Fecha Hecho Económico Tipo de Flujo Recurso intrinceso Elemento estado financiero

1 COMPOSICION DE LA EMPRESA REAL C.A.I PATRIMONIO

1 APORTE SOCIO 1 MONETARIO C.A.I ACTIVO
1 APORTE SOCIO 2 REAL C.A.I ACTIVO
1 REAL C.A.I ACTIVO
1 APORTE SOCIO 3 REAL C.A.I ACTIVO
1 APORTE SOCIO 4 REAL C.A.I ACTIVO
1 REAL C.A.I ACTIVO
2 COMPRA DE INVENTARIO-CVZA MONETARIO C.D.C ACTIVO
2 REAL C.D.C ACTIVO
3 COMPRA DE PPYE-SONIDO REAL C.A.C PASIVO
3 REAL C.A.C/C.D.A ACTIVO
3 MONETARIO C.D.A ACTIVO
4 VENTA DE INVENTARIO-WHKY REAL C.D.A ACTIVO
4 REAL C.D.A COSTO
4 REAL C.R INGRESO
4 MONETARIO C.R ACTIVO
5 VENTA DE INVENTARIO-TQLA REAL C.D.A ACTIVO
5 REAL C.D.A COSTO
5 REAL C.R INGRESO
5 MONETARIO C.R ACTIVO
6 VENTA DE INVENTARIO-CRVZA REAL C.D.A ACTIVO
6 REAL C.D.A COSTO
6 REAL C.R INGRESO
6 MONETARIO C.R ACTIVO
7 PAGO DE NOMINA REAL C.D.A GASTO
7 MONETARIO C.D.A ACTIVO
8 INVERSION EN CDT REAL C.D.A ACTIVO
8 MONETARIO C.D.A ACTIVO
9 SOLICITUD DE PRESTAMO REAL C.A.C PASIVO
9 MONETARIO C.A.C ACTIVO
9 COMPRA DE MOTOS REAL C.D.A ACTIVO
9 MONETARIO C.D.A ACTIVO
10 COMPRA DE AUTOMOVIL REAL C.D.C ACTIVO
10 MONETARIO C.D.C ACTIVO
11 ABONO A DEUDA REAL C.D.C PASIVO
11 MONETARIO C.D.C ACTIVO
12 DEVOLUCION BOTLL-TQLA REAL C.D.A ACTIVO
12 REAL C.D.A COSTO
12 REAL C.R INGRESO
12 MONETARIO C.R ACTIVO
13 DEPRECIACION REAL C.D.A GASTO
13 REAL C.D.A ACTIVO
13 IMPUESTO REAL C.D.A GASTO
13 REAL C.D.A PASIVO
Cuenta Efecto/Debito Causa/Credito
APORTE DE SOCIOS 928,500,000
EFECTIVO 300,000,000
PPYE- EDIFCIO 270,000,000
PPYE-LOCAL 130,000,000
PPYE- INDUMENTA 70,000,000
INVENTARIO-WHKY 150,000,000
INVENTARIO-TQLA 8,500,000
EFECTIVO 3,000,000
INVENTARIO-CRZA 3,000,000
PROVEEDORES 15,400,000
PPYE- SONIDO 22,000,000
EFECTIVO 6,600,000
INVENTARIO-WHKY 100,000,000
COSTO DE VENTA 100,000,000
INGRESO X VENTA 148,000,000
EFECTIVO 148,000,000
INVENTARIO-TQLA 8,500,000
COSTO DE VENTA 8,500,000
INGRESO X VENTA 15,000,000
EFECTIVO 15,000,000
INVENTARIO-CRZA 2,500,000
COSTO DE VENTA 2,500,000
INGRESO X VENTA 4,000,000
EFECTIVO 4,000,000
GASTO OP-NOMINA 12,000,000
EFECTIVO 12,000,000
INVERSION CORTO P 20,000,000
EFECTIVO 20,000,000
[Link] P 200,000,000
EFECTIVO 200,000,000
PPYE-MOTOS 12,000,000
EFECTIVO 12,000,000
PPYE-VEHICULO 60,000,000
EFECTIVO 60,000,000
PROVEEDORES 10,000,000
EFECTIVO 10,000,000
INVENTARIO-TQLA 4,250,000
COSTO DE VENTA 4,250,000
INGRESO X VENTAS 7,500,000
EFECTIVO 7,500,000
GASTO OP-DEPRE 3,093,333
DEPRECIACION ACUM 3,093,333
GASTO X [Link] 11,673,567
IMPUESTOS 11,673,567
1,572,016,900 1,572,016,900
Fecha Hecho Económico Tipo de Flujo Recurso intrinceso
1 COMPOSICION DE LA EMPRESA REAL C.A.I
1 APORTE SOCIO 1 MONETARIO C.A.I
1 APORTE SOCIO 2 REAL C.A.I
1 REAL C.A.I
1 APORTE SOCIO 3 REAL C.A.I
1 APORTE SOCIO 4 REAL C.A.I
1 REAL C.A.I
