CEDULA No.
1
INTEGRACIÓN DE VENTAS
VENTAS CREDITO
VENTAS
MESES CONTADO TOTAL IVA
CON IVA SIN IVA 35/30 25/60 CREDITO
40% 35% 25% 60% 12%
OCTUBRE 280,000.00 250,000.00 100,000.00 87,500.00 62,500.00 150,000.00 30,000.00
NOVIEMBRE 308,000.00 275,000.00 110,000.00 96,250.00 68,750.00 165,000.00 33,000.00
DICIEMBRE 285,600.00 255,000.00 102,000.00 89,250.00 63,750.00 153,000.00 30,600.00
TOTAL 873,600.00 780,000.00 312,000.00 273,000.00 195,000.00 468,000.00 93,600.00
NOTA: VENTAS ANTERIOR
AGOSTO 364,000.00 325,000.00 81,250.00 81,250.00
SEPTIEMBRE 330,400.00 295,000.00 103,250.00 73,750.00 177,000.00
CEDULA No.2
INTEGRACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR
MESES OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
AGOSTO 81,250.00 81,250.00
SEPTIEMBRE 103,250.00 73,750.00 177,000.00
OCTUBRE 87,500.00 62,500.00 150,000.00
NOVIEMBRE 96,250.00 96,250.00
DICIEMBRE 0.00
TOTAL 184,500.00 161,250.00 158,750.00 504,500.00
SEGÚN LOS DIAS QUE SE DARAN DE CREDITO SI SON 30 DIAS SE CUENTAN Y HABER EN QUE MES CAE
CEDULA No.3
INTEGRACIÓN DE COMPRAS
COMPRAS COMPRAS CONTADO CREDITO 75%
MESES IVA
CON IVA SIN IVA 25% 45/30 30/60 TOTAL
25% 45% 30% 75% 12%
OCTUBRE 140,000.00 125,000.00 31,250.00 56,250.00 37,500.00 93,750.00 15,000.00
NOVIEMBRE 184,800.00 165,000.00 41,250.00 74,250.00 49,500.00 123,750.00 19,800.00
DICIEMBRE 173,600.00 155,000.00 38,750.00 69,750.00 46,500.00 116,250.00 18,600.00
TOTAL 445,000.00 111,250.00 200,250.00 133,500.00 333,750.00 53,400.00
NOTA: COMPRAS SEMESTRE ANTERIOR
AGOSTO 170,240.00 152,000.00 45,600.00
SEPTIEMBRE 162,400.00 145,000.00 65,250.00 43,500.00
30 DIAS 60 DIAS
CEDULA No.4
INTEGRACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR
MESES OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
AGOSTO 45,600.00 45,600.00
SEPTIEMBRE 65,250.00 43,500.00 108,750.00
OCTUBRE 56,250.00 37,500.00 93,750.00
NOVIEMBRE 74,250.00 74,250.00
DICIEMBRE 0.00
TOTAL 110,850.00 99,750.00 111,750.00 322,350.00
CEDULA No.5
INTEGRACIÓN DEL IVA
MESES SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
IVA DEBITO (VENTAS) 30,000.00 33,000.00 30,600.00 93,600.00
IVA CREDITO (COMPRAS) 15,000.00 19,800.00 18,600.00 53,400.00
SALDO ANTERIOR 5,500.00
DIFERENCIA 5,500.00 15,000.00 13,200.00 12,000.00 40,200.00
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
SI FUERA IBA CREDITO QUE TRAIGO DEL MES ANTERIOR, SE RESTA AL PRIMER MES QUEK DEBO DE PAGAR
SE REBAJA Y YA DA EL NUEVO SALDO A PAGAR ENE L PRIMER MES
CEDULA No.6
INTEGRACIÓN GASTOS DE VENTA
MESES BASE CALCULO OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
SUELDOS 36,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 9,000.00
COMISIONES VENDEDORES 1.5% 3,750.00 4,125.00 3,825.00 11,700.00
VARIOS 3,000.00 250.00 250.00 250.00 750.00
TOTAL 7,000.00 7,375.00 7,075.00 21,450.00
CEDULA No.7
INTEGRACIÓN GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
MESES BASE CALCULO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
SUELDOS 90,000.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 22,500.00
ALQUILERES 30,000.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 7,500.00
