¨AÑO 

DEL BICENTENARIO DEL PERÚ: 200 AÑOS DE INDEPENDENCIA¨

UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

PROPUESTA DE PROYECTO DE INVERSIÓN

Integrantes:

Jaramillo Valverde, Jans Cris

Carmen Ramirez, Diego

Lizama Pasache, Miguel Angel

Yarlequé Romero, Cristhian David

Profesor:

Dr. Angulo Burgos, Manuel Jesus

Piura, Perú

2021
 INTRODUCCIÓN

La producción de materias primas plásticas en los últimos 50 años no ha

dejado de incrementarse, por lo que viene generando una gran problemática

ambiental por el uso indiscriminado de estas, debido a su durabilidad y

persistencia en el medio (Peinado, 2015). Producto de ello en el año 2016, en el

mundo se fabricaron 335 millones de toneladas de plásticos (Plastics Europe,

2017), generando desventajas en el ambiente ya que se fabrican a partir de

recursos no renovables. Debido a la gran problemática ocasionada por los

plásticos convencionales, en el mundo se han desarrollado diversas

investigaciones acerca de la producción de hacer cosas biodegradables,

llamados también envases biodegradables, los cuales están fabricados con

recursos renovables y/o aditivos que aceleran el proceso de degradación el cual

no deberían dejar residuos tóxicos, ni fragmentos y son adaptables al ambiente

(Oxo-Biodegradable Plastic Association, 2009). La fabricación de los envases

biodegradables es una de las soluciones que se ha tomado actualmente para la

disminución de la contaminación ocasionada por los plásticos convencionales

en el medio ambiente, donde su degradación se produce en un corto tiempo

(Castellón, 2010), que, a diferencia de los plásticos convencionales que tardan

más de 100 años en degradarse (Sandoval, 2014).

Existen diferentes tipos de envases biodegradables a nivel mundial

cumplen cierto régimen en su fabricación para que puedan ser clasificados

como tal; entre ellos tenemos a las ISO (Organización Internacional de

Normalización), ASTM (Sociedad Americana para Pruebas y Materiales), UNE

(Norma Europea) y las NTE (Normas Técnicas Ecuatorianas) que son usadas
como base para dar certificación del material biodegradable en diferentes

medios (Napper y Thompson, 2019). En el Perú, debido a la contaminación

ambiental y a las exigencias legales, se ha aprobado la Ley N°30884, que

regula los plásticos de un solo uso y recipientes o envases descartables,

promoviendo también el uso de aquellos plásticos cuya degradación no

generen algún tipo de contaminación por micro plásticos o sustancias

peligrosas (Art. 5, Ley N°30884, 2019). A consecuencia, en el mercado actual

ya existe una gran variedad de diferentes tipos de envases biodegradables que

son comercializados por grandes empresas y centros comerciales en el país,

posicionando su lugar con el fin de concientizar a los consumidores sobre la

protección del medio ambiente (López, 2011).

El presente proyecto busca someter crear y vender tipos de envases que

son comercializados como biodegradables que serían muy demandados por los

restaurantes para el “delivery” y ser agradables a otros tipos de mercados para

ayudar al medio ambiente. Este proyecto se considera viable porque hay gran

demanda de mercado con respecto a la pandemia.

 CAPITULO I: RESUMEN EJECUTIVO

La producción de materias plásticas no ha dejado de incrementarse, por

lo que viene generando una gran problemática ambiental por el uso

indiscriminado de estas, debido a esto, en el mundo se han desarrollado

diversas empresas acerca de crear y vender utensilios biodegradables, los

cuales en este proyecto están fabricados a base de semilla de palta, que es un

producto desechado y casi nadie aprovecha. La generación de estos utensilios

empieza a raíz de la creación de un polímero hecho a base de la semilla de la

palta, junto con otros insumos y productos no derivados del petróleo, se obtiene

un plástico biodegrable que no influye en el sabor de los alimentos y, que

posterior a su desecho, se descompone y funge como una especie de abono

para la tierra.

Para este proyecto se manejó como población a cuatro tipos de

productos biodegradables, como son las cañitas, cubiertos, contenedores y

platos; a los cuales se les hicieron pruebas de degradación, además del

impacto que tendría esto en la zona desechable.

Concluyendo que los envases biodegradables, tales como las cañitas,

los cubiertos, contenedores y platos han tenido un crecimiento notable en

cuanto a su demanda mundial, sumado a ello, la pandemia por la Covid-19

aumentó notablemente su demanda debido al uso continuo de envases para el

transporte de alimentos, bebidas, etc.

Palabras claves: Envases biodegradables, platos, contenedores, cubiertos,

platos, ambiente, proyecto, etc.

CAPITULO II: DEFINICIÓN DEL PROYECTO

2.1 Nombre

La razón social de nuestra empresa será ¨PALTOPLASTIC S.A¨

2.2 Razón social

PALTOPLASTIC S.A será una empresa que estará acogida en el Régimen

General.

2.3 Ubicación

¨PALTOPLASTIC S.A¨ se ubicará en:

-Local en 26 de Octubre, distrito que cuenta con pocas zonas industriales y

además tiene una amplia mano de obra cercana, los arbitrios no son muy
elevados por ser un distrito reciente, tiene vías principales y se encuentra en
los límites cercanos a nuestros proveedores y lugar de venta.
 2.4 Concepción del Problema

La contaminación por plástico es el más perjudicial en el mundo, debido

que es el material que más utiliza el ser humano, generando un gran daño

ambiental. Según cifras del ministerio ambiental, nos indica que cada año se

desechan hasta 8 millones de toneladas de plástico en los océanos en el

mundo, donde el 50% de estos residuos son plástico de un solo uso, siendo un

gran problema pues el plástico no es biodegradable, este se va desintegrando

en pedazos cada vez más pequeños convirtiéndose en micro plásticos que

nuestra fauna marina los confunde con alimento, los cuales se acumulan y

resultan ser dañinos para ellos.

En nuestro país, cada ciudadano usa al año un aproximado de 30 kilos

de plástico que en su mayoría terminan en basureros. En el 2018, en Lima y

Callo, eran 13 los distritos con 341 puntos críticos donde se acumulaban restos

plásticos, que contenían alrededor de 886 toneladas de residuos plásticos al

día, cuya degradación tarda entre 50 a 500 años.

Producto Años en degradarse

Vasos plásticos 50 años

Bolsas de plástico 150 años

Cañitas 200 años

Cubiertos de plástico 400 años

Botellas de plástico 450 años

Fuente: Elaboración propia

 Reducir el uso de plástico es una responsabilidad que tiene el gobierno,

las empresas, y cada uno de los ciudadanos. Si bien en nuestro país ya se

estableció el impuesto a las bolsas plásticas, los peruanos no contribuimos de

manera consciente a la reducción de este, debido a que los distintos negocios

siguen ofreciendo productos plásticos.

El panorama de Piura, no es muy distinto, pues se desechan alrededor

de 20 millones de kilos de plásticos año tras año, siendo identificado 22 los

puntos críticos en donde se recogen 200 toneladas diarias, siendo los de más

urgencia el Mercado de Piura, la zona Conafoviser, Avenida Circunvalación, las

vías integradores y la parte posterior del Cementerio Metropolitano.

