FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIVO

CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO NÚMERO DEL
LIBRO
O CÓDIGO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO
DE LA
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
OPERACIÓN
Por mi activo pasivo y patrimonio al inicio de
01 1/1/2021 mis operaciones 03 10 Efectivo y eq. De efectivo 199,460.00
Por mi activo pasivo y patrimonio al inicio de
01 1/1/2021 mis operaciones 03 12 Ctas por Cobrar Comerciales 32,800.00
Por mi activo pasivo y patrimonio al inicio de
01 1/1/2021 mis operaciones 03 20 Mercaderías 24,800.00
Por mi activo pasivo y patrimonio al inicio de
01 1/1/2021 mis operaciones 03 33 Inmueble maquinaria y equipo 89,200.00
Por mi activo pasivo y patrimonio al inicio de
01 1/1/2021 mis operaciones 03 40 Impuestos, contribuciones y otros aportes al SNP 13,450.00
Por mi activo pasivo y patrimonio al inicio de
01 1/1/2021 mis operaciones 03 41 Remuneraciones y aportes por pagar 12,300.00
Por mi activo pasivo y patrimonio al inicio de
01 1/1/2021 mis operaciones 03 42 Ctas por pagar comercials 10,216.00
Por mi activo pasivo y patrimonio al inicio de
01 1/1/2021 mis operaciones 03 50 Capital 310,294.00
Por la venta de mercadería a Comercial Perú
02 1/5/2021 S.A. 12 Ccuentas por cobrar al comerciales 135,464.00
Por la venta de mercadería a Comercial Perú
02 1/5/2021 S.A. 121 Facturas, boletas y otros
Por la venta de mercadería a Comercial Perú
02 1/5/2021 S.A. 40 Tributos, contraprest. y aportes al SNP 20,664.00
Por la venta de mercadería a Comercial Perú
02 1/5/2021 S.A. 4011 IGV
Por la venta de mercadería a Comercial Perú
02 1/5/2021 S.A. 70 Ventas 114,800.00
Por la venta de mercadería a Comercial Perú
02 1/5/2021 S.A. 701 Mercaderías

69 Costo de ventas
03 1/5/2021 Por el costo de la mercadería 24,800.00
20 Mercaderías
03 1/5/2021 24,800.00
Por el cobro de la mercadería vendida
10 Efectivo y eq. De efectivo
03 1/5/2021 Comercial Perú S.A. 135,464.00
Por el cobro de la mercadería vendida
101 Caja
03 1/5/2021 Comercial Perú S.A.
Por el cobro de la mercadería vendida
12 Ctas por Cobrar Comerciales
03 1/5/2021 Comercial Perú S.A. 135,464.00
Por el cobro de la mercadería vendida
121 Facturas boletas y otros comprobantes
03 1/5/2021 Comercial Perú S.A.
10 Efectivo y eq. De efectivo
04 1/10/2021 Por el cobro de factura a Conty S.A. 7400
101 Caja
04 1/10/2021 Por el cobro de factura a Conty S.A.
12 Ctas por Cobrar Comerciales
04 1/10/2021 Por el cobro de factura a Conty S.A. 7400
121 Facturas boletas y otros comprobantes
04 1/10/2021 Por el cobro de factura a Conty S.A.
60 Compras
05 1/12/2021 Distribuidora Continental S.A. 13093.22
601 Mercaderías
05 1/12/2021 Distribuidora Continental S.A.
40 Tributos, contraprest. y aportes al SNP
05 1/12/2021 Distribuidora Continental S.A. 2356.78
4011 IGV
05 1/12/2021 Distribuidora Continental S.A.
42 Cuentas por pagar comerciales
05 1/12/2021 Distribuidora Continental S.A. 15450
421 Facturas, boletas y otros
05 1/12/2021 Distribuidora Continental S.A.
20 Mercaderías
06 1/12/2021 Por el destino de la mercadería 13093.22
61 Variación de Existencias
06 1/12/2021 Por el destino de la mercadería 13093.22
42 Ctas por pagar comercials
07 1/12/2021 Por el pago de la mercadería 15450
421 Facturas boletas y otros comprobantes
07 1/12/2021 Por el pago de la mercadería
10 Efectivo y eq. De efectivo
07 1/12/2021 Por el pago de la mercadería 15450