2 COMPRA DE INVENTARIO-CVZA MONETARIO C.D.C
2 REAL C.D.C
3 COMPRA DE PPYE-SONIDO REAL C.A.C
3 REAL C.A.C/C.D.A
3 MONETARIO C.D.A
4 VENTA DE INVENTARIO-WHKY REAL C.D.A
4 REAL C.D.A
4 REAL C.R
4 MONETARIO C.R
5 VENTA DE INVENTARIO-TQLA REAL C.D.A
5 REAL C.D.A
5 REAL C.R
5 MONETARIO C.R
6 VENTA DE INVENTARIO-CRVZA REAL C.D.A
6 REAL C.D.A
6 REAL C.R
6 MONETARIO C.R
7 PAGO DE NOMINA REAL C.D.A
7 MONETARIO C.D.A
8 INVERSION EN CDT REAL C.D.A
 8 MONETARIO C.D.A
9 SOLICITUD DE PRESTAMO REAL C.A.C
9 MONETARIO C.A.C
9 COMPRA DE MOTOS REAL C.D.A
9 MONETARIO C.D.A
10 COMPRA DE AUTOMOVIL REAL C.D.C
10 MONETARIO C.D.C
11 ABONO A DEUDA REAL C.D.C
11 MONETARIO C.D.C
12 DEVOLUCION BOTLL-TQLA REAL C.D.A
12 REAL C.D.A
12 REAL C.R
12 MONETARIO C.R
13 DEPRECIACION REAL C.D.A
13 REAL C.D.A
13 IMPUESTO REAL C.D.A
13 REAL C.D.A
 Elemento estado financiero Cuenta Efecto/Debito Causa/Credito
PATRIMONIO APORTE DE SOCIOS 928,500,000
ACTIVO EFECTIVO 300,000,000
ACTIVO PPYE- EDIFCIO 270,000,000
ACTIVO PPYE-LOCAL 130,000,000
ACTIVO PPYE- INDUMENTA 70,000,000
ACTIVO INVENTARIO-WHKY 150,000,000
ACTIVO INVENTARIO-TQLA 8,500,000
ACTIVO EFECTIVO 3,000,000
ACTIVO INVENTARIO-CRZA 3,000,000
PASIVO PROVEEDORES 15,400,000
ACTIVO PPYE- SONIDO 22,000,000
ACTIVO EFECTIVO 6,600,000
ACTIVO INVENTARIO-WHKY 100,000,000
COSTO COSTO DE VENTA 100,000,000
INGRESO INGRESO X VENTA 148,000,000
ACTIVO EFECTIVO 148,000,000
ACTIVO INVENTARIO-TQLA 8,500,000
COSTO COSTO DE VENTA 8,500,000
INGRESO INGRESO X VENTA 15,000,000
ACTIVO EFECTIVO 15,000,000
ACTIVO INVENTARIO-CRZA 2,500,000
COSTO COSTO DE VENTA 2,500,000
INGRESO INGRESO X VENTA 4,000,000
ACTIVO EFECTIVO 4,000,000
GASTO GASTO OP-NOMINA 12,000,000
ACTIVO EFECTIVO 12,000,000
ACTIVO INVERSION CORTO P 20,000,000
ACTIVO EFECTIVO 20,000,000
PASIVO [Link] P 200,000,000
ACTIVO EFECTIVO 200,000,000
ACTIVO PPYE-MOTOS 12,000,000
ACTIVO EFECTIVO 12,000,000
ACTIVO PPYE-VEHICULO 60,000,000
ACTIVO EFECTIVO 60,000,000
PASIVO PROVEEDORES 10,000,000
ACTIVO EFECTIVO 10,000,000
ACTIVO INVENTARIO-TQLA 4,250,000
COSTO COSTO DE VENTA 4,250,000
INGRESO INGRESO X VENTAS 7,500,000
ACTIVO EFECTIVO 7,500,000
GASTO GASTO OP-DEPRE 3,093,333
ACTIVO DEPRECIACION ACUM 3,093,333
GASTO GASTO X [Link] 11,854,400
PASIVO IMPUESTOS 11,854,400
 ESTADOS FINANCIEROS
SITUACIÓN FINANCIERA / BALANCE GENERAL
ACTIVO
CORRIENTE (MENOR A UN AÑO)
EFECTIVO / CAJA / BANCOS 535,900,000
CUENTAS POR COBRAR / CLIENTES -
INVENTARIOS 54,750,000
INVERSIONES CORTO PLAZO 20,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 610,650,000
NO CORRIENTE (MAYOR A UN AÑO)
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (PPYE) 564,000,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA - 3,093,333
INVERSIONES LARGO PLAZO -
TOTAL ACTIVO NO CORRRIENTE 560,906,667

