Identificación
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO
VALORACIÓN DEL RIESGO
Valoración
del Riesgo
Zona de Riesgo Baja
Zona de Riesgo Moderado
Zona de Riesgo Moderado
Zona de Riesgo Importante
Zona de Riesgo Fuerte
Riesgo: Efecto de la incertidunbre sobre los objetivos (Las opciones para afront
probabilidad o las consecuencias, compartir el riesgo o mantener riesgos media
Oportunidad: Circunstancia, momento o medio que se presenta para conseguir
mercados, contacto con nuevos clientes, establecimiento de asociaciones, uso
Clase: Determine qué clase de riesgo es el identificado, de acuerdo a la siguient
Descripción: se refiere a las características generales o las formas en que se obs
Efecto: Corresponde a las consecuencias ocasionadas por el riesgo.
CONCEPTOS
Causas: Es lo que origina el riesgo, son el punto de partida para el planteamien
Para determinar las causas se podrá utilizar el diagrama causa - efecto.
Una vez ubicados los riesgos en la matriz, se identifica los acciones para mitigar
Control: Es toda acción que tiende mitigar los riesgos, significa analizar el dese
controles proporcionan un modelo operacional de seguridad razonable en el lo
Tipos de Control:
Detectivo: se diseñan para identificar si resultados indeseables han ocurrido de
Correctivos: aquellos que permiten el restablecimiento de la actividad después
que propiciaron su ocurrencia.
Matriz de Riesgos
Identificación del riesgo
Causas
Riesgo
O Consecuencias o impactos
MATRIZ DE CALIFICACION DE RIESGOS
NIVEL PROBABILIDAD
1 Muy Bajo Puede ocurrir solo en Excepciones
2 Bajo Puede ocurrir en algun momento
3 Medio Podria ocurrir en algun momento
4 Alto Probablemente ocurriria en la mayoria de las circunstancias
5 Muy Alto Se espera que ocurra en la mayoria de las circunstancias
NIVEL IMPACTO
1 Insignificante Tendria consecuencias o efectos minimos en la Empresa
5 Leve Tendria leve impacto o efecto en la Empresa
10 Moderado Tendria medianas consecuencias o efectos en la Empresa
15 Importante Tendria altas consecuencias o efectos en la Empresa
20 Fuerte Tendria desastrosas consecuencias o efectos en la Empresa
vos (Las opciones para afrontar los riesgos pueden incluir: evitar riesgos, asumir riesgos para perseguir una oportunidad, eliminar la fu
sgo o mantener riesgos mediante decisiones informadas)
ue se presenta para conseguir un fin. (Las oportunidades pueden llevar a la adopción de nuevas prácticas, lanzamiento de nuevos prod
miento de asociaciones, uso de nuevas tecnologías y otras posibilidades deseables y viables para abordar las necesidades de la organi
cado, de acuerdo a la siguiente clasificación: Estratégico, Operativo, Financiero, Cumplimiento, Tecnologico, Laborales, Ambiental.
les o las formas en que se observa o manifiesta el riesgo identificado.
das por el riesgo.
e partida para el planteamiento de acciones preventivas. Las causas se deben establecer a partir de los factores internos y externos qu
grama causa - efecto.
tifica los acciones para mitigarlos, se identifica el responsable,fecha de seguimiento y el control al seguimiento
sgos, significa analizar el desempeño de los procesos, evidenciando posibles desviaciones frente al resultado esperado. Los
e seguridad razonable en el logro de los objetivos.
s indeseables han ocurrido después de un acontecimiento.
iento de la actividad después de ser detectado un evento no deseable; también permiten la modificación de las acciones
CALIFICACION DE RIESGOS
epciones No en la historia reciente
omento 1 vez en els último año
momento 3 veces el ultimo año
en la mayoria de las circunstancias 3 veces los ultimos 6 meses
a mayoria de las circunstancias Más 4 veces los ultimos tres me
efectos minimos en la Empresa
fecto en la Empresa
uencias o efectos en la Empresa
ias o efectos en la Empresa
ecuencias o efectos en la Empresa
guir una oportunidad, eliminar la fuente de riesgo, cambiar la
ácticas, lanzamiento de nuevos productos, apertura de nuevos
abordar las necesidades de la organización o las de sus clientes.)
