Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA Privada

300
4. Número de formularo
1. año 2 0 2 2 0 1
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
Datos del declarante

9 0 0 3 3 3 3 3 3 1
11. Razón social
12. Cod Direccion seccional

CONSULTORES SAS
24. Periodicidad de la declaración, Marque "x". Bimestral Cuatrimestral X Anual
Si es una corrección indique: 25.Código 26. No. Formulario anterior
En venta cerveza de producción
Por operaciones gravadas al 5% 27 62
- nacional o importada -
Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 En venta de gaseosas y similares 63

Impuesto generado
250,000,000 -
A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial) 29 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5% 64
- -
En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o
Por exportacion de bienes 30 65
- donaciones -
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
Por exportacion de servicios 31 66
- resueltas -
Total impuesto generado por operaciones gravadas (Sume 58 a
Por ventas a sociedades de comercializacion internacional 32 67
- 65) 47,500,000
Por ventas a zonas francas 33 - Por importaciones gravadas a la tarifa del 5% 68 -
Por juegos de suerte y azar 34 Por importaciones gravadas a la tarifa general 69
- -
Ingresos

Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.) 35 - De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 70 -
Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5% 71
- -
Por venta de gaseosas y similares 37 - Por compras de bienes gravados a la tarifa general 72 399,000

Liquidación privada (Continuación)

Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 Por licores, aperitivos, vinos y similares 73

Impuesto descontable
Por operaciones excluidas 39 Por servicios gravados a la tarifa del 5% 74
- -
Por operaciones no gravadas 40 Por servicios gravados a la tarifa general 75
31,250,000 19,010,000
Descuento IVA exploración hidrocarburos
Total Ingresos brutos 41 76
281,250,000 Art. 485-2 E.T.

Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42 Total impuesto pagado o facturado (Sume 68 a 76) 77
- 19,409,000
IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no
Total Ingresos netos recibidos durante el periodo 43 78
281,250,000 domiciliados o no residentes -
IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas,
De bienes gravados a la tarifa del 5% 44 79
- rescindidas o resueltas
Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de
De bienes gravados a la tarifa general 45 80
- inventarios) -
Importaciones

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 46 Total Impuestos descontables (sume 77 a 80) 81
- 19,409,000
Saldo a pagar por el período fiscal (67 -81 si el resultado es
De bienes no gravados 47 82
- menor a cero escriba 0) 28,091,000
De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de Saldo a favor del período fiscal (81 - 67, si el resultado es menor
48 83
Zonas Francas - a cero escriba 0) -
De servicios 49 Saldo a favor del período fiscal anterior 84
- -
De bienes gravados a la tarifa del 5% 50 Retenciones por IVA que le practicaron 85
Compras

- 1,245,000
Saldo a pagar por impuesto (82 - 84 - 85 si el resultado es
De bienes gravados a la tarifa general 51 86
2,100,000 menor a cero escriba 0) 26,846,000
Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5% 52 Sanciones 87

- -
Total saldo a pagar (82 - 84 - 85 + 87, si el resultado es negativo
De servicios gravados a la tarifa general 53 88
100,050,000 escriba 0) 26,846,000
o Total saldo a favor por este período (83 + 84 + 85 - 87, si el
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54 89
90,234,000 resultado es negativo escriba 0) -
Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensación por el
Total Compras e importaciones brutas. 55 90
192,384,000 presente período -
Control de saldos

Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o
56 91
este periodo - compensado a imputar en el período siguiente -
Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible
Total compras netas realizadas durante el período 57 92
de ser imputado en el siguiente período
192,384,000 -
Total saldo a favor a imputar al periodo siguiente
A la tarifa del 5% 58 93
Liquidación privada

Impuesto generado

- (Casilla 89 - 90) -
Anticipos IVA

A la tarifa general 59 1 4
47,500,000
Bimestre

Bimestre
Regimen
pagados

Simple

Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable especial) 60 2 5

-
En juegos de suerte y azar 61 3 6
-
101. No. Identificación signatario. [Link] Total anticipos IVA Règimen SIMPLE 100 -
981. Cód Representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago Total -
Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades

983. No. Tarjeta Profesional

Las Correcciones a las Declaraciones Tributarias, consiste en cambio de valores que dan un mayor o menor val
manera voluntaria, si es detectado por el Contribuyente o exigida si la Administración Tributaria, mediante Auditoría
Sanción por Corrección. - 10% Cuando Voluntariamente el Contribuyente detecta el error y corrige antes de se
Sanción por Corrección. - 20% Cuando el Contribuyente es emplazado por la Administración Tributaria.
Sanción por Inexactitud. - 160% Cuando esta es detectada por la Administración Tributaria en Auditoría y solicit

Las sanciones aplican a las diferencias presentadas entre la Declaración Inicial y la que se esta corrigiendo del resu

Si el valor porcentaje aplicado en la diferencia del resultado del mayo o menor Impuesto a Cargo es un valor in
Sanción Mínima en el año en que se esta corrigiendo.
n un mayor o menor valor del Impuesto a Cargo. Este puede realizarse de
aria, mediante Auditoría o Procedimiento.
ror y corrige antes de ser requerido por la Administración Tributaria.
ración Tributaria.
aria en Auditoría y solicita que se corrija.

esta corrigiendo del resultado del mayor o menor Impuesto a Cargo.

a Cargo es un valor inferior a la Sanción Mínima, se aplica el valor de la

 Declaración del Impuesto sob

1. año 2 0 2 2 0 1
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido
Datos del declarante

9 0 0 3 3 3 3 3 3 1
11. Razón social

CONSULTORES SAS
24. Periodicidad de la declaración, Marque "x". Bimestral
Si es una corrección indique: 25.Código 26. No. Formulario anterior

Por operaciones gravadas al 5% 27

-
Por operaciones gravadas a la tarifa general 28
250,000,000
A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial) 29
-
Por exportacion de bienes 30
-
Por exportacion de servicios 31
-
Por ventas a sociedades de comercializacion internacional 32
-
Por ventas a zonas francas 33 -
Por juegos de suerte y azar 34
-
Ingresos

Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.) 35 -

Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36
-
Por venta de gaseosas y similares 37 -
 Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38

Por operaciones excluidas 39

-
Por operaciones no gravadas 40
29,435,000
Total Ingresos brutos 41
279,435,000
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42
-
Total Ingresos netos recibidos durante el periodo 43
279,435,000
De bienes gravados a la tarifa del 5% 44
-
De bienes gravados a la tarifa general 45
-
Importaciones

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 46

-
De bienes no gravados 47
-
De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de
48
Zonas Francas -
De servicios 49
-
De bienes gravados a la tarifa del 5% 50
Compras

-
De bienes gravados a la tarifa general 51
2,100,000
Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5% 52

-
De servicios gravados a la tarifa general 53
85,124,000
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54
80,125,000
Total Compras e importaciones brutas. 55
167,349,000
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en
56
este periodo -
 Total compras netas realizadas durante el período 57
167,349,000
A la tarifa del 5% 58
Liquidación privada

Impuesto generado

-
A la tarifa general 59
47,500,000
Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable especial) 60
-
En juegos de suerte y azar 61
-
101. No. Identificación signatario.

981. Cód Representación 997. Espacio exclusivo para el sell

(Fecha Efectiva de la
Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades

983. No. Tarjeta Profesional

del Impuesto sobre las Ventas - IVA Privada

4. Número de formularo

8. Segundo apellido 9. Primer nombre

Cuatrimestral X Anual
26. No. Formulario anterior
En venta cerveza de producción
- nacional o importada

En venta de gaseosas y similares

Impuesto generado

250,000,000
En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5%
-
En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o
- donaciones
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
- resueltas
Total impuesto generado por operaciones gravadas (Sume 58 a
- 65)

Por importaciones gravadas a la tarifa del 5%

-
Por importaciones gravadas a la tarifa general
-
De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas
-
Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5%
-
Por compras de bienes gravados a la tarifa general
-
ontinuación)

contable
 Liquidación privada (Continuación)
Por licores, aperitivos, vinos y similares

Impuesto descontable
Por servicios gravados a la tarifa del 5%
-
Por servicios gravados a la tarifa general
29,435,000
Descuento IVA exploración hidrocarburos
279,435,000 Art. 485-2 E.T.

