LUPE ELIZABETH SICCHA MACASSI

PERITO CONTABLE FISCAL

Exp.08-2008
Secretario: Dra. Patricia Martínez G.
Sumilla. Presentación de Informe Pericial

Señor Juez Supremo de Instrucción de la Vocalía de Instrucción de la Sala Penal

Permanente de la Corte Suprema de Justicia de la Republica

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Contadora Pública con matrícula xxxxxx del [Link]. de Lima, con DNI 08645156 con domicilio en Jr.
xxxxxxxxxo Nº 470 yxxxxxxxxxxxxxxxI, Contadora Pública con matrícula 16337 del [Link]. de Lima,
con DNI 06761377, con domicilio en XXXXXXXXXX Nº 247, San Miguel, peritos contables
designadas en autos en el proceso que se le sigue a xxxxxxx por el delito de Enriquecimiento Ilícito
en agravio de Estado Peruano, con el debido respeto nos presentamos y decimos:

Que, dando cumplimiento al encargo recibido, cumplimos en la fecha con presentar nuestro Informe
Pericial el cual consta de diecisiete (17) folios y en tres ejemplares, el que comprende lo siguiente:

INFORME PERICIAL

I. Antecedentes
II. Objeto de la Pericia
III. Examen Pericial
IV. Conclusión final
V. Anexos
2.1, 2.1 B) al 2.1 E) Ingresos de Alminda Gabriela López Pizarro. (Págs. Del 11 al 12)
2.2, 2.2 A) al 2.3 E) Egresos de Alminda Gabriela López Pizarro. (Págs. Del 13 al 16)
2.3 Resultado Patrimonial Neto. (Pag.17)

I. ANTECEDENTES

Descripción del proceso y principales pruebas actuadas que corren en el expediente

El proceso consta de 8 tomos numerados como sigue:

Tomo I de fojas 01 al 480
Tomo II de fojas 481 al 894
Tomo III de fojas 895 al 1193
Tomo IV de fojas 1194 al 1568

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Tomo V de fojas 1569 al 1829

Tomo VI de fojas 1830 al 2162
Tomo VII de fojas 2163 al 2456
Tomo VIII de fojas 2457 y sgts.

• Fojas 01 Oficio Nº 5086-2004-MP-FN- SEGFIN del 23/04/2004 del Ministerio Público,

remiten los tomos I y II del EXP. Nº 497-2001 – Lima denuncia interpuesta por
contra los doctores y ex vocales superiores de la Corte Superior
de Justicia de Lima por el delito contra la Administración Pública-Corrupción de Funcionarios.

• Fojas 604 a 613 corre el contrato de crédito hipotecario celebrado con fecha 31/08/1995 entre el
Banco Wiese Ltdo. y la procesada a quien se le otorgó un crédito por US$ 7,922.64 pagadero
en 60 cuotas desde Setiembre 1995 a Agosto 2000 a razón de US$ 201.77 mensuales aprox.

• Fojas 729 a 734 con Oficio N° 2311-2033- SUNARP-RPU-GR/GDI, la SUNARP remite copia
literal del predio PQ3194941 ubicado en Lote 13 Mz. A, El XXXXX Sector I, distrito de Santiago
de XXXX, en el que consta entre otros la compra venta del terreno con escritura de fecha 22/12/93
por $3,000, presentación de Hipoteca Banco Wiesse según escritura de fecha 01/09/95, traslado de
inscripción de fábrica, etc.

• Fojas 1305 a 1325 corren los estados de cuenta corriente y de ahorro en dólares remitidos por
el Banco Wiesse.

• Fojas 781 a 806 la Municipalidad de Santiago de XXXX informa sobre declaración auto avalúos
predio el Totoral desde el año 1994 a 2001.

• Fojas 1624 a 1625 oficio N° 11463-2004-IN-1601 del 30/04/2004 La Dirección Nacional de

Migraciones del Ministerio del Interior remite informe sobre movimientos migratorios de la
denunciada.

• Fojas 1685 con Oficio N° 1011-2004-GG/PJ del 24/06/2004 el Poder Judicial remite constancia
de haberes y descuentos de la procesada de los años 1979 a 1997 que corren a fojas 1686 a
1704

• Fojas 1717 con Oficio N° 2190-2004-GG/PJ del 07/09/2004 el Poder Judicial remite constancia
de haberes y descuentos de la procesada de los años 1998 a 2000 que corren a fojas 1718 a
1720.

• Fojas 1723 con Oficio N° 04-2009-MP-FN/AF del 19/03/2009 la Fiscalía remite Informe
Financiero N°95 elaborado por y determinado un Desbalance Patrimonial de S/.157,597
equiv. a US$ 58,540 que corre a fojas 1724 a 1734.

• Fojas 1742 a 1745 con fecha 12/06/2009 el Fiscal Supremo Provisional de la Fiscalía Suprema
en lo Contencioso Administrativo ante la Vocalía Suprema Penal, formaliza denuncia Penal
contra la procesada por su actuación como XXXXX Superior Provisional de Lima por delito
de

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Enriquecimiento Ilícito en agravio del Estado. Que se realicen entre otras diligencias una Pericia
Contable Financiera a fin de determinar el Desbalance Patrimonial.

