Reporte Operación sospechosa (ROS)
Describe las operaciones que no se enmarcan dentro del sistema y prácticas normales del
negocio. Es utilizado cuando encontramos alguna operación inusual pero que no está
adecuadamente soportada.
Generalidades:
Son los reportes de posible lavado de activos que recibe la unidad de información y
análisis financiero, Todas las empresas en Colombia deben tratar de evitar la ocurrencia
de conductas de lavado de activos, financiación del terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva en su sociedad. Siempre existe la
posibilidad de que al interior de ellas se lleven a cabo operaciones de lavado de activos
que no pudieron ser detectadas.
Una de las falencias más comunes en la elaboración de los reportes es la omisión de los
anexos. Esto retarda considerablemente los tiempos de análisis de la información ya que
la UIF debe solicitar a las entidades los soportes correspondientes a las operaciones
reportadas. Los anexos sustentan la operación sospechosa y por lo tanto son la prueba
de la información incluida en los ROS. Por ejemplo, fotocopia de los cheques, facturas,
movimientos, entre otros. En la actualidad las respuestas a las solicitudes de información
pueden tardar 15 días en promedio, demorando el análisis y la estructuración de los
casos.
Señales de alertas
Personas naturales o jurídicas que mueven grandes cantidades de dinero pero que no
cuentan con el perfil financiero para realizarlas. Empresas que realizan negocios que no
corresponden con el objeto y características de su negocio. Múltiples transacciones
realizadas por la misma persona por montos levemente inferiores al límite de reporte
individual.
Personas naturales o jurídicas que mueven grandes cantidades de dinero pero
que no cuentan con el perfil financiero para realizarlas.
Empresas que realizan negocios que no corresponden con el objeto y
características de su negocio.
Múltiples transacciones realizadas por la misma persona por montos levemente
inferiores al límite de reporte individual.
Empresas recientemente creadas, con capital inicial bajo y un objeto social muy
amplio que realizan altas inversiones en Fondos de Inversión Colectiva o en
negocios fiduciarios.
Personas o empresas que importan grandes volúmenes de mercancía sin contar
con la infraestructura adecuada.
Personas que recurrentemente se ganan la lotería.
Constitución de sociedades que realizan compra de materias primas que también
sirven como insumos para la producción de sustancias psicoactivas.
Instrucciones generales:
Donde ocurrió La operación:
La operación sospechosa se realizó en la ciudad de Bucaramanga, sucursal 123 del
Banco XYZ.
Cuando Sucedió:
Para las UIF es importante delimitar el análisis a un periodo de tiempo determinado para
concretar las búsquedas de movimientos financieros en bases de datos y, además,
relacionar los hechos con fenómenos coyunturales acontecidos en el periodo reportado.
Por ello, resulta muy valioso contar con esta información dentro de los ROS.
Los giros se realizaron durante el periodo de tiempo del 28 marzo de 2020 al 15
septiembre de 2020, de manera regular.
Incluir los anexos: la UIF les solicita a las entidades los soportes correspondientes a las
operaciones reportadas.
Los anexos sustentan la operación sospechosa y por lo tanto son la prueba de la
información incluida en los ROS. Por ejemplo, fotocopia de los cheques, facturas,
movimientos, entre otros. En la actualidad las respuestas a las solicitudes de información
pueden tardar 15 días en promedio, demorando el análisis y la estructuración de los
casos.
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(TUTORIAL CREACION ROS)
Ejemplo de Reporte de operación sospechosa: Descripción de la operación
La posible empresa fachada XYZ cuyo NIT es 123456789, con objeto social “asesoría
técnica para obtener razas bovinas mejoradas mediante el suministro e implante de
embriones bovinos de otra raza superior” presuntamente invierte dinero ilícito en la
adquisición y adecuación de la infraestructura agropecuaria necesaria. La empresa
fachada de la organización criminal ofrece sus servicios a un Fondo Ganadero Regional
que asocia a pequeños ganaderos y sobre el cual ejerce presión la organización criminal
para incluir como socios a falsos ganaderos reclutados por un individuo identificado como
(nombre de persona natural), con CC. 123456789, quien posiblemente esté al servicio de
la organización criminal ( Personas naturales o Jurídicas )