CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
1110 Bancos
111005 Bancos Nacionales $64,000,000.00
Apertura De cuenta con los Fondos
11100501 Efectivo Proyecto comunidades rurales
2815 Ingresos Recibidos por terceros
Valores recibidos por terceros Proyecto
281505 comunidades rurales
SUMAS IGUALES $64,000,000.00
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
5395 Gastos Diversos
539510 Demandas por incumplimiento de contra $20,000,000.00
Demanda judicial por incumplimiento de un contrato
2635 Para Contigencias
263525 Civiles
Demanda judicial por incumplimiento
de un contrato
SUMAS IGUALES $20,000,000.00
Se compra la siguiente mercancía de credito según Factura No.256794 a Home
center S.A. Gran contribuyente ubicada en la Cra. 10 No. 2-38 Armenia Quindío,
40 Ref.235/60R18 valor unitario $485.000 Más IVA
30 Ref.175/70R13 valor unitario $245.000 Más IVA
150 Ref.273/60R1410 valor unitario $430.000 Más IVA
CUENTA DETALLE DEBITO
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA
1435 EMPRESA
Venta de herramientas y artículos de
143548 ferretería
40 Ref.235/60R18 según Factura No.25 $19,400,000.00
30 Ref.175/70R13 según Factura No.25 $7,350,000.00
150 Ref.273/60R1410 según Factura N $64,500,000.00
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar
240805 Iva Descontable
Iva Descontable por compra mercancía
a crédito a 20 días según Factura
No.256794 a Homecenter S.A. Gran
contribuyente $17,337,500.00
2205 Nacionales
compra mercancía a crédito a 20 días
según Factura [Link].256794 a Home
220501 center S.A. Gran contribuyente
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233505 Gastos financieros
N.D N° 2 Gastos Bancarios 4*1000
5305 Financieros $434,350.00
530505 Gastos Bancarios
SUMAS IGUALES $108,587,500.00
Se compra mercancía a crédito a 20 días según Factura No.244590 a Home
center S.A. Gran contribuyente:
30 Ref.235/60R18 valor unitario $575.000 IVA incluido total
$17.250.000.
100 Ref.175/70R13 valor unitario $285.000 IVA incluido total 28500000
100 Ref.273/60R1410 valor unitario $500.000 IVA incluido total 50000000
CUENTA DETALLE DEBITO
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA
1435 EMPRESA
Venta de herramientas y artículos de
143548 ferretería
30 Ref.235/60R18 $14,495,798.32
100 Ref.175/70R13 $23,949,579.83
100 Ref.273/60R1410 $42,016,806.72
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar
240805 Iva Descontable
Iva Desconable por compra mercancía
a crédito a 20 días según Factura
No.244590 a Home
center S.A. Gran contribuyente $15,287,815.13
2205 Nacionales
compra mercancía a crédito a 20 días
según Factura No.244590 a Home
220501 center S.A. Gran contribuyente
SUMAS IGUALES $95,750,000.00
Se vende según Factura [Link]-0002 (Venta realizada por el asesor (Jhon
Alexander Segura Lozano) a Segura Ltda, ubicado en el municipio de
Ibagué Régimen común 20% de Contado recibo de caja No.0003 y el resto a
crédito 30 días la siguiente mercancía:
15 Ref.235/60R18 valor unitario $628.000 Más IVA
25 Ref.175/70R13 valor unitario $312.000 Más IVA
35 Ref.273/60R1410 valor unitario $547.000Más IVA
CUENTA DETALLE DEBITO
4135 Comercio al por Mayor y por menor
Venta de herramientas y artículos de
413548 ferretería
15 Ref.235/60R18 según Factura IB-
0002
25 Ref.175/70R13 según Factura IB-
0002
35 Llanta Ref.273/60R1410según
Factura IB-0002
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar
240810 Iva Generado
Iva mercancía según Factura IB-0002
Segura Ltda Responsable de IVA
ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y
1355 CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
135515 RETENCION EN LA FUENTE
Retencion en la fuente por Venta de
