COMPAÑÍA DE DISEÑOS IMPRESOS, SA DE CV
En su auditoria de la compañía Diseños impresos, SA de CV se dedica al diseño de interiores y a decoración
al 31 de Diciembre de 2018 usted advierte que la conciliación bancaria correspondiente a la cuenta que se lle
diferencia sustancial no aclarado, como se indica enseguida:
Saldp según estado de cuenta del banco $142,267.00
Depositos en transito $3,864.00
Cheques en transito -$40,793.00
Diferencia no aclarada $10,846.00
Saldo según mayor general $116,184.00
Diseños impresos S.A. de C.V.
Conciliación bancaria
Al 31 de diciembre de 2018
Saldo según estado de cuenta del banco $ 142,267.00
Más Cargos en libros de la empresa pendientes de corresponder
por el banco:
Depósitos en tránsito $3,864.00
Devolución de cheque $7,898.00
$9,800.00
3,678.00 $25,240.00
Más Cargos en el estado de cuenta del banco pendientes de
corresponder por la empresa:
Cheques 10318
Errores del banco (en contra) 9,000.00
Servicios bancarios 25.00
21,079.00
Cheque por $306 306.00 44,406.00
Menos: Abonos en libros de la empresa pendientes de corresponder
por el banco:
Cheques pendientes 40,793.00
Errores en los libros (en contra) 306 603.00
13,678.00
Cheques 1,318.00 56,392.00
Menos: Abonos en el estado de cuenta del banco pendientes de
corresponder por la empresa
Errores del banco (a favor) 5,000.00 5,000.00
Igual: Saldo según libros de la empresa 150,521.00
Asientos contables para corregir los libros de la empresa
1 Bancos 78,951.00
Bancos 79,851.00
Maquinaria 900.00
79,851.00 79,851.00
E CV
de interiores y a decoración en general. En el año de la revisión
ndiente a la cuenta que se lleva con Banorte contiene una
Bancos Estado de cuenta
$3,864.00 40,793.00 10,318.00 5,000.00
$7,898.00 78,951.00 9,000.00
3,678.00 603.00 25.00
$9,800.00 13,678.00 -
21,079.00
306.00
108,785.00 35,728.00
259,306.00 177,995.00
La cuenta de bancos de la compañía Mimos, S.A., mostraba un saldo de $1'590,930 al 31 de diciembre de 2014. E
presentaba un saldo de $1'644,350 a la misma fecha. Al comparar los saldos se determinaron las siguientes difer
1 El 28 de diciembre el banco notificó sobre un cheque sin fondos de un cliente por la cantidad de $2
2 El 15 de diciembre, el Banco equivocadamente registró el depósito por el cobro de un cheque de Ra
$152,000 en lugar de $125,000 que correspondía a la compra de papelería.
3 El cheque número 756 por la suma de $79,851 se registró en la cuenta de bancos equivocadamente
cheque número 760 por la suma de $56,700 se registró incorrectamente en $65,700 los cuales corr
maquinaria y equipo, respectivamente.
4 Los cargos por servicios bancarios fueron $26,000
5 El banco no consideró las entradas de bancos del 31 de diciembre por $305,780 en el mes, sino has
6 Los cheques pendientes de cobro al 31 de diciembre sumanban $630,000
Mimos, S.A.
Conciliación bancaria
Al 31 de diciembre de 2014
Saldo según estado de cuenta del banco 1,644,350.00
Más Cargos en libros de la empresa pendientes de corresponder
por el banco:
Depósitos en tránsito 305,780.00
Cheques sin fondos 225,900.00 531,680.00
Más Cargos en el estado de cuenta del banco pendientes de
corresponder por la empresa:
Errores del banco (en contra) 125,000 152,000.00
Cheque 756 por $79,851 79,851.00
Cheque 760 por $56,700 56,700.00
Servicios bancarios 26,000.00 314,551.00
Menos: Abonos en libros de la empresa pendientes de corresponder
por el banco:
Cheques pendientes 630,000.00
Errores en los libros (en contra) 56,700 65,700.00
Errores en los libros (en contra) 79,851 78,951.00
Cheque Ramiro Ramírez 125,000 125,000.00 899,651.00
Menos: Abonos en el estado de cuenta del banco pendientes de
corresponder por la empresa
Errores del banco (a favor) -
Igual: Saldo según libros de la empresa 1,590,930.00
Asientos contables para corregir los libros de la empresa
1 Clientes 225,900.00
Bancos 225,900.00
225,900.00 225,900.00
Cheque sin fondos del cliente
2 Gastos financieros 26,000.00
Bancos 26,000.00
26,000.00 26,000.00
Registro de servicios bancarios
3 Bancos 78,951.00
Bancos 79,851.00
Maquinaria 900.00
79,851.00 79,851.00
Para corregir el cheque 756
4 Bancos 65,700.00
Bancos 56,700.00
Equipo 9,000.00
65,700.00 65,700.00
Para corregir el cheque 760
930 al 31 de diciembre de 2014. El estado de cuenta bancario
determinaron las siguientes diferencias:
un cliente por la cantidad de $225,900
por el cobro de un cheque de Ramiro Ramirez por
nta de bancos equivocadamente en $78,951, mientras que el
mente en $65,700 los cuales corresponden a la compra de
por $305,780 en el mes, sino hasta el 3 de enero.
Bancos Estado de cuenta
225,900.00 125,000.00 152,000.00
305,780.00 78,951.00 79,851.00
65,700.00 56,700.00
630,000.00 26,000.00
367,971.00 314,551.00
1,958,901.00 1,958,901.00
Estado de cuenta