07 1/12/2021 Por el pago de la mercadería 101 Caja

TOTALES 693,381.22 693,381.22

 EMPRESA "ARTESCO S

LIBRO MAYOR AL 31/01/20

1 10 Efectivo y Equivalente a efectivo 1

1/1/2021 A varios 199,460.00 1/12/2021 42 15,450.00
1/5/2021 12 135,464.00
1/10/2021 12 7400

Total 342,324.00 Total 15,450.00

3 20 Mercadería 3
1/1/2021 A varios 24,800.00 1/5/2021 69 24,800.00
1/12/2021 61 13,093.22

Total 37,893.22 Total 24,800.00

5 40 Tributos Contraprestaciones y aportes SNP 5

1/12/2021 42 2,356.78 1/1/2021 A varios 13,450.00
1/5/2021 12 20,664.00

Total 2,356.78 Total 34,114.00

7 42 Cuentas por pagar comerciales 7

1/12/2021 10 15,450.00 1/1/2021 A varios 10,216.00
1/12/2021 A varios 15,450.00

Total 15,450.00 Total 25,666.00

9 70 Ventas 9
1/5/2021 12 114,800.00

Total 0.00 Total 114,800.00

11 60 Compras 11
1/12/2021 42 13,093.22

Total 13,093.22 Total 0.00

RESA "ARTESCO SA"

RO MAYOR AL 31/01/2021

2 12 Cuentas por cobrar comerciales 2

1/1/2021 A varios 32,800.00 1/5/2021 10 135,464.00
1/5/2021 A varios 135,464.00 1/10/2021 10 7400

Total 168,264.00 Total 142,864.00

4 33 Inmueble maquinaria y equipo 4

1/1/2021 A varios 89,200.00

Total 89,200.00

6 41 Remuneraciones y aportes por pagar 6

1/1/2021 A varios 12,300.00

Total 12,300.00

8 50 Capital 8
1/1/2021 A varios 310,294.00

Total 0.00 310,294.00

10 69 Costo de Ventas 10
1/5/2021 20 24,800.00

24,800.00 Total 0.00

14 61 Variación de Existencias 14
1/12/2021 20 13,093.22

Total 0.00 13,093.22

EMPRESA "ARTESCO SA"
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31/01/2021

SUMAS
CUENTA DESCRIPCIÓN
DEBE HABER

10 Efectivo y equivalente a efectivo S/ 342,324.00 S/ 15,450.00

12 Cuentas por cobrar comerciales S/ 168,264.00 S/ 142,864.00

20 Mercaderías S/ 37,893.22 S/ 24,800.00

33 Inmueble maquinaria y equipo S/ 89,200.00

40 Tributos, contraprest. y aportes al SNP S/ 2,356.78 S/ 34,114.00

41 Remuneraciones y aportes por pagar S/ 12,300.00

42 Cuentas por pagar comerciales S/ 15,450.00 S/ 25,666.00

50 Capital S/ 310,294.00

60 Compras S/ 13,093.22

61 Variación de Existencias S/ 13,093.22

69 Costo de ventas S/ 24,800.00

70 Ventas S/ 114,800.00

TOTAL S/ 693,381.22 S/ 693,381.22

 SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO
DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO
S/ 326,874.00 S/ 326,874.00
S/ 25,400.00 S/ 25,400.00
S/ 13,093.22 S/ 13,093.22
S/ 89,200.00 S/ 89,200.00
S/ 31,757.22 S/ 31,757.22
S/ 12,300.00 S/ 12,300.00
S/ 10,216.00 S/ 10,216.00
S/ 310,294.00 S/ 310,294.00
S/ 13,093.22
S/ 13,093.22 S/ 24,800.00
S/ 24,800.00 S/ 24,800.00
S/ 114,800.00

S/ 492,460.44 S/ 492,460.44 S/ 24,800.00 S/ 24,800.00 S/ 454,567.22 S/ 364,567.22

-S/ 90,000.00 -
S/ 364,567.22 S/ 364,567.22
 RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCIÓN
PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

S/ 13,093.22
S/ 11,706.78
S/ 24,800.00
S/ 114,800.00 S/ 114,800.00

S/ 24,800.00 S/ 114,800.00 S/ 24,800.00 S/ 114,800.00

- -S/ 90,000.00 - -S/ 90,000.00
S/ 24,800.00 S/ 24,800.00 S/ 24,800.00 S/ 24,800.00