Ante esta problemática, planteamos este proyecto, con la finalidad de

contribuir a la reducción de la contaminación ambiental ocasionada por el

plástico. Por ello, hicimos un análisis del mercado e identificamos que ya

existen diversas empresas encargadas a la fabricación y venta de productos

biodegradables, sin embargo, estos tienen dos características que no favorecen

su crecimiento, la primera es que no tienen una campaña que genere realmente

impacto en los consumidores y potenciales clientes, y la segunda es que sus

precios todavía siguen siendo muy elevados.

2.5 Objetivos del Proyecto

Diseñar el proceso productivo, el proceso administrativo y de ventas para

fabricación y venta de envases biodegradables a partir de la semilla de la palta

y desechos industriales no contaminantes, de esta manera demostrar que el

proceso productivo, administrativo y de ventas es viable, rentable, eco amigable

y social.
 2.6 Objetivos del Estudio

Para poder generar un impacto tanto ambiental como social con esta

propuesta de inversión de acuerdo al material de elaboración y el adicional

ambiental, lo importante es demostrar que la elaboración industrial de envases

biodegradables a base de semilla de palta es posible y rentable; por ello,

nuestro objetivo principal es el diseño de un modelo de negocio para la

producción y comercialización de envases descartables biodegradables a partir

de la semilla de la palta o aguacate, y a su vez, agregarle más valor social y

ecoamigable, primero con la organización y fomentación de campañas de

concientización al desecho, que consista en explicar y capacitar a los clientes y

a la sociedad en general sobre la cultura del desecho, para que se haga de la

mejor manera y aprovechar el agregado ecoamigable, ya que nuestros

productos no solo son biodegradables, sino que al estar hechos con semilla de

palta, fungen como una especie de abono y le dan sus propiedades naturales a

la tierra, por eso es importante fomentar la cultura del desecho.

2.7 Estrategias

Para lograr atraer clientes, realizaremos lo siguiente:

 Publicidad virtual: Realizaremos un buen uso de este medio para

poder promocionar nuestra organización y nuestros productos a

través de marketing digital. Para lo cual, primero empezaremos

con la creación de una página web, con información sobre las

características de cada producto. Asu vez, elaboraremos una

cuenta en Instagram y Facebook, en el cual lanzaremos

promociones para atraer a compradores.

  Ferias de exposición del producto: Esto servirá para que las

persona evidencien el producto y a su vez puedan saber cómo es

el proceso de fabricación, su calidad y características

CAPÍTULO III: ESTUDIO DE MERCADO

3.1 Área de influencia

Nuestro producto biodegradable de excelente calidad estará dirigido en

primera instancia a todas las personas naturales y jurídicas del departamento

de Piura que tengan una conciencia ambiental o que implementen un RSU en

su empresa, teniendo protocolos para el cuidado del medio ambiente, que se

preocupan por el medio ambiente y trata de conversarlo y garantizar un futuro,

de esta manera tratan de reducir la contaminación del medio ambiente.

3.1.1 Del estudio

El proyecto abarca toda la región de Piura, además contará con una

formalización de un centro de ventas en todo el centro de la ciudad de Piura, de

esta manera publicitarla y que los clientes tengan un mayor conocimiento y

acceso a nuestro producto. De tal manera, también se busca ofrecer y acordar

con las municipalidades de Piura, la comercialización y concientizando del

cuidado del medio ambiente a través de nuestro producto.

3.1.2 Del proyecto

El producto será a nivel regional y posteriormente a nivel nacional, ya

que nuestro enfoque y misión es el cuidado del medioambiente y garantizar un

futuro mejor de la sociedad piurana y nacional, de esta manera, se podrá

contribuir a la concientización del cuidado del planeta y fomentar una cultura

ambiental que a fin de cuentas nos beneficia a todos.

Dentro de los principales negocios y personas que pensamos llegar, tenemos:

 La cadena de restaurantes del centro de Piura

 Familias piuranas con cultura ambientalista.

 Los snacks y juguerías del centro de Piura.

 Empresas comerciales en general que generen en su día a día la

utilización de descartables

 Empresas productoras.

3.2 EL PRODUCTO

3.2.1. Descripción

En PALTOPLASTIC S.A ofreceremos sorbetes, cubiertos, plastos y

contenedores 100% biodegradables, nuestros productos están elaboradores a

base de un polímero que obtiene mediante el procesamiento de la semilla de la

palta, desecho natural que muy pocas personas utilizan y, considerando que

más del 60% de los productos biodegradables a nivel mundial son fabricados a

base de papa y maíz que, potencialmente son productos directamente

consumibles para el ser humano, le estamos dando mucho valor a un desecho

que en otras condiciones no serviría para mucho y lo transformamos en

productos biodegradable que poseen un plus adicional de fungir como un abono

natural al momento de descomponerse.

Para el caso de nuestros consumidores indirectos, les brindaremos un

contendor de color verde con el logo de su entidad donde depositarán los

productos. Nuestra entidad realizará el recojo quincenalmente, y serán

destinados para las campañas del correcto uso de desechos.

3.3. ANÁLISIS DE LA DEMANDA

3.3.1 Generación de información primaria: cuestionario

Con el fin de determinar la demanda de nuestro producto, realizamos

una encuesta cuyo link fue remitido a familiares, vecinos y amigos, para que así

mismo estos se lo reenvíen a sus conocidos.

A continuación, presentamos nuestro instrumento primario: cuestionario

Edad:

Género:

1. ¿Qué tan importante para usted es el cuidado del medio ambiente?

a) Muy importante

b) Importante

c) Poco importante

d) Nada importante

2. ¿Con qué frecuencia compra productos biodegradables?

a) Diariamente

b) Una vez por semana

c) Una vez cada quince días

d) Una vez al mes

e) Otra

3. ¿Cuál es el medio de comunicación por el que usted se entera de

la venta de productos biodegradables?

a) Periódicos
b) Internet

c) Televisión

d) Radio

e) Ninguno

4. ¿Qué tan accesibles son los puntos de venta de productos

biodegradables?

a) Muy accesibles

b) Accesible

c) Poco accesible

d) Nada accesible

5. ¿Dónde suele comprar los productos biodegradables?

a) Mall

b) Supermercados

c) Minimarkets

d) Mercados mayoristas

e) Tiendas minoristas

6. ¿Qué aspectos suele tomar en cuenta al momento de comprar

productos biodegradables?

a) Apariencia

b) Calidad

c) Precio

7. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la compra de productos

biodegradables que estén hechos a base de la semilla de palta?

a) De 0.20 a 0.40

b) De 0.50 a 0.70
c) De 0.80 a 1.00

8. Si saliera al mercado un producto biodegradable que esté hecho a

base de semilla de palta y que tenga un menor precio ¿Compraría el

producto?

a) Definitivamente sí

b) Tal vez

c) No

9. ¿Qué tipo de promociones le gustaría recibir al comprar productos

biodegradables?

