INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO

PÚBLICO
MONSEÑOR “VÍCTOR ÁLVAREZ HUAPAYA”

CARRERA PROFESIONAL DE

CONTABILIDAD

INFORME DE PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES

MODULO Nº I

(PROCESOS CONTABLES)

CENTRO DE PRÁCTICAS

“ESTUDIO CONTABLE CONTADORES AUDITORES

CHACCHI”

PRESENTADO POR

VILLALOBOS GALINDO, ROMELL EMILIO

PERIODO: DEL 28 DE MARZO AL 06 DE MAYO DEL

2022

TOTAL DE HORAS

240

AYACUCHO –

PERU 2022

Pág.
DEDICATORIA
Este presente trabajo está dedicado
a mis padres que con sus ejemplos
de vida sus recomendaciones,
consejos supieron guiarme en mi
formación personal para llegar a
ser un profesional destacado

Pág. 2
 AGRADECIMIENTO
En primera instancia quisiera gradecer al Instituto De Educación Superior Tecnológico
Público “Víctor Álvarez Huapaya” donde me formo como un profesional competente
técnico en contabilidad.

Gracias al Estudio Contable “Contadores y Auditores Chacchi” por haberme hecho

parte de su equipo y darme la oportunidad de acceder a mi petición para realizar y
desempeñar mis practicas pre-profesionales, por haberme llenado de mucha información
y enseñanza durante el periodo y así estar preparado para laborar en el ámbito privado.

Gracias a toda la plana de docentes selectamente contratados por inculcarnos

conocimientos, experiencias buscando en nosotros llevar a cabo nuestros objetivos a
través de sus enseñanzas.

Pág. 3
 INTRODUCCIÓN

La Contabilidad en sus diferentes aplicaciones, es una herramienta básica para el

manejo correcto de los negocios. Hoy en día los sistemas contables constituyen la parte
importante de una empresa ya que esta permite conocer la situación
financiera, información con la cual es posible determinar cuál será el paso a seguir
dentro de nuestro negocio.

El uso eficiente de las diferentes aplicaciones de la contabilidad, deja al descubierto en

cualquier momento, que inversiones podemos hacer, que inversión hemos hecho y
cuanto estamos ganando o perdiendo con las referidas inversiones.

En nuestros días la contabilidad aplicada de manera profesional o empírica, constituye

uno de los pilares fundamentales aplicables en nuestras finanzas.

En conclusión, la contabilidad es la ciencia social, que se encarga de estudiar las

posiciones y deudas que tiene una empresa, de medir y analizar el patrimonio de las
organizaciones, empresas e individuos. Con la contabilidad podemos saber los ingresos
que tiene una sociedad por cualquier periodo de tiempo. También la contabilidad debe
desvelar los gastos que esta lleva a la empresa. con el fin de servir en la toma de
decisiones y control, presentado la información previamente registrada de manera
sistematizada.

Pág. 4
 ÍNDICE
DEDICATORIA.....................................................................................................................2
AGRADECIMIENTO............................................................................................................3
INTRODUCCIÓN..................................................................................................................4
CAPITULO I
INFORMACION GENERAL DEL CENTRO DE PRÁCTICAS
1.1.-UBICACIÓN GEOGRAFICA...........................................................................7
1.2.-SECTOR AL QUE PERTENECE......................................................................7
1.3.-RESEÑA HISTORICA.......................................................................................7
1.4..- OBJETIVOS, MISIÓN Y VISIÓN............................................................................8
1.5.-ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DEL ESTUDIO CONTABLE
CONTADORES AUDITORES........................................................................................10
CAPITULO II
PLANTEAMIENTO DE LAS PRACTICAS PREPROFESIONALES
2.1.- JUSTIFICACIÓN DE LA PRÁCTICA...........................................................11
2.2.-OBJETIVOS DE LA PRÁCTICA....................................................................11
2.2.1.-OBJETIVO GENERAL.................................................................................11
2.2.2.-OBJETIVOS ESPECIFICOS........................................................................11
2.3.- EQUIPOS Y MATERIALES UTILIZADO EN EL CENTRO DE
PRÁCTICAS............................................................................................................11
2.3.1-EQUIPOS........................................................................................................11
2.3.2.-PROGRAMAS...............................................................................................12
2.3.3.-MATERIALES..............................................................................................12
CAPITULO III
DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO REALIZADO
3.1.- DESCRIPCIÓN DE LA UNIDAD SUB UNIDAD O AREA DE PRÁCTICAS....13
3.2.- DESCRIPCIÓN DETALLADA DE LAS ACTIVIDADES REALIZADAS..........13
3.2.1.- ORDENAMIENTO Y CLASIFICACIÓN DE LOS COMPROBANTES DE
PAGO................................................................................................................................13
3.2.2.- DECLARACIÓN DE IMPUESTOS A TRAVÉS DE PDT 621...........................13
3.2.3.- ATENCIÓN Y ORIENTACIÓN AL CONTRIBUYENTE..................................14
CAPITULO IV
ANÁLISIS CRÍTICO Y APORTES AL CENTRO DE PRÁCTICAS
4.1.- ANÁLISIS CRÍTICO AL CENTRO DE PRÁCTICAS..................................15
4.2.- APORTES AL CENTRO DE PRÁCTICAS...................................................15
CONCLUSIONES................................................................................................................16

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RECOMENDACIONES.......................................................................................................17
BIBLIOGRAFÍA..................................................................................................................18
ANEXO # 1 CASO PRÁCTICO..........................................................................................19
ANEXO #2 Pago de IGV con sistema de detracciones........................................................27
ANEXO # 3 Evidencias fotográficas....................................................................................28

Pág. 6
 CAPITULO I
INFORMACION GENERAL DEL CENTRO DE PRÁCTICAS
Mis practicas pre profesionales del módulo I “denominado procesos contables” se llevó
a cabo en el Estudio Contable “Contadores Auditores Chacchi” bajo la supervisión del
C.P.C.C Grimaldo Chacchi Morales.

1.1.-UBICACIÓN GEOGRAFICA:
La empresa está ubicada en el Jr. 28 de Julio N° 659, al costado de Sunat, en el Distrito
de Ayacucho, Provincia de Huamanga, Región Ayacucho.

1.2.-SECTOR AL QUE PERTENECE

El estudio contable “Contadores Auditores Chacchi” ofrece sus servicios de asesoría a
las entidades privadas de nuestra región las cuales requiere de su servicio, así como de
otras regiones de la misma forma brinda servicios en materia contable y tributaria a las
empresas de la zona (Régimen general, Régimen especial y nuevo RUS).

1.3.-RESEÑA HISTORICA:
En el año 1994, creó su Estudio con la denominación ESTUDIO CONTABLE,
TRIBUTARIO CONTADORES ASOCIADOS, el cual viene ofreciendo distintos
programas; en asesoramientos tributarios, laborales y financieros en las instituciones
privadas y públicas en nuestro departamento.
El C.P.C.C Grimaldo Chacchi Morales, egresado de la Universidad Privada San Martin
de Porres, dedicó su esfuerzo, vocación y profesión a las diferentes instituciones
públicas y privadas.

1.3.1.- SERVICIOS BÁSICOS DE LA CONTABILIDAD

 Registro de documentos contables según el objeto social y el régimen tributario al cual
esta acogido.
 Cálculo y liquidación del IGV e impuesto a la renta de acuerdo al régimen tributario al
que pertenece.
 Acopio y análisis de los comprobantes de pago proporcionados que podrán ser
contabilizados.
 Tramites de legalización de libros contables.
 Contabilización del régimen de detracción retención y percepción, registro y deducción
de impuestos.

Pág. 7
 Pago por encargo y presentación de las declaraciones juradas en la oficina de la
Superintendencia de Administración Tributaria.

1.3.2.-SERVICIOS COMPLEMENTARIOS.
 Elaboración de estados financieros del ente social.
 Declaración anual de operaciones con terceros DAOT.
 Tramite en razón de devolución del crédito fiscal.
 Atención preferencial ante auditoria con la SUNAT.
 Análisis e interpretación de estados financieros.
 Elaborar los estados financieros a petición del cliente.

1.3.3.-DERECHO CIVIL SOCIETARIO.

 Celebración y negociación de contratos.
 Disolución liquidación y extinción de sociedades.
 Cambio en la denominación o razón social de las empresas.
 Aumento de capital y transferencias de acciones.
 Reorganizar el estatuto.
 Estimación de cobranza dudosa en facturas negociables, pagares y letras.
 Reclamos y apelaciones ante los órganos competentes.
 Asesoría ante notarios y registros públicos SUNARP.

1.3.4.-CONSTITUCIÓN DE EMPRESAS.
 Solicitud de la negativa en registros públicos.
 Asesoría en elevar la minuta a escritura pública.
 Inscripción de la escritura en el registro de personas jurídicas.
 Solicitud de registro único del contribuyente, elección de régimen tributario.
 Gestión en autorización de permisos y licencias de funcionamiento.
 Registro en el Remype.
 Afiliación de libros electrónicos en SUNAT

1.4..- OBJETIVOS, MISIÓN Y VISIÓN

 Hacer conocer al contribuyente los tipos de documentos que pueda emitir, y el régimen
tributario a acogerse.
 Cumplir con el contribuyente, en los pagos mensuales de la declaración de sus
impuestos, con El gobierno central, Es salud, Onp, Municipal y otros.
 Brindar conocimiento a las personas que tienen deseos de superación.

Pág. 8
 Asesorar a los contribuyentes con el objetivo de que éstos estén informados y llevar una
relación imparcial con la SUNAT y el contribuyente.
1.4.2.- MISIÓN.
Realizar trabajos con la mayor eficiencia y profesionalismo de acuerdo a las
necesidades de los clientes y de acuerdo a las exigencias de las normas legales que
establece el estado.
Por ello el Estudio exige y/o promueve, entre otros aspectos: la excelencia en el
personal a cargo y en los practicantes; para trabajar en equipo y resolver asuntos
tributarios complejos con rapidez y eficacia

1.4.3.- VISIÓN
Ser competente y líder a nivel departamental en el asesoramiento contable, tributario y
financiero, con profesionalismo, responsabilidad, vocación y ética.

Pág. 9
 1.5.-ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DEL ESTUDIO CONTABLE
CONTADORES AUDITORES

GERENCIA
GENERAL
CONTADOR

AUXILIAR
CONTABLE

SECRET
ARIA

AREA DE AREA
CONTABI ASESORA
LIDAD MIENTO
EMPRESA
RIAL

PRIV PUBLICA
ADA

Pág. 10
 CAPITULO II
PLANTEAMIENTO DE LAS PRACTICAS
PREPROFESIONALES 2.1.- JUSTIFICACIÓN DE LA PRÁCTICA.
El centro de prácticas pre profesionales ponemos a prueba nuestros conocimientos
adquiridos en nuestras aulas y desenvolvernos de a poco en el campo laboral de la
contabilidad, con esta experiencia adquirida estaremos preparados para nuestros centros
de trabajo.

Realice mis practicas pre profesionales del módulo I (Procesos Contables) adquiriendo
conocimientos muy importantes en donde solo se puede aprender ya estando en el área
del sector privado en la cual desarrolle mis habilidades superando lo aprendido en el
semestre en la que estudie y aprobé, la cual me es de mucha ayuda para ser un
profesional destacado de la contabilidad.

2.2.-OBJETIVOS DE LA PRÁCTICA.
2.2.1.-OBJETIVO GENERAL
Aplicar los conocimientos adquiridos en la teoría localizándome en el entorno de la
carrera profesional de contabilidad a través de mi colaboración activa y coordinada en el
estudio contable Contadores Auditores Chacchi.