mercancía según Factura IB-0002
13551540 Segura Ltda $909,125.00
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
Cancela 20% de Contado recibo de caja
No.0003 $8,473,045.00
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES
venta a credito según Factura IB-0002
Segura Ltda Responsable de IVA $33,892,180.00
6135 costo de venta
Costo de venta de herramientas y
artículos de ferretería según Factura
613548 IB-0002 Segura Ltda
venta de Ref.235/60R18 según Factura
IB-0002 $7,275,000.00
Venta de 25 Ref.175/70R13según
Factura IB-0002 $6,125,000.00
Venta de 35 Ref.273/60R1410 según
Factura IB-0002 $14,705,882.35
1435 mercancia no fabricada por la empresa
Costo de venta de herramientas y
artículos de ferretería según Factura
143548 IB-0002 Segura Ltda
venta de Ref.235/60R18 según Factura
IB-0002
Venta de 25 Ref.175/70R13según
Factura IB-0002
Venta de 35 Ref.273/60R1410 según
Factura IB-0002
SUMAS IGUALES $71,380,232.35
Se vende según Factura No. IB-003 (Venta realizada por la asesora (Yorlady
Cruz Ossa) a Orlando Rodríguez Gómez Régimen simplificado Ubicado en la
ciudad de Ibagué de contado según recibo de Caja No. 0004 la siguiente
mercancía:
28 Ref.235/60R18 valor unitario $628.000 Más IVA
26 Ref.175/70R13 valor unitario $312.000 Más IVA
30 Ref.273/60R1410 valor unitario $547.000Más IVA
CUENTA DETALLE DEBITO
4135 Comercio al por Mayor y por menor
Venta de herramientas y artículos de
413548 ferretería
28 Ref.235/60R18 según Factura IB-
0003
26 Ref.175/70R13 según Factura IB-
0003
30 Ref.273/60R1410 según Factura IB-
0003
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar
240810 Iva Generado
Iva mercancía según Factura IB-0003
a Orlando Rodríguez Gómez Régimen
simplificado- No
Responsable de IVA
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
venta de llantas de contado según
Factura IB-0003 a Orlando Rodríguez
Gómez Régimen simplificado- No
Responsable de IVA $50,106,140.00
6135 costo de venta
Costo de Venta de herramientas y
artículos de ferretería según Factura
IB-0003 a Almacén Llanta Ya – Camilo
613548 Lopez- No Responsable de IVA
28 Ref.235/60R18 según Factura IB-
0003 $6,233,705.48
26 Llanta Good-year Ref.175/70R13
según Factura IB-0003 $14,945,964.43
30 Llanta Michelin Ref.273/60R1410
según Factura IB-0003 $14,945,964.43
1435 mercancia no fabricada por la empresa
Costo de Venta de herramientas y
artículos de ferretería según Factura
IB-0003 a Almacén Llanta Ya – Camilo
143510 Lopez- No Responsable de IVA
28 Ref.235/60R18 según Factura IB-
0003
26 Llanta Good-year Ref.175/70R13
según Factura IB-0003
30 Llanta Michelin Ref.273/60R1410
según Factura IB-0003
SUMAS IGUALES $86,231,774.35
CREDITO
$64,000,000.00
$64,000,000.00
CREDITO
$20,000,000.00
$20,000,000.00
CREDITO
$108,587,500.00
$434,350.00
$108,587,500.00
CREDITO
$95,750,000.00
$95,750,000.00
CREDITO
$9,420,000.00
$7,800,000.00
$19,145,000.00
$6,909,350.00
$7,275,000.00
$6,125,000.00
$14,705,882.35
$71,380,232.35
CREDITO
$17,584,000.00
$8,112,000.00
$16,410,000.00
$8,000,140.00
$6,233,705.48
$14,945,964.43
$14,945,964.43
$86,231,774.35
NOMINA EMPRESA :__________________________________________________________
CARGO
HINCAPIE
ORTIZ
MEDINA GERENTE
LASSO
YORLADY CONTADOR
CRUZ OSSA
MENDEZ ASESORA COMERCIAL
SAENZ SECRETARIA
JHON
ALEXAND
ER
SEGURA
LOZANO ASESOR COMERCIAL
TOTAL
ADMINISTRACION
VENTAS
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1110 BANCOS
111005 Nacionales
Pago Salarios Y aportes Sociales Mes de Febrero
2370 RETENCIONES Y APORTES A NOMINA
237005 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD, EPS
Aportes a EPS Sanitas
237006 CAJA DE COMPENSACION
Aporte a caja de
compensación Comfatolima.
