ERI FCLO_ U.
NETA
(+) Ings op "Efectivo" U. Neta
(+) Ings op "No Efectivo" (-) Ing op "No efectivo" (-)
(-) CMV "Efectivo" (+) C y G op "No efectivo" (=)
(-) CMV "No Efectivo" (-) Ing no op * (1-t)
(=) UBV (+) Gto no op *(1-t)
(-) GAV "Efectivo" (=) FCB
(-) GAV "No Efectivo"
(=) U. Operacional Este se relaciona con el metodo indirecto
(+) Ing no op "Efectivo"
(+) Ingr no op "No efectivo"
(-) Gtos no op "Efectivo"
(-) Gtos no op " No Efectivo"
(=) UAI
(-) Gto Impuesto
(=) U. Neta
FCLO_EBITDA FCLO_UOP
EBITDA U. Operacional
Impto Op (-) Impto Op
FCB (=) UODI
(-) Ing op "No efectivo"
(+) CMV "No efectivo"
(+) GAV "No efectivo"
(=) FCB
BLACK MIRROR S.A.S.
Estado de Situación Financiera
Al 31 de diciembre
Información en pesos colombianos
ACTIVO 2,021
Efectivo y equivalentes 50,845,000
Cuentas por cobrar clientes Operacional Efectivo 120,000,000
Inventarios Operacional Efectivo 76,676,000
Gastos pagados por anticipado Operacional Mixto 41,287,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 288,808,000
Propiedad, Planta y Equipo Operacional Mixto 360,000,000
Depreciación Acumulada Operacional No efectivo -196,695,000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 163,305,000
TOTAL ACTIVO 452,113,000
PASIVO
Obligaciones financieras No operacional Efectivo 2,849,000
Proveedores Operacional Efectivo 54,058,000
Cuentas por Pagar Operacional Efectivo 41,135,000
Impuestos por pagar Operacional Efectivo 23,094,000
Obligaciones laborales Operacional Efectivo 26,555,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 147,691,000
Obligaciones financieras No operacional Efectivo 156,000,000
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 156,000,000
TOTAL PASIVOS 303,691,000
PATRIMONIO
Capital No operacional Efectivo 6,000,000
Reservas No operacional No efectivo 11,372,000
Utilidad del periodo Mixto Mixto 60,000,000
Utilidades acumuladas Mixto Mixto 71,050,000
TOTAL PATRIMONIO 148,422,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 452,113,000
CONTROL 0
1. Depurar de la utilidad neta aquellas partidas que son operacionales pero no mueven efectivo
2. La variación del CTNO son aquellas variaciones de los activos y pasivos operacionales de corto plazo (corrientes) que mueve
2,020 Variación
21,485,000 29,360,000
130,690,000 -10,690,000
44,024,000 32,652,000 CTNO
23,705,000 17,582,000
219,904,000 68,904,000
276,200,000 83,800,000
-82,184,000 -114,511,000
194,016,000 -30,711,000
413,920,000 38,193,000
3,964,000 -1,115,000
102,862,000 -48,804,000
16,760,000 24,375,000
46,422,000 -23,328,000 CTNO
16,965,000 9,590,000
186,973,000 -39,282,000
140,612,000 15,388,000
140,612,000 15,388,000
327,585,000 -23,894,000
2,978,000 3,022,000
1,489,000 9,883,000
41,837,000 18,163,000
40,031,000 31,019,000
86,335,000 62,087,000
413,920,000 38,193,000
0 0
azo (corrientes) que mueven efectivo
Notas
1. Los gastos pagados por anticipado son operacionales. Durante el año se
adquirieron gastos pagados por anticipado por valor de 18.000.000.
2. Durante el 2021 se vendió propiedad, planta y equipo con costo de
6.900.000, depreciación acumulada de 4.200.000 y un precio de venta de
5.000.000.
3. Los dividendos decretados en efectivo durante el 2021 fueron 935.000.
4. La depreciación es 70% costo y 30% gasto.
5. Las cuentas por pagar son operacionales.
6. Los ingresos financieros del 2021 fueron de 7.000.000.
7. Los gastos no operacionales corresponden en su totalidad a gastos
financieros.
8. La tasa efectiva de impuestos es del 34%
BLACK MIRROR S.A.S
Estado de Resultados Integral (Método de la Función)
Desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre
Información en pesos colombianos
2,021
Ingresos Operacionales (Ventas) 613,738,091
CMV 298,097,700
UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA 315,640,391
Gastos de administración y ventas 226,031,300
UTILIDAD (PÉRDIDA) OPERACIONAL 89,609,091
Ingresos no operacionales 9,300,000
Gastos no operacionales 8,000,000
UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTO 90,909,091
Gasto impuesto 30,909,091
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 60,000,000
CONTROL 0
Método Indirecto
Utilidad Neta 60,000,000
Gasto amortización (GPA) 418,000
Utilidad en venta de PPE *(1-t) -1,518,000
Costo/Gasto Depreciación acumulada 118,711,000
Ingresos financieros * (1-t) -4,620,000
Gastos financieros * (1-t) 5,280,000
EGO 178,271,000
Variación del CTNO -78,129,000
Disminución CXC Comerciales 10,690,000
Aumento Inventario -32,652,000
Aumento Gastos Pagados x anticipado -18,000,000
Disminución proveedores -48,804,000
Aumento CXP 24,375,000
Disminución Impuesto x pagar -23,328,000
Aumento de obligaciones laborales 9,590,000
Efectivo de Actividades de Operación EAO 100,142,000
EAI
Venta de Propiedad, planta y equipo 5,000,000
Compra de Propiedad, planta y equipo -90,700,000
Ingresos Financieros 7,000,000
Impuesto de EAI -3,162,000
Efectivo de Actividades de Inversión EAI -81,862,000
EAF
Pago Obligación fra corto plazo -1,115,000
Adquisición Obligación fra largo plazo 15,388,000
Aumenta capital 3,022,000
Pago de dividendos -935,000
Gto Financiero -8,000,000
Impto EAF 2,720,000
Efectivo de Actividades de Financiación EAF 11,080,000
Saldo Inicial del EFE 21,485,000
Variación EFE 29,360,000
Saldo Final del EFE 50,845,000
GPA Dep Acum
23,705,000 418,000 4,200,000 82,184,000
18,000,000 118,711,000 70% costo 83,097,700
30% gasto 35,613,300
41,287,000 196,695,000
Venta de PPE Propiedad, planta y equi
Costo 6,900,000 276,200,000 6,900,000
dep acum 4,200,000 90,700,000
valor el libros 2,700,000
pv 5,000,000 360,000,000
util generada 2,300,000
impuesto 1,518,000
Utilidad en venta de PPE * t -782,000
Ingresos Fros * t -2,380,000
Impuesto EAI -3,162,000
Gasto Financiero 8,000,000
Impuesto EAF 2,720,000
BLACK MIRROR S.A.S.
Estado de Situación Financiera
Al 31 de diciembre
Información en pesos colombianos
ACTIVO 2021
Efectivo y equivalentes 50,845,000
Cuentas por cobrar clientes Operacional Efectivo 120,000,000
Inventarios Operacional Efectivo 76,676,000
Gastos pagados por anticipado Operacional Mixto 41,287,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 288,808,000
Propiedad, Planta y Equipo Operacional Mixto 360,000,000
Depreciación Acumulada Operacional No efectivo -196,695,000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 163,305,000
TOTAL ACTIVO 452,113,000
PASIVO
Obligaciones financieras No operacional Efectivo 2,849,000
Proveedores Operacional Efectivo 54,058,000
Cuentas por Pagar Operacional Efectivo 41,135,000
Impuestos por pagar Operacional Efectivo 23,094,000
Obligaciones laborales Operacional Efectivo 26,555,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 147,691,000
Obligaciones financieras No operacional Efectivo 156,000,000
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 156,000,000
TOTAL PASIVOS 303,691,000
PATRIMONIO
Capital No operacional Efectivo 6,000,000
Reservas No operacional No efectivo 11,372,000
Utilidad del periodo Mixto Mixto 60,000,000
Utilidades acumuladas Mixto Mixto 71,050,000
TOTAL PATRIMONIO 148,422,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 452,113,000
CONTROL 0
2020 Variación
21,485,000 29,360,000
130,690,000 -10,690,000
44,024,000 32,652,000
23,705,000 17,582,000
219,904,000 68,904,000
276,200,000 83,800,000
-82,184,000 -114,511,000
194,016,000 -30,711,000
413,920,000 38,193,000
3,964,000 -1,115,000
102,862,000 -48,804,000
16,760,000 24,375,000
46,422,000 -23,328,000
16,965,000 9,590,000
186,973,000 -39,282,000
140,612,000 15,388,000
140,612,000 15,388,000
327,585,000 -23,894,000
2,978,000 3,022,000
1,489,000 9,883,000
41,837,000 18,163,000
40,031,000 31,019,000
86,335,000 62,087,000
413,920,000 38,193,000
0 0
Notas
1. Los gastos pagados por anticipado son operacionales. Durante el año se
adquirieron gastos pagados por anticipado por valor de 18.000.000.
2. Durante el 2021 se vendió propiedad, planta y equipo con costo de
6.900.000, depreciación acumulada de 4.200.000 y un precio de venta de
5.000.000.
3. Los dividendos decretados en efectivo durante el 2021 fueron 935.000.
4. La depreciación es 70% costo y 30% gasto.
5. Las cuentas por pagar son operacionales.
6. Los ingresos financieros del 2021 fueron de 7.000.000.
7. Los gastos no operacionales corresponden en su totalidad a gastos
financieros.
8. La tasa efectiva de impuestos es del 34%
BLACK MIRROR S.A.S
Estado de Resultados Integral (Método de la Función)
Desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre
Información en pesos colombianos
2021
Ingresos Operacionales (Ventas) 613,738,091
CMV 298,097,700
UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA 315,640,391
Gastos de administración y ventas 226,031,300
UTILIDAD (PÉRDIDA) OPERACIONAL 89,609,091
Ingresos no operacionales 9,300,000
Gastos no operacionales 8,000,000
UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTO 90,909,091
Gasto impuesto 30,909,091
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 60,000,000
CONTROL 0
Utilidad neta 60,000,000
Gasto amortización GPA 418,000
Utilidad en venta * (1-t) (1,518,000)
Gasto Depre 118,711,000
Ingresos financieros*(1-t) (4,620,000)
Gastos Financieros*(1-t) 5,280,000
FCB 178,271,000
Variación del CTNO (78,129,000)
Disminución de las CXC 10,690,000
Aumento de inventarios (32,652,000)
Aumento de GPA (18,000,000)
Disminución de proveedores (48,804,000)
Aumento de las CXP 24,375,000
Disminución del imp por pagar (23,328,000)
Aumento Oblig laborales 9,590,000
Capex (85,700,000)
Compra de PPE (90,700,000)
Venta de PPE 5,000,000
FCLO 14,442,000
FCLF
Pago de Obl Fras CP (1,115,000)
Adquisición de Obl Fras LP 15,388,000
Aumento capital 3,022,000
Gastos Fros (8,000,000)
Ingresos Fros 7,000,000
Impuestos EAI
Impuestos EAF
pago de dividendos (935,000)
FCLF 15,360,000
Saldo Incial E y E 21,485,000
Var E y E 29,802,000
Saldo final E y E 51,287,000
GPA Gasto dep
23,705,000 418,000 82,184,000 4,200,000
18,000,000 118,711,000
41,287,000 196,695,000
Costo 6,900,000 Propiedad planta y equi
Dep Acum 4,200,000 276,200,000 6,900,000
Vlr en libros 2,700,000 90,700,000
PV 5,000,000
Utilidad 2,300,000 360,000,000
Impuesto 1,518,000
Obli Fra CP Obli Fra LP
3,964,000 140,612,000
2,849,000 156,000,000
Granizados de Café S.A.S
Estado de situación financiera
Al 31 de diciembre de 2021
(Valores expresados en pesos colombianos)
