INTRODUCCION
Este trabajo de investigacion tiene como objetivo analizar como surge el Régimen de
Aportaciones Privadas (RAP), funcionamiento, objetivo de creación, requisitos para poder
ingresar al régimen.
El Régimen de Aportaciones Privadas (RAP), se crea como una institución sin fines de
lucro, que administrará recursos de naturaleza privada, con personería jurídica, con
duración indefinida y patrimonio propio de acuerdo a la Ley del Régimen de Aportaciones
Privadas, aprobada mediante Decreto Legislativo No. 107-2013 del 6 de septiembre de
2013.
Asimismo se hace un estudio de las Administradoras de Fondos de Pensiones denominadas
(AFP), como funcionan y que ofrecen a las personas que deciden utilizar estos servicios
HISTORIA
El RAP Fue creado en el año 1991 bajo el Decreto Legislativo No. 167-91 en el contexto
de la Ley del Fondo Social para la Vivienda (FOSOVI), para administrar el fondo que se
constituye con las aportaciones y cotizaciones de los trabajadores de las empresas del sector
privado que tuvieran 10 o más empleados. Es decir, que inició como un departamento
funcional dentro del FOSOVI, conociéndose como RAP-FOSOVI.
En el año 1993, la empresa privada determinó que el fondo administrado por el RAP-
FOSOVI, al tener un origen de orden privado, debían ser administrados por los
representantes de los aportantes a dicho régimen, en forma independiente del Fondo Social
para la Vivienda (FOSOVI). Mediante el Decreto Legislativo No. 53-93, el RAP se separó
del FOSOVI, se conformó el Consejo Directivo, pasó de ser una institución sujeta al
derecho público a estar bajo el derecho privado y comenzó a ser supervisada por la
Superintendencia de Bancos del BCH.
Como resultado, nace el RAP como institución privada, captando y administrando las
aportaciones de trabajadores y patronos como recursos independientes y separados del
patrimonio del FOSOVI, Así mismo, los trabajadores cotizantes adquieren el derecho de
retirar las aportaciones patronales y salariales en el momento oportuno, de acuerdo con las
disposiciones establecidas por el Consejo Directivo.
Después de operar por casi veintidós (22) años sin una ley propia, el RAP logra la
aprobación del Decreto Legislativo No.107-2013, conocido como ¨Ley del RAP”, que fue
publicado en el Diario Oficial La Gaceta el 6 de septiembre de 2013. Este nuevo marco
legal establece de forma definitiva el carácter privado del RAP, defiéndelo como una
institución sin fines de lucro que administra recursos de naturaleza privada, con personería
jurídica de duración indefinida y patrimonio propio, que brinda beneficios y servicios
financieros a sus afiliados para alcanzar su bienestar presente y futuro. También establece
mecanismos idóneos para la promoción de la inclusión financiera, basados en las mejores
prácticas a nivel internacional.
REGIMEN DE APORTACIONES PRIVADAS
El Régimen de Aportaciones Privadas (RAP) opera como una institución Financiera
de segundo piso, de interés social y sin fines de lucro, que administra recursos de
naturaleza privada, con personalidad jurídica, de duración indefinida y patrimonio
propio, cuya misión es propiciar condiciones idóneas para incentivar el ahorro entre
los afiliados y de esta forma contribuir mediante el otorgamiento de financiamiento a
solucionar el problema habitacional de Honduras.
Su principal objetivo es recaudar y administrar las aportaciones obrero-patronales de
la empresa privada y de trabajadores independientes, para proveer a sus afiliados
productos y servicios financieros que contribuyan a mejorar su calidad de vida y su
condición socioeconómica.
Visión: ser la mejor opción en soluciones financieras incluyentes en los mercados
que participemos.
Misión: es una Institución privada de interés social orientada a la mejora de la calidad
de vida de nuestros afiliados.
¿Cuáles son los beneficios que el RAP brinda a sus afiliados?
Ahorro a Largo plazo.
Retiro de Aportaciones al cumplir con los requisitos de Ley: la totalidad de los
ahorros es devuelta al afiliado, (La Aportación del Trabajador, la de su
Empresa más los Intereses).
Acceso a financiamiento habitacional a tasas de interés más bajas que las del
mercado financiero y a mayores plazos.