237010 ARL
Aportes a ARL Positiva
237030 LIBRANZAS
Libranzas para empleados
237045 FONDOS DE EMPLEADOS
Fondo comun de los empleados
2380 ACREEDORES VARIOS
238030 PENSIÓN
Aporte Fondo de pensiones Porvenir
2510 CESANTIAS
251010 CESANTIAS LEY 50
2515 INTERESES CESANTIAS
2515 INTERESES CESANTIAS TRABAJADORES
2520 PRIMAS DE SERVICIOS
2520 PRIMAS DE SERVICIOS DE LOS TRABAJADORES
2525 VACACIONES
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS
1365 CUENTA POR COBRAR A TRABAJADOREES
136525 CALAMIDAD DOMESTICA
préstamo a la empleada Ligia Milena Méndez Sáenz,
5105 GASTOS OPERACIONALES
510506 SUELDOS
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS
510518 COMISIONES
510527 AUX TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510533 INTERESES CESAN
510536 PRIMA
510539 VACACIONES
510548 BONIFICACIONES
510568 APORTES ARL
ARL Positiva
510569 APORTES A SALUD
Aportes a EPS Sanitas
510570 APORTES PENSION
Aporte Fondo de pensiones Porvenir
510572 CAJA DE COMPENSACION
Aporte a caja de
compensación Comfatolima.
520506 SUELDOS
520515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS
520518 COMISIONES
520527 AUX TRANSPORTE
520530 CESANTIAS
520533 INTERESES CESAN
520536 PRIMA
520539 VACACIONES
520568 APORTES ARL
Aportes a ARL Positiva
520569 APORTES A SALUD
Aportes a EPS Sanitas
520570 APORTES PENSION
Aporte Fondo de pensiones Porvenir
520572 CAJA DE COMPENSACION
Aporte a caja de
compensación Comfatolima.
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233505 Gastos financieros
N.D N° 2 Gastos Bancarios 4*1000
5305 Financieros
530505 Gastos Bancarios
N.D N° 4 Gastos Bancarios 4*1000
TOTAL
__________________________
SALARIO BASE HORAS EXTRAS AUX TRANSPORTE
$ 2,300,000.00 - $ -
$ 1,800,000.00 - $ -
$ 800,000.00 - $ -
$ 908,526.00 $ - $ 106,454.00
$ 800,000.00 -
$ 6,608,526.00 $ - $ 106,454.00
$ 5,008,526.00 $ - $ 106,454.00
$ 1,600,000.00 $ - $ -
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 12,586,149.12
$ 1,520,915.35
$ 559,521.84
$ 209,820.69
$ 350,000.00
$ 150,000.00
$ 2,294,984.96
$ 1,174,071.85
$ 140,945.00
$ 1,174,071.85
$ 581,902.71
$ 60,000.00
$ 5,008,526.00
$ -
$ 3,389,760.00
$ 106,454.00
$ 758,424.84
$ 91,047.40
$ 758,424.84
$ 374,328.70
$ 600,000.00
$ 134,974.29
$ 764,854.31
$ 1,079,794.32
$ 359,931.44
$ 1,600,000.00
$ 3,389,760.00
$ -
$ 415,647.01
$ 49,897.60
$ 415,647.01
$ 207,574.02
$ 74,846.40
$ 424,129.60
$ 598,771.20
$ 199,590.40
$ 50,345
$ 50,345
$ 20,852,727.97 $ 20,852,727.97
$ -
COMISIONES BONIFICACIONES ARL DIAS LAB
$ 3,389,760.00 1.50% 30
$ 600,000 1.50% 25
$ 1,694,880.00 1.50% 30
1.50% 30
$ 1,694,880.00 1.50% 30
$ 6,779,520.00 $ 600,000.00
$ 3,389,760.00 $ 600,000.00
$ 3,389,760.00 $ -
TOTAL
TOTAL TOTAL SALUD
SALARIO AUX TRAN 4%
$ 5,689,760.00 $ - $ -
$ 2,400,000.00 $ - $ 96,000.00
$ 2,494,880.00 $ - $ 99,795.20
$ 1,014,980.00 $ 106,454.00 $ 36,341.04
$ 2,494,880.00 $ - $ 99,795.20
$ 14,094,500.00 $ 106,454.00 $ 331,931.44
$ 9,104,740.00 $ 106,454.00 $ 132,341.04
$ 4,989,760.00 $ - $ 199,590.40
PENSION FONDO SOLIDARIDAD
4% 1% FONDO DE EMPLEADOS
LIBRANZA
PRESTAMOS
$ 227,590.40 $ 56,897.60 ### ###
$ 96,000.00 $ - ### ###
$ 99,795.20 $ - ### ###
