Empresa Botellas Ecológicas

En esta actividad reforzarás la competencia Sello EBC: Estudiantes para siempre-autodesarrollo, tu competencia técnica: Registro de operaciones contables, y
tu competencia laboral: Organización.

Instrucciones: lee con atención el siguiente caso y realiza lo que se solicita.

Caso

Botellas Ecológicas en el último mes del año (diciembre 20XX) ha presentado las siguientes cifras:

Cargos Abonos
cuentas CLASIFICACION Codigos
(MXN) (MXN)
Acreedores diversos 150,000 245,000 B PCP 2101-000-000
Almacén de productos terminados 380,000 210,000 B AC 1104-002-000
Amortización acumulada de patentes y marcas 12,500 B ANC 1201-001-000
Anticipo de clientes 150,000 350,000 B PCP 2102-000-000
Banco 1 60,000 28,000 B AC 1101-001-000
Banco 2 250,000 180,000 B AC 1101-002-000
Banco 3 140,000 117,000 B AC 1101-003-000
Capital social 2,500,000 B CCC 3101-000-000
Clientes 600,000 250,000 B AC 1102-000-000
Comisiones por tipo de cambio 12,000 R GASTO DE ADMI 6200-001-000
Correo y mensajería 21,000 R GASTO DE ADMI 6200-003-000
Costo de ventas 860,000 36,000 R GASTO DE VENTA 6100-011-000
Depreciación acumulada de edificio 25,000 B ANC 1202-001-000
Depreciación acumulada de equipo de cómputo 52,000 B ANC 1202-002-000
Depreciación acumulada de equipo de oficina 25,000 49,000 B ANC 1202-003-000
Depreciación acumulada de equipo de reparto 29,000 B ANC 1202-004-000
Deudores diversos 320,000 285,000 B AC 1105-000-000
Edificio 450,000 B ANC 1203-000-000
Energía y servicios administrativos 65,000 R GASTO DE ADMI 6200-004-000
Equipo de cómputo 175,000 15,000 B ANC 1204-000-000
Equipo de oficina 165,000 25,014 B ANC 1205-000-000
Equipo de reparto 195,000 B ANC 1206-000-000
Gasto por depreciación 15,000 R GASTO DE VENTA 6100-003-000
Gastos de automóviles 16,017 R GASTO DE VENTA 6100-004-000
Gastos de viaje de vendedores 70,000 R GASTO DE VENTA 6100-008-000
Gastos financieros 52,000 R GASTOS FINANCIEROS 6300-004-000
Gastos por amortización 26,500 R OTROS GASTOS 6300-002-000
Honorarios 6,500 R GASTO DE VENTA 6100-001-000
Impuestos por pagar 54,000 110,000 B PCP 2103-000-000
Internet 25,000 R OTROS GASTOS 6300-001-000
Inventario de materia prima 450,000 320,000 B AC 1104-003-000
Inventario de producción en proceso 201,000 145,000 B AC 1104-001-000
IVA acreditable 70,000 50,917 B AC 1106-001-000
IVA causado 162,000 191,589 B PCP 2103-001-000
IVA por acreditar 120,000 65,000 B AC 1106-002-000
IVA por causar 95,000 124,218 B PCP 2103-002-000
Mantenimiento de equipo de oficina 14,500 R GASTO DE ADMI 6200-002-000
Mantenimiento de equipo de reparto 37,000 R GASTO DE VENTA 6100-007-000
Maquinaria y equipo 450,000 52,000 B ANC 1207-000-000
Otros resultados integrales 17,800 R OTROS INGRESOS 4201-000-000
Papelería y artículos de escritorio 15,000 R GASTOS DE ADMI 6200-006-000
Pasajes y estacionamientos 1,120 R GASTOS DE ADMI 6200-005-000
Patentes y marcas 174,000 73,200 B ANC 1208-000-000
Productos financieros 55,000 R PRODUCTOS FINANCIER4202-000-000
Proveedores 220,000 480,000 B PCP 2104-000-000
Publicidad y promoción 14,500 R GASTO DE VENTA 6100-002-000
Rentas mensuales 88,000 R GASTO DE VENTA 6100-009-000
Rentas pagadas por anticipado 195,000 31,000 B AC 1103-002-000
Resultado Acumulado de ejercicios anteriores 1,250,000 350,000 UTILIDADES
Seguros pagados por anticipado 225,000 71,000 B AC 1103-001-000
Seguros y fianzas 20,500 R GASTO DE VENTA 6100-006-000
Seminarios y convenciones de ventas 25,000 R GASTOS DE ADMI 6200-007-000
Sueldos y salarios administrativos 106,000 R GASTOS DE ADMI 6200-008-000
Sueldos y salarios de vendedores 250,000 R GASTO DE VENTA 6100-010-000
Suministros de limpieza 25,000 R OTROS GASTOS 6300-003-000
Telefonía de la oficina de ventas 18,000 R GASTO DE VENTA 6100-005-000
Terreno 750,000 B ANC 1209-000-000
Ventas 2,750,000 R INGRESO 4203-000-000

