ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2019
EXPRESADO EN SOLES
ACTIVO CORRIENTE 2018 2019
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 20,890.00 35,000.00 X
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO) 286,542.00 105,748.00
CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS (NETO) 156,252.00 85,625.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) 35,658.00 25,852.00
SERVICIOS PAGADOS POR ADELANTADO 12,000.00 6,000.00
EXISTENCIAS (NETO) 210,589.14 256,845.00
OTROS ACTIVOS CORRIENTES 1,090.44
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 721,931.14 516,160.44
ACTIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 356,784.00 458,520.00
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPOS (NETO) 856,520.00 856,520.00
INTANGIBLES (NETO) -195,856.00 254,780.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,017,448.00 1,569,820.00
TOTAL ACTIVO 1,739,379.14 2,085,980.44
RATIO DE LIQUIDEZ O CORRIENTE 2018
ACTIVO CORRIENTE 721,931.14
1.87
PASIVO CORRIENTE 385,523.00
RATIO DE LIQUIDEZ SEVERA O PRUEBA ACIDA
ACTIVO CORRIENTE - EXISTENCIA 511,342.00
1.33
PASIVO CORRIENTE 385,523.00
RATIO DE LIQUIDEZ ABSOLUTA
CAJA Y BANCO 20,890.00
0.05
PASIVO CORRIENTE 385,523.00
CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE 336,408.14
RATIO DE ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO
PASIVO CORRIENTE 385,523.00
77.10
CAPITAL 500,000.00
RATIO DE ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO
PASIVO CORRIENTE 385,523.00
62.88
PATRIMONIO 613,115.14
RATIO DE ENDEUDAMIENTO TOTAL
PASIVO CORRIENTE 356,741.00
58.18
PATRIMONIO 613,115.14
ITUACION FINANCIERA
DICIEMBRE 2019
SADO EN SOLES
PASIVO CORRIENTE 2018 2019 x
SOBREGIROS BANCARIOS 3,520.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 85,395.00 456,852.00
CUENTAS POR PAGAR RELACIONADAS 14,500.00 25,000.00
CUENTAS POR PAGAR 45,628.00 32,620.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 240,000.00 240,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 385,523.00 757,992.00
PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 356,741.00 245,125.00
CUENTAS POR PAGAR RELACIONADAS 35,250.00
CUENTAS POR PAGAR 24,000.00 12,000.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 360,000.00 120,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 740,741.00 412,375.00
TOTAL PASIVO 1,126,264.00 1,170,367.00
PATRIMONIO
CAPITAL 500,000.00 500,000.00
CAPITAL ADICIONAL 150,000.00
EXCEDENTE DE REVALUACION 120,582.00
RESERVAS 35,859.00 45,625.00
RESULTADOS ACUMULADOS 65,254.00 77,256.14
Utilidad por distribuir 12,002.14 22,150.30
TOTAL PATRIMONIO 613,115.14 915,613.44
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,739,379.14 2,085,980.44
RATIO DE LIQUIDEZ O CORRIENTE 2019
ACTIVO CORRIENTE 516,160.44
0.68
PASIVO CORRIENTE 757,992.00
RATIO DE LIQUIDEZ SEVERA O PRUEBA ACIDA
ACTIVO CORRIENTE - EXISTENCIA 259,315.44
0.34
PASIVO CORRIENTE 757,992.00
RATIO DE LIQUIDEZ ABSOLUTA
CAJA Y BANCO 35,000.00
0.05
PASIVO CORRIENTE 757,992.00
CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE -241,831.56
RATIO DE ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO
PASIVO CORRIENTE 757,992.00
151.60
CAPITAL 500,000.00
RATIO DE ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO
PASIVO CORRIENTE 757,992.00
82.79
PATRIMONIO 915,613.44
RATIO DE ENDEUDAMIENTO TOTAL
PASIVO CORRIENTE 245,125.00
26.77
PATRIMONIO 915,613.44
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE 2019
EXPRESADO EN SOLES
2018
VENTAS 980,500.00
(-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS -22,365.00
VENTA NETA 958,135.00
(-) COSTO DE VENTAS -656,362.00
UTILIDAD BRUTA 301,773.00
(-) GASTOS DE VENTAS -215,785.00
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS -95,325.00
UTILIDAD OPERATIVA -9,337.00
(+) INGRESOS FINANCIEROS 28,650.64
(-) GASTOS FINANCIEROS -8,564.00
(+) OTROS INGRESOS 5,789.00
(-) OTROS GASTOS -3,568.00
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION DEL TRABAJADOR E IMP A LA RTA 12,970.64
(-) PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES -
UTILIDAD ANTES DE IMP A LA RTA 12,970.64
(-) IMPUESTO A LA RENTA -968.50
RESULTADO DEL EJERCICIO 12,002.14
(-) RESERVA LEGAL
UTILIDAD POR DISTRIBUIR 12,002.14
RATIO DE ROTACION DE INVENTARIOS 2015
COSTO DE VENTAS 656,362.00
INVENTARIOS (EXISTENCIAS) 210,589.14
RATIO DE ROTACION DE INVENTARIOS 2016
COSTO DE VENTAS 576,900.00
INVENTARIOS (EXISTENCIAS) 256,845.00
0.19340702223
COMERCIAL PEPIN S.A.C.
RUC 207895478512
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE 2019
EXPRESADO EN SOLES
2019
1,020,152.00 x UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION DEL TRABAJADOR E IMP A LA RTA
-58,652.00 REPAROS TRIBUTARIOS:
961,500.00 ADICIONES:
-576,900.00 - GASTOS DEL PERSONAL
384,600.00 - EXCESO DE DEPRECIACION
-186,547.00 - EXCESO DE BOLETAS DE VENTA
-142,956.00 - ESTIMADO DE COBRANZA DUDOSA
55,097.00
38,459.00
-75,256.00 DEDUCCIONES:
41,528.00 - DIVIDENDOS OBTENIDOS
-32,451.00 - INTERESES OBTENIDOS NO GRAVADOS
27,377.00
27,377.00 BASE IMPONIBLE O UTILIDAD TRIBUTARIA
-2,765.56 IMPUESTO A LA RENTA 28%
24,611.44 MENOS PAGOS A CUENTA
-2,461.14 SALDO A FAVOR
22,150.30
3.12
2.25
27,377.00
5,000.00
3,000.00
1,500.00
8,500.00
-30,500.00
-5,000.00
9,877.00
2,765.56
-3,856.00
-1,090.44
Ratio de liquidez o solvencia a corto plazo
Muestra la capacidad de la empresa de cumplir con una deuda a corto plazo. Es decir, si la empresa
cuenta con los recursos necesarios para conseguir efectivo líquido para saldar la deuda.
Los activos poseen diferentes grados de liquidez, por ejemplo, los productos terminados son bastante
líquidos, mientras que los bienes inmobiliarios son considerados como no líquidos por su dificultad para
convertirlos en efectivo.
formula RL= ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Por su complejidad y los diferentes factores que influyen, existen diferentes tipos
de ratios de liquidez:
Ratio de tesorería: capacidad de hacer los pagos inmediatamente.
formula ratio de (tesorería + inversiones financieras temporales)
tesoreria: pasivo circulante
Ratio de prueba ácida (RA): se sacan de la ecuación las existencias, ya que suelen
ser difíciles de vender, o menos líquidos
formula RA. (activo corriente - inventario)
PASIVO CORRIENTE
Ratio de capital de trabajo: el dinero que dispone la empresa después de haber pagado sus deudas a
corto plazo.
formula Ratio capital de (activo circulante - pasivo circulante)
trabajo total activos