cnologico, Laborales, Ambiental.
e los factores internos y externos que se establecieron en el contexto.
eguimiento
resultado esperado. Los
ficación de las acciones
MATRIZ DE GESTIÓN DE RIESGO POR PROCESO
RIESGO
DESCRIPCIÓN DEL
CONSECUENCIA - CALIFICACION DE
PROCESO RIESGO CAUSA CLASIFICACIÓN VALO PROBABILIDA VALOR IMPACTO EVALUACION
EFECTO LA PROBABILIDAD
R D
OPORTUNIDAD
Estratégico FUERTEMUY ALTO
Tecnologico
Se olvidò Que el proveedor
Un proveedor se Financiero
Riesgo
quede sin pago contabilizar una no despache los 5 MUY ALTO 20 FUERTE 100
factura pedidos pendinets Cumplimiento
Imagen
✘ Operativo
Estratégico MODERADOMUY
ALTO
Tecnologico
Disminucion de
Perdida de Recursos los recursos que ✘ Financiero
Riesgo 5 MUY ALTO 10 MODERADO 50
Clientes insuficientes ingresan a la Cumplimiento
empresa
Imagen
Operativo
GSTIÓN Estratégico FUERTEMEDIO
FINANCIERA Tecnologico
Errores en la Que la operación
Riesgo
facturacion de los Contratacion del no muestre la ✘ Financiero 3 MEDIO 20 FUERTE 60
servicios personal no idoneo realidad
Cumplimiento
prestados economica
Imagen
✘ Operativo
GSTIÓN
FINANCIERA
✘ Operativo
✘ Estratégico FUERTEMUY BAJO
No se cuentan con Tecnologico
formatos de control Que se ✘ Financiero
de entrada y salida incrementen los
Perdidas o Cumplimiento
de la mercancia que costos,
Riesgo faltantes de sirvan para respaldar 1 MUY BAJO 20 FUERTE 20
inventario generando Imagen
las operaciones y pérdidas Operativo
movimientos de económicas
inventarios
ELABORADO POR: REVISADO POR:
Firma:
Nombre:
Cargo: Contador(a)
Fecha: 05/11/XX
Código:
Versión:
ÓN DE RIESGO POR PROCESO
Vigencia:
CALIFICACIÓ ACCIÓN PARA ¿SI ES UN RIESGO
CONTROLES RESPONSAB SEGUIMIENT
N DEL MITIGAR EL SE EVITO LA PLAN DE ACCIÓN
EXISTENTES LE DE LA O
RIESGO RIESGO MATERIALIZACIÓN?
ACCIÓN
Auditoria de Conciliacion
Responsable Conciliacion mensual de
ZONA FUERTE cuentas de mensual de las SI Mensual
del Proceso las cuentas por pagar
proveedores cuentas por pagar
Planes de
Retención Planes de Retención
ZONA Seguimiento Responsable
Planes de SI Mensual Planes de Fidelización
IMPORTANTE de Retiros del Proceso
Fidelización
Auditoria de los
Aplicar examenes de
soportes pertinentes
Responsable ingreso al personal a
ZONA FUERTE SI y conciliacion con el SI Mensual
del Proceso contratar y periodicos de
departamento de
competencia
contabilidad
Verificar la informacion
Elaborar un manual
ZONA Software de Responsable del sofware con los
de procedimientos SI Eventual
MODERADA inventarios del Proceso soportes de entradas y
de inventarios
salidas de inventario
REVISADO POR: APROBADO POR:
Firma:
Nombre: Ruben Dario Raga
Cargo: Docente de Revisioria Fiscal y los Sectores Economicos
Fecha: