1.

Datos Generales de la Asignatura

Nombre de la asignatura: Seminario de Fiscal

Clave de la asignatura: FIB – 1301

SATCA1: 1- 4 - 5

Carrera: Contador Público

2. Presentación

Caracterización de la asignatura

Esta asignatura aporta al perfil del Contador Público: Los conocimientos

necesarios para el análisis, interpretación y aplicación de las Leyes Fiscales,
Mercantiles y Laborales que rigen el sector productivo en el ámbito Federal,
Estatal y Municipal, para asesorar a las mismas en su cumplimiento.

Intención didáctica

Realizar una práctica integral, en la que el alumno pondrá de manifiesto sus

conocimientos y habilidades en materia fiscal.

1
Sistema de Asignación y Transferencia de Créditos Académicos

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3. Participantes en el diseño y seguimiento curricular del programa

Lugar y fecha de Participantes Observaciones

elaboración o revisión

Dirección General de  Instituto Tecnológico  Reuniones de

Educación Superior Superior de San Martín trabajo con los
Tecnológica, México D.F. Texmelucan institutos
20 y 21 de Junio 2013.  Tecnológico De tecnológicos de la
Estudios Superiores carrera de
De Cuautitlán Izcalli contador para el
 Instituto Tecnológico análisis y
Superior De Tierra adecuación de la
Blanca especialidad de
 Instituto Tecnológico fiscal y auditoría.
Superior De Los
Cabos Baja California
Sur
 Instituto Tecnológico
Superior De Tantoyuca
Veracruz
 Tecnológico De
Estudios Superiores
De Tianguistenco
 Tecnológico De
Estudios Superiores
De Ecatepec
 Instituto Tecnológico
Superior De La Costa
Chica
 Tecnológico De
Estudios Superiores
Del Oriente del Estado
de México
 Instituto Tecnológico
Superior De La Sierra
Norte De Puebla
 Instituto Tecnológico
Superior De
Comalcalco.

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Instituto Tecnológico  Integrantes de la  Reuniones de
Superior de la Montaña, Academia de trabajo de la
del 03 al 05 de Febrero Contaduría del ITSM Academia de
de 2015. Contaduría del
ITSM para el
análisis y
adecuación del
proyecto de
asignatura de la
presente
asignatura de la
especialidad de
Fiscal y Auditoría.

4. Competencia(s) a desarrollar

Competencia(s) especifica(s) de la asignatura

El alumno tendrá la capacidad de:
 Identificar y aplicar los requisitos normativos para la inscripción de una
persona física y una moral, ante las diferentes Órganos fiscales.
 Aplicar las disposiciones en materia de Seguridad Social, para las
diferentes operaciones afiliatorias.
 Aplicar las Disposiciones en materia de Seguridad Social en la
Determinación de las Cuotas Obrero Patronales de IMSS, INFONAVIT y
SAR
 Calcular y determinar los pagos provisionales y definitivos de ISR e IVA.
 Elaborar las diferentes declaraciones anuales de acuerdo a las
Disposiciones Vigentes.

5. Competencias previas

 Conoce, interpreta y cuenta con la habilidad para aplicar las disposiciones

generales de la Ley del ISR, IVA, IMSS, INFONAVIT, SAR y otras locales,
para cumplir con las obligaciones tributarias relacionada con el cálculo de
pagos provisionales y anuales.
 Maneja paquetes contables y fiscales vigentes.
 Aplica correctamente las leyes respectivas en cada caso.
 Tiene capacidad de análisis e interpretación de las modificaciones
fiscales.

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6. Temario

Unidad
Temas Subtemas
.
[Link]ón en SHCP
[Link]ón en el IMSS
[Link]ón Estatal
1 Registro de una entidad
[Link]ón Municipal
[Link]ón en las cámaras
correspondientes
2.1 . Movimientos afiliatorios
2.2 . Determinación del Salario Base
de Cotización
2.3 . Determinación de la Prima de
2 Instituto Mexicano del Seguro
Social e INFONAVIT Riesgo de Trabajo
2.4 . Liquidación de Cuotas Obrero
Patronales
2.4.I IMSS
2.4.2 SAR
2.4.3 INFONAVIT
3.1 Ley del ISR
Pagos provisionales y definitivos 3.2 Ley del IVA
3 de contribuciones 3.3 Ley del IEPS
3.4 Leyes Estatales y Municipales
4.1 Ley del ISR
4.2 Revisión anual de la Prima de
4 Declaraciones anuales (Casos Riesgo de Trabajo
Prácticos)
4.3 Presentación de prácticas finales
de PF y PM

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7. Actividades de aprendizaje de los temas

Unidad 1: Registro de una Entidad

Competencias Actividades de aprendizaje

Específica(s):  Elaborar diferentes expedientes

fiscales el correcto cumplimiento
 Identificar y aplicar los requisitos de sus obligaciones tributarias
normativos para la inscripción de en materia de inscripción ante
una persona física y una moral, loas distintas autoridades en
ante las diferentes Órganos materia tributaria y no tributaria.
fiscales.
 Explicar los procedimientos que
Genéricas: tienen que cumplir los
contribuyentes en su inscripción
 Capacidad de aplicar los ante la SHCP e IMSS así como
conocimientos en la práctica la obtención de permisos ante
 Capacidad de interpretación de las oficinas estatales,
la legislación fiscal municipales y cámaras que les
 Comunicación oral y escrita corresponda en su localidad.
 Habilidad (investigación) para
buscar y analizar información  Analizar y discutir en grupo los
proveniente de fuentes diversas temas investigados. (requisitos).
 Solución de problemas y toma
de decisiones  Investigar y analizar las
 Capacidad crítica y autocrítica modificaciones fiscales
 Capacidad de aprender y presentes y pasadas para su
generar nuevas ideas comparación, en materia de
(creatividad) inscripción.
 Trabajo en equipo
 Habilidad para trabajar en
forma autónoma
 Habilidad en el uso de las TIC
´S

Unidad 2: Instituto Mexicano del Seguro Social e INFONAVIT

Competencias Actividades de aprendizaje

 Investigar y explicar las

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Especifica(s): disposiciones de la Ley del
Seguro Social, SAR e
 Aplicar las disposiciones en INFONAVIT para realizar los
materia de Seguridad Social, movimientos afiliatorios y la
para las diferentes operaciones determinación de la declaración
afiliatorias. de prima de riesgo.
 Aplicar las Disposiciones en  Realizar la determinación de las
materia de Seguridad Social en liquidaciones mensuales y
la Determinación de las Cuotas bimestrales del IMSS, así como
Obrero Patronales de IMSS, la retención y registro contable
INFONAVIT y SAR por parte del patrón.
 Resolver diferentes casos en la
Genéricas: determinación y entero de las
cutas obrero patronales.
 Capacidad de aplicar los  Analizar la determinación de la
conocimientos en la práctica prima de riesgo de trabajo.
 Capacidad de interpretación de  Resolver problemas en la
la legislación fiscal determinación del salario base
 Comunicación oral y escrita de cotización.
 Habilidad (investigación) para  Investigar las prestaciones en
buscar y analizar información especie y en dinero por cada uno
proveniente de fuentes diversas de los seguros que integran el
 Solución de problemas y toma régimen obligatorio.
de decisiones  Discutir la importancia del
 Capacidad crítica y autocrítica cumplimiento de las obligaciones
 Capacidad de aprender y fiscales en materia de seguro
generar nuevas ideas social.
(creatividad)  Investigar y analizar las diversas
 Trabajo en equipo modificaciones a las
 Habilidad para trabajar en forma disposiciones fiscales que tienen
autónoma vínculo directo con la Ley del
 Habilidad en el uso de las TIC´S Seguro Social

Unidad 3: Pagos Provisionales y Definitivos de Contribuciones

Competencias Actividades de aprendizaje

Especifica(s):  Realizar el cálculo de los pagos

provisionales en materia de ISR.
 Calcular y determinar los pagos  Resolver diferentes casos en la
provisionales y definitivos de ISR determinación de pagos

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 e IVA definitivos en materia de LIVA.
 Discutir la importancia del
Genéricas: cumplimiento de las obligaciones
fiscales en materia de pagos
 Capacidad de aplicar los provisionales y definitivos.
conocimientos en la práctica  Investigar y analizar las diversas
 Capacidad de interpretación de modificaciones a las
la legislación fiscal disposiciones fiscales que tienen
 Comunicación oral y escrita vínculo directo con la LISR e IVA
 Habilidad (investigación) para  Integrar una práctica de pagos
buscar y analizar información provisionales de personas físicas
proveniente de fuentes diversas y morales en materia de ISR.
 Solución de problemas y toma
de decisiones  Integrar una práctica de los
 Capacidad crítica y autocrítica pagos definitivos del IVA.
 Capacidad de aprender y
generar nuevas ideas  Integrar prácticas de los pagos
(creatividad) definitivos del IEPS.
 Trabajo en equipo
 Habilidad para trabajar en forma  Analizar declaraciones
autónoma informativas.
 Habilidad en el uso de las TIC´S

Unidad 4: Declaración anual (Casos Prácticos)

Competencias Actividades de aprendizaje

 Elaborar los papeles de trabajo

Especifica(s) necesarios para la determinación de
la declaración anual del Impuesto
 Elaborar las diferentes
Sobre la Renta.
declaraciones anuales de
acuerdo a las disposiciones  Elaborar papeles de trabajo
vigentes.
necesarios para la correcta
Genéricas: presentación de los pagos definitivos
de IVA, para efecto de su
 Capacidad de aplicar los concentración anual.
conocimientos en la práctica
 Capacidad de interpretación de  Determinar la declaración de Prima
la legislación fiscal de Riesgo correspondiente al IMSS.
 Comunicación oral y escrita