Total impuesto pagado o facturado (Sume 68 a 76)

-
IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no
279,435,000 domiciliados o no residentes
IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas,
- rescindidas o resueltas
Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de
- inventarios)

Total Impuestos descontables (sume 77 a 80)

-
Saldo a pagar por el período fiscal (67 -81 si el resultado es
- menor a cero escriba 0)
Saldo a favor del período fiscal (81 - 67, si el resultado es menor
- a cero escriba 0)
Saldo a favor del período fiscal anterior
-
Retenciones por IVA que le practicaron
-
Saldo a pagar por impuesto (82 - 84 - 85 si el resultado es
2,100,000 menor a cero escriba 0)
Sanciones
-
Total saldo a pagar (82 - 84 - 85 + 87, si el resultado es negativo
85,124,000 escriba 0)
o Total saldo a favor por este período (83 + 84 + 85 - 87, si el
80,125,000 resultado es negativo escriba 0)
Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensación por el
167,349,000 presente período
ontrol de saldos

Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o

- compensado a imputar en el período siguiente
 Control de saldos
Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible
de ser imputado en el siguiente período
167,349,000
Total saldo a favor a imputar al periodo siguiente
- (Casilla 89 - 90)

Anticipos IVA
1
47,500,000

Bimestre
Regimen
pagados

Simple
2
-
3
-
[Link] Total anticipos IVA Règimen SIMPLE

997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago Total

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad r

 Privada
300

10. Otros nombres

12. Cod Direccion

seccional

62
-
63
-
5% 64
-
o, muestras gratis o
65
-
ladas, rescindidas o
66
-
vadas (Sume 58 a
67
47,500,000
68 -
69
-
Zonas Francas 70 -
% 71
-
l 72 399,000
 73

74
-
75
16,174,000
76

76) 77
16,573,000
olombia por no
78
-
s anuladas,
79

hurto o castigo de
80
-
a 80) 81
16,573,000 30,062,000

l resultado es
82 VR. DECLARACION INICIAL
30,927,000 28,091,000
esultado es menor
83 DIFERENCIA IMPUESTO A CARGO
- 1,971,000
84
-
85
1,245,000
esultado es
86
29,682,000
87
380,000
ultado es negativo
88
30,062,000
4 + 85 - 87, si el
89
-
pensación por el
90
-
91
-
ación susceptible
92
-
ente
93
-
4
Bimestre