• Fojas 1774 a 1781 de fecha 06/07/200_ escrito de la procesada adjuntando pruebas de descargo
a fojas 1782 a 1810 manifestando que no se han considerado ingresos como el Bono
Jurisdiccional de 1997-2001; la venta de un inmueble por la suma de S/. 15,000 según Escritura
de fecha 09/01/1994 el que lo adquirió el 27/05/1988 por I/. 782,000. Ha adjuntado declaración
jurada de constructor de la vivienda Lote 13 Mz A XXXXXXXl, S. XXXX por un
valor de S/. 35,000.00 que incluye Mano de Obra y Materiales obra construida de 1994 a 1997.

• Fojas 1838 a 1843 de fecha 18/09/2009 Auto de No ha lugar formalización de la denuncia

presentada por el Ministerio Público.

• Fojas 1962 a 1964 de fecha 13/04/2000 escrito de la procesada adjuntando pruebas de fojas
1965 a 1973. Como la Constancia de Bono Jurisdiccional de los años 1996 a 2000, ingreso por
venta de inmueble ubicado entre Av. N° 1279 con N° 1042 Dpto. 502 Quinto piso Lima por
S/. 15,000 y documentos costos de sus viajes a la Argentina y a España.

• Fojas 1975 a 1978 de fecha 15/04/2010 La Sala Penal Especial revoca la Resolución de fojas
1838, reformándola dispusieron que el Juez Instructor llamado a ley dicte el correspondiente
auto de apertura de instrucción.

• Fojas 2163 a 2168 de fecha 10/08/2010 Res. N° 07 Dispone Abrir Instrucción en vía ordinaria
contra la procesada, por la presunta comisión del Delito contra la Administración Pública
Enriquecimiento Ilícito en agravio del Estado. Ordena que se practique entre otros la Pericia
Contable Financiera a fin de determinar el Desbalance Patrimonial objeto de la presente
investigación.

• Fojas 2290 de fecha 19/08/2010 Res. N° 10 Ofíciese el Registro de Peritos Judiciales a efectos
de designar dos peritos contables conforme a lo ordenado.

• Fojas 2457 a 2461 de fecha 01/09/2010 corre la Instructiva de la procesada.

• Fojas 2521 Oficio N° XXX8-2010-GPEJ-GG-PJ del 09/10/2010 Gerencia de Personal y Escalafón

Judicial, remite las constancias de haberes y descuentos correspondientes a Enero 1996 a
Diciembre 2000 y las constancias de la bonificación jurisdiccional del periodo Febrero 1996 a
Diciembre 2000.

• Fojas 2571 a 2572 con fecha 28/10/2010 la Universidad XXXX XXX XXX remite constancia N°
0428-ORH-XXXX-2010 sobre las remuneraciones percibidas por la encausada de Junio 1985 a
Diciembre 2000 en su calidad de docente.

• Fojas 2588 con fecha 11/11/2010 Acta de Juramentación de Peritos Contables y .

• Fojas 2595 a 2597 con fecha 15/11/2010 Viajes Escorpio EIRL informa sobre precio pagado por
pasaje y tour a favor de la procesada.

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• Fojas 2618 a 2619 con fecha 24/112010 la procesada solicita se cite testigos que ayudaran a
descartar el presunto desbalance patrimonial.

• Fojas 2627 a 2628 con fecha 06/12/2010 testimonial de María XXXX XXXXX quien manifiesta
que organizo juntas de $1,000, que la procesada tomo dos números aportando $200mensuales;
que le correspondió dos juntas una a inicios de 1992 y otra al final de 1993, en total fueron US$
4,000.

• Fojas 2629 a 2630 con fecha 06/12/2010 testimonial de Delia Norma XXXXX XXXX , quien
manifiesta que organizo una junta el año 2000 por la suma de US$ aportando US$ 300
mensuales entre diez personas y que a la procesada se le entrego en Febrero 2000 US$ 3,000.

[Link] de la Pericia
Determinar el Desbalance Patrimonial producto de los ingresos, egresos y gastos de la procesada
correspondiente al periodo investigado de 1990 a 2000.

III. Examen Pericial

Con la finalidad de determinar lo que es objeto de la pericia, hemos desarrollado nuestro trabajo
basándonos en principios, practicas procedimientos y técnicas de la especialidad contable,
necesarias en las circunstancias de cada caso en particular.

A continuación exponemos el desarrollo del mismo:

1.- Lectura del Expediente y análisis de la documentación que obra en el mismo y requerimiento
de copias de las principales piezas del expediente.

2.-Rubros patrimoniales que determinan el Resultado Patrimonial Neto.

2.1 Ingresos de .
2.2 Egresos y gastos de XXXX XXX XXXX.
2.3 Resultado Patrimonial Neto.

1. Lectura del Expediente y análisis de la documentación que obra en el mismo.

Hemos tomado conocimientos del proceso al tener a la vista el expediente, habiendo
además requerido al juzgado fotocopias de determinadas piezas del mismo,
conforme constan de nuestras solicitudes de fechas 16 de Setiembre del presente,
las cuales nos fueron facilitadas el 11 de noviembre, fecha de la juramentación al
cargo.

2. Rubros patrimoniales que determinan el Resultado Patrimonial Neto.

2.1 Ingresos de ( )

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Lo constituyen los siguientes ítems generados por la procesada.

A) Ingresos por remuneraciones percibidas del Poder XXXXXX durante

1990 a 2000.- (Ver Anexo- 2.1 A)
A fojas 1697 a 1704 y 1718 a 1720 constan las remuneraciones por los
periodos 1990 a 1997 y 1998 a 2000 informados por el Poder Judicial
con oficios Nº 1011-2004-GG/PJ del 24/06/2004 y Nª 2190-2004-
GG/PJ del 07/09/2004 respectivamente, siendo el total de
remuneraciones netas percibidas de 1990 a 2000 de S/. 192, 820.
Cabe señalar que en los años 1990 y 1991 la moneda peruana vigente
fue el Inti, por lo que hemos efectuado la traslación al Nuevo Sol para
su presentación.