Préstamos sobre aportaciones.
Préstamos para consolidación de deudas de Tarjeta de Crédito.
¿Es obligatoria la afiliación al RAP?
Toda empresa que cuente con diez (10) o más empleados en el ámbito nacional, debe
cotizar al RAP de forma obligatoria. El RAP permite la afiliación de toda empresa con
un mínimo de 5 empleados para las empresas que desean afiliarse de manera voluntaria.
¿Bajo qué condiciones se pueden retirar las aportaciones?
Por jubilación, se tomará como base la edad acordada por el IHSS: Mujeres -60
Años. Hombres-65 Años.
Por incapacidad permanente.
Por muerte del afiliado.
Por retiro del sistema.
Por extranjería o abandono definitivo del país
¿Qué porcentaje del sueldo se retiene al empleado?
Se retiene el 1.5% mensual, sobre el salario ordinario.
Las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP)
Las AFP, nacen como resultado de un cambio importante en la Administración General
de Pensiones. Existieron dos principales razones detrás del cambio en la administración
pública de las pensiones. Entre las que podemos mencionar: los cambios demográficos
en todo el mundo y un aumento masivo en la esperanza de vida de las personas mayores.
La historia de estas AFP se remonta a 1980 en Chile, año de reforma provisional donde
se diseña el nuevo sistema de fondo de pensiones (dictado por la Ley Nº 3.500), que esta
vez iba a ser administrada por entidades privadas de capitalización individual.
Después de 16 años de operación los resultados hablan por sí mismos. Las pensiones en
el nuevo sistema privado son ya entre 50 y 100 por ciento más altas. Los recursos
administrados por los fondos de pensiones ascienden a los 25 mil millones de dólares, lo
que equivale a alrededor del 40 por ciento del Producto Nacional Bruto. Con la
implementación del DL Nº 3.500 en 1980, los trabajadores cotizantes del sistema de las
cajas provisional son, tuvieron las siguientes opciones:
Mantenerse en el antiguo sistema los que ya cotizaban
Trasladarse al nuevo sistema voluntariamente. De efectuarse el traslado se
emite un Bono de Reconocimiento que reconoce los montos del afiliado y
constituye la primera cotización en una AFP.
tambien la incorporación automática al nuevo sistema para los nuevos
trabajadores y contratos (se constituye en el único sistema provisional para
todos los trabajadores nuevos).
De esta manera en años subsiguientes varios paises de Latinoamérica como Argentina,
Perú y Colombia deciden adoptar una reforma similar, luego se les une Uruguay,
México, Bolivia y El Salvador.
Es asi que Honduras emite mediante Decreto Nº 319-2002 la LEY DEL REGIMEN
OPCIONAL COMPLEMENTARIO PARA LA ADMINISTRACION DE
FONDOS PROVADOS DE PENSIONES del 17 de septiembre de 2002, con el
objetivo de brindar a sus ciudadanos a través de un régimen de pensiones en donde de
manera libre y voluntaria puedan los ciudadanos aportar recursos durante su etapa
productiva; ahorrando para el sostenimiento de su vejez.
Esta ley sufre una reforma y es el Decreto 12-2021 del 7 de agosto de 2021, justificando
su modificación en virtud de las afectaciones causadas por la pandemia del COVID-19:
DECRETO 329-2002 DECRETO 12-2021
Artículo 1: OBJETO. La presente ley Artículo 1: OBJETO. La presente Ley
tiene como objetivo regular el tiene como objeto regular la
funcionamiento y operación de aquellas organización, autorización,
sociedades mercantiles que se dediquen constitución, funcionamiento y
a la administración de fondos privados operación de las Sociedades
voluntarios de pensiones y cesantías a Mercantiles que se dediquen a la
través de cuentas individuales de gestión y administración de fondos
capitalización a favor de terceros privados voluntarios de pensiones y
conforme se define en el literal a y b del cesantías, a través de cuentas
siguiente artículo. individuales de capitalización.
La autorización para operar la otorgara La autorización para operar la otorgará
el BCH previo dictamen favorable de la la Comisión Nacional de Bancos y
Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) previo dictamen
Seguros. favorable del Banco Central de
La afiliación al Sistema de Fondos Honduras (BCH). La afiliación al ...”.