$ 36,341.04 $ - ### ### ###
$ 99,795.20 $ - ### ###
$ 559,521.84 $ 56,897.60 ### ### ###
$ 359,931.44 $ 56,897.60 ### ### ###
$ 199,590.40 $ - ### ### $ -
SALUD PENSION CESANTIAS
TOTAL DEVENGADO 8.5% 12% 8.33%
### $ 483,629.60 $ 682,771.20 $ 473,957.01
### $ 204,000.00 $ 288,000.00 $ 199,920.00
### $ 212,064.80 $ 299,385.60 $ 207,823.50
$ 782,298 $ 77,224.71 $ 109,023.12 $ 84,547.83
### $ 212,064.80 $ 299,385.60 $ 207,823.50
### $ 1,188,983.91 ### $ 1,174,071.85
### $ 764,854.31 $ 1,079,794.32 $ 758,424.84
### $ 424,129.60 $ 598,771.20 $ 415,647.01
INT CES PRIMAS VACACIONES ARL
1% 8.33% 4.16% 1.50%
$ 56,897.60 $ 473,957.01 $ 236,694.02 $ 85,346
$ 24,000.00 $ 199,920.00 $ 99,840.00 $ 36,000
$ 24,948.80 $ 207,823.50 $ 103,787.01 $ 37,423
$ 10,149.80 $ 84,547.83 $ 37,794.68 $ 13,628
$ 24,948.80 $ 207,823.50 $ 103,787.01 $ 37,423
$ 140,945.00 $ 1,174,071.85 $ 581,902.71 $ 209,820.69
$ 91,047.40 $ 758,424.84 $ 374,328.70 $ 134,974.29
$ 49,897.60 $ 415,647.01 $ 207,574.02 $ 74,846.40
CAJA DE COMPENSACION
4.00%
$ 227,590
$ 96,000
$ 99,795
$ 36,341
$ 99,795
$ 559,521.84
$ 359,931.44
$ 199,590.40
COMPANY ACCOUNTAND S.A
METODO PROMEDIO PONDERA
ARTICULO REFERENCIA 235/60R18
MARCA CANTIDAD MINIMA $ 10.00 CANTIDAD MAXIMA
ENTRADAS SAL
FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad
Feb-21 Compra Re 40 $ 485,000 $ 19,400,000
Feb-21 venta Ref. 235/60R18 Fv N° IB-0002 15
Feb-21 Compra R 30 $ 485,000 $ 14,495,798
Feb-21 venta Ref. 235/60R18 Fv N° IB-0003 28
TOTAL 70 $ 33,895,798 $ 43
COMPANY ACCOUNTAND S.A
METODO PROMEDIO PONDERA
ARTICULO REFERENCIA 175/70R13
MARCA CANTIDAD MINIMA $ 10.00 CANTIDAD MAXIMA
ENTRADAS SAL
FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad
Feb-21 Compra R 30 $ 245,000 $ 7,350,000
Feb-21 venta L Ref.175/70R13 Fv N° IB-0002 25
Feb-21 Compra R 100 $ 239,496 $ 23,949,580
Feb-21 venta Ref.175/70R13 Fv N° IB-0003 26
TOTAL 130 $ 31,299,580 51
COMPANY ACCOUNTAND S.A
METODO PROMEDIO PONDERA
ARTICULO REFERENCIA 273/60R1410
MARCA CANTIDAD MINIMA $ 10.00 CANTIDAD MAXIMA
ENTRADAS SAL
FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad
Feb-21 Compra R 150 $ 420,168 $ 64,500,000
Feb-21 venta Ref.175/70R13 Fv N° IB-0002 35
Feb-21 Compra R 100 $ 420,168 $ 42,016,806.72
Feb-21 venta Ref.175/70R13 Fv N° IB-0003 35
TOTAL 250 $ 106,516,807 70
NY ACCOUNTAND S.A
PROMEDIO PONDERADO
CANTIDAD MAXIMA $ 200.00
SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario total
40 $ 485,000 $ 19,400,000
$ 485,000 $ 7,275,000 25 $ 485,000 $ 12,125,000
55 $ 484,015 $ 26,620,798
$ 484,015 $ 13,552,406 27 $ 484,015 $ 13,068,392
$ 20,827,406
NY ACCOUNTAND S.A
PROMEDIO PONDERADO
CANTIDAD MAXIMA $ 200.00
SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario total
30 $ 245,000 $ 7,350,000
$ 245,000 $ 6,125,000 5 $ 245,000 $ 1,225,000
105 $ 239,758 $ 25,174,580
$ 239,758 $ 6,233,705 79 $ 239,758 $ 18,940,874
$ 12,358,705
NY ACCOUNTAND S.A
PROMEDIO PONDERADO
CANTIDAD MAXIMA $ 200.00
SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario total
150 $ 420,168 $ 64,500,000
$ 420,168 $ 14,705,882 115 $ 420,168 $ 49,794,118
215 $ 427,028 $ 91,810,924
$ 427,028 $ 14,945,964 180 $ 427,028 $ 76,864,960
$ 29,651,847