100 -

para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

 DECLARACIONES TRIBUTARIAS

NACIONAL

1) DECLARACION DE RENTA
A) RETENCION EN LA FUENTE
B) AUTORRENTA

2) DECLARACION DE IVA

DEPARTAMENTAL

1) CIGARRILLO

2) LICORES

MUNICIPAL

1) INDUSTRIA Y COMERCIO

2) IMPUESTO PREDIAL
El artículo 647 del E.T., citado tipifica como infracción administrativa varias cond
deducciones o costos inexistentes y utilizar datos o factores falsos, equiv
declaraciones tributarias, ente otros. La acepción natural del verbo “incluir” sign
de sus límites.”. Ese algo, al que se refiere el artículo 647 del E.T. son los
exenciones, los pasivos, los impuestos descontables, las retenciones o lo
declaración privada o en los informes que el contribuyente suministre a las Ofic
647 del Estatuto Tributario complementa la tipificación de la falta, precisand
utilización de las declaraciones tributarias o de los informes suministrados a la
perfeccione la infracción, la inclusión se ejecuta para cumplir un único propósi
provecho que se traduce en el menor pago de impuestos o en la determin
inexistente debe entenderse en sus dos acepciones: como adjetivo relativo
adjetivo relativo a aquello que, si bien existe, se considera totalmente nulo, po
tener efecto, por ser contrario a las leyes, o por carecer de las solemnidades q
De ahí que el artículo 647 ibídem prevea que, en general, lo que se quiere s
tributarias, o en los informes suministrados a las Oficinas de Impuestos, de dat
o desfigurados, puesto que todos estos adjetivos, en últimas, implican la ine
costo, deducción, descuento, exención, pasivo, impuesto descontable, rete
siguientes razones: o porque en realidad no existen esos egresos; o porque, a
probados, no se subsumen en ningún precepto jurídico del Estatuto Tributario
invocado, por carecer de las solemnidades que exige ese Estatuto Tributario pa
éste último caso se verifique la interpretación errónea de la norma por par
subsumir los hechos económicos declarados en la misma”
dministrativa varias conductas, entre ellas las de omitir ingresos, incluir
o factores falsos, equivocados, incompletos o desfigurados en las
al del verbo “incluir” significa “Poner algo dentro de otra cosa o dentro
o 647 del E.T. son los costos, las deducciones, los descuentos, las
, las retenciones o los anticipos. Y se ponen o consignan en la
nte suministre a las Oficinas de Impuestos. Es por eso que, el artículo
n de la falta, precisando que, en general, lo que se sanciona es la
rmes suministrados a la autoridad tributaria. Ahora bien, para que se
umplir un único propósito: reportar datos inexistentes para obtener un
estos o en la determinación de un mayor saldo a favor. El adjetivo
como adjetivo relativo a aquello que carece de existencia, y como
era totalmente nulo, porque es “Falto de valor y fuerza para obligar o
de las solemnidades que se requieren en la sustancia o en el modo”.
eral, lo que se quiere sancionar es la utilización en las declaraciones
as de Impuestos, de datos o factores falsos, equivocados, incompletos
últimas, implican la inexistencia de los egresos que se llevan como
uesto descontable, retención o anticipo, sin serlo, por una de las
os egresos; o porque, aún existiendo, no se probaron; o porque, aún
o del Estatuto Tributario que les dé valor y fuerza para tener el efecto
se Estatuto Tributario para darles la calidad de tales, a menos que, en
a de la norma por parte del contribuyente, que lo haya inducido a
ma”
 LIQUIDADOR DE INTERESES MORATORIOS
Impuestos nacionales

Tasa Actualizada a diciembre de 2022

DATOS PARA LA LIQUIDACION
SI Nombre del contribuyente CONSULTORES SAS
NO Tipo de impuesto IVA
Periodo gravable 2022-01
Valor del impuesto base $ 1,971,000
Fecha inicial 21/05/2022
Fecha en la que va a realizar el pago 14/10/2022
Tasa de interés moratorio 34.92%
Reducción de tasa (Art. 91 y 93 de la Ley 2277 de 202 0% Revise si tiene derecho a reducción de
Tasa de interés moratorio a aplicar 34.92%
0.00%

LIQUIDACIÓN

Dias de mora 146

Tasa diaria a utilizar 0.0956712%
Interes de mora $ 276,000

TOTAL A PAGAR EN RECIBO 490

SANCIÓN

INTERESES 276,000
IMPUESTO 1,971,000
TOTAL A PAGAR 2,247,000

Observaciones:

Calculó Revisó
 Tasa Actualizada a diciembre de 2022

TASAS

% Anual Desde Hasta

24.49% 1/01/2022 31/01/2022
25.45% 1/02/2022 28/02/2022
25.71% 1/03/2022 31/03/2022
26.58% 1/04/2022 30/04/2022
27.57% 1/05/2022 31/05/2022
28.60% 1/06/2022 30/06/2022
Revise si tiene derecho a reducción de tas 29.92% 1/07/2022 31/07/2022
31.32% 1/08/2022 31/08/2022
33.25% 1/09/2022 30/09/2022
34.92% 1/10/2022 31/10/2022
36.67% 1/11/2022 30/11/2022
39.46% 1/12/2022 31/12/2022

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