A fojas 2294 la Resolución de Gerencia de Personal y Escalafón Judicial

Nª 388-2007-GPEJ-GG-PJ del 08/03/2007 señala los cargos asignados
en su carrera judicial como siguen:
• A partir del 01/11/1979 es nombrada Oficinista II.
• A partir del 14/02/1985 es ascendida al cargo de Relatora del 11º
Tribunal Correccional, con efectividad de la fecha de juramento de
ley.
• De Diciembre de 1985 a Agosto de 1997 fue asignada a diferentes
Juzgados de Primera Instancia y Juzgados de Paz Letrado de
Magdalena y San Miguel.
• Desde el 06/03/1997 fue designada Vocal Superior Provisional
hasta el 16/12/2000 que fue suspendida, siendo separada de la
carrera judicial el 25/04/2003.
B) Ingresos por Bono Jurisdiccional durante 1990 a 2000.- (Ver Anexo-
2.1 B)
A fojas 1966 a 1971 la procesada adjunta como prueba de ingresos no
considerados en el Informe Financiero Nª 95 las constancias de la
bonificación jurisdiccional otorgadas a su favor desde Febrero 1996 a
Diciembre 2000 por un total neto de S/. 123,454.

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Se corrobora dicha información con las constancias que remite el

Poder Judicial según Oficio Nº 3098-2010-GPEJ-GG-PJ del 09/10/2010
a fojas 2508 a 2521.
C) Ingresos por remuneraciones como docente universitario en
Diciembre 2000.- (Ver Anexo- 2.1 C)
A fojas 2571 a 2572 la Universidad remite la
constancia Nª 0428-ORH-XXXXX-2010 sobre las remuneraciones
percibidas por la encausada en su calidad de docente desde Junio 1985
a Marzo 1989 y el mes de Diciembre 2000.
Por el periodo de 1990 a 2000 lo percibido asciende a un neto de S/.
1,443.
D) Ingresos Prestamos de Banco y Juntas.- (Ver Anexo-2.1 D)
A fojas 606 a 613 consta la Escritura del Contrato con Crédito
Hipotecario de fecha 01/09/1995 otorgado por el Banco Wiese Ltdo.
en favor de la procesada por la suma de US$ 7,922.64 y abonado en
su cuenta corriente de dólares Nº 0656951 el 31/08/1995, el que
consta a fojas 1309. Dicho crédito fue pagado en 60 cuotas desde
Setiembre 1995 hasta Agosto 2000, a razón de US$ 201 mensuales
aproximadamente, con cargo en dicha cuenta como se aprecia a fojas
1309 a 1315.
Conforme testimonial de fojas 2627 a 2628 _ _. Informa que
a la procesada le correspondió dos juntas una a inicios de 1992 por
US$ ( )y a finales de 1993 por US$ 2,000 juntas que se pagaban a razón
de US$ 200 mensuales. Asimismo la testimonial de fojas 2629 a2630
informa que la procesada recibió una junta en Febrero 2000 por US$
3,000 junta que se pagaba razón de US$ 300 mensuales. Con escrito
de fecha 06/12/2010 la procesada adjunta como sustento de pagos
efectuados por dicha junta dos recibos de US$ 200 cada uno de fechas
28/10/92 y 24/03/93.

E) Ingresos por venta de propiedades predio.- (Ver Anexo-2.1 E)

Según minuta de compra-venta de fecha 09/01/1994 cuyo tenor

consta en Escritura Pública que corre a fojas 1788 a 1803, la procesada

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vendió el predio detallado continuación a . de Cruzado,

por la suma de S/. 15,000.

Predio:
- Departamento Nº 502, de un área de 82,89 m2 ubicado en el quinto
piso del Edificio denominado “ ” situado en laesquina cuyo
ingreso común es por la _ Nº 1279 y el _ Nº1092 del Cercado
de Lima, el cual fue adquirido por la procesada mediante subasta
pública el 27/08/1988 por la suma de I/. 782,000habiendo pagado
I/. 204,663 a la firma de la minuta esto es el 31/05/1988 y el saldo
de I/. 577,337 con un préstamo del Banco Hipotecario en
Liquidación otorgado el 10/08/1988 y cancelado según liquidación
practicada al 29/09/1989 como consta del tenor de la Escritura
Pública de compra-venta de fecha 25/04/1997 a fojas 1788 a 1803.

2.2 Egresos y gastos de ( )

Lo constituyen los siguientes ítems.

A) Gasto de la canasta básica de 1990 a 2000 (Ver Anexo- 2.2 A)

La procesada en su instructiva a fojas 2457 a 2461 manifiesta que es soltera, no

tiene carga familiar y que casi no gastaba. Su vivienda era propia.
Se ha considerado como gasto de la canasta básica mensual de la procesada un
estimado de 3 remuneraciones mínimas vitales (RMV) por mes.
La variable de la RMV se ha obtenido de la fuente del INEI.

