Balanza de comprobación
La Industral SA de CV
Balanza de comprobacion Enero 2016
Movimientos Saldos
Concepto
NUM Deudor Acreedor Deudor Acreedor
1 Caja $80,000.00 $80,000.00
2 Bancos 758,000.00 $530,460.00 227,540.00
3 Almacén 1,015,000.00 158,621.00 $856,379.00
4 Documentos por cobrar 200,000.00 200,000.00
5 Mobiliario 20,000.00 20,000.00
6 Equipo de computo 50,000.00 50,000.00
7 IVA acreditable 48,201.00 1,379.00 46,822
8 IVA por acreditar 20,000.00 20,000.00
9 Proveedores 265,000.00 $ 265,000.00
10 Documentos por pagar 300,000.00 300,000.00
11 Acreedores diversos 25,000.00 250,000.00 225,000.00
12 Documentos por pagar a largo plazo 200,000.00 200,000.00
13 IVA trasladado 16,000.00 48,000.00 32,000.00
14 Capital 530,000.00 530,000.00
15 Ventas 100,000.00 300,000.00 200,000.00
16 Costo de ventas 150,000.00 50,000.00 100,000.00
17 Gastos de venta 16,750.00 16,750.00
18 Gastos de administracion 134,509.00 134,509.00
Estado de resultado
La Industrial SA de CV
Estado de Resultados del 01 al 31 de Enero 2016
Ventas Totales $ 200,000.00
Costo de ventas 100,000.00
Utilidad bruta $ 100,000.00
Gastos de operaciones de venta $ 16,750.00
Gastos de operaciones de administracion 134,509.00 $ 151,259.00
utilidades antes de impuestos -$ 51,259.00
perdida neta
Balance general
Estas son las operaciones del mes de Febrero de 2016
01/02/2016 1.- Vendió mercancías por $116,000.00 con IVA incluido que nos quedó a deber el cliente La industrial
SA; el costo de ventas es de $50,000.00
02/02/2016 2.- Se compró papelería y útiles en Papelerías el grande por $5,000.00 IVA incluido que se pagó en
efectivo.
05/02/2016 3.-Vendió mercancías por $232,000.00 con IVA incluido a la empresa La costeña que nos pagó con
cheque no. 15; el costo de ventas es de $100,000.00
08/02/2016 4.- De la compra a Papelerías el grande, el 30% se envió al departamento de administración y el resto
a ventas.
09/02/2016 5.- Compramos mercancías por $600,000.00 más IVA a la empresa Agroinsumos SA, el 20% se pagó
con el cheque no. 8 y por el resto se firmó un documento a pagar en 6 meses.
11/02/2016 6.- De las ventas anteriores el cliente La Industrial SA nos pagó la cantidad $116,000.00 con cheques,
considerar el IVA.
13/02/2016 7.- Pagamos al proveedores Agroinsumos SA la cantidad de $100,000.00 con cheque no. 9 de
Santander, considerar el IVA.
15/02/2016 8.- Pagamos de manera anticipada 3 meses de renta con cheque no. 10 de Santander al señor
Octavio Reséndiz, el importe mensual es de $2,320.00 pesos IVA incluido.
18/02/2016 9.- Se pagó el teléfono por $5,000.00 IVA incluido con cheque no. 11, el 50% para ventas y el resto
para administración.
20/02/2016 10.-Considerar la depreciación mensual del equipo de cómputo, sabiendo que tiene un valor de
rescate de $3,000.00 y una vida útil de 5 años (método de línea recta).
22/02/2016 11.- Se pagaron los gastos de instalación al señor Alberto Rosales por $9,500.00 IVA incluido con
cheque no. 12 del banco Santander.
25/02/2016 12.- Se pagan sueldos y salarios del área de ventas y administración por $40,000.00 pesos con
cheque en la misma proporción del mes anterior
28/02/2016 13.-Considerar la depreciación mensual del automóvil, sabiendo que tiene un valor de rescate de
$50,000.00 y una vida útil de 3 años (método de línea recta).
28/02/2016 14.-Considerar la depreciación mensual del mobiliario, sabiendo que tiene un valor de rescate de
$2,500.00 y una vida útil de 10 años (método de línea recta).
Operaciones de febrero
La Industrial SA de CV
Rayado Diario del mes de Febrero 2016
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
A
Caja $ 80,000.00
Bancos 227,540.00
Almacén 856,379.00
Documentos por cobrar 200,000.00
IVA acreditable 46,822.00
IVA por acreditar 20,000.00
Mobiliario 20,000.00
2/1/2016
Equipo de Computo 50,000.00
Proveedores $ 265,000.00
Documentos por pagar 300,000.00
Acreedores diversos 225,000.00
IVA trasladado 32,000.00
Documentos por pagar a largo plazo 200,000.00
Capital 478,741.00
Registro del asiento de apertura
1
Clientes 116,000.00
La industrial SA $ 116,000.00
2/1/2016 Ventas 100,000.00
IVA por trasladar 16,000.00
Se Vendió mercancías,con IVA incluido que nos
quedó a deber el cliente La industrial
1A
Costo de venta 50,000.00
2/1/2016
Almacén 50,000.00
Registro de venta a precio de costo
2
Papeleria y utiles 4,310.00
IVA acreditable 690.00
2/2/2016 Caja 5,000.00
Se compró papelería y útiles en Papelerías el grande,
IVA incluido que se pagó en efectivo.
2/5/2016 3
Bancos 232,000.00
Ventas 200,000.00
La Costeña S.A 200,000.00
IVA trasladado 32,000.00
Se Vendió mercancías, IVA incluido a la empresa La
costeña que nos pagó con cheque no. 15
2/5/2016 3A
Costo de venta 100,000.00
Almacén 100,000.00
Registro de venta a precio de costo
2/8/2016 4
Gastos de venta 3,017.00
Gastos de administración 1,293
Papeleria y utiles 4,310.00
De la compra a Papelerías el grande, el 30% se envió al
departamento de administración y el resto a ventas.
2/9/2016 5
Almacén 600,000.00
IVA acreditable 19,200.00
IVA por acreditar 76,800.00
Bancos 139,200.00
Documentos por pagar 556,800.00
Se compra mercancías, más IVA, el 20% se pagó con el
cheque no. 8 y por el resto se firmó un documento a
pagar en 6 meses.
2/11/2016 6
Bancos 116,000.00
Clientes 100,000.00
IVA trasladado 16,000.00