a) Por cada 20 productos, uno gratis

b) Descuentos por volumen en la siguiente compra

c) Paquetes de 22/20

10. ¿Usted compraría productos biodegradables que estés hechos a

base de semilla de palta?

a) Sí

b) No

3.3.2 Segmento de Mercado

En nuestro caso, hemos determinado como mercado potencial a todas

las personas que cumplan con las siguientes características:

o Geográfico: El departamento de Piura – Población: 2,077,039

o Edades: 18 – 64 años.
 Distribución de la población por

edades

31% menos de 18

11.35% 18-24

30.99% 25-44

18.58% 45-64

8.08% más de 64

100% TOTAL

Para poder determinar qué cantidad de personas abarca ese intervalo de

edades, elaboramos un cuadro con los porcentajes que representan las edades

de la población del departamento de Piura:

De esta tabla, podemos identificar que el 60.92% representa a la

población cuyas edades oscilan entre los 18-64 años, arrojándonos un total de

1,265,257 habitantes.

o Nivel socioeconómico: A, B Y C. Es el 35%

3.3.3 Mercado Potencial

Como sabemos, el mercado potencial es aquel conjunto de personas que

pertenece a un segmento que se ha definido, en nuestro caso, hemos

determinado como mercado potencial a todas las personas que cumplan con

las siguientes características: Vivir en el departamento de Piura, tener 18-64

años, pertenecer al nivel socioeconómico A, B Y C; y preocuparse por el medio

ambiente. Para calcular cuantas personas cumplen con lo mencionado

anteriormente, realizamos la siguiente tabla:

 Variable de
Características Datos Resultados
segmentación

Geográfica Departamento de Piura

Edades 18-64 años 1,265,257

Nivel
A, B Y C 35% 442,840
socioeconómico

Se preocupan por su el
Estilo de vida 65% 287,846
medio ambiente

Podemos observar que nuestro mercado potencial que poseen todas las

características son 287,846 personas.

3.3.4 Mercado Disponible

A partir de la identificación de nuestro mercado potencial, podemos

determinar cuál será nuestro mercado disponible, el cual se obtiene de la

aplicación de la encuesta, donde se consideró la pregunta: ¨ ¿Usted compraría

productos biodegradables que germinan? ¨. Cuyos resultados fueron las

siguientes:
Representado en el siguiente cuadro:

Respuestas %

Sí 91.4%

No 8.6%

Total 100%

Para calcular nuestro mercado disponible, tomamos en cuenta el

resultado de la respuesta sí y efectuamos la siguiente operación:

Mercado disponible = 287,846 x 91.4 %

Mercado disponible = 263,091

 Establecido nuestro mercado disponible, delimitar cual es nuestro

mercado objetivo. Sin embargo, antes debemos calcular nuestro mercado

efectivo, el cual también es definido por una pregunta realizada en la encuesta

para poder conocer la demanda de este mercado, cuya pregunta fue: ¨Si saliera

al mercado una opción de productos biodegradables que germinan y a menor

precio, ¿compraría el producto? ¨. Teniendo los siguientes resultados:

Representado en el siguiente cuadro:

Repuestas %

Definitivamente
64.3%
sí

Tal vez 28.6%

No 7.1%

Total 100%

Tomamos el valor de “Definitivamente sí” para poder calcular el mercado

efectivo, cuyo cálculo es el siguiente:

Mercado efectivo = 263,091 x 64.3%

 Mercado efectivo = 169,168

Una vez calculado el mercado efectivo, obtendremos el mercado objetivo

que es la meta que se fija una empresa, es decir, es la cantidad de personas

que se espera captar. En el caso de nuestra empresa Utenplant SAC,

consideramos que atenderá al 0.05% de la demanda efectiva, cuyo mercado

objetivo sería:

Mercado objetivo = 169,168 x 0.05%

Mercado objetivo = 8,458

3.4 Análisis de la oferta

En la actualidad, por la coyuntura que atraviesa el Perú y el mundo de

índole sanitaria, el enfoque al sector que nos referimos es muy escaso pero

a la vez consideramos de mucha importancia, ya que el consumismo actual

ha cambiado a algo más cotidiano y casero, donde las familias ahora

consumen todo dentro de sus casas y hacen pedidos por “delivery” dejando

diferentes puntos a tratar, ocasionando múltiples ventajas y desventajas,

algo que hemos podido notar respecto a este tema, es la alta demanda de

productos descartables y la baja oferta de distribuidoras que existen en la

región de Piura, lo que le brinda un plus adicional a nuestro proyecto

innovador de inversión. Desde esta perspectiva, nuestro producto está

dirigido a todas las familias del sector A, B y C y a su manera de tratar de

conservar el mundo donde vivimos y parar un poco la contaminación

ambiental, ya sea reciclando, plantando un árbol, usando productos más

amigables con este, concientizando a cuidar el medio ambiente que nos

rodea.

o Costo del servicio: El servicio va dirigido al público en general de cualquier

nivel socioeconómico, que tengan el deseo usar un producto amigable con el

medio ambiente.

o Calidad en el servicio: En este aspecto buscaremos brindar un producto

basado calidad utilizando insumos orgánicos. El cual contará con todas las

medidas sanitarias establecidas por los entes supervisores.

o Precio de Insumos: Para la elaboración del producto tenemos que obtener

los insumos orgánicos de cierta materia prima ya sea frutas específicas, caña

de azúcar, o mazorca de maíz, semillas. En donde podremos obtenerlos a

precios cómodos en los diferentes centros de abastos, productores directos de

materia prima, los cuales nos brindarán el insumo necesario para la

producción de nuestro producto.

3.4.1 Competencia directa

No se cuenta con una competencia directa, debido a que ni en la

región, ni el Perú existe una empresa que genere un polímero de plástico a

base de las semillas de palta y que a su vez, una vez descompuesto

funcione como un abono natural para la tierra.

3.4.2 Competencia indirecta

[Link] Ecoside

[Link] Biomal Envases

[Link] Bode Perú

3.5 Análisis de las fuerzas de porter

 Para el lanzamiento de los productos biodegradables se considera vital

el análisis de las Fuerzas de Porter como parte de las estrategias a emplear

para el desarrollo de la marca en el mercado.

3.5.1 Amenazas de nuevos entrantes

La amenaza de marcas competidoras es constante en tanto que existen

en el mercado infinidad de marcas que ofrecen productos similares a bajo

precio, pero con causan daños irreversibles al medio ambiente, sin embargo,

esto no representa mayor riesgo para nuestro producto ya que buscará

diferenciarse de la competencia por ser un producto hecho con semilla de palta,

un desecho orgánico poco usado y que tienen un potencial enorme, a su vez

que funciona como abono después de su descomposición.

3.5.2 Poder de negociación de los proveedores

El poder de negociación frente a los proveedores es fuerte gracias a la

propuesta innovadora y la misión que quiere transmitir nuestra empresa

creando una estrecha relación con estos. Asimismo, el mercado cuenta

diversos abastecimientos de productos orgánicos, entre ellas destacan las

diferentes productoras de frutas, también contando con los mercados

mayoristas, dado que son comercializados por una gran variedad de

proveedores evitando de este modo el desabastecimiento en algún momento

del año.