SUMAS IGUALES 9,277,437 9,277,437

Dado que sus operaciones fueron muy diversas y numerosas, te piden ayuda como auxiliar contable de la empresa para que elabores la lista ordenada,
detallada y codificada de todas las cuentas; deberás incluir costos y gastos de la empresa, es decir, el catálogo de cuentas de la empresa. Tu jefe te pide que
dicho catálogo cuente con dos niveles y agrupes las cuentas de mayor de las cifras presentadas.

De modo adicional se te pide generar los saldos finales de cada una de las cuentas para finalmente elaborar la balanza de comprobación correspondiente.

1. Elabora el catálogo de cuentas de acuerdo a las indicaciones de tu jefe.

2. Obten los saldos finales de cada cuenta.

3. Elabora la balanza de comprobación por saldos por el mes de diciembre de 20XX.

 BOTELLAS ECOLOGICAS, S A.
BALANZA DE COMPROBACION DEL MES DE DICIEMBRE DE 20

cuentas
Acreedores diversos
Almacén de productos te
Amortización acumulada de patentes y marcas
Anticipo de clientes
Banco 1
Banco 2
Banco 3
Capital social
Clientes
Comisiones por tipo de c
Correo y mensajería
Costo de ventas
Depreciación acumulada de edificio
Depreciación acumulada de equipo de cómputo
Depreciación acumulada de equipo de oficina
Depreciación acumulada de equipo de reparto
Deudores diversos
Edificio
Energía y servicios admini
Equipo de cómputo
Equipo de oficina
Equipo de reparto
Gasto por depreciación
Gastos de automóviles
Gastos de viaje de vende
Gastos financieros
Gastos por amortización
Honorarios
Impuestos por pagar
Internet
Inventario de materia pri
Inventario de producción
IVA acreditable
IVA causado
IVA por acreditar
IVA por causar
Mantenimiento de equipo
Mantenimiento de equipo
Maquinaria y equipo
Otros resultados integral
Papelería y artículos de es
Pasajes y estacionamient
Patentes y marcas
Productos financieros
Proveedores
Publicidad y promoción
Rentas mensuales
Rentas pagadas por antic
Resultado Acumulado de ej
Seguros pagados por ant
Seguros y fianzas
Seminarios y convencione
Sueldos y salarios admini
Sueldos y salarios de ve
Suministros de limpieza
Telefonía de la oficina de
Terreno
Ventas
SUMAS IGUALES
LAS ECOLOGICAS, S A.
ACION DEL MES DE DICIEMBRE DE 20XX

Saldo deudor (MXN) Saldo acreedor (MXN)

$95,000.00
$170,000.00
cumulada de patentes y marcas $12,500.00
$200,000.00
$32,000.00
$70,000.00
$23,000.00
$2,500,000.00
$350,000.00
$12,000.00
$21,000.00
$824,000.00
cumulada de edificio $25,000.00
cumulada de equipo de cómputo $52,000.00
cumulada de equipo de oficina $24,000.00
cumulada de equipo de reparto $29,000.00
$35,000.00
$450,000.00
$65,000.00
$160,000.00
$139,986.00
$195,000.00
$15,000.00
$16,016.67
$70,000.00
$52,000.00
$26,500.00
$6,500.00
$56,000.00
$25,000.00
$130,000.00
$56,000.00
$19,083.49
$29,588.76
$55,000.00
$29,217.60
$14,500.00
$37,000.00
$398,000.00
$17,800.00
 $15,000.00
$1,120.00
$100,800.20
$55,000.00
$260,000.00
$14,500.00
$88,000.00
$164,000.00
$900,000.00
$154,000.00
$20,500.00
$25,000.00
$106,000.00
$250,000.00
$25,000.00
$18,000.00
$750,000.00
$2,750,000.00
$6,117,306.36 $6,117,306.36