B) Gasto de Viaje al Exterior (Ver Anexo- 2.2 B)

El informe del movimiento migratorio que corre a fojas 1624 y 1625 señala que la
denunciada efectuó dos viajes al exterior. A fojas 2025 la denunciada detalla los
gastos que corresponden a cada uno, sustentándose como sigue:
• Viaje a la Argentina, efectuado el año 1998, por 8 días, por un total de US$
615.00. Sustenta con precios de paquetes similares a fojas 2116 y 2135.
• Viaje a España, efectuado el año 2000, por 19 días, por un total de US$
1,408.89. Sustenta los pagos con documentos a fojas 1972 y 1973. La Agencia
de Viajes Escorpio informa con fecha 26/10/2010 el costo del viaje que
corresponde a la procesada, coincidiendo con lo informado por ella.

C) Compra de Propiedad y Construcción de predio (Ver Anexo- 2.2C)

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Constituido por una casa-habitación de dos pisos, ubicado en el Lote 13 Mz. A, El

Totoral Sector I, distrito de Santiago de Surco, cuya adquisición del terreno,
inscripción de fábrica, hipoteca, transferencia por venta, etc. constan en la copia
literal de inscripción en SUNARP que corre a fojas 730 a 734, siendo los costos del
predio como sigue:

• El terreno de 120.12 m2, adquirido el 22/12/1993 por US$ 3,000.

• El valor de construcción hemos considerado el valor de la declaratoria de fábrica
inscrita el 26/03/1998 en Sunarp por un total de S/. 54,429.20, los cuales se han
prorrateado a valores de 1994 a 1997 fechas que corresponden al construcción
como se explica en (anexo 2.2 C)

D) Devolución de Préstamo Banco Wiese y Juntas (Ver Anexo- 2.2 D)

Corresponde a los pagos mensuales cargados en la [Link]. en US$ Banco Wiese

desde el mes de Setiembre 1995 hasta el mes de Agosto 2000, por un total de US$
11,887.90 que corre a fojas 1309 a 1315, por concepto de devolución del préstamo
hipotecario otorgado por dicho banco el 31/08/1995 (ver 2.1 D).

Las juntas fueron recibidas en 1992 y 1993 se pagaron en dichos años conforme se
aprecia de los recibos presentados en escrito de fecha 06/12/2010. Idem sucedecon
la junta del año 2000, ya que las cuotas se pagaban en 10 meses al ser 10 los
participantes.

E) Depósitos y retiros bancarios producto de ingresos y préstamos (Ver Anexo-

2.2 E)

Las cuentas bancarias de la procesada cuyos estados obran en el expediente son:

• Banco Wiese cta. de ahorros en dólares Nº7304370 apertura en noviembre
1993, los depósitos fueron (estados a fojas 1321 a 1325):
- Año 1993 por US$ 8,000 correspondería a sus remanentes acumulados
hasta el año 1992, la junta recibida a finales de 1993 por US$ 2,000 y la
venta de una propiedad escriturada el 09/01/94 por S/. 15,000 equiv. a US$
6,830.
- Año 1995 por US$ 8,212 de los cuales hemos procedido a deducir US$
6,462 que corresponde a una transferencia efectuada de su [Link] en
dólares del Banco Wiese del 04/10/95, siendo por tanto el ingreso neto de
US$ 1,750
- Año 1996 por US$ 700 por un depósito del 04/11/96.
- Año 1997 por US$ 5,015 por depósitos en efectivo efectuados entre mayo
y junio de 1997.
- Posterior a dichos años no hay depósitos, solo cargos por mantenimiento
de cuenta, habiéndose dispuesto de los fondos en casi su totalidad en cada
año en que fueron ingresados.

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• Banco Wiese [Link]. en US$ Nº 0656951 aperturada en Agosto de 1993, los

depósitos fueron (estado a fojas 1305 a 1317):
- Año 1993 por US$ 5,510 de los cuales hemos deducido US$ 2,630 que
corresponden transferencias efectuadas de su cta. de ahorro en dólares
Banco Wiese del 23/11/93 por US$ 500, del 14/12/93 por US$ 1,000 y US$
130 y del 27/12/93 por US$ 1,000 siendo por tanto el ingreso neto de US$
2,880.
- Año 1994 por US$ 7,697.59 de los cuales hemos deducido US$ 3,000
que corresponde a transferencia efectuada de su cta. de ahorro en
dólares Banco Wiese del 07/01/94, siendo por tanto el ingreso neto de
US$ 4,697.59.
- Año 1995 por US$ 18,291.82 de los cuales hemos deducido US$ 1,277
que corresponde a transferencias efectuadas de su cta de ahorro en
dólares Banco Wiese del 12/06/95 por US$ 600, del 21/07/93 por US$
177 y del 02/11/95 por US$ 500, asimismo deducimos US$ 7,922.64
que corresponden al préstamo con garantía hipotecaria abonado el
31/08/95, y los depósitos para pago de las letras de dicho prestamos
por un total cargado de US$ 809.94, siendo por tanto el ingreso neto de
US$ 8,282.24.
- Año 1996 por US$ 5,000 de las cuales hemos deducido los depósitos
para pago de las letras de dicho préstamo por un total cargado de US$
2,437.57, siendo por tanto el ingreso neto de US$ 2,562.43.
- Año 1997 por US$ 4,070 de los cuales hemos deducido US$ 250 que
corresponde a transferencia efectuada de su cta. de ahorro de dólares
Banco Wiese el 05/05/97, un externo de cheque por US$ 600 de fecha
18/06/97 y los depósitos para pago de las letras del préstamo por un
total cargado de US$ 2,441.07, siendo por tanto el ingreso neto de US$
778.93.
- Año 1998 por US$ 2,370 de los cuales hemos deducido depósitos para
el pago de las letras del préstamo por un total cargado de US$2,337.45,
siendo por tanto el ingreso neto de US$ 32.55.
- Año 1999 por US$ 2,400 de los cuales hemos deducido depósitos para
el pago de las letras del préstamo por un total cargado de US$2,317.74,
siendo por tanto el ingreso neto de US$ 82.26.
- Año 2000 por US$ 2,194 de los cuales hemos deducido depósitos para
el pago de las letras del préstamo por un total cargado de US$1,544.13,
siendo por tanto el ingreso neto de US$ 649.87.
- Posterior a dichos años no hay depósitos, sólo cargos por
mantenimiento de cuenta, habiendo dispuesto de los fondos en casi su
totalidad en cada año en que fueron ingresados.

• Banco de Comercio cta. cte. Nº 0295097, cuyo movimiento y saldo no es

relevante, siendo los ingresos por depósitos en 1994 de S/. 300 y en 1995
de S/. 1,700.

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2.3 Resultado Patrimonial Neto (Ver Anexo- 2.3).

Corresponde el resumen que determina Resultado Patrimonial Neto producto de
los ingresos y gastos determinados en los anexos 2.1 y 2.2 en nuevos soles y
su equivalente en dólares americanos como se aprecia en el resumen de los
cuadros siguientes:

(En nuevos Soles)

I)TOTAL II) TOTAL SUPERAVIT
AñO INGRESOS EGRESOS (DÉFICIT) SUPERAVIT
(Anexo 2.1) (Anexo 2.2) ANUAL ACUMULADO
S/. S/. EN S/. (I-II) S/.
1990 450.00 385.00 65.00 65.00
1991 5,042.00 1,368.00 3,674.00 3,739.00
1992 13,842.00 4,962.00 8,880.00 12,619.00
1993 15,984.00 19,303.72 -3,319.72 9,299.28
1994 31,654.00 12,058.51 19,595.49 28,894.78
1995 38,030.48 37,810.14 220.34 29,115.11
1996 29,786.00 11,816.18 17,969.82 47,084.93
1997 57,014.00 19,176.09 37,837.91 84,922.84
1998 48,277.00 21,075.20 27,201.81 112,124.65
1999 56,174.00 20,436.02 35,737.98 147,862.63
2000 71,285.00 37,225.91 34,059.09 181,921.72
Totales 367,538.48 185,616.75 181,921.72

(Equivalente en dólares americanos)

I)TOTAL II) TOTAL SUPERAVIT
AÑO INGRESOS EGRESOS (DÉFICIT) SUPERAVIT
(Anexo 2.1) (Anexo 2.2) ANUAL ACUMULADO
US$ US$ EN US$ (I-II) US$
1990 2,195.12 1,878.05 317.07 317.07
1991 6,480.72 1,758.35 4,722.37 5,039.44
1992 11,073.60 3,969.60 7,104.00 12,143.44
1993 8,036.20 9,705.24 -1,669.04 10,474.40
1994 14,414.39 5,491.12 8,923.27 19,397.67
1995 16,857.48 16,759.81 97.67 19,495.33
1996 12,137.73 4,815.07 7,322.66 26,818.00
1997 21,401.65 7,198.23 14,203.42 41,021.42
1998 16,482.42 7,195.36 9,287.06 50,308.48
1999 16,599.88 6,039.01 10,560.87 60,869.35
2000 20,425.50 10,666.45 9,759.05 70,628.40
Totales 146,104.70 75,476.30 70,628.40

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IV. CONCLUSIÓN.

Conforme al desarrollo expuesto en el nuemral III del Examen Pericial y luego de haber
efectuado el análisis detallado de la información que obra en el expediente del informe
95 y de las instrumentales que corren con posterioridad a dicho informe y que
sustentan ingresos y egresos de la procesada, hemos determinado que el Resultado
Patrimonial Neto correspondiente a los períodos desde Enero 1990 a Diciembre 2000,
resultante de los Ingresos y Egresos de XXXXX, procesada en el caso
en actos por el delito de Enriquecimiento Ilicíto en agravio del Estado peruano,
presenta como resultado un SUPERÁVIT PATRIMONIAL ACUMULADO en dólares
americanos en todos los años, siendo el Superávit Acumulado al 31/12/2000 de S/.
181,921.72 (Ciento ochenta y un mil novecientos veintiuno y 72/100 Nuevos Soles) que
equivalen a US$ 70,628.40 (Setenta mil seiscientos veintiocho y 40/100 dólares
americanos).

Por lo expuesto:
Es todo cuanto tenemos que informar a usted Señor Juez Supremo Instructor.

Lima, 15 de Abril de 2018

Perito Judicial Perito Judicial

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ANEXO – 2.1

2.1 RESUMEN INGRESOS TOTALES DE (S/.)

(En Nuevos Soles)

RENTAS OBTENIDAS DEL PODER JUDICIAL C) RENTAS INGRESOS VARIOS

TOTAL
A)PLANILLA B) BONO TOTAL, INGRES. DOCENTE D) PRES. BANCO E) VENTA DE INGRESOS
AÑO NETO (*) JURI. NETO PODER JUDIC. UNIVER. Y JUNTAS PROPIEDAD (A+B+C+D)
1990 450.00 450.00 450.00
1991 5,042.00 5,042.00 5,042.00
1992 11,342.00 11,342.00 2,500.00 13,842.00
1993 12,006.00 12,006.00 3,978.00 15,984.00
1994 16,654.00 16,654.00 - 15,000.00 31,654.00
1995 20,157.00 20,157.00 17,873.48 38,030.48
1996 19,896.00 9,890.00 29,786.00 29,786.00
1997 24,533.00 32,481.00 57,014.00 57,014.00
1998 25,931.00 22,346.00 48,277.00 48,277.00
1999 27,940.00 28,234.00 56,174.00 56,174.00
2000 28,869.00 30,503.00 59,372.00 1443.00 10,470.00 71,285.00
Totales 192,820.00 123,454.00 316274.00 1443.00 34,821.48 367538.48

(Equivalentes en dólares americanos)

RENTAS OBTENIDAS DEL PODER JUDICIAL INGRESOS VARIOS
C) RENTAS
A) DOCENTE TOTAL T.C. US$
PLANILLA B) BONO TOTAL, INGRES. UNIVER. D) PRES. BANCO E) VENTA DE INGRESOS PROMEDIO
AÑO NETO (*) JURI. NETO PODER JUDIC. Y JUNTAS PROPIEDAD (A+B+C+D) ANUAL
1990 2,195.00 2,195.12 2,195.12 0.205
1991 6,480.00 6,480.72 6,480.00 0.778
1992 9,073.60 9,073.60 2,000.00 11,073.60 1.250
1993 6,036.20 6,036.20 2,000.00 8,036.20 1.989
1994 7,538.00 7,583.79 6,830.60 14,414.39 2.196
1995 8,934.84 8,934.84 7,922.64 16,857.48 2.256
1996 8,107.58 4,030.15 12,137.73 12,137.73 2.454
1997 9,209.08 12,192.57 21,401.65 21,401.65 2.664
1998 8,853.19 7,629.22 16,482.42 16,482.42 2.929
1999 8,256.50 8,343.38 16,599.88 16,599.88 3,384
2000 8,271.92 8,740.11 17,012.03 413.47 3,000.00 20,425.50 3.490
Totales 83,002.55 40,935.44 123937.99 413.47 14,922.64 6,830.60 146,104.00

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ANEXO – 2.1 B), C), D) Y E)

2.1 INGRESOS DE LA PROCESADA

B) BONO JURISDICCIONAL PODER JUDICIAL (S/.)

B) BONO JURISDICCIONAL (*)
AÑO
Importe S/. Descuento I. Neto S/.
1995
1996 9,890.00 9,890.00
1997 36,398.00 3,917.00 32,481.00
1998 26,600.00 4,254.00 22,346.00
1999 31,960.00 3,726.00 28,234.00
2000 34,820.00 4,317.00 30,503.00
Totales 139,668.00 16,214.00 123,454.00
(*) Conforme consta de la carta N° 451-2009-SRB-GPEJ-GG-PJ de fecha 21/07/2009 a fojas 1965.
Detalle de la bonificación otorgada en los años 1996 a 2000 corren a fojas 1966 a 1971.

C) REMUNERIACION COMO DOCENTE UNIVERSITARIO (S/.)

C) REM. NETA
AÑO
DOCENTE (*) S/.
2000 1,443.00
Totales 1,443.00
(*) Conforme constancia de la Universidad Inca Garcilaso de la Vega, a fojas 2571 a 2572

D) PRESTAMOS BANCO Y JUNTAS (S/.)

D) Préstamos obtenidos de Banco y Juntas S/. (*)
AÑO
Juntas Bco. Wiese $ t.c. Equiv. En S/.
1992 2,000.00 1.250 2,500.00
1993 2,000.00 1.989 3,978.00
1994 - -
1995 7,922.64 2.256 17,873.48
2000 3,000.00 3.490 10,470.00
Totales 7,000.00 7,922.64 34,821.00
(*) Crédito con Garantía Hipotecaria otorgado por el Banco Wiese el 31/08/1995, conforme consta
de la Escritura Pública a fojas 606 a 613. El cronograma de pagos corre a fojas 612.
Juntas recibidas y pagadas en el mismo año según testimoniales a fojas 2627 a 2630.

E) VENTA DE PROPIEDAD-PREDIO (S/.)

DETALLE DE LA ADQUISICION DEL PREDIO (*)
Ubicado en N° 1279 y Jr. N° 1092 Dpto. 502 - Lima
Fecha 27/05/1988
Importe I/. 782,000

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AÑO E) VENTA DE PROPIEDAD - PREDIO (*)

Fecha 9/01/1994
Importe S/. t.c Equiv. US$
1994 15,000.00 2.196 6,830.60
Totales 15,000.00 2.196 6,830.60

ANEXO – 2.2

2.2 RESUMEN DE EGRESOS Y GASTOS DE

(En Nuevos Soles)

GASTOS GENERALES INVERSIONES Y PAGO DE PRESTAMOS
D) DEV.
A) CANASTA B)GASTOS DE VIAJE C) ADQUIS. PREDIC PRESTAM. Y E) DEPOSITOS TOTAL EGRESOS Y
AÑO BASICA AL EXTERIOR Y CONSTRUCC. JUNTAS RETIROS BANCAR GASTOS
1990 385.00 - - - - 385.00
1991 1,368.00 - - - - 1,368.00
1992 2,462.00 - - 2,500.00 - 4,962.00
1993 2,592.00 - 5,967.00 3,978.00 6,766.72 19,303.72
1994 4,212.00 15,000.00 - -7,153.49 12,058.51
1995 4,752.00 17,873.00 1,827.22 13,357.44 37,810.14
1996 5,499.00 12,091.82 5,981.00 -11,756.43 11,816.18
1997 10,470.00 2,000.00 6,503.00 203.08 19,176.09
1998 12,420.00 1,801.34 - 6,846.39 7.47 21,075.20
1999 12,420.00 - - 7,843.23 172.79 20,436.02
2000 14,312.00 4,917.03 - 15,859.01 2,137.87 37,225.91
Totales 70,892.00 6,718.36 52932.29 51,338.67 3,735.44 185616.75