Privados de Previsión será voluntaria.
Articulo 2: FONDOS DE PENSIONES ARTÍCULO 2.- DEFINICIONES. Para
O SIMPLEMENTE FONDOS. El fondo los efectos… 3) FONDOS
que constituyan las administradoras de ADMINISTRADOS O
fondos de pensiones con las SIMPLEMENTE “FONDOS”. Son
contribuciones de sus afiliados y en su Fondos que constituyen las
caso, de los empleadores cotizantes, Administradoras de Fondos de
para el plan de pensiones que Pensiones y Cesantías (AFP) con las
establezca, asi como los rendimientos contribuciones de sus afiliados,
que las inversiones de dicho fondo empleadores o de ambos, así como los
produzcan, una vez deducidas las que se constituyan las asociaciones u
comisiones correspondientes conforme otras entidades, para un plan de
el respectivo contrato de afiliación. 4) pensiones, de cesantías, así como los
ADMINISTRADORA DE FONDO DE rendimientos que las inversiones que
PENSIONES O SIMPLEMENTE dichos Fondos generen, una vez
“ADMINISTRADORA”. La entidad deducidas las comisiones por
constituida y organizada conforme a la administración correspondientes
presente ley encargada de la gestión de conforme al respectivo contrato de
los fondos privados de pensiones, que afiliación. 4) ADMINISTRADORA DE
haya sido autorizada por el Banco FONDOS DE PENSIONES,
Central de Honduras, previo dictamen CESANTÍAS (AFP) O
favorable de la Comisión Nacional de SIMPLEMENTE
Bancos y Seguros. “ADMINISTRADORA”. La entidad
constituida y organizada conforme a la
presente Ley encargada de gestionar y
administrar los fondos privados de
pensiones y cesantías, y otros fondos a
los que hace referencia esta Ley, que
haya sido autorizada para operar por la
Comisión Nacional de Bancos y
Seguros (CNBS), previo dictamen
favorable del Banco Central de
Honduras (BCH); 12) OTROS
FONDOS: Fondos voluntarios que se
aporten para atender necesidades de
educación, desempleo, vivienda y gastos
de salud, que permitan mejorar la
calidad de vida de la ciudadanía;
pudiendo ser contratados mediante la
suscripción de contratos individuales,
colectivos o empresariales, para la
administración de cuentas individuales
de sus miembros o afiliados, que se
enmarquen en las actividades antes
detalladas”.
ARTICULO 3.- CONSTITUCION: para “ARTÍCULO 3.- FORMA SOCIAL.
operar una administradora de fondo de Las Administradoras de Fondos de
pensiones, se deberá constituir una Pensiones y Cesantías (AFP), deberán
sociedad anónima de capital fijo, constituirse como sociedades anónimas
conforme a las reglas que para tales de capital fijo, dividido en acciones
sociedades establece el Código de nominativas. Los socios fundadores de
Comercio. Adicionalmente se deberán dichas instituciones podrán ser personas
cumplir los requisitos exigidos por la naturales o jurídicas. Para autorizar y
ley de instituciones del sistema dar licencia a una Administradora de
financiero, asi como los demás que para Fondos de Pensiones y Cesantías (AFP),
tal efecto la CNBS. los organizadores deberán presentar una
El objeto social de este tipo de solicitud ante la Comisión cumpliendo
sociedades se limitara al de gestionar y con los mismos requisitos que establece
administrar fondos de pensiones y fondo el Capítulo II del Título I de la Ley del
de cesantías de conformidad con la ley. Sistema Financiero, así como los demás
que para tales efectos establezca la
Comisión Nacional de Bancos y
Seguros (CNBS). El objeto social de las
Administradoras de Fondos de
Pensiones y Cesantías (AFP) será el de
administrar fondos de pensiones, fondos
de cesantías o los otros fondos, que sean
constituidos con aportaciones
voluntarias, mediante cuentas de
capitalización individual a nombre de
los afiliados, de la forma que se indica
en el Capítulo III de la presente Ley.