Efectivo y equivalentes al efectivo
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Operacional Efectivo
Deterioro de deudores comerciales Operacional No efectivo
Inventarios corrientes Operacional Efectivo
Deterioro de Inventarios Operacional No efectivo
Activos por impuestos Operacional Efectivo
Gastos pagados por anticipado Operacional Mixto
Total activo corriente
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Operacional Efectivo
Deterioro de deudores comerciales Operacional No efectivo
Propiedad, planta y equipo Operacional Efectivo
Depreciación Acumulada Operacional No efectivo
Total activo no corriente
TOTAL ACTIVOS
Obligaciones Financieras No operacional Efectivo
Proveedores Operacional Efectivo
Cuentas por pagar Operacional Efectivo
Impuestos corrientes Operacional Efectivo
Beneficios a empleados Operacional Efectivo
Ingresos recibidos por anticipado
Total pasivo corriente
Obligaciones Financieras No operacional Efectivo
Total pasivo no corriente
TOTAL PASIVOS
Capital No operacional Efectivo
Reservas No operacional No efectivo
Resultado del ejercicio Mixto Mixto
Resultados acumulados Mixto Mixto
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
CONTROL
Información Adicional
1. Los gastos pagados por anticipado son operacionales.
Durante el periodo se presentó una amortización por valor
de 700.000.
2. Las cuentas por cobrar de largo plazo se consideran
operacionales.
3. Se vendió propiedad, planta y equipo con costo de
$22.000.000, depreciación acumulada $13.000.000, precio
de venta $5.000.000.
4. Los ingresos recibidos por anticipado corresponden a
anticipos de clientes. Durante el periodo se recibieron
anticipos de clientes por $ 1.000.000.
5. Los gastos financieros pagados ascendieron a $4.500.000.
6. Los ingresos financieros del periodo ascendieron a
$2.800.000.
7. Durante el periodo se adquirieron 2.500.000 de
obligaciones financieras de corto plazo.
8. Durante el periodo se pagaron 3.400.00 de obligaciones
financieras de largo plazo.
9. La tasa efectiva de impuestos es del 34%.
.S
ciera Granizados de Café S.A.S
021 Estado de resultados integral
lombianos) Del 1 de enero de 2021 al 31 de diciembre de 20
(Valores expresados en pesos colombianos)
2021 2020 Variación
49,775,000 16,372,000 33,403,000
172,500,000 170,893,000 1,607,000 Ventas Netas
-3,255,000 -864 -2,391,000 Costo de ventas
66,190,000 71,940,000 -5,750,000 UTILIDAD BRUTA
-1,117,000 -863,000 -254,000 Gastos operacionales
31,426,000 24,176,000 7,250,000 UTILIDAD OPERACIONAL
2,800,000 3,000,000 -200 Ingresos no operacionales
318,319,000 284,654,000 33,665,000 Gastos no operacionales
30,000,000 18,972,000 11,028,000 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
-900 -1,200,000 300 Gasto por impuesto a las ganancias
126,500,000 146,078,000 -19,578,000 UTILIDAD NETA
-29,956,000 -15,000,000 -14,956,000
125,644,000 148,850,000 -23,206,000
443,963,000 433,504,000 10,459,000
112,402,000 127,352,000 -14,950,000 Utilidad Neta
80,500,000 100,800,000 -20,300,000 Gasto deterioro CXC CP
69,000,000 33,958,000 35,042,000 Gasto deterioro Inventario
33,335,000 40,153,000 -6,818,000 Gasto amortización GPA
10,959,000 38,150,000 -27,191,000 Gasto Depreciación
2,552,000 6,814,000 -4,262,000
308,748,000 347,227,000 -38,479,000
37,988,000 40,838,700 -2,850,700
37,988,000 40,838,700 -2,850,700
346,736,000 388,065,700 -41,329,700
26,700,000 22,950,000 3,750,000
2,070,000 1,812,000 258
53,457,000 6,124,300 47,332,700
15,000,000 14,552,000 448
97,227,000 45,438,300 51,788,700
443,963,000 433,504,000 10,459,000
0 0 0
de Café S.A.S
ultados integral
al 31 de diciembre de 2021
en pesos colombianos)
2021
500,000,000
363,604,545
136,395,455
50,000,000
86,395,455
3,100,000
8,500,000
80,995,455
27,538,455
53,457,000
GPA
53,457,000 3,000,000 700,000
2,391,000 500,000
254,000
500,000 2,800,000
27,956,000
Dep Acum
13,000,000 15,000,000
27,956,000
29,956,000