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(Equivalentes en dólares americanos)

GASTOS GENERALES INVERSIONES Y PAGO DE PRESTAMOS
A) B)GASTOS DE C) ADQUIS. D) DEV. E) DEPOSITOS T.C. US$
CANASTA VIAJE AL PREDIC Y PRESTAM. Y RETIROS TOTAL EGRESOS PROMEDIO
AÑO BASICA EXTERIOR CONSTRUCC. JUNTAS BANCAR Y GASTOS ANUAL
1990 1,878.05 1878.05 0.205
1991 1,758.35 1,758.35 0.778
1992 1,969.60 2,000.00 3,969.60 1.250
1993 1,303.17 3,000.00 2,000.00 3,402.07 9,705.24 1.989
1994 1,918.03 6,830.60 - -3,257.51 5,491.12 2.196
1995 2,106.38 7,922.64 809.94 5,920.85 16,759.81 2.256
1996 2,240.83 4,927.39 2,437.57 -4,790.72 4,815.07 2.454
1997 3,930.18 750.75 2,441.07 76.23 7,198.23 2.664
1998 4,240.36 615.00 - 2,337.45 2.55 7,195.36 2.929
1999 3,670.21 - - 2,317.74 51.06 6,039.01 3,384
2000 4,100.86 1,408.89 - 4,544.13 612.57 10,666.45 3.490
Totales 29,116.03 2,023.89 23431.38 18,887.90 2,017.10 75476.30

ANEXO - 2.2
2.2 EGRESOS Y GASTOS

A) CANASTA FAMILIAR (S/.)

Gasto
AÑO Personal (*)
1990 385
1991 1,368
1992 2,462
1993 2,592
1994 4,212
1995 4,752
1996 5,499
1997 10,470
1998 12,420
1999 12,420
2000 14,312
Totales 70,892
(*) Se ha considero 3 R.M.V por mes como gasto personal de la procesada, la cual no tiene carga
familiar por ser soltera, tiene vivienda propia y manifiesta que casi no gastaba su instructiva a fojas
2457 a 2461 (R.M.V. = Remuneración Mínima Vital, dato obtenido por INEI).

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B) GASTO VIAJE AL EXTERIOR (S/.)

Equiv. En
AÑO DESTINO (*) N° Días US$ Al t.c S/.
1998 CHL/ ARG 8 615.00 2.929 1,801.34
1999 - - - -
2000 ESPAÑA 19 1,408.89 3.490 4,917.03
Totales 2,023.89 6,718.36
(*) El costo del viaje a Argentina (Chl/Arg) está detallado a fojas 2025; la promoción de paquetes
similares va a fojas 2116-2135. El costo del tour a Europa (España) está detallado a fojas 2025, los
sustentos por el pago de dicho paquete corren a fojas 1972 a 1973. La agencia de viajes escorpio
informó con fecha de 26/10/2010 respecto al costo del viaje que le correspondía a la procesada,
coincidiendo con lo presentado por ella.

C) COMPRA DE PROPIEDAD Y CONSTRUCCION PREDIO (S/.)

B) COMPRA DE PROPIEDAD - PRECIO S/. (*)
AÑO
Terreno US$ Construcc. US$ Al t.c. Total Equiv. S/.
1990
1991
1992
1993 3,000.00 1.989 5,967.00
1994 6,830.60 2.196 15,000.00
1995 7,922.64 2.256 17,873.48
1996 4,927.39 2.454 12,091.82
1997 750.75 2.664 2,000.00
1998
1999
2000
Totales 3,000.00 20,431.38 52,932.29
(*) El terreno fue adquirido el 22/12/1993 por US$3,000
A fojas 730 a 734 corre copia literal de inscripción del predio en registros del SUNARP, la adquisición
del terreno, la inscripción de la declaratoria de fábrica esta última de fecha 26-03-1998 por un valor
de S/. 54,429.20.

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ANEXO – 2.2
2.2 EGRESOS Y GASTOS

D) DEVOLUCIÓN DE PRESTAMO BANCO Y JUNTAS (S/.)

D) DEV. PRESTAMOS BANCO Y JUNTAS
(*)
AÑO Banco US$ Juntas US$ Total US$ t.c Eq. En S/.
1990 - - 0.205 -
1991 - - 0.778 -
1992 - 2,000.00 2,000.00 1.250 2,500.00
1993 - 2,000.00 2,000.00 1.989 3,978.00
1994 - - 2.196 -
1995 809.94 809.94 2.256 1,827.22
1996 2,437.57 2,437.57 2.454 5,981.80
1997 2,441.07 2,441.07 2.664 6,503.01
1998 2,337.45 2,337.45 2.929 6,846.39
1999 2,317.74 2,317.74 3.384 7,843.23
2000 1,544.13 3,000.00 4,544.13 3.490 15,859.01
Totales 11,887.90 7,000.00 18,887.90 51,338.67