3.5.3 Poder de negociación de los clientes

Los clientes de la empresa PALTOPLASTIC S.A se encuentran

diversificado, ya que nuestro producto es afín con los diferentes rubros que

existen en el mercado y a las familias en general, por lo que las ventas del

producto no dependen de cierto sector económico.

 Por otra parte, si existe una desventaja en el impulso de las ventas ya

que, debido a la situación que seguimos atravesando, ya sea por la pandemia

de Covid-19, por el decaimiento de la economía y por temas políticos respecto

al gobierno del país. Dado que los clientes ya sean naturales o jurídicos, se

encuentran divididos, por eso es importante que nuestro producto cuenta con

un Plan de Marketing enfocado a dar a conocer la materia prima orgánica

reciclable como la semilla de palta (de la que está hecho nuestro producto),

entre otras. En la necesidad de sembrar árboles, tener una buena cultura de

desecho y concientizar a nuestro público de los daños irreversibles que le

estamos causando a nuestro planeta y como contribuir de forma positiva ante

esta situación, de esta manera generamos captar su preferencia, para ello el

área de Marketing implementará acciones de Trade Marketing con el fin de

estar en el punto de venta, es decir, a la hora del momento de la compra y

dirigido al decisor de la misma. También, el respaldo de la marca se fortalecerá

a través de la presencia de situación que está pasando el país donde el

contenido que se transmite mayormente por redes sociales. Estas estrategias

ayudarán a captar la atención y preferencia de los clientes.

3.5.4 Amenaza de productos sustitutos

Como productos sustitutos de nuestros envases biodegradables a base

semilla de palta, se encuentran los productos duraderos como de aluminio o

metal, productos elaborados a base de fibra vegetal, con una media presencia

en el mercado nacional y con amplias posibilidades del incremento de nuevas

marcas o del desarrollo de nuevas presentaciones en las marcas existentes, sin

embargo, este formato no es competencia directa de nuestro producto debido

que no cumplen todas las funciones de nuestro producto como de la semilla

que germina dentro de estos al ser desechados.

3.5.5 Rivalidad de la industria

Las marcas propias de productos biodegradables como: Piura verde –

Bode Perú y supermercados, representan para nuestro producto una barrera de

ingreso para su comercialización es por ello que dado las condiciones y la poca

capacidad de negociación con dichas cadenas, se considera apropiado no

ingresar a comercializar en dichos puntos de venta hasta que la marca posea

un posicionamiento en el mercado y sea un producto demandado dentro de la

categoría, esto brindará mejores condiciones de ingreso a las cadenas de

supermercados mencionadas.

3.6 Análisis de precios

La determinación del precio del producto es un factor muy importante,

ya que sirve de base para el cálculo de los ingresos probables del proyecto en

el futuro. Además, nos ayudara a poder comparar entre el precio comercial y el

precio probable al que se podría vender en el mercado el producto objeto de

este estudio. Al ser una empresa nueva en la elaboración de envases

biodegradables a base de semilla de palta, se investigó el precio por la cual se

encuentra en el mercado.

3.6.1 En función al costo

El precio del producto se calcula tomando en cuenta el costo unitario

del producto seleccionado y sumándole una cantidad adicional como margen de

utilidad, generalmente expresada en porcentaje.

Productos Precio
 unitario

promedio

Platos 0.6

Cubiertos 0.3

Contenedores 0.4

Sorbetes 0.5

3.6.2 En función al mercado

Hemos determinado los precios de cada producto en base a nuestros

competidores, esto será de vital importancia para poder ingresar al mercado, y

así ofrecer a nuestro público consumidor una alternativa diferente que les

permita satisfacer sus necesidades y tenerla como opción de compra.

Precios
Productos
promedios

Piura verde 0.30 – 0.90

Bode Perú 0.40 – 0.80

Otros 0.30 – 1.00

3.7 Análisis de comercialización

Nuestro método de comercialización se dará por el canal directo debido

a que el destino del producto será hacia al consumidor final sin intermediarios.

Los cuales involucra a: minoristas, mayoristas, familias, centros comerciales,

empresas privadas y del estado.

A continuación, presentamos una minuciosa Cadena de Valor:

● 1ero: Proveedores

● 2do: Producción
● 3ero: Comercialización por los Canales

● 4to: Consumidor

CAPITULO IV: ESTUDIO TÉCNICO

4.1 Macrolocalización

La ubicación del local se determinará en función a nuestros proveedores, así

como también al nivel es segmentación al cual estamos apuntando, lo cual se
tomará en cuenta al momento de decidir dónde se va a instalar el proyecto.

4.1.1Factores

 Zona industrial que no tenga restricciones para licencia de

funcionamiento
 Que tenga vías principales para distribuir a las zonas de segmentación
que nos dirigimos

De acuerdo a lo mencionado estamos tomando 3 distritos opciones: Piura,

Castilla, 26 de Octubre.
ITEM Distrito

Alternativa 1 Piura

Alternativa 2 Castilla

Alternativa 3 26 de Octubre

Fuente: elaboración propia

El local que podría ser en el distrito de Piura, se encuentra cerca a zonas

comerciales e industriales pero los arbitrios son elevados para su elección.
Local en el distrito de Catacaos, cuenta con pocas zonas industriales pero se
encuentra cercano a algunas alternativas de proveedores los proveedores. Los
arbitrios son tan elevados, pero La Municipalidad cuenta con mejor sistema
de recaudación lo que permite que el distrito sea más ordenado y limpio.
 Local en 26 de Octubre, distrito que cuenta con pocas zonas industriales y
además tiene una amplia mano de obra cercana, los arbitrios no son muy
elevados por ser un distrito reciente, tiene vías principales y se encuentra en
los límites cercanos a nuestros proveedores y lugar de venta.

Se han identificado los factores determinantes para la macro localización de la

planta, los cuales son:

 Facilidad de transporte: En este factor se evaluó la cercanía de cada

localización a los puntos de distribución del producto.

 Zona industrial con licencias de funcionamiento y arbitrios: Este factor es

primordial para poder empezar nuestro proyecto en marcha ya que, se
necesita de la aprobación de la municipalidad donde se pueda localizar y
saber sus costos para tener todo al margen de acuerdo a ley. Y que nos
pueda brindar los servicios públicos necesarios para laborar.

 Costo de energía: Es otro de los factores que hemos considerado debido

a que los procesos requieren de energía eléctrica, se ha considerado la
 inclusión de este factor, pues los costos en la provincia de Piura varían
de acuerdo con la zona en la que se encuentre la planta de producción.

 MO disponible y energía: Hace referencia a la valoración cuantitativa de

la disponibilidad de mano de obra en ese sector de la provincia de Piura.
 MATRIZ DE
MACROLOCALIZACIÓN
CALIFICACIÓN ( AL 10) PONDERACIÓN
FACTORES PESO
26 DE 26 DE
PIURA CASTILL OCTUBR PIURA CASTILLA OCTUBR
A
E E
1.-Facilidad
de 0.4 6 6 6 2.4 2.4 2.4
transporte
2. Zona industrial
con
licencias de 0.4 4 5 7 1.6 2 2.8
Funcionamiento y
arbitrios
3.- Costo de 0.2 2 4 6 0.4 0.8 1.2
energía
4.- Costo de Mano
de 0.1 4 5 6 0.4 0.5 0.6
Obra.
TOTAL 1 4.8 5.7 7
Fuente:
Elaboración propia

De acuerdo con los resultados de la calificación y ponderación por distrito,

26 de Octubre es la mejor o opción para ubicar el local de producción del
proyecto.

4.2 Microlocalización

De acuerdo con la evaluación que se ha realizado en la tabla de la matriz

de macro localización, las zonas más convenientes para la colocación de la
planta son los distritos de Castilla y 26 de octubre, correspondientes a las
Alternativas 2 y 3. Para la micro localización se definirá una ubicación de acuerdo
con los requerimientos que se presentan a continuación:

Tamaño del terreno: Se determinó el tamaño del espacio a utilizar, pues se

definieron todas las áreas que se requieren para el correcto funcionamiento de
todos los procesos, tal y como se explica en nuestros planos base, por lo que se
necesita un área mínima de 341 m2.

Suministro/calidad del agua: Este factor se determina debido a la posibilidad de

que el servicio de agua potable no sea continuo durante la ejecución de los
procesos, pues a pesar de que el agua no forme parte del proceso productivo, es
un recurso importante para el desarrollo de las funciones de los trabajadores y la
limpieza del local.

Medios de transporte público: Se ha considerado que sería apropiado buscar una

ubicación que se encuentre a no más de 200 metros de alguna de las rutas de
transporte público, esto con la intención de reducir los gastos por concepto de
transporte de los trabajadores.
Costos de alquiler: Se considera que por las zonas escogidas y por el uso que se
le dará al ambiente, el alquiler debería costar aproximadamente entre 7,500 y
9,500 soles mensuales. No se considera apropiada la compra de una propiedad
pues sería inviable debido a la falta de capital.
Se aplica nuevamente la matriz de ponderación cualitativa de estos
factores, donde la calificación va de 1 a 5, donde 5 es óptimo en la siguiente:
tabla de matriz de ponderación cualitativa-Micro localización.

MATRIZ DE
MICROLOCALIZACIÓN
PESO CALIFICACION ( AL 10) PONDERACION
FACTORES
LOCAL 1 LOCAL LOCAL LOCAL LOCAL LOCAL
2 3 1 2 3
1.-Tamaño del local 0.4 8 7 10 3.2 2.8 2.0
2. Estacionamiento 0.1 7 7 9 0.7 1.2 1.8
3.- Seguridad 0.1 8 6 9 0.8 0.6 1.4
4.-Adecuación del 0.2 6 6 9 1.8 0.7 2.1
local
5.-Costo del alquiler 0.2 7 6 8 1.6 1.2 1.6
TOTAL 1 7.3 6.5 8.9
Fuente: Elaboración
propia
Ubicación de los locales encontrados
 Local 1: Terreno Industrial de 30,000m2 Zona 26 de Octubre, Piura. Predio
Las Pampas de Coscomba, U.C. Ver datos, Distrito 26 de Octubre
 Local 2: 1836m2 Área de terreno ubicado en Zona Industrial - 3ra. Etapa,
distrito de 26 de Octubre - Piura.
 Local 3: Local de 810 m2 TECHADO en Zona Industrial de Piura. Atrás del
Grifo Vigma., Veintiseis de Octubre, Piura

Tras realizar el análisis de diferentes factores relacionados con la localización, se

ha determinado que la mejor opción es la Alternativa 1:
Las características de este lugar son:
 Área construida: 810 m2
 Área total: 1,000 m2
 Alquiler mensual: S/ 8,750
El local se encuentra estratégicamente ubicado a pocas cuadras cuadra de
los centros mayoristas Makro y Economax rodeado de concesionarias de
vehículos, factorías, madereras, aserraderos, almacenes y cerca de locales de
ventas de abarrotes y otros.
Ubicación de ventas

Ubicación de producción
Diseño e instalación

Las áreas son las siguientes:

a) Zona de despacho, el área para recibir la mercadería para ser pesado y revisado.
b) Zona de Producción, el área cuenta con dos ambientes en donde se ubicará la
maquina extrusora y maquina termoformadora espacio suficiente que será para 06
operarios.
c) Zona de Almacén, guardar el stock de la producción diaria.
d) Zona Administrativa, ambiente destinado para el Gerente y asistente de administración.
e) Y la zona del hall para visita de los clientes.
 Tamaño

Capacidad instalada

Se han tomado en cuenta las capacidades de procesamiento de la

maquinaria a utilizar y la capacidad disponible de recursos. Se obtiene que la
planta de producción de envases biodegradables se restringe en función a la
capacidad de procesamiento de la máquina extrusora, la cual tiene una
capacidad de producción de 3,463 packs de 100 unidades por mes. Pero cabe
mencionar que, para el caso de la extrusora, la capacidad se calcula dividiendo
los 30 kg/h por los 16.09 g que pesa de cada envase, pero se debe tener en
cuenta que la termoformadora no procesa la totalidad del material ingresado,
sino que tiene un factor de desperdicio igual al 10% de la laminilla colocada en la
plancha de termoformado. De esta manera se obtiene que la capacidad total del
proceso serían 3,116 packs de 100 unidades por mes.

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN
CAPACIDAD DE
CAPACIDAD PRODUCCION
SEM/ DIAS/ TURNOS/ HR/ HORAS/ FACTOR DE
PROCESO MAQUINAS CANT. MAX. POR (PACK DE 100
MES SEM DIA TURNO MES EFICIENCIA
MAQUINA UNIDADES
POR MES)

Extrusi ón Extrusora 1 30 kg/h 4.3 6 1 8 206.4 0.9 3,463

100 envases/
Termoformado Termoformadora 1 mi n 4.3 6 1 8 206.4 0.9 11,145

Fuente: Elaboración propia.

En la tabla se muestra la producción máxima por año de cada máquina.

a) Cálculos:
Se consideró las fórmulas:
 Kg. por día / máquina = Capacidad de la máquina/ hora X Horas de
máquina /día.
 La Producción máxima por mes/ máquina= Kg. por día / máquina
X Días laborales al mes.
Capacidad Utilizada

a) Criterios
La capacidad utilizada corresponde al tamaño normal de la producción de acuerdo con
el programa de ventas en Kg. por el horizonte de 5 años. Teniendo como cálculos
primordiales que por cada hora se procesan 30kg con un margen de desperdicio del
10%.
b) Cálculos
Los cálculos demuestran que en el caso de producir nosotros directamente el
producto, solo se usará la mitad de la capacidad de producción, lo cual nos indica que
la maquina es una opción atractiva que debe ser contemplada para lograr la
distribución de nuestro producto.
c) Porcentaje de utilización de la capacidad instalada
El porcentaje de utilización describe los índices de producción con respecto a la
capacidad de las maquinas, para ello se muestra una comparación entre el tamaño
normal o capacidad utilizada expresada en Kilos y la Capacidad instalada expresada
en Kilos.

PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN
Año 2022 2023 2024 2025 2026
Tamaño normal o capacidad
37,440 39,312 41,371 43,543 45,827
utilizada (Kg)
Capacidad instalada (Kg) 74,880 74,880 74,880 74,880 74,880
% de utilización 50.00% 52.50% 55.25% 58.15% 61.20%
Factor de crecimiento 2.5% 2.75% 2.90% 3.05%
Capacidad Máxima

a) Criterios
La capacidad máxima del proyecto nos indica en cantidad de Kilos lo que llegaríamos
a producir en el caso de que las máquinas trabajaran las 24 horas es decir 2 turnos
laborales diarios en los 365 días del año.
b) Cálculos:
Se consideró el valor de la capacidad x hora / maquina X 365 días X 24 horas =
Capacidad máxima (Kg) / Anual

CAPACIDAD MÁXIMA (365 DIAS - 24 HORAS)

Año 2021 2022 2023 2024 2025
Capacidad máxima 175,200 175,200 175,200 175,200 175,200
(Kg)
 CAPÍTULO V: ESTUDIO DE ORGANIZACIÓN
Flujograma

Este diagrama muestra el flujo de los procesos descritos a continuación, teniendo

en cuenta la secuencia de actividades desde el pesado de los insumos hasta el
embalaje de las cajas que contienen los envases biodegradables.
Procesos generales
 Pesado: El proceso inicia con el pesado de la materia prima e insumos, es
decir, la fécula de papa, etilenglicol y glicerina líquida.
 Mezclado y extrusión: El primer operario transporta los insumos hacia la
máquina extrusora y los carga en la tolva de almacenamiento de manera
parcial, para evitar atoros y pérdida de materiales.
Una vez acumulada toda la bobina de material biodegradable, esta debe ser
retirada por el segundo operario. Asimismo, se coloca un nuevo eje para la
recepción de la nueva carga de material
 Inspección: Este proceso consiste en la inspección de la bobina retirada y
es realizado por el mismo operador que la retira. Se verifica el cumplimiento
de la especificación de espesor de la película, el cual debe ser de 0.35
milímetros.
 Termoformado: El operario que realizó la inspección coloca la bobina de
bioplástico en la máquina termoformadora, la cual trabaja con 10 moldes que
han sido colocados previamente.
 Recepción y desmoldado: En esta etapa, el tercer operario recibe las
planchas de envases moldeados en la salida de la máquina termoformadora.
 Control de calidad Este proceso es realizado por el Jefe de Producción y
Calidad, consiste en tomar una muestra de dos unidades por cada 500
envases producidos, para que se verifiquen las especificaciones del
producto. Para esta actividad se utilizan las siguientes herramientas: un
calibrador digital, una balanza electrónica y un volumen de 500 ml de agua
para evaluar la permeabilidad del material.
Las especificaciones del producto son las siguientes:
 Especificaciones Medida Unidades
Longitud 223 milímetros
Ancho 147 milímetros
Altura 90 milímetros
Capacidad 500 gramos
Gramaje 8 + - 5% gramos
Espesor 0.35 milímetros
Color Beige -
Textura Similar al plástico -

 Embalaje En este proceso, el cuarto operario embala los envases de forma

manual. Inicia colocando los 100 envases abiertos en su totalidad, en una
caja de cartón de 25.5 cm x 38 cm x 14 cm que posee impresas todas las
indicaciones del envase y en la que se apilan en una columna. Finalmente,
las cajas son selladas y llevadas al almacén de producto terminado para su
posterior distribución
Diagrama de actividades del
té de eucalipto

Fuente: Elaboración propia

Plan de producción

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
PRODUCTOS % 2021 2022 2023 2024 2025
PACKS DE 100
UNIDADES 37,440 39,312 41,37143,543 45,827
Merma 10% 4164 3931.2 4137.1 4354. 4582.7
3
Inventario final 9,348 8,946 6927 4612
PT
Inventario inicial 37,39 35,981 37,234 39,18 41,244
PT 2 9
Total unidades 37,39 44,729 46,180 46,11 45856
2 6
CAPITULO V: EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

En este punto mostraremos el análisis económico y financiero que

permite evaluar la viabilidad financiera del diseño de una planta de producción
de envases biodegradables a base semilla de palta. A través del cálculo de
presupuestos de inversión, ingresos, costos y gastos, el punto de equilibrio y
depreciación, se determinan los flujos económicos, financiero y la rentabilidad.
Por último, se realiza un análisis de sensibilidad, variando los factores de
precio, cantidad vendida y tasa de descuento.

Presupuestos

El cálculo de presupuestos es el primer paso para realizar el análisis

económico y financiero del proyecto, ya que incluye la información de los
egresos e ingresos en los que se debe incurrir para llevar a cabo la
producción de envases biodegradables.

Presupuesto de inversión

El presupuesto de inversión contiene un listado de todos los activos

necesarios para el correcto funcionamiento de la planta de producción. Estos
activos tangibles son afectados por una depreciación dependiente del tipo de
activo.

A través de las tablas anteriores, se estimó la mano de obra directa que se

demandara para alcanzar el programa de ventas estimado por los cinco años
que dura el horizonte de evaluación, esto se realizó en función de calcular las
horas de hombre requeridas por cada presentación del producto.
a. Maquinaria y equipo
Extrusora

La máquina que se muestra a continuación es la encargada de

mezclar los insumos provenientes de la etapa de pesado y de
manera continua ejerce presión sobre la mezcla para generar una
lámina de material biodegradable, la cual es enrollada en un eje que
posteriormente se colocará en la máquina termoformadora. Esta
máquina cuenta con una potencia de 8.5 HP, capacidad de 30kg/h y
una presión de extrusión de 10 – 15 psi. El precio aborda los s/.
72,600.00 soles.

Figura 1: Extrusora

Máquina termoformadora.

La máquina que se muestra a continuación es la encargada de

moldear la lámina resultante del proceso de extrusión, para obtener
el modelo adecuado del envase. Es importante seleccionar una
máquina que permita cumplir con el lote de producción especificado
y que se ajuste a la realidad del proyecto diseñado. Esta máquina
 cuenta con un peso de 600 kg, potencia de calentamiento de 18 Kw,
velocidad de producción de 4 a 10 ciclos/ minutos, cortes por ciclo
10, el tamaño de plancha es de 0.72 m2 y su presión de inyección es
de 0.8 MPa. Su precio aborda los $10,000 dólares.

Figura 2: Termoformadora

Moldes de termoformado

Son moldes de acero inoxidable con la forma del envase de modelo

CT5 a producir que se colocan en la máquina termoformadora antes
de iniciar el proceso productivo. Cada molde se atornilla a la plancha
superior de la máquina y permite que la lámina de material
biodegradable adopte su forma

Figura 3: Moldes de termoformado

Balanza electrónica

Este es un elemento fundamental para el proceso, pues todos

los insumos deben ser pesados con precisión antes de iniciar el
proceso de producción. Se ha determinado que la balanza deberá
tener un rango máximo de pesaje de 30 kg y una precisión de 0.1 g.
 Figura 4: Balanza electrónica

Calibrador digital

Se utiliza para medir longitudes con gran exactitud, por lo que

permite corroborar que las especificaciones de medidas del producto
mencionadas anteriormente sean adecuadas.