ELECTRICIDAD 3,000.00 200.00 250.00 250.00 250.00 750.00
VARIOS 2,400.00 200.00 200.00 200.00 600.00
SALDO ANTERIOR
TOTAL 10,450.00 10,450.00 10,450.00 31,350.00
PAGO POR MES 10,400.00 10,450.00 10,450.00
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
EL GASTO DE LUZ SE RESTA DEL MES Y SE SUMA LO DEL MES ANTERIOR POR SER POLITICA IN
Q250.00 Cuentas Por Pagar
ES ANTERIOR POR SER POLITICA INDICADA
CEDULA No.8
INTEGRACIÓN CUOTA IGSS
MESES BASE CALCULO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
SUELDOS DE VENTAS 36,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 9,000.00
SUELDOS DE ADMON 90,000.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 22,500.00
COMISIONES VENTA 3,750.00 4,125.00 3,825.00 11,700.00
SUB TOTA 14,250.00 14,625.00 14,325.00 43,200.00
CUOTA PATRONAL 12.67% 1,805.48 1,852.99 1,814.98 5,473.44
CUOTA LABORAL VENTAS 4.83% 326.03 344.14 329.65 999.81
CUOTA LABORAL ADMIN. 4.83% 362.25 362.25 362.25 1,086.75
SALDO ANTERIOR 3,100.00
TOTAL 3,100.00 2,493.75 2,559.38 2,506.88 7,560.00
OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE
CEDULA No.9
INTEGRACIÓN AMORTIZACIÓN PRESTAMO
INTERES 15%
MESES AMORTIZACIÓN SALDO
ANUAL
0.15
SALDO INICIAL 500,000.00
ENERO 500,000.00 6,250.00
FEBRERO 30,000.00 470,000.00 5,875.00
MARZO 470,000.00 5,875.00
ABRIL 30,000.00 440,000.00 5,500.00
MAYO 440,000.00 5,500.00
JUNIO 30,000.00 410,000.00 5,125.00
JULIO 410,000.00 5,125.00
AGOSTO 30,000.00 380,000.00 4,750.00
SEPTIEMBRE 380,000.00 4,750.00
OCTUBRE 30,000.00 350,000.00 4,375.00
NOVIEMBRE 350,000.00 4,375.00
DICIEMBRE 30,000.00 320,000.00 4,000.00
TOTAL 180,000.00 320,000.00 61,500.00
FLUJO DE CAJA
DE OCTUBRE A DICIEMBRE AÑO 2022
MESES OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
INGRESOS
Ventas al Contado 100,000.00 110,000.00 102,000.00 312,000.00
Prestamo Bancario 0.00 0.00
Cobros (ctas x cobrar) 184,500.00 161,250.00 158,750.00 504,500.00
Iva Debito (Ventas) 30,000.00 33,000.00 30,600.00 93,600.00
Total Ingresos 314,500.00 304,250.00 291,350.00 910,100.00
EGRESOS/(PAGO DE DINERO)
Compras Contado 31,250.00 41,250.00 38,750.00 111,250.00
Pago Proveedores (ctas x pagar) 110,850.00 99,750.00 111,750.00 322,350.00
Iva Credito (Compras) 15,000.00 19,800.00 18,600.00 53,400.00
Gastos de Ventas 6,673.98 7,030.86 6,745.35 20,450.19
Gastos de Administracion 10,037.75 10,087.75 10,087.75 30,213.25
Cuota IGSS 3,100.00 2,493.75 2,559.38 8,153.13
Iva por Pagar (Iva Debito) 5,500.00 15,000.00 13,200.00 33,700.00
Amortizacion Prestamo 30,000.00 0.00 30,000.00 60,000.00
Gastos Financieros (intereses s/prestamos) 4,375.00 4,375.00 4,000.00 12,750.00
Total Egresos 216,786.73 199,787.36 235,692.48 652,266.57
DISPONIBILIDAD 97,713.28 104,462.64 55,657.52 257,833.44
MOVIMIENTO DE CAJA
DE OCTUBRE A DICIEMBRE AÑO 2022
CONCEPTO OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Saldo Anterior 120,000.00 217,713.28 322,175.91
Movimiento del Mes 97,713.28 104,462.64 55,657.52
Saldo Final 217,713.28 322,175.91 377,833.44
SALDO ANTERIOR 120,000.00
INGRESOS 910,100.00
EGRESOS 652,266.57
SUBTOTAL 377,833.44
PAGO DIVIDENDOS 336,000.00
SALDO FINAL 41,833.44