TAD DE CONTADURÍA PUBLICA
TURA DE CONTADURÍA PÚ BLICA
ULACIÓ N DE INFORMACIÓ N FINANCIERA
NRC: 24575
ICENTE JAVIER HERRERA MARTINEZ
MNA: ERIKA ROSAS CASTILLO
CLAVE:
PRIMERO A MI ALMACEN, ES LO PRIMERO QUE SALE
PAZ Y RAMOS, S.A. de C.V.
1° DE ENERO DE 2019
NUM. DE CU CONCEPTO DEBE HABER
BANCOS $ 900,000.00 $ 3,440,000.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO $ 60,000.00
PAPELERIA Y UTILES $ 48,000.00
PAGOS ANTICIPADOS (SEGUROS) $ 50,000.00
EDIFICIOS $ 1,500,000.00
EQUIPO DE REPARTO $ 750,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 70,000.00
FRANQUICIAS $ 62,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 400,000.00
ANTICIPO DE CLIENTES $ 50,000.00
IMPUESTOS A PAGAR $ 14,600.00
CAPITAL SOCIAL $ 2,975,400.00
2 06 DE ENERO
ALMACEN $ 37,500.00
IVA PEND. A ACREDITAR $ 3,000.00
IVA ACREDITABLE $ 3,000.00
PROVEEDORES $ 21,750.00
BANCOS $ 21,750.00
COMPRA DE COSTALES A LA PEQUEÑA, S.A DE C.V. 50
3 10 DE ENERO
BANCOS $ 27,115.00
COSTO DE VENTA $ 18,750.00
VENTAS $ 23,375.00
IVA CAUSADO $ 3,740.00
ALMACEN $ 18,750.00
VENTA DE 25 COSTALES AL CONTADO
4 20 DE MARZO
ALMACEN $ 80,500.00
IVA PEND. A ACREDITAR $ 12,880.00
PROVEEDORES $ 93,380.00
COMPRA DE COSTALES A LA CAMPANITA, S.A. A CRÉDI
5 25 DE MARZO
CLIENTES $ 131,544.00
COSTO DE VENTA $ 95,225.00
VENTAS $ 113,400.00
IVA PEND. A CAUSAR $ 18,144.00
ALMACEN $ 95,225.00
VENTA A CREDITO A LA POBLANITA, S.A.
6 30 DE MARZO
GASTOS DE VENTA $ 1,900.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 1,900.00
IVA ACREDITABLE $ 608.00
BANCOS $ 4,408.00
PAGO DE RENTAS POR DOS DEPTOS.
7 29 DE ABRIL
ALMACEN $ 121,500.00
IVA ACREDITABLE $ 19,440.00
BANCOS $ 140,940.00
COMPRA DE COSTALES AL CONTADO
8 30 DE ABRIL
BANCOS $ 9,375.00 $ 1,500.00
IVA PEND. A ACREDITAR $ 1,500.00
PROVEEDORES $ 10,875.00
PAGO DEL 50% DE LA DEUDA A LA PEQUEÑA, S.A.
9 30 DE ABRIL
BANCOS $ 79,380.00 $ 92,080.80
IVA PEND. A CAUSAR $ 12,700.80
CLIENTES $ 92,080.80
COBRO DEL 70% DE LA DEUDA DE LA POBLANITA S.A.
10 5 DE MAYO
DOC. POR COBRAR $ 141,288.00
COSTO DE VENTA $ 117,425.00
VENTAS $ 121,800.00
IVA CAUSADO $ 19,488.00
ALMACEN $ 117,425.00
VENTA CON PAGARÉ A LEON SCOTTO
11 15 DE JUNIO
GASTOS DE VENTA $ 40,000.00
IVA ACREDITABLE $ 6,400.00
BANCOS $ 46,400.00
PAGO DE RECIBO DE LUZ CON CHEQUE
12 26 DE JULIO
ALMACEN $ 183,000.00
IVA PEND. A ACREDITAR $ 29,280.00
PROVEEDORES $ 212,280.00
COMPRA A LA CAMPANITA, S.A. A CREDITO
13 17 DE AGOSTO
ACREEDORES DIVERSOS $ 241,379.31
IVA PEND. A ACREDITAR $ 38,620.69
BANCOS $ 280,000.00
PAGO EL 70% DE LA DEUDA CON ACREEDORES
14 30 DE SEPTIEMBRE
BANCOS $ 34,020.00
IVA PEND. A CAUSAR $ 5,443.20
CLIENTES $ 39,463.20
PAGO DEL 30% RESTANTE DE LA POBLANITA, S.A.