Figura 5: Calibrador digital

Estanterías metálicas

Permiten apilar objetos o cajas en cada uno de sus niveles, por

lo que son de gran utilidad en el almacén de materias primas y de
producto terminado.

Figura 6: Estanterías metálicas

Lentes de protección

Su finalidad es brindar protección contra partículas a los ojos de

los operarios de producción durante la manipulación de la materia
prima. Es importante que los lentes seleccionados se adapten de la
 mejor manera a la forma de la cabeza.

Figura 7: Lentes de protección

Mascarilla respiratoria

La mascarilla tiene como objetivo proteger a los operarios de

partículas que se liberen en el área de producción. Además, es
imprescindible su uso teniendo en cuenta la situación actual y las
disposiciones gubernamentales respecto al uso obligatorio de
mascarillas.

Figura 8: Mascarilla respiratoria

Guantes industriales

Guantes de plástico y nitrilo que permiten impermeabilizar las

manos de los operarios y aseguran la inocuidad de los envases
resultantes del termoformado.

Casco de seguridad

Casco de plástico de 28x22.5x23cm. Está fabricado para aislar

el cráneo de impactos, golpes o salpicaduras de productos químicos.
Además, el casco incluye un adaptador universal de protector facial y
de oído

Valor unitario Unidade Total por

Rubro (s/.) s totales Total (s/.) rubro
Habilitación de local
División de ambientes S/. 1 S/.
 20,000.00 20,000.00
Instalaciones S/. S/.
eléctricas 3,000.00 1 3,000.00
S/. S/. S/.
Equipo de emergencia 300.00 1 300.00 23,400.00
Maquinaria y
equipos
S/. S/.
Extrusora 72,600.00 1 72,600.00
S/. S/.
Termoformadora 39308.32 1 35,945.00
Molde de S/. S/.
termoformadora 3,594.50 10 35,945.00
S/. S/. S/.
Balanza electrónica 300.00 1 300.00 148,153.32
Herramientas
S/. S/.
Calibrador digital 127.50 1 127.50
S/. S/.
Lentes de protección 30.16 250 7,540.00
S/. S/.
Guantes 2.90 180 522.00
S/. S/.
Cascos 15.90 25 397.50
S/. S/. S/.
Mascarillas 1.50 1080 1,620.00 10,207.00
Muebles y enseres
S/. S/.
Estantería metálica 255.00 1 255.00
S/. S/.
Sillas principales 249.00 4 996.00
S/. S/.
Sillas secundarias 51.00 4 204.00
S/. S/.
Estantes de oficina 199.00 4 796.00
Escritorio oficinas S/. 3 S/.
 219.00 657.00
S/. S/. S/.
Escritorio de gerencia 449.00 1 449.00 3,357.00
Capacitaciones
S/. S/.
Curso de calidad 500.00 2 1,000.00
Curso de gestión S/. S/. S/.
Medioambiental 500.00 2 1,000.00 2,000.00
Total     S/. 185,317.32  

Fuente: Elaboración propia

Presupuesto de ingresos
Se establece una proyección de ventas anuales de 37,392 packs de 100
envases biodegradables, ya que la máxima producción mensual es de 3,116
packs. Además, se establece un precio de venta fijo de 45 soles por cada pack;
ya que, según el estudio de mercado realizado, este precio es aceptable para
los clientes y es competitivo con los precios de envases actuales.

Cantidad de
Precio de pack de Cantidad de packs
productos Ingresos
100 envases (s/.) de 100 envases
mensual
S/.
Enero 45.00 3116 S/. 140,220.00
S/.
Febrero 45.00 3116 S/. 140,220.00
S/.
Marzo 45.00 3116 S/. 140,220.00
S/.
Abril 45.00 3116 S/. 140,220.00
S/.
Mayo 45.00 3116 S/. 140,220.00
S/.
Junio 45.00 3116 S/. 140,220.00
S/.
Julio 45.00 3116 S/. 140,220.00

Agosto S/. 3116 S/. 140,220.00

 45.00
S/.
Setiembre 45.00 3116 S/. 140,220.00
S/.
Octubre 45.00 3116 S/. 140,220.00
S/.
Noviembre 45.00 3116 S/. 140,220.00
S/.
Diciembre 45.00 3116 S/. 140,220.00
    37392 S/. 1,682,640.00
Fuente: Elaboración propia

Presupuesto de costos y gastos

Gastos preoperativos

Los gastos preoperativos son aquellos en los que se incurre previo al

inicio de las operaciones de la planta, principalmente se conforman por gastos
intangibles imprescindibles para poner en marcha la empresa

Tipo de Gasto Costo

S/.
Gasto de constitución 1,316.00
Licencia de S/.
funcionamiento 120.00
S/.
Registro de marca 554.00
S/.
Asesoria legal 360.00
S/.
Defensa civil 985.00
S/.
Estatutos 500.00
S/.
Total 3,835.00
Costos directos

Los costos directos se estiman en base a las materias primas e insumos

utilizados en el proceso productivo de los envases biodegradables y la mano de
obra directa requerida para llevar a cabo el proceso adecuadamente.

Valor
Unidades Costo Costo
Costos Directos unitario Unidades
totales Fijo variable
(s/.)
Materia Prima          
Semillas de palta 11.54 5789.5 kilogramo 66810.83
Glicerina líquida 45 243 litro 10935
Etilenglicol 39.5 121.9 litro 4815.05
Caja para empaque 2.47 3116 Unidades 7696.52
Mano de obra          
Jefe de producción y
calidad 3000 1 3000
Operarios de producción 1300 4   5200  
TOTAL 8200 90257.4

Costos indirectos

Los costos indirectos toman en cuenta los gastos administrativos que

implica el funcionamiento de la planta de producción, es decir, el personal
requerido, los servicios que serán tercerizados, el alquiler del local y los
materiales necesarios para la ejecución el desarrollo de las funciones del
personal.
 Unidades Costo
Costos indirectos Valor unitario totales Fijo
Gastos administrativos
Sueldo del Gerente 350 1 350
Sueldo administrador y
finanzas 2500 1 2500
Sueldo del jefe comercio 2500 1 2500
Sueldos encargados de
limpieza 930 1 930
Servicios básicos 1000 1 1000
Servicio de seguridad 650 1 650
Servicio asesoría legal 250 1 250
servicio de mantenimiento 1000 1 1000
Alquiler de local 8750 1 8750
Materiales de oficina 400 1 400
TOTAL 18330

Punto de equilibrio

Para hallar el punto de equilibro es necesario tener en cuenta los costos y los
ingresos por venta

Por pack de 100 envases Total

Costo mensual total 119,941
Costo fijo total 26,680
Costo fijo unitario 9.52
Costo variable unitario 28.97
PUNTO DE EQUILIBRIO 1851 PACKS

Se calcula que el nivel necesario para cubrir los costos totales es de

1,851 packs de 100 envases PALTOPLASTIC. Así mismo, se considera
realizar el cálculo de las depreciaciones para cada activo tangible.