TOTAL ACTIVO 1,171,556,667

ELEMENTOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

CUENTAS

ECUACION PATRIMONIAL
ACTIVO=PASIVO+PATRIMONIO -
 ESTADOS FINANCIEROS
FINANCIERA / BALANCE GENERAL
PASIVO
CORRIENTE (MENOR A UN AÑO) -
PROVEEDORES 5,400,000 =
CUENTAS POR PAGAR CORTO PLAZO - -
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO 200,000,000 =
OBLIGACIONES LABORALES - +
IMPUESTOS 11,673,567 -
TOTAL PASIVO CORRIENTE 217,073,567 =
NO CORRIENTE (MAYOR A UN AÑO) -
CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO - =
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -

TOTAL PASIVO 217,073,567

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL / APORTE SOCIOS 928,500,000
RESERVAS LEGALES -
UTILIDADES DEL EJERCICIO 25,983,100
UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES / RETENIDAS -
TOTAL PATRIMONIO 954,483,100
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESO POR VENTAS / VENTAS 159,500,000
COSTO DE VENTA 106,750,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 52,750,000
GASTOS OPERATIVOS (ADMIN O VENTAS) 15,093,333
UTILIDAD OPERACIONAL 37,656,667
INGRESOS NO OPERACIONALES -
GASTOS NO OPERACIONALES -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 37,656,667
IMPUESTO DE RENTA 11,673,567
UTILIDAD DEL EJERCICIO / NETA 25,983,100

INGRESOS
COSTOS /GASTOS

NATURALEZA DE LAS CUENTAS

Activo: DébitoCrédito 
Costos: DébitoCrédito 
Gastos: DébitoCrédito 
Ingreso: Crédito Débito
Patrimonio: Crédito Débito
Pasivo: Crédito Débito
ACTIVO VALOR VIDA UTIL USO VALOR. DEPRE
PPYE- EDIFCIO 270,000,000 20 0.08333333 1,125,000
PPYE-LOCAL 130,000,000 20 0.08333333 541,667
PPYE-INDUMENT 70,000,000 10 0.08333333 583,333
PPYE- SONIDO 22,000,000 10 0.08333333 183,333
PPYE-MOTOS 12,000,000 120000 1100 110,000
PPYE-VEHICULO 60,000,000 120000 1100 550,000
TOTAL 3,093,333
INDUMENTARIA