E) DEPOSITOS BANCARIOS NETOS DE RETIROS, CARGOS

Banco Wiese Cta. Ahorro Saldo en
AÑO $ Banco Wiese Cta. Cte. US$ Banco Comer Saldo cta Equiv.
Depositos Retiros $ Depositos $ Retiros $ Depositos $ Neto$ t.c En S/.
1990 - 0.205 -
1991 - 0.778 -
1992 - 1.250 -
1993 8,000.00 -4,631.00 5,511.07 -5,478.00 3,402.07 1.989 6,766.72
1994 - -3,382.00 7,697.59 -7,709.69 136.59 -3,257.51 2.196 -7,153.49
1995 8,212.00 -3,137.86 18,291.82 -18,198.72 753.61 5,920.85 2.256 13,357.44
1996 700.00 -5,612.40 5,000.00 -4,878.32 -4,790.72 2.454 -11,756.43
1997 5,015.00 -4,964.65 4,070.00 -4,044.12 76.23 2.664 203.08
1998 - - 2,370.00 -2,367.45 2.55 2.929 7.47
1999 - - 2,400.00 -2,348.94 51.06 3.384 172.79
2000 - - 2,194.00 -1,581.43 612.57 3.490 2,137.87
Totales 21,927.00 -21,727.91 47,534.48 -46,606.67 890.20 2,017.10 3,735.44

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ANEXO – 2.2 C)
VALOR CONSTRUCCION

A) AUTOAVALUO 1996-1997 (*)

Valor de la construcción sin depreciación

Area Total
Piso V. unitario construida valor del
porm2 S/. m2 predio S/.
1er piso 353.56 83.22 29,423.26
2do piso 353.56 83.22 29,423.26
58,846.53

Valor del terreno

Terreno (*) 14.80 120.12 1,777.78
(*) El terreno fue adquirido el 22/12/1993 por US$ 3,000
A fojas 781 a 806 corre informe de la Municipalidad de Santiago de Surco sobre las declaraciones
de renta predial desde los años 1994 en que consta como terreno sin construir hasta el año 1995, a
partir del año 1996 y 1997 consta con el mismo valor de construcción de S/. 55,900.74

B) INSCRIPCIÓN EN RRPP DE LA DECLARACIÓN DE FABRICA EL 26-03-1998 (*)

Copia Literal En S/. T.C 1997 (*) Eq. En $

54,429.20 2.664 20,431.38

(*) A fojas 730 a 734 corre copia literal de inscripción del predio en registros de SUNARP, la
adquisición del terreno, la inscripción de la declaratoria de fábrica esta última de fecha 26-03-1998
por un valor de S/. 54,429.20
Conforme al Art. 11° DL 776 los valores arancelarios utilizados para determinar los autoavaluos de
cada año son los correspondientes al 31 de diciembre del año anterior (a partir de 2004 se toma del
31 de octubre del año anterior).

Por tanto, aplicando los principios contables se utiliza el costo menor en este caso el de RRPP (B)
siendo el costo incurrido en la construcción como sigue:

US$ S/.
Importe del departamento vendido 1994 6,830.60 2.196 15,000.00
Importe del préstamo hipotecario 1995 7,922.64 2.256 17,873.48
Importe que correspondería en 1996 1996 4,927.39 2.454 12,091.82
Ingresos neto de gastos mes de Enero 2007 1997 750.75 2.664 2,000.00
Total 20,431.38 46,965.29

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LUPE ELIZABETH SICCHA MACASSI
PERITO CONTABLE FISCAL

ANEXO – 2.3

2.3 RESULTADO PATRIMONIAL NETO DE (S/.)

(En nuevos soles)

I) TOTAL SUPERAVIT
II) TOTAL EGRESOS SUPERAVIT ACUMULADO
AÑO INGRESOS (Anexo (DEFACIT) ANUAL
(Anexo 2.2) S/. S/.
2.1) S/. EN S/. (I-II)

1990 450.00 385.00 65.00 65.00

1991 5,042.00 1,368.00 3,674.00 3,739.00
1992 13,842.00 4,962.00 8,880.00 12,619.00
1993 15,984.00 19,303.72 -3,319.72 9,299.28
1994 31,654.00 12,058.51 19,595.49 28.894.78
1995 38,030.48 37,810.14 220.34 29,115.11
1996 29,786.00 11,816.18 17,969.82 47,084.93
1997 57,014.00 19,176.09 37,837.91 84,922.84
1998 48,277.00 21,075.20 27,201.81 112,124.65
1999 56,174.00 20,436.02 35,737.98 147,862.63
2000 71,285.00 37,225.91 34,059.09 181,921.72
Totales 367,538.48 185,616.75 181,921.72

(Equivalente en dólares americanos)

I) TOTAL SUPERAVIT
II) TOTAL T.C. US$
INGRESOS (DEFACIT) SUPERAVIT
AÑO EGRESOS PROMEDIO
(Anexo 2.1) ANUAL EN ACUMULADO US$
(Anexo 2.2) US$ ANUAL
US$ US$ (I-II)

1990 2195.12 1878.05 317.07 317.07 0.205

1991 6,480.72 1,758.35 4,722.37 5,039.44 0.778
1992 11,073.60 3,969.60 7,104.00 12,143.44 1.250
1993 8,036.20 9,705.24 -1,669.04 10,474.40 1.989
1994 14,414.39 5,491.12 8,923.27 19,397.67 2.196
1995 16,857.48 16,759.81 97.67 19,495.33 2.256
1996 12,137.73 4,815.07 7,322.66 26,818.00 2.454
1997 21,401.65 7,198.23 14,203.42 41,021.42 2.664
1998 16,482.42 7,195.36 9,287.06 50,308.48 2.929
1999 16,599.88 6,039.01 10,560.87 60,869.35 3.384
2000 20,425.50 10,666.45 9,759.05 70,628.40 3.49
Totales 146,104.70 75,476.30

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