2.2.2.-OBJETIVOS ESPECIFICOS
 Exponer las habilidades logradas durante el proceso de formación.
 Socializar con personas de mi entorno profesional.
 Lograr desenvolverme eficaz y eficientemente en solucionar problemas del ente social.
 Desempeñar el uso correcto del software contable.

2.3.- EQUIPOS Y MATERIALES UTILIZADO EN EL CENTRO DE

PRÁCTICAS
2.3.1-EQUIPOS
 Equipos de cómputo.
 Fotocopiadora.
 Ordenadores (computadora)
 Lap top (portátiles)
 Impresora multifuncional

Pág. 11
 2.3.2.-PROGRAMAS
 Adobe Reader (lector de pdf.)
 Microsoft Excel.
 Microsoft Word.
 Programa de declaración telemática PDT 621
 Programa de libros electrónicos (PLE)
 T Registro Plame.

2.3.3.-MATERIALES
 Pioner A-4.
 Perforador.
 Engrapador.
 Resaltador.
 Lapiceros
 Folder y sobre manila.
 Marcadores de pizarra

Pág. 12
 CAPITULO III
DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO REALIZADO
3.1.- DESCRIPCIÓN DE LA UNIDAD SUB UNIDAD O AREA DE PRÁCTICAS
Realicé mis practicas pre profesionales en el Estudio Contable Contadores Auditores
Chacchi la cual brinda servicios de asesoramiento contable, laboral, y financiero,
análisis y formulación de estados financieros, declaraciones juradas anuales como
también liquidación del IGV e Impuesto a la Renta.

3.2.- DESCRIPCIÓN DETALLADA DE LAS ACTIVIDADES REALIZADAS

Al iniciar las labores primero ponemos la oficina en orden para estar en un ambiente
tranquilo y desempeñar la jornada laboral con total comodidad para después realizar las
labores como se detalla de la siguiente manera

3.2.1.- ORDENAMIENTO Y CLASIFICACIÓN DE LOS COMPROBANTES DE

PAGO
a) Ordenamiento De Facturas De Compra y Venta
Para ordenar los comprobantes de pago en este caso las facturas se toma en cuenta la
serie y el numero correlativo, la fecha de emisión, el número de RUC, la denominación
o razón social con los montos correspondientes para poder registrarlos en la hoja de
cálculo cronológicamente; de igual manera para registrar en este caso las facturas de
venta se tiene en cuenta las correlativas y la fecha de emisión.

b) Ordenamiento De Las Boletas De Venta

Para ordenar las boletas de venta se toma en cuenta el número de serie y las
correlativas, la fecha de emisión de cada comprobante, el número de RUC con los
montos correspondientes, para registrarlos cronológicamente y archivarlo en el pioner.

3.2.2.- DECLARACIÓN DE IMPUESTOS A TRAVÉS DE PDT 621

Para realizar la declaración con este programa debemos tener listo el resumen de las
ventas del mes como también las compras para determinar el IGV y el Impuesto a la
Renta para luego proceder a ingresar los datos al Programa de Declaración Telemática
PDT 621 como a continuación se detalla:

 En el ordenador procedemos a ingresar al PDT 621 en el cual digitaremos la clave

ADMINIST y damos clic en aceptar.

Pág. 13
 Entramos en la ventana REGISTRAR, buscamos la opción NUEVO donde nos pide
ingresar los datos del contribuyente como son el Nº de RUC y DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL.
 Seguidamente hacemos un clic en la ventana de DECLARACIÓN, buscando ahí el
formato de IGV-RENTA MENSUAL.
 Haciendo un clic en el formato 621 aparece una opción en cual nos da a elegir al
contribuyente mediante su Nº de RUC y RAZÓN SOCIAL también debemos
seleccionar el periodo que se va a declarar, por ultimo seleccionar el régimen al cual se
acoge el contribuyente.
 Buscamos la ventana de IGV donde encontraremos las opciones de VENTAS NETAS y
COMPRAS NETAS; los cuales para este caso nos serán útil el resumen de las compras
y ventas del mes ingresamos los totales para determinar el Impuesto General a las
Ventas.
 Proseguimos a abrir la ventana de RENTAS, donde nos detalla el tipo de sistema al cual
se acoge el contribuyente.
 Hacemos clic nuevamente en VENTAS NETAS y nos calcula la renta mensual a
declarar.
 Finalmente, en la opción determinación de la deuda el sistema del PDT nos muestra en
los casilleros 140 y 302 el importe a pagar por IGV e IR respectivamente, luego
validamos la información que se pretende declarar a la SUNAT y seguidamente se
guarda la información.
 Luego procedemos a generar y el archivo para declarar a través de Sunat operaciones en
línea.

3.2.3.- ATENCIÓN Y ORIENTACIÓN AL CONTRIBUYENTE

Durante mi estancia en el centro de prácticas, muchas veces atendí varias dudas de los
contribuyentes, como la orientación en generar recibos por honorarios electrónicos con
su respectivas constancias de suspensión de retención de cuarta categoría, también
despeje las dudas a una contribuyente que deseaba estar en planilla siendo propietaria lo
que hice fue explicarle los beneficios con las que contaría y procedí a solicitarle todos
los documentos necesarios para su respectivo registro en sistema.

Pág. 14
 CAPITULO IV
ANÁLISIS CRÍTICO Y APORTES AL CENTRO DE PRÁCTICAS
4.1.- ANÁLISIS CRÍTICO AL CENTRO DE PRÁCTICAS:
Los trabajadores y asistentes están debidamente capacitados en la atención al cliente
resolviendo de manera oportuna los casos particulares que se dan a diario.

El Estudio Contable Contadores Auditores Chacchi tiene las puertas abiertas para los
estudiantes que deseen realizar sus prácticas dando así la oportunidad para todas
aquellas personas que buscan un centro laboral académico.

Los equipos y materiales de uso constante son suficientes y algunos en buen estado esto
es bueno ya que permite ser eficaz y eficiente en la atención rápida y oportuna a los
clientes.

Estar a la vanguardia de la tecnología para así poder facilitar a los trabajadores a

explotar su potencia humana tanto en la actividad laboral y como profesional.

4.2.- APORTES AL CENTRO DE PRÁCTICAS

Durante el periodo en el cual estuve realizando mis prácticas pre profesionales contribuí
al Estudio Contable Contadores Auditores Chacchi de una manera en la cual apoyé en
las distintas actividades realizadas desempeñándome eficiente y eficazmente aportando
algunas ideas para mejorar la atención al contribuyente como también tuve la idea de
solicitar un técnico que nos oriente en el manejo de los distintos tipos de fotocopiadoras
con las que cuentan; porque al ser mucha la demanda de clientes en solicitar copias de
diferentes documentos el personal y mis compañeros no estaban debidamente
capacitados en la manipulación de estos equipos ya mencionados ocasionando la
demora al sacar copias de manera manual, y se procedió a una pequeña capacitación
sobre el uso correcto de estos equipos.

Una vez realizada las indicaciones del técnico se pudo atender de manera más rápida a
los clientes, sacando las copias de manera automática, brindando y mejorando asi el
servicio a los contribuyentes

Pág. 15
 CONCLUSIONES

Luego de haber realizado mis prácticas pre-profesionales en el Estudio Contable

“Contadores Auditores Chacchi. con el manejo que se mencionó en los párrafos
anteriores puedo llegar a las conclusiones acerca del manejo de los programas que
constantemente se actualiza por parte de la SUNAT ente reguladora y controladora de
los tributos con la finalidad de mejorar en la calidad y control adecuado acerca de las
evasiones y defraudaciones tributarias.

El proceso de la realización de las prácticas pre-profesionales es muy importante en la

medida que te ayuda a conocer la vida del contador en el campo de acción, como
también ayuda al estudiante a madurar profesionalmente.

Me atrevo a decir también que un estudiante de contabilidad debe de conocer la

variedad de trabajo que ofrece la profesión de contador, ya que conocer un poco de los
campos de la profesión contable nos permitirá a qué determinar a qué tipo de actividad
contable nos dedicaremos más adelante y a la par perfeccionarnos en ese campo.

La práctica pre profesional ayuda a ver con mayor amplitud el cómo se labora en el
sector privado y en especial en nuestra localidad y tener mejor visión del contexto para
encontrar la mejor solución a determinados problemas que se desarrollan dentro de la
empresa, también pude desarrollar y utilizar mis conocimientos adquiridos en la
empresa, así como mis habilidades y aptitudes propias.

Aprendí mucho sobre la forma de trabajo en la organización privada y lo importante que

es trabajar en equipo. Me enriqueció profesionalmente y personalmente haber laborado
en la compañía de buenos profesionales.

Pág. 16
 RECOMENDACIONES
AL CENTRO DE PRACTICAS
En lo que respecta a las lo recomendado en estos casos seria la supervisión a los demás
empleados en sus labores designadas y a la puntualidad

Mejorar la comunicación del representante a cargo de la empresa con los practicantes en

cuanto a las ordenes especificas encomendadas

Socializar con todos los empleados de la empresa llevando a cabo paseos campestres
gincanas y actividades deportivas.

AL INSTITUTO
Implementación de los nuevos recursos tecnológicos (videos conferencias, internet con
mejor velocidad, etc.) para el aprendizaje de los estudiantes ya que el mundo actual es
cada vez más competitivo por ende el instituto debe velar en el cuidado de su prestigio
para con sus estudiantes.

Firmar convenios con centros laborales para que nos faciliten tener varias opciones de
realizar nuestra práctica pre-profesional así el estudiante pueda mantenerse actualizado
y ver la realidad de nuestra carrera profesional de ciencias contables y financieras.

Capacitar a los docentes de cada especialidad con respecto a la metodología de

enseñanza, con la finalidad de que ellos puedan impartir sus conocimientos actualizados
y metódicos para que así los estudiantes puedan cada vez poder asomar a la realidad de
nuestra carrera.

Pág. 17
 BIBLIOGRAFÍA

1. CONTADORES Y EMPRESAS “Manual tributario” Edición Actualizada Lima

Perú a cargo de contadores y empresas”.

2. ESTUDIO CABALLERO BUSTAMANTE “Manual tributario”Edición

Actualizada Lima Perú a cargo de Caballero Bustamante”

3. C.P.C.C: Econ. Demetrio giraldo jara “Contabilidad General Básica”

4. [Link]/
5. [Link]

Pág. 18
 ANEXO # 1 CASO PRÁCTICO
Liquidación del IGV y Renta Mensual

La empresa comercial inversiones San Agustín de Hipona E.I.R.L acogida al Régimen

Mype Tributario con Registro Único Del Contribuyente Nº 20601995094 dedicada a la
compra y venta de productos alimenticios para la elaboración de panaderías y postres en
general presenta los siguientes datos para la liquidación del IGV y Renta Mensual
P.A.C del periodo octubre 2018

Clasificar Los Comprobantes De Pago

FACTURAS DE VENTAS

FACTURAS DE COMPRAS

Pág. 19
FACTURAS DE COMPRAS

FACTURAS DE COMPRAS

Pág. 20
 UNA VEZ CLASIFICADO LOS COMPROBANTES SE PROCEDE A LLENAR EL
REGISTRO DE VENTAS

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO : MAR-22
RUC : 20601995094
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : INVERSIONES SAN AGUSTIN DE HIPONA E.I.R.L.
COMPROBANTE DE PAGO O

VALOR FACTURADO
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
DOCUMENTO
N°
DOCUMENTO DE

EXPORTACIÓN
Nº FECHA DE SERIE BASE IMPORTE
O Nº DE IDENTIDAD APELLIDOS Y
CORR EMISIÓN DEL IMPONIBLE DE TOTAL DEL
TIPO
(TABLA

SERIE NOMBRES,
ELATI COMPROBANT LA COMPROBANT
DE LA DENOMINACIÓ

DE LA
VO E DE PAGO O OPERACIÓN E DE PAGO
10)

NÚMERO N O RAZÓN IGV Y/O IPM

MÁQUI NÚMERO
DOCUMENTO GRAVADA
NA SOCIAL
01 17-Mar 01 001 179 20494724040 DISFRUTULO S.A.C 56.78 10.22 67.00
02 17-Mar 01 001 180 20603036221 NEGOCIACIONES LEOPAT S.A.C 1,271.19 228.81 1,500.00
03 17-Mar 01 001 181 10705087062 ANDREA AMAO GARMA 2,135.59 384.41 2,520.00
04 17-Mar 01 001 182 20304455463 INVERSIONES LALOS S.R.L 889.83 160.17 1,050.00
05 17-Mar 01 001 183 20603036221 NEGOCIACIONES LEOPAT S.A.C 2,542.37 457.63 3,000.00
06 17-Mar 01 001 184 10431849033 EDER ARTURO FERNANDEZ ROJAS 1,288.14 231.86 1,520.00
07 17-Mar 01 001 185 20495192572 GRISPO ALIAGA Y CIA S.A.C 1,271.19 228.81 1,500.00
08 17-Mar 01 001 186 20494520801 SERVICIOS D.G.C E.I.R.L 190.68 34.32 225.00
09 20-Mar 01 001 187 20534796006 GRISPO TULLPA PERU S.A.C 305.08 54.92 360.00
TOTAL FACTURAS S/. 9,950.85 1,791.15 11,742.00
10 10-Mar 03 001 459 VENTA DEL DIA 102.54 18.46 121.00
11 11- Mar 03 001 460-462 VENTA DEL DIA 36.10 6.50 42.60
12 12- Mar 03 001 463-466 VENTA DEL DIA 93.64 16.86 110.50
13 13- Mar 03 001 467-469 VENTA DEL DIA 72.88 13.12 86.00
14 15- Mar 03 001 470 VENTA DEL DIA 89.66 16.14 105.80
15 16- Mar 03 001 471 VENTA DEL DIA 49.07 8.83 57.90
16 17- Mar 03 001 472-473 VENTA DEL DIA 26.27 4.73 31.00
17 18- Mar 03 001 474-476 VENTA DEL DIA 299.83 53.97 353.80
18 19- Mar 03 001 477 VENTA DEL DIA 22.03 3.97 26.00
19 20- Mar 03 001 478 VENTA DEL DIA 42.80 7.70 50.50
20 21- Mar 03 001 479 VENTA DEL DIA 325.85 58.65 384.50
21 22- Mar 03 001 480-481 VENTA DEL DIA 205.08 36.92 242.00
22 24- Mar 03 001 482 VENTA DEL DIA 90.76 16.34 107.10
23 25- Mar 03 001 483-484 VENTA DEL DIA 1,453.39 261.61 1,715.00
24 25- Mar 03 001 485 VENTA DEL DIA 28.81 5.19 34.00
25 26- Mar 03 001 486 VENTA DEL DIA 45.76 8.24 54.00
26 27- Mar 03 001 487-488 VENTA DEL DIA 12.71 2.29 15.00
27 28- Mar 03 001 489-491 VENTA DEL DIA 129.24 23.26 152.50
28 29- Mar 03 001 492 VENTA DEL DIA 59.83 10.77 70.60
29 31- Mar 03 001 493 VENTA DEL DIA 103.39 18.61 122.00
TOTAL BOLETAS DE
VENTA S/. 3,289.66 592.14 3,881.80