Muebles tangibles Depreciación

S/.
Balanza 30.00
 S/.
Extrusora 7,260.00
S/.
Termoformadora 3,595.00
S/.
Herramientas 7,215.00
S/.
Muebles 336.00
S/.
Depreciación total 18,436.00

Flujo económico

Considerando los ingresos y todos los egresos por producción y

administración se calcula la utilidad bruta de cada mes durante el primer año.
Teniendo en cuenta que en el mes de julio y diciembre se pagan
gratificaciones.

Flujo de caja - Primer Costo de Gastos Utilidad

Ingresos
año producción administrativos Bruta
Enero 140220 98461 21480 20279
Febrero 140220 98461 21480 20279
Marzo 140220 98461 21480 20279
Abril 140220 98461 21480 20279
Mayo 140220 98461 21480 20279
Junio 140220 98461 21480 20279
Julio 140220 106661 30910 2649
Agosto 140220 98461 21480 20279
Setiembre 140220 98461 21480 20279
Octubre 140220 98461 21480 20279
Noviembre 140220 98461 21480 20279
Diciembre 140220 106661 30910 2649
TOTAL 1682640 1197932 276620 208088

Para el cálculo del flujo económico se ha considerado dos meses de

capital de trabajo y un crecimiento anual de 3% de los ingresos, debido al
aumento de ventas. Además, un crecimiento anual de 3% de los costos
directos y uno de 2% en los gastos administrativos, ambos debido al aumento
de costo de materiales e incremento de sueldos del personal directo e indirecto.
Por último, se ha tomado en cuenta un impuesto anual de 29.5%.

Rubro Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Gastos pre-operativos 3835
29255
Gastos administrativos 276620 282152 287795 1 299422
23609
Utilidad bruta 204248 217091 226426 6 246115
Depreciación 18435 18435 18435 18435 18435
21766
Utilidad operativa 185813 198657 207991 2 227680
Impuestos 54815 58604 61357 64210 67166
15345
Utilidad despues de impuestos 130998 140053 146634 1 160514
Depreciación 18435 18435 18435 18435 18435
17188
Flujo económico -427637 149433 158488 165068 6 178949

Evaluación económica y financiera

Para calcular el flujo de caja del proyecto, se ha tomado en cuenta un

financiamiento externo por parte de una entidad financiera que cubre
aproximadamente el 70% de la inversión inicial, lo que equivale de S/ 300,000.
Este financiamiento presenta una tasa efectiva anual de 14.45%. Las razones
de selección de la entidad financiera se detallan en el apartado fuentes de
financiamiento.

Rubro Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

-
Flujo económico 427637 149433 158488 165068 171886 178948
Financiamiento 300000 -75544 -77461 -79656 -82167 -85042
-
Flujo financiero 127637 79889 81026 85412 89719 93907

Al existir los tres flujos de caja en la evaluación del proyecto, se

determina la tasa de descuento o costo del patrimonio (Ke), el costo de la
deuda financiera (Kd) y se calcula el costo de capital promedio ponderado
(WACC).

TASA DE INTERES
Ke 15%
Kd 14%
WACC 12%

Indicadores de rentabilidad del proyecto

ECONÓMICO FINANCIERO
WACC 11.62% Ke 15%

VANE 166099.14 VAN 152027.47

 TIR 26% TIR 56%
PERIODO DE PERIODO DE
RECUPERO DE 3 AÑOS RECUPERO DE 2 años
CAPITAL CAPITAL
Valor actual neto (VAN)

El valor actual neto económico obtenido es S/ 166,099, lo que indica que

el negocio es rentable por sus propias operaciones. Por otro lado, el valor
actual neto financiero obtenido es S/ 152,028, lo que indica que el negocio es
rentable por las ganancias adicionales que pueden originarse por la estructura
de financiamiento del proyecto. Por consecuencia, el proyecto genera
ganancias por encima de la mejor alternativa de inversión tanto para la entidad
bancaria como para el inversionista.

Tasa interna de retorno (TIR)

La tasa interna de retorno económica obtenida es 26%, lo que

demuestra que el proyecto es la mejor alternativa de inversión, ya que supera
el costo de capital promedio ponderado de 11.62%. Además, la tasa interna de
retorno financiera de 56% es superior al costo de los fondos propios de 15%.
Por ende, la rentabilidad que proporciona el proyecto es superior a la
rentabilidad que proporciona la mejor alternativa de inversión

Período de recuperación de capital

Considerando el flujo de caja económico, se determina que el periodo

de recupero del capital es de 3 años, ya que este flujo es independiente de la
estructura financiera que se usa para financiar el proyecto. Mientras que,
considerando el flujo de caja financiero, el tiempo para recuperar el capital es
de 2 años. La reducción de 1 año se debe a que, al existir un préstamo por una
entidad financiera externa, la rentabilidad que otorga el proyecto es dada por
los recursos propios del inversionista.

Fuentes de financiamiento
 Para la puesta en marcha de la planta, se ha decidido buscar
financiamiento de aproximadamente el 70% de la inversión inicial. Para ello se
encontraron las siguientes opciones de financiamiento de entidades financieras

Entidades Financiera:

 Banco Pichincha 14.45% - El préstamo máximo es de 300 mil

soles.
 BBVA 18% - TEA aplicada a un monto de S/20,000 a un plazo de 2
años.
 BCP 8% - El negocio debe tener más de 1 año de funcionamiento.
 Caja Piura 45.08%- Mínimo 6 meses de experiencia en el rubro del
negocio.
 Caja Sullana 20% - El préstamo máximo es de 300 mil soles.

Tomando en cuenta las restricciones que establece cada entidad

financiera y la tasa con la que trabajan, se decide optar por tomar como
referencia al Banco Pichincha para el desarrollo del análisis. Cabe resaltar que
se asume que el porcentaje restante de la inversión inicial se financia con
capital propio.
 Conclusiones

 El proceso productivo de los envases biodegradables a base de

las semillas de la palta ha sido diseñado detalladamente. Siendo
el caso que la materia prima e insumos que deben ingresar al
primer proceso (extrusión) para obtener el producto final.
 La distribución de planta seleccionada asegura un menor
recorrido por parte de los trabajadores, así como un menor
desplazamiento desde los almacenes de materia prima, insumos
y producto terminado.
 Es importante incluir todos los factores que el equipo de proyecto
considere importantes en la evaluación cualitativa de la
localización a nivel macro y micro de la planta, pues esto permitirá
que la ubicación escogida.
 Se concluye que, el proyecto es económica y financieramente
atractivo, ya que el VAN y el TIR tanto económico como financiero
indican que el negocio es rentable, generando ganancias por
encima de la mejor alternativa de inversión tanto para el banco
como para el inversionista, siempre y cuando esté último.