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Análisis de Cuentas Contables Detalladas

Este documento contiene 32 partidas contables que registran las transacciones financieras de una empresa durante un periodo. Las partidas incluyen ventas, compras, gastos, ingresos, salarios, impuestos y préstamos. El documento equilibra las cuentas de activos, pasivos y capital contable de la empresa.

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Este documento contiene 32 partidas contables que registran las transacciones financieras de una empresa durante un periodo. Las partidas incluyen ventas, compras, gastos, ingresos, salarios, impuestos y préstamos. El documento equilibra las cuentas de activos, pasivos y capital contable de la empresa.

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11.700 (555) Partidas ptes. de aplicac. a (436) Clientes de dudoso cobro 1.

700
————————————— ——————————————

1.700 (490) Deter. v. créd. op. com. a (794) Rever. deter. créd. op. com. 1.700
2 ————————————— ——————————————

261.800 (600) Compras de mercaderías

3.400 (406) Env. y emb. a dev. a prov.

55.692 (472) H.P. IVA soportado a (400) Proveedores 320.8


92
3 ————————————— ——————————————

10.200 (437) Env. y emb. a dev. clien.

840 (477) H.P. IVA repercutido a (430) Clientes 4.840


(21% s/ 4.000) a (704) Ventas de env. y embal. 6.200
4 ————————————— ——————————————

25.500 (465) Remunerac. ptes. de pago

27.200 (4750) H.P. acreed. por IVA

13.600 (4751) H.P. acreed. por ret. prac.

17.000 (4752) H.P. acreed., inmp. s/sdes.

19.550 (476) Org. de la S.S. acreedores a (572) Bancos c/c 102.8


50
5 ————————————— ——————————————

357.918 (430) Clientes a (700) Ventas de mercaderías 289.0


00
(437) Env. y emb. a dev. clien. 6.800
a (477) H.P. IVA repercutido 62.11
8
6 ————————————— ——————————————

4.114 (400) Proveedores a (406) Env. y emb. a dev. a proveed. 3.400


a (472) H.P. IVA soportado 714
7 ————————————— ——————————————

350 (626) Servicios bancarios y simil.

73,50 (472) H.P. IVA soportado

34.576,5 (572) Bancos, c/c a (4312) Ef. com. en gest. de cobro 35.00
0 0
8 ————————————— ——————————————

7.650 (602) Compras de o. aprovis.

1.606,50 (472) H.P. IVA soportado a (572) Bancos c/c 9.256


,50

9 ————————————— ——————————————
13.370,5 (572) Bancos c/c a (704) Ventas de env. y embal. 11.050
0
a (477) H.P. IVA repercutido 2.320,50
10 ————————————— ——————————————

7.496,86 (602) Compras de o. aprovis.

1.574,34 (472) H.P. IVA soportado a (400) Proveedores 9.071,20


11 ————————————— ——————————————

301.580 (572) Bancos c/c a (430) Clientes 301.580


12 ————————————— ——————————————

262.990 (400) Proveedores a (572) Bancos c/c 262.990


13 ————————————— ——————————————

89.550 (572) Bancos, c/c a (5200) Prést. a c/p de ent. créd. 89.550
[90.000*(1–0,005)]

14 ————————————— ——————————————

120.000 (523) Proveed. de inmov. a c/p a (572) Bancos, c/c 120.000


15 ————————————— ——————————————

362.100 (600) Compras de mercaderías

9.520 (406) Env. y emb. a dev. a prov.

78.040,2 (472) H.P. IVA soportado a (400) Proveedores 449.660,20


0
16 ————————————— ——————————————

6.800 (437) Env. y emb. a dev. clien.

1.428 (477) H.P. IVA repercutido a (430) Clientes 8.228


17 ————————————— ——————————————

5.100 (650) Pérd. créd. com. incobr. a (436) Clientes de dudoso cobro 5.100
————————————— ——————————————
5.100 (490) Deter. v. créd. op. com. a (794) Rever. deter. créd. op. com. 5.100
18 ————————————— ——————————————

530.706 (430) Clientes a (700) Ventas de mercaderías 438.600


a (477) H.P. IVA repercutido 92.106
19 ————————————— ——————————————

345.100 (572) Bancos c/c a (430) Clientes 345.100


————————————— ——————————————

309.400 (400) Proveedores a (572) Bancos c/c 309.400


20 ————————————— ——————————————

800 (665) Int. desc. de ef. y op. fact.

59.200 (572) Bancos, c/c a (5208) Deudas por ef. descont. 60.000
————————————— ——————————————

60.000 (4311) Efectos com. descontados a (4310) Efectos. com. en cartera 60.000
21 ————————————— ——————————————

191.284 (572) Bancos c/c a (700) Ventas de mercaderías 158.085,95


a (477) H.P. IVA repercutido 33.198,05
22 ————————————— ——————————————

23.000 (473) HP, ret. y pagos a cuenta a (572) Bancos, c/c 23.000
23 ————————————— ——————————————

4.074,38 (621) Arrendam. y cánones

912,66 (622) Reparaciones y conservación

816 (625) Primas de seguros

9.452,56 (623) Serv. de prof. independ.

2.082,25 (624) Transportes

4.954,45 (629) Otros servicios

4.510,02 (472) H.P. IVA soportado a (4751) H.P. acreed. por ret. prac. 1.795,99
[19% de 9.452,56]

a (572) Bancos, c/c 25.006,33


24 ————————————— ——————————————

11.083 (572) Bancos, c/c

148,11 (473) H.P. ret. y pagos a cta. a (754) Ingresos por comisiones 2.933,55
a (477) H.P. IVA repercutido 616,05
a (609) "Rappels" por compras 5.704,13
a (472) H.P. IVA soportado 1.197,87
a (769) Otros ingresos financieros 779,51
[631,40/0,81]

25 ————————————— ——————————————

3.600 (662) Intereses de deudas

89.550 (5200) Prést. a c/p de ent. créd. a (572) Bancos c/c 93.150
————————————— ——————————————
26 ——————————————
—————————————
60.000 (572) Bancos, c/c a (170) Deudas a l/p con ent. créd. 60.000
27 ——————————————
—————————————
68.000 (640) Sueldos y salarios

20.400 (642) S.S. a cargo de la empresa a (476) Org. de la S.S. acreedores 24.480

a (4751) H.P. acreed. por ret. prac. 10.200

a (572) Bancos c/c 53.720

28 ————————————— ——————————————

10.000 (678) Gastos excepcionales a (572) Bancos, c/c 10.000

29 ————————————— ——————————————

5.100 (602) Compras de o. aprovis.

5.348,20 (400) Proveedores a (406) Env. y emb. a dev. a proveed. 9.520

a (472) H.P. IVA soportado 928,20

30 ————————————— ——————————————

188.090,6 (477) H.P. IVA repercutido a (472) H.P. IVA soportado 138.656,49
0

a (4750) H.P. acreed. por IVA 49.434,11

31 ————————————— ——————————————

2.607,60 (216) Mobiliario a (629) Otros servicios 2.607,60

32 ————————————— ——————————————

391,14 (480) Gastos anticipados a (629) Otros servicios 391,14

————————————— ——————————————

977,85 (754) Ingresos por comisiones a (485) Ingresos anticipados 977,85

33 ————————————— ——————————————

53.327,17 (681) Amort. del inmov. mat. a (281) A.A. del inmov. mat. 53.327,17

Maquinaria: (238.000–23.800)/70.000 = 3,06 €/hora.  3,06*7.000 = 21.420 €. Mobiliario: (68.000+2.607,60)/15 = 4.707,17


€.

Elementos de transporte: 136.000/5 = 27.200 €.

34 ————————————— ——————————————

400 (540) I. financ. c/p instr. patrim. a (7630) Bº cartera negociación 400
[5.500–5.100]

35 ————————————— ——————————————

14.000 (691) Pérd. det. inmov. mat. a (291) Det. valor inmov. mat. 14.000

36 ————————————— ——————————————

1.165,59 (662) Intereses de deudas a (527) Int. c/p deud. ent. créd. 1.165,59

60.000*[(1+0,08)3/12 –1]

————————————— ——————————————

20.000 (170) Deudas a l/p con ent. créd. a (5200) Prést. a c/p de ent. créd. 20.000

37 ————————————— ——————————————

119.000 (610) Variac. exist. de mercad. a (300) Mercaderías 119.000

————————————— ——————————————

219.600 (300) Mercaderías a (610) Variac. exist. de mercad. 219.600

————————————— ——————————————

4.250 (390) Det. de valor de mercad. a (793) Rever. del deter. de exist. 4.250

————————————— ——————————————

5.300 (612) Variac. ex. o. aprovis. a (327) Envases 3.600

a (321) Combustibles 1.700

————————————— ——————————————

7.000 (327) Envases

1.500 (321) Combustibles a (612) Variac. ex. o. aprovis. 8.500

————————————— ——————————————

500 (693) Pérd. por deter. exist. a (392) Deter. valor de otros aprov. 500

————————————— ——————————————

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