TOTAL EN S/ 13,240.51 2,383.29 15,623.80

Pág. 21
 DE IGUAL MANERA LLENAMOS EL REGISTRO DE COMPRAS

FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO : MAR-22
RUC : 20601995094
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : INVERSIONES SAN AGUSTIN DE HIPONA E.I.R.L.
COMPROBANTE DE PAGO O

EXPORTACIÓN
FACTURADO
FECHA DE DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE BASE
Nº EMISIÓN DEL IMPORTE

VALOR
IMPONIBLE DE

DE LA
N° DOCUMENTO DE APELLIDOS Y
CORR COMPROBANT SERIE NOMBRES, LA TOTAL DEL
IDENTIDAD
TIPO

IGV Y/O IPM

(TABLA

ELATI E DE PAGO O O Nº DE DENOMINACIÓ OPERACIÓN COMPROBANT

VO DOCUMENTO SERIE NÚMERO N O RAZÓN GRAVADA E DE PAGO
NÚMERO
10)

DE LA SOCIAL
01 01- Mar 01 001 2414 20600102851 LUCERITO VRAE SAC 97.46 17.54 115.00
02 01- Mar 01 001 2415 20600102851 LUCERITO VRAE SAC 55.08 9.92 65.00
03 01- Mar 01 001 3961 10089613499 SEGURA RUBINA ERNESTO 1,361.02 244.98 1,606.00
04 01- Mar 01 001 3960 10089613499 SEGURA RUBINA ERNESTO 1,398.31 251.69 1,650.00
05 19- Mar 01 001 2461 20600102851 LUCERITO VRAE SAC 101.69 18.31 120.00
06 20- Mar 01 001 6000 20102304544 CH CUEVA HNOS SA 1,216.10 218.90 1,435.00
07 23- Mar 01 001 6002 20102304544 CH CUEVA HNOS SA 593.22 106.78 700.00
08 23- Mar 01 001 1208 20556547191 PROCOCO SAC 3,601.69 648.31 4,250.00
09 24- Mar 01 001 2471 20600102851 LUCERITO VRAE SAC 56.78 10.22 67.00
10 24- Mar 01 001 3617 20523168801 MI PERU PRODUCTO EXPOR SAC 198.31 35.69 234.00
TOTAL 8,679.66 1,562.34 10,242.00

DETERMINACIÓN DEL IGV RENTA MENSUAL

DETERMINACION DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS ( IGV )

BASE IMP. IGV PRECIO
INGRESOS 13,241.00 2,383.00 15,624.00
COMPRAS 8,680.00 1,562.00 10,242.00
IMPUESTO RESULTANTE 821.00
SALDO A FAVOR DEL MES ANTERIOR** -29,759.00
IMP. ANTES DE PERCEP. Y RETENC. -28,938.00

PERCEPCION DEL MES* -

PERCEPCION DEL MES ANTERIOR **
SALDO DE PERCEPCION -
RETENCION DEL MES * -
RETENCION DEL MES ANTERIOR**
SALDO DE RETENCION -

IMP. POR PAGAR O SALDO A FAVOR -28,938.00 IGV

DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA ( IR )

132.41
FACTOR 1.00 = 0.0100
100.00 1.00%
P.A.C 132.00 RENTA

Pág. 22
Llenar el PDT 621 del periodo con información del contribuyente

Llenamos la casilla Nº 100 ventas netas para determinar el IGV.

Pág. 23
 Llenamos la casilla 400 para determinar el IGV de las compras

Determinamos la Renta llenando la casilla 301 con el total de las Ventas netas

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Lo que sigue es comparar las ventas y las compras para determinar la deuda en este
caso el contribuyente tiene crédito fiscal de periodos anteriores

Generar el archivo para presentar en Sunat operaciones en línea

Pág. 25
 Nos percatamos en la vista preliminar si los datos son correctos

Enviamos la declaración y archivamos la constancia de presentación

Pág. 26
ANEXO #2 Pago de IGV con sistema de detracciones

Constancia De Pago

Pág. 27
ANEXO # 3 Evidencias fotográficas

Pág. 28