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  Habilidad (investigación) para  Realizar un concentrado de los
buscar y analizar información pagos realizados durante todo el
proveniente de fuentes diversas ejercicio fiscal del SAR e
 Solución de problemas y toma INFONAVIT.
de decisiones
 Capacidad crítica y autocrítica
 Capacidad de aprender y
generar nuevas ideas
(creatividad)
 Trabajo en equipo
 Habilidad para trabajar en forma
autónoma
 Habilidad en el uso de las TIC´S

8. Práctica(s)

 Desarrollar una práctica contable fiscal que comprenda la creación de una

empresa y cumplimiento de todas las obligaciones que en materia fiscal
estará sujeta.
 Práctica de liquidaciones mensuales y bimestrales en Excel y SUA
(Sistema Único de Autodeterminación).
 Práctica de personas de físicas en Excel y en [Link]
 Práctica de personas morales con papeles de trabajo en Excel y llenado de
la declaración anual 2019.

9. Proyecto de asignatura

El proyecto de asignatura es una estrategia didáctica que consiste en realizar una

serie de actividades sistemáticas con el fin de que el alumno analice, identifique,
interprete y proponga una solución a una problemática en la cual involucre los
temas que la asignatura marca, es por ello que se realizará un estudio de caso
que contenga el planteamiento de una declaración anual, la elaboración de
papeles de trabajo y a través de software la impresión de la declaración anual
conforme a lo siguiente:

Contextualización y diagnóstico
Los alumnos diseñan un estudio de caso, de una empresa que realiza
operaciones de compra - venta en México en donde se planteará la necesidad de
presentar su declaración anual en materia de ISR, así como la informativa en
materia de IVA; además en materia de seguridad social se desarrollará los
papeles de trabajo para la presentación de la declaración anual del riesgo de
trabajo. Cabe señalar que fundamentaran su solución en la legislación tributaria

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vigente. Integrarán las competencias previas adquiridas en: Derecho Tributario,
Impuestos Personas Físicas y Morales, Otros Impuestos y Contribuciones, se
considerará la pertinencia del caso.

Fundamentación

En el estudio de caso se presentarán diversas propuestas en la elaboración de

los papeles de trabajo, los cuales deberán fundamentarse en la legislación fiscal
mexicana vigente.

Planeación

Para realizar esta actividad los alumnos deberán haber cubierto al menos el 85 %
de los temas de la materia, deberán integrarse en equipos de dos estudiantes.

Ejecución

Para la realización de esta actividad los alumnos contarán con un plazo que el
docente planteará, pudiendo solicitar la asesoría del docente en cualquier
momento de la actividad, al finalizar la actividad, deberán integrar un reporte final
con la siguiente estructura:

 Portada
 Índice
 Introducción
 Marco conceptual, conforme al sistema APA
 Estudio de caso que incluya: descripción de la empresa e información
fiscal necesaria.
 Conclusión
 Referencia bibliográfica y virtual

Evaluación

Para la evaluación de esta actividad se considerarán los siguientes criterios:

 Aplica el contenido de la asignatura y de las asignaturas previas

 Identifica y sustenta adecuadamente la problemática detectada,
utilizando las herramientas necesarias consideradas en la materia.
 Elabora propuesta de soluciones factibles, debidamente
sustentadas teóricamente y legalmente.
 Comunica adecuadamente sus resultados al realizar un reporte bien
estructurado, con redacción coherente y clara, sin faltas de
ortografía.
 Presenta y defiende con argumentos claros el estudio de caso.

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Socialización

Al finalizar la actividad deberán elaborar una presentación de su estudio de caso,

misma que presentarán ante el grupo.

Para la organización este proyecto debe tomar en cuenta los siguientes

apartados:

a) Recolección de información considerando fuentes documentales.

b) Analizar la información para su sistematización en búsqueda de relacionar
conocimientos multidisciplinarios de las asignaturas.
c) Redactar el primer borrador para ser revisado por el docente que imparte
la asignatura.
d) Entrega del informe final

10. Evaluación por competencias

Considerar la evaluación no solo como un medio si no como un indicador para

enriquecer el proceso de enseñanza-aprendizaje.

Se recomienda evaluar lo siguiente :

Asistencia y puntualidad
Participación en clase
Exámenes prácticos
Trabajos de investigación
Resolución de casos prácticos
Desarrollo de prácticas en clase
Exposición de temas
Reportes escritos de las observaciones hechas durante las visitas a empresas
Portafolio de evidencias
Mapas conceptuales
Reportes de lectura
Proyecto de Asignatura

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11. Fuentes de información

 Ley del Impuesto Sobre la Renta y su Reglamento, actualizada

 Ley del Impuesto al Valor Agregado y su Reglamento, actualizada
 Ley del Instituto Mexicano del Seguro Social y sus Reglamentos
actualizados
 Ley del INFONAVIT actualizada
 Ley del Sistema de Ahorro para el Retiro actualizada
 Código Fiscal de la Federación y su Reglamento actualizado
 Revistas fiscales vigentes
 Calvo, L,C. (2019), Estudio Contable de los Impuestos, Editorial: PAC.

Páginas Web:

 [Link]
 [Link]
 [Link]
 [Link]

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