Las Administradoras de Fondos de
Pensiones (AFP) autorizadas de
conformidad con la presente Ley,
podrán prestar servicios de
administración e inversión de un fondo
particular, a entidades que hayan
conformado un fondo voluntario de
pensiones para el otorgamiento de un
beneficio predefinido de retiro, por la
libre voluntad o acuerdo entre partes,
formado mediante aportes de los
afiliados. Del mismo modo, las
Administradoras podrán administrar
fondos constituidos con cualquier otro
propósito análogo, previamente
calificadas por la Comisión Nacional de
Bancos y Seguros (CNBS)”
ARTICULO 5.- CAPITAL MINIMO: ARTÍCULO 5.- CAPITAL MÍNIMO
para autorizar la constitución y REQUERIDO. Para autorizar la
operación de una administradora esta constitución y operación de una
deberá contar con un capital mínimo de Administradora, ésta deberá contar con
(20.000,000.00) VEINTE MILLONES un capital mínimo de CIENTO
DE LEMPIRAS que deberá estar CINCUENTA MILLONES DE
íntegramente suscrita y pagada antes del LEMPIRAS (L150,000,000.00), que
inicio de sus operaciones. deberá estar íntegramente suscrito y
En ningún caso el capital mínimo de la pagado antes del inicio de sus
administradora podrá ser inferior al 5 % operaciones. En el período de operación
del volumen total del fondo de las Administradoras de Fondos de
administrado. Pensiones (AFP), el capital suscrito y
pagado más (menos) las utilidades
(pérdidas) acumuladas, nunca deberá ser
inferior al capital mínimo requerido.
Caso contrario, la Comisión requerirá
los ajustes que correspondan. La
Comisión establecerá los criterios que
deberán considerar las Administradoras
de Fondos de Pensiones (AFP) para el
cálculo del índice de Capital, mismo que
en ningún caso podrá ser inferior al uno
por ciento (1%) del total de los fondos
administrados o al porcentaje que
establezca la Comisión.
ARTICULO 6.- RESERVA PARA LAS ARTÍCULO 6.- RESERVAS PARA
PERDIDAS. Las administradoras PÉRDIDAS. Las Administradoras
deberán invertir un mínimo del 10% de deberán constituir una reserva para
su capital y reservas de capital en pérdidas equivalente al diez por ciento
concepto de reserva para perdidas, bajo (10%) del capital y reservas de capital
los mismos parámetros y límites de de la Administradora, misma que deberá
inversión exigida para el fondo que invertirse bajo los mismos parámetros y
administran; dicha reserva será utilizada límites de inversión exigidos para el
para absorber saldos de las cuentas de fondo que administran; dicha reserva
capital individual de sus afiliados será utilizada para absorber pérdidas por
producto de una inadecuada gestión una inadecuada gestión administrativa.
administrativa. La forma de utilización La forma de utilización, aplicación y
y aplicación de dicha reserva será registro de dicha reserva será
efectuada de conformidad a las establecida en el reglamento de reservas
normativas prudenciales que para tal para pérdidas que para tales efectos
efecto emita la comisión. emita la Comisión. Esta reserva para
pérdidas, por su naturaleza no podrá ser
considerada para el cálculo del
Indicador de Capital. Las pérdidas por
una inadecuada administración de los
fondos por no realizar una gestión
prudente o no cumplir con la debida
diligencia, deberán ser cubiertas por las
Administradoras de Fondos de
Pensiones (AFP), conforme al
reglamento que emita la Comisión”
ARTICULO 8.- FONDO PRIVADO ARTÍCULO 8.- FONDOS
DE PENSIONES. Con los aportes del ADMINISTRADOS. Con los aportes
afiliado y los aportes que de manera voluntarios del afiliado y/o, u otras
voluntaria realizara el patrono, mas la asociaciones según corresponda, más las
rentabilidad que los mismos produzcan, rentabilidades que los mismos
las administradoras deberán constituir produzcan, las Administradoras deberán
una cuenta individual de constituir una Cuenta Individual de
capitalizaciones que será propiedad Capitalización que será propiedad
exclusiva de los afiliados. En los casos exclusiva de los afiliados. Los Fondos
de fondo de cesantía serán propiedad constituidos de conformidad a lo que se
exclusiva del empleador. establece en la presente Ley, serán
El fondo constituido mediante los administrados y contabilizados en forma
aportes individuales y patronales será independiente y diferente del patrimonio
manejado y contabilizado en forma de la Administradora, sin que ésta tenga
independiente y diferente del patrimonio un dominio o propiedad alguna sobre
de la administradora, sin que esta tenga aquel. El Fondo estará formado por el
dominio o propiedad alguna sobre él. El conjunto de cuentas individuales de
fondo estará formado por el conjunto de capitalización y sus activos serán
cuentas individuales de capitalización y valorados de conformidad con los
sus activos serán valorados de procedimientos que para tal efecto emita
conformidad a los procedimientos que la Comisión Nacional de Bancos y
para tal efecto emita la CNBS. Seguros (CNBS)”.
