EMPRESA ROSA, C.
A
LIBRO DIARIO
DEL 01/01/2017 AL 31/01/2017
Fecha Descripción REF Debe Haber
Año:2017
Mes Día
-1-
01 01 Caja 1 2.000,00
Equipo de Trabajo 2 220,00
Inventario de mercancías 3 600,00
Capital 4 2.820,00
P/R inicio de operaciones de la empresa Rosa, C.A
-2-
01 02 Caja 1 275,00
Venta 5 275,00
P/R venta de mercancía al contado según factura Nº261
-3-
01 06 Compra 6 136,00
Cuentas por pagar 7 136,00
P/R compra de mercancías a crédito según factura Nº380
-4-
01 12 Venta 5 100,00
Cuentas por cobrar 8 100,00
P/R venta de mercancía a crédito según factura Nº 262
-5-
01 15 Caja 1 20,00
Cuentas por cobrar 8 20,00
P/R cobro a sus clientes
-6-
01 18 Cuentas por pagar 7 50,00
Caja 1 50,00
P/R pago a sus proveedores en efectivo
-7-
01 22 Prima de seguro 9 175,00
caja 1 175,00
P/R se contrata seguro para la empresa en contado
-8-
01 25 Efectos por pagar 10 300,00
Compra 6 300,00
P/R compra de mercancías a crédito firmando letras de cambio
-9-
01 27 Efectos por pagar 10 100,00
Caja 1 100,00
P/R paga a sus proveedores letras
-10-
01 29 Sueldos y salarios 11 100,00
Gastos generales 12 50,00
Alquiler del local 13 50,00
Caja 1 200,00
P/R paga sueldos, gastos generales y de alquiler del local al
contado
-11-
01 31 Banco 14 500,00
Caja 1 500,00
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TOTALES 4.676,00 4.676,00
Libro Mayor
CAJA Nº 1
Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
01/01 S/DIARIO 1 2.000,00 2.000,00
01/02 S/DIARIO 2 275,00 2.275,00
01/15 S/DIARIO 5 20,00 2.295,00
01/18 S/DIARIO 6 50,00 2.245,00
01/22 S/DIARIO 7 175,00 2.070,00
01/27 S/DIARIO 9 100,00 1.970,00
01/29 S/DIARIO 10 200,00 1.770,00
01/31 S/DIARIO 11 500,00 1.270,00
Equipo de trabajo Nº2
Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
01/01 S/DIARIO 1 220,00 220,00
Inventario de mercancías Nº3
Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
01/01 S/DIARIO 1 600,00 600,00
Capital Nº4
Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
01/01 S/DIARIO 1 2.820,00 2.820,00
Venta Nº5
Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
01/02 S/DIARIO 2 275,00 275,00
01/12 S/DIARIO 4 100,00 375,00
Compra Nº6
Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
01/06 S/DIARIO 3 136,00 136,00
01/25 S/DIARIO 8 300,00
Cuentas por pagar Nº 7
Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
01/06 S/DIARIO 3 136,00 136,00
01/18 S/DIARIO 6 50,00 86,00
Cuentas por cobrar Nº 8
Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
01/12 S/DIARIO 4 100,00 100,00
01/15 S/DIARIO 5 20,00 80,00
Prima de seguro Nº9
Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
01/22 S/DIARIO 7 175,00 175,00
Efectos por pagar Nº10
Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
01/25 S/DIARIO 8 300,00 300,00
01/27 S/DIARIO 9 100,00 400,00
Sueldos y salarios Nº11
Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
01/29 S/DIARIO 10 100,00 100,00
Gastos generales Nº12
Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
01/29 S/DIARIO 10 50,00 50,00
Alquiler del local Nº13
Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
01/29 S/DIARIO 10 50,00 50,00
Banco
Fecha Descripción Ref Debe Haber Saldo
01/31 S/DIARIO 11 500,00 500,00