15 22 DE OCTUBRE
BANCOS $ 156,530.40
CLIENTES $ 39,132.60
COSTO DE VENTA $ 177,375.00
IVA PEND. A CAUSAR $ 5,397.60
IVA CAUSADO $ 21,590.40
VENTAS $ 168,675.00
ALMACEN $ 177,375.00
VENTA A CREDITO Y DE CONTADO A EL AGUILA, S.A.
16 30 DE OCTUBRE
BANCOS $ 162,481.20
IVA PEND. A CAUSAR $ 19,488.00
IVA CAUSADO $ 19,488.00
DOC. POR COBRAR $ 141,288.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 21,193.20
COBRO DE PAGARE MAS 15% DE INTERESES
17 7 DE NOVIEMBRE
ALMACEN $ 69,000.00
IVA PEND. A ACREDITAR $ 11,040.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 80,040.00
COMPRA A LA CASCADA, S.A. CON LETRA DE CAMBIO
18 15 DE NOVIEMBRE
GASTOS DE VENTA $ 65,000.00
IVA ACREDITABLE $ 10,400.00
BANCOS $ 75,400.00
PAGO DE SUELDOS A GERENTES
19 30 DE NOVIEMBRE
BANCOS $ 52,200.00
COSTO DE VENTA $ 45,925.00
VENTAS $ 45,000.00
IVA CAUSADO $ 7,200.00
ALMACEN $ 45,925.00
VENTA AL CONTADO
20 14 DE DICIEMBRE
PROVEEDORES $ 305,660.00
IVA PEND. A ACREDITAR $ 42,160.00
BANCOS $ 263,500.00
PAGO DE FACTURAS A SU PROVEEDOR LA POBLANITA, S
21 PAGO DE FACTURA
BANCOS $ 33,735.00
IVA PEND. A CAUSAR $ 5,397.60
CLIENTES $ 39,132.60
PAGO DE FACTURAS DEL CLIENTE EL AGUILA, S.A.
TOTAL $ 6,088,038.80 $ 6,088,038.80
$ 464,600.00
$ 3,440,000.00
COSTALES 50
PRECIO UNITARIO $ 750.00
TOTAL $ 37,500.00
IVA $ 6,000.00
IVA CONTADO $ 3,000.00
IVA A CREDITO $ 3,000.00
TOTAL $ 43,500.00
CREDITO $ 21,750.00
CONTADO $ 21,750.00
COSTALES 25
PRECIO UNITARIO $ 935.00
IMPORTE $ 23,375.00
IVA $ 3,740.00
TOTAL $ 27,115.00
COSTALES 100
PRECIO UNITARIO $ 805.00
IMPORTE $ 80,500.00
IVA $ 12,880.00
TOTAL $ 93,380.00
COSTALES 120
PRECIO UNITAR $ 945.00
IMPORTE $ 113,400.00
IVA $ 18,144.00
TOTAL $ 131,544.00
COSTALES 150
PRECIO UNITARIO $ 810.00
IMPORTE $ 121,500.00
IVA $ 19,440.00
TOTAL $ 140,940.00
IVA CAUSADO
COSTALES 145
PRECIO UNITARIO $ 840.00
IMPORTE $ 121,800.00
IVA $ 19,488.00
TOTAL $ 141,288.00
COSTALES 200
PRECIO UNITARIO $ 915.00
IMPORTE $ 183,000.00
IVA $ 29,280.00
TOTAL $ 212,280.00
COSTALES 195
PRECIO UNITARIO $ 865.00
IMPORTE $ 168,675.00
IVA $ 26,988.00
TOTAL $ 195,663.00 $ 196,528.00
CONTADO $ 156,530.40 $ 134,940.00 $ 21,590.40
CREDITO $ 39,132.60 $ 33,735.00 $ 5,397.60
$ 168,675.00 $ 26,988.00
COSTALES 75
PRECIO UNITARIO $ 920.00
IMPORTE $ 69,000.00
IVA $ 11,040.00
TOTAL $ 80,040.00
COSTALES 50
PRECIO UNITARIO $ 900.00
IMPORTE $ 45,000.00
IVA $ 7,200.00
TOTAL $ 52,200.00
CUENTA
ACREEDORES DIVERSOS ALMACEN
DEBER HABER DEBER HABER
$ 241,379.31 $ 400,000.00 $ 37,500.00 $ 18,750.00
$ 158,620.69 $ 80,500.00 $ 95,225.00
SALDO ACREEDOR $ 121,500.00 $ 117,425.00
$ 183,000.00 $ 177,375.00
$ 69,000.00 $ 45,925.00
CLIENTES $ 491,500.00 $ 454,700.00
DEBER HABER $ 36,800.00
$ 131,544.00 $ 92,080.80 SALDO DEUDOR
$ 39,132.60 $ 39,463.20
$ 39,132.60
COSTO DE VENTA
$ 170,676.60 $ 170,676.60 DEBER HABER
CUENTA SALDADA $ 18,750.00
$ 95,225.00
$ 117,425.00
EQ. DE REPARTO $ 177,375.00
DEBER HABER $ 45,925.00
$ 750,000.00 $ 454,700.00
SALDO DEUDOR SALDO DEUDOR
IMPUESTOS A PAGAR
EQ. DE COMPUTO DEBER HABER
DEBER HABER $ 14,600.00
$ 70,000.00 SALDO ACREEDOR
SALDO DEUDOR
RENTAS PAGADAS POR ANT.