ARTICULO 13.- ARTÍCULO 13.- ARTÍCULO 13.- OBLIGACIONES Y
OBLIGACIONES Y DEBERES DE DEBERES DE LAS
LAS ADMINISTRADORAS…6) ADMINISTRADORAS…6) Presentar a
informar mensualmente a la comisión la Comisión la información contenida en
sobre la nomina de afiliados al fondo y la base de datos de afiliados de la
cualquier otra información sobre las Administradora mediante el uso de
cuentas que le sea solicitado por parte transferencia electrónica de datos, con la
de aquella. frecuencia que la Comisión requiera. La
Comisión deberá establecer los
procedimientos necesarios para
salvaguardar la seguridad y
confidencialidad de la información
proporcionada.
ARTICULO 17.- ATRIBUCIONES ARTÍCULO 17.- ATRIBUCIONES
DEL ORGANO SUPERVISOR. Son DEL ÓRGANO SUPERVISOR 1)
atribuciones de la CNBS, además de las Supervisar el funcionamiento… 2)
que le confiere su propia ley: 2) Autorizar, previo dictamen favorable del
dictaminar ante el BCH en relación a las Banco Central de Honduras (BCH), las
solicitudes de operación de las personas solicitudes de operación de las personas
jurídicas que pretendan constituirse jurídicas que pretendan constituirse
como administradoras. como Administradoras. 3) Emitir las
normas… 4) Decretar la auditoría… 5)
Aplicar las sanciones… 6) Mantener un
registro… 7) Revocar la licencia de
autorización para operar como
Administradora”.
ARTICULO 19.- SANCIONES. 5) ARTÍCULO 19.- SANCIONES. La
solicitar al BCH la revocación de la Comisión 1).. 2) ..3)..4).. 5) Cancelar la
autorización para operar. autorización para operar.
Complementariamente se sancionará...”.
Adicionar el Artículo 23-A en la LEY
DEL RÉGIMEN OPCIONAL
COMPLEMENTARIO PARA LA
ADMINISTRACIÓN DE FONDOS
PRIVADOS DE PENSIONES
contenida en el Decreto No.319-2002,
de 17 de Septiembre del año 2002,
publicada en el Diario Oficial “La
Gaceta” el 06 de Diciembre del 2002, el
cual de ahora en adelante se leerá así: el
“ARTÍCULO 23-A.-Las
Administradoras que no cumplan con el
capital mínimo establecido en el
Artículo 5 de la presente Ley o con la
constitución de la reserva para pérdidas
señalada en el Artículo 6, deberán
presentar en un plazo no mayor a
noventa (90) días calendario, a partir de
la entrada en vigencia del presente
Decreto, un plan de adecuación para
conocimiento y aprobación de la
Comisión Nacional de Bancos y
Seguros (CNBS). Asimismo, las
Administradoras que están autorizadas a
operar a la fecha de entrada en vigencia
del presente Decreto, no podrán reducir
el capital suscrito y pagado que tienen
registrado en sus estados financieros”
Las Administradoras de Fondos de Pensiones, AFP, son instituciones financieras
privadas (Sociedades Anónimas) encargadas de administrar los fondos y ahorros de
pensiones (de las cuentas individuales por medio de un Fondo de Pensión). Las AFP
realizan todas las acciones financieras en el mercado de valores que estime conveniente.
Estas operaciones se enmarcan dentro de La Ley y normas para incrementar el valor de
la cotización de sus afiliados.
Además, contratan un seguro para financiar las pensiones de invalidez y sobrevivencia.
El patrimonio de ellas es independiente del Fondo de Pensión. Por ende, en caso de
quiebra, los montos de sus afiliados no están afectados y pueden ser transferidos a otra
AFP sin ningún problema.