,800.00
cuentas incobrables Q 750.00
alquiler pagado sala de ventas Q 28,903.65 Q 206,149.65
Gastos de Administración
Sueldos de Administración Q 150,000.00
Bonficacion Administración Q 18,000.00
Cuotas Patronales Administración Q 19,005.00
depreciacion mobiliario y equipo oficina Q 7,200.00
depreciacion vehiculos de reparto Q 40,000.00
Amortizacion gasto de organización Q 4,000.00
alquiler pagado administracion Q 31,096.35
prestaciones laborales administracion Q 52,435.89 Q 321,737.24
Resultado de operación positivo
Gastos financieros
ISR Rrenta de capital
Ingresos financieros
intereses percibidos
Ganancia (Pérdida) antes del ISR
Impuesto sobre la Renta
Utilidad del ejercicio
Q 1,700,000.00
Q 1,700,000.00
Q 761,200.00
Q 938,800.00
Q 527,886.89
Q 410,913.11
Q 2,800.00
Q 28,000.00
Q 436,113.11
Q 109,028.28
Q 327,084.83
empresa EL PROGRESO SA
Balance de saldos ajustados de la empresa EL PROGRESO SA
Al 31 de diciembre de 2022
ACTIVO
CORRIENTE
Disponible
caja y bancos
Exigible
Clientes
Realizable
mercaderias
NO CORRIENTE
mobiliario y equipo Q 60,000.00
depreciacion acumulada mobiliario y equipo Q 24,000.00
vehiculo de reparto Q 200,000.00
depreciacion acumulada vehiculo de reparto Q 80,000.00
gasto de organización Q 20,000.00
amortizacion acumulada gasto de organización Q 8,000.00
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores
IVA debito
ISR por pagar Q 109,028.28
ISR pagado por anticipado Q 42,160.00
prestaciones laborales por pagar
provision cuentas incobrables
suma de pasivo
PATRIMONIO
carlos salguero, cuenta capital
( - ) acciones suscritas
( - ) acciones por suscribir
patrimonio neto
Ganancia despues de impuesto
SUMA DEL ACTIVO Y PATRIMONIO
Q 710,131.00
Q 125,000.00
Q 500,000.00 Q 1,335,131.00
Q 36,000.00
Q 120,000.00
Q 12,000.00 Q 168,000.00
Q 1,503,131.00
Q 58,732.00
Q 8,000.00
Q 66,868.28
Q 8,695.89
Q 3,750.00 Q 146,046.17
Q 146,046.17
Q 1,100,000.00
Q 20,000.00
Q 50,000.00
Q 1,030,000.00
Q 327,084.83 Q 1,357,084.83
Q 1,503,131.00
empresa EL PROGRESO SA
LIQUIDACION Y CIERRE de la empresa EL PROGRESO SA
Al 31 de diciembre de 2022
Partida 12/31/2022
No. 1 Debe
Costo de ventas Q 1,261,200.00
a: mercaderia
compras
liquidar cuentas del debe de costo de ventas Q 1,261,200.00
Partida 12/31/2022
No. 2 Debe
mercaderias II Q 500,000.00
a: costo de ventas
regularizar la cuenta alquiler cobrado Q 500,000.00
Partida 12/31/2022
No. 3 Debe
perdidas y ganancias Q 1,291,886.89
a: Sueldo administracion
sueldo sala de ventas
bonificaciones administracion
bonificaciones sala de ventas
cuotas patronales administracion
cuotas patronales sala de ventas
prestaciones laborales administracion
prestaciones laborales sala de ventas
ISR renta de capital
depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas
depreciacion mobiliario y equipo oficina
depreciacion vehiculos
Amortizacion gasto de organización
alquiler pagado oficina
alquiler pagado sala de ventas
cuentas incobrables
costo de ventas
liquidar cuentas de perdida Q 1,291,886.89
Partida 12/31/2022
No. 4 Debe
ventas Q 1,700,000.00
intereses producto Q 28,000.00
a: perdidas y ganancias
liquidar cuentas de ganancias Q 1,728,000.00
Partida 12/31/2022
No. 5 Debe
perdidas y ganancias Q 436,113.11
a: ISR por pagar
ganancia despues de impuesto
registrar prestamo a roelmer castillo, mensajero de la
Q 436,113.11
empresa
Partida 12/31/2022
No. 6 Debe
capital autorizao Q 1,100,000.00
proveedores Q 58,732.00
provision para cuentas incobrables Q 3,750.00
IVA debito Q 8,000.00
depreciacion acumulada vehiculos Q 80,000.00
depreciacion acumulada mob. Y equipo Q 24,000.00
amortizacion acumulada gto. Organización Q 8,000.00
Prestaciones Laborales por pagar Q 8,695.89
GANANCIA ANTES DE IMPUSTO Q 109,028.28
ISR POR PAGAR Q 327,084.83
a: Acciones por suscribir
Suscriptores de acciones
caja y bancos
mercaderias
vehiculos de reparto
mobiliario y equipo
gastos de organización
clientes
ISR trimestral pagado por anticipado
regularizar cuentas de IVA Q 1,727,291.00
Haber
Q 461,200.00
Q 800,000.00
Q 1,261,200.00
Haber
Q 500,000.00
Q 500,000.00
Haber
Q 150,000.00
Q 120,000.00
Q 18,000.00
Q 1,500.00
Q 19,005.00
Q 15,204.00
Q 52,435.89
Q 34,992.00
Q 2,800.00
Q 4,800.00
Q 7,200.00
Q 40,000.00
Q 4,000.00
Q 31,096.35
Q 28,903.65
Q 750.00
Q 761,200.00
Q 1,291,886.89
Haber
Q 1,728,000.00
Q 1,728,000.00
Haber
Q 109,028.28
Q 327,084.83
Q 436,113.11
Haber
Q 20,000.00
Q 50,000.00
Q 710,131.00
Q 500,000.00
Q 200,000.00
Q 60,000.00
Q 20,000.00
Q 125,000.00
Q 42,160.00
Q 1,727,291.00