FRANQUICIAS DEBER HABER
DEBER HABER $ 60,000.00
$ 62,000.00 SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
PAGOS ANTICIPADOS
PROVEEDORES DEBER HABER
DEBER HABER $ 50,000.00
$ 305,660.00 $ 21,750.00 SALDO DEUDOR
$ 93,380.00
$ 10,875.00 GASTOS DE VENTA
$ 212,280.00 DEBER HABER
$ 305,660.00 $ 338,285.00 $ 1,900.00
$ 32,625.00 $ 40,000.00
$ 65,000.00
$ 106,900.00
SALDO DEUDOR
CUENTA T MAYOR
ANTICIPO DE CLIENTES BANCOS
DEBER HABER DEBER HABER
$ 50,000.00 $ 900,000.00 $ 21,750.00
SALDO ACREEDOR $ 27,115.00 $ 4,408.00
$ 9,375.00 $ 140,940.00
DOC. POR COBRAR $ 79,380.00 $ 46,400.00
DEBER HABER $ 34,020.00 $ 280,000.00
$ 141,288.00 $ 141,288.00 $ 156,530.40 $ 75,400.00
CUENTA SALDADA $ 162,481.20 $ 263,500.00
$ 52,200.00
$ 33,735.00
$ 1,454,836.60 $ 832,398.00
DOC. POR PAGAR $ 622,438.60
DEBER HABER SALDO DEUDOR
$ 80,040.00
SALDO ACREEDOR PRODUCTOS FINANCIEROS
DEBER HABER
$ 21,193.20
IVA ACREDITABLE SALDO ACREEDOR
DEBER HABER
$ 3,000.00 IVA PEND. A CAUSAR
$ 608.00 DEBER HABER
$ 19,440.00 $ 12,700.80 $ 18,144.00
$ 6,400.00 $ 5,443.20 $ 5,397.60
$ 10,400.00 $ 19,488.00
$ 39,848.00 $ 5,397.60
SALDO DEUDOR $ 43,029.60 $ 23,541.60
$ 19,488.00
SALDO DEUDOR
PAPELERÍA Y ÚTILES
DEBER HABER GASTOS ADMINISTRATIVOS
$ 48,000.00 DEBER HABER
SALDO DEUDOR $ 1,900.00
SALDO DEUDOR
VENTAS
DEBER HABER
$ 23,375.00 Columna1 DEBE HABER
$ 113,400.00 SUMAS IGUALES $ 3,876,235.29 $ 3,876,235.29
$ 121,800.00
$ 168,675.00
$ 45,000.00
$ 472,250.00
SALDO ACREEDOR
CAPITAL SOCIAL
DEBER HABER
$ 2,975,400.00
SALDO ACREEDOR
EDIFICIOS
DEBER HABER
$ 1,500,000.00
SALDO DEUDOR
IVA CAUSADO
DEBER HABER
$ 3,740.00
$ 19,488.00
$ 21,590.40
$ 19,488.00
$ 7,200.00
$ 71,506.40
IVA PEND. A ACREDITAR
DEBER HABER
$ 3,000.00 $ 42,160.00
$ 12,880.00
$ 1,500.00
$ 29,280.00
$ 38,620.69
$ 11,040.00
$ 96,320.69 $ 42,160.00
$ 54,160.69
PAZ Y RAMOS, S.A. de C.V.
1° DE ENERO DE 2019 LOCALIZACIÓN: ALMACEN
COSTALES DE AZUCAR P/ UNIDAD Unidades
FECHA
Concepto Entradas Salidas Existencias
6 DE ENERO COMPRA FACTURA N°567 50 50
10 DE ENERO VENTA FACTURA N° HPR-786 (COMPRA F. N° 567) 25 25
20 DE MARZO COMPRA FACTURA N° CAMP-098 100 100
25 DE MARZO VENTA FACTURA N° HPR-788 (N° 567) 25 0
VENTA FACTURA N° HPR-788 (CAMP-098) 95 100
29 DE ABRIL COMPRA FACTURA N°956 150 150
05 DE MAYO VENTA FACTURA N° HPR-1005 (F. N°098) 5 0
VENTA FACTURA N° HPR-1005 (F. N°956) 140 150
26 DE JULIO COMPRA FACTURA N° CAMP-105 200 200
22 DE OCTUBRE VENTA FACTURA N° HPR-1010 (F. N°956) 10 0
VENTA FACTURA N° HPR-1010 (F. N° CAMP-105) 185 200
07 DE NOV COMPRA FACTURA N° CASCA-762 75 75
30 DE NOV VENTA FACTURA N° HPR-1025 (F. N°CAMP-105) 15 0
VENTA FACTURA N° HPR-1025 (F. N°CASCA-762) 35 75
FACTURA N° CASCA-762 75
ACIÓN: ALMACEN
PEPS
Precio de Costo ($)
Adquisición Debe Haber Saldo
$ 750.00 $ 37,500.00 $ 37,500.00
$ 750.00 $ 18,750.00 $ 18,750.00
$ 805.00 $ 80,500.00 $ 99,250.00
$ 750.00 $ 18,750.00 $ 80,500.00
$ 805.00 $ 76,475.00 $ 4,025.00
$ 810.00 $ 121,500.00 $ 125,525.00
$ 805.00 $ 4,025.00 $ 121,500.00
$ 810.00 $ 113,400.00 $ 8,100.00
$ 915.00 $ 183,000.00 $ 191,100.00
$ 810.00 $ 8,100.00 $ 183,000.00
$ 915.00 $ 169,275.00 $ 13,725.00
$ 920.00 $ 69,000.00 $ 82,725.00
$ 915.00 $ 13,725.00 $ 69,000.00
$ 920.00 $ 32,200.00 $ 36,800.00
$ 920.00 $ 69,000.00 $ 69,000.00
PAZ Y RAMOS, S.A. de C.V.
1° DE ENERO DE 2019 LOCALIZACIÓ: ALMACEN
COSTALES DE AZUCAR POR UNIDAD COSTO ENTRADAS
FECHA REFERENCIA UNITARIO CANTIDAD VALOR TOTAL
6 DE ENERO COMPRA FACTURA N°567 $ 750.00 50 $ 37,500.00
10 DE ENERO VENTA FACTURA N° HPR-786 (COMPRA F. N° 567) $ 750.00
FACTURA °567 $ 750.00
20 DE MARZO COMPRA FACTURA N° CAMP-098 $ 805.00 100 $ 80,500.00
25 DE MARZO VENTA FACTURA N° HPR-788 (N° 567) $ 750.00
VENTA FACTURA N° HPR-788 (CAMP-098) $ 805.00
FACTURA N° CAMP-098 $ 805.00
29 DE ABRIL COMPRA FACTURA N°956 $ 810.00 150 $ 121,500.00
05 DE MAYO VENTA FACTURA N° HPR-1005 (F. N°098) $ 805.00
VENTA FACTURA N° HPR-1005 (F. N°956) $ 810.00
FACTURA N° 956 $ 810.00
26 DE JULIO COMPRA FACTURA N° CAMP-105 $ 915.00 200 $ 183,000.00
22 DE OCTUBRE VENTA FACTURA N° HPR-1010 (F. N°956) $ 810.00
VENTA FACTURA N° HPR-1010 (F. N° CAMP-105) $ 915.00
FACTURA N° CAMP-105 $ 915.00
07 DE NOV COMPRA FACTURA N° CASCA-762 $ 920.00 75 $ 69,000.00
30 DE NOV VENTA FACTURA N° HPR-1025 (F. N°CAMP-105) $ 915.00
VENTA FACTURA N° HPR-1025 (F. N°CASCA-762) $ 920.00
FACTURA N° CASCA-762 $ 920.00
ZACIÓ: ALMACEN
PEPS
SALIDA SALDO
CANTIDAD VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR TOTAL
50 $ 37,500.00
25 $ 18,750.00 25 $ 18,750.00
25 $ 18,750.00
100 $ 80,500.00
25 $ 18,750.00 0 $ -
95 $ 76,475.00 5 $ 4,025.00
5 $ 4,025.00
150 $ 121,500.00
5 $ 4,025.00 0 $ -
140 $ 113,400.00 10 $ 8,100.00
10 $ 8,100.00
200 $ 183,000.00
10 $ 8,100.00 0 $ -
185 $ 169,275.00 15 $ 13,725.00
15 $ 13,725.00
75 $ 69,000.00
15 $ 13,725.00 0 0
35 $ 32,200.00 40 $ 36,800.00
75 $ 69,000.00