DIPLOMADO VIRTUAL 2021:

“SISTEMAS ADMINISTRATIVOS EN LA
GESTIÓN PÚBLICA SIGA, SIAF Y
CONTRATACIONES DEL ESTADO - SEACE
3.0”
PROCESO CONTABLE
EN EL SIAF SP
REGISTRO CONTABLE EN
EL SIAF SP
 COMPONENTES DEL
REGSITRO CONTABLE
 ESTRUCTURA DEL PLAN
CONTABLE GUBERNAMENTAL
 ENLACE CLASIFICADORES
PRESUPUESTALES CON EL PLAN CONTABLE
REGISTRO CONTABLE – UNIDAD
EJECUTORA/SIAF VISUAL
REGISTRO CONTABLE – UNIDAD
EJECUTORA/SIAF VISUAL
REGISTRO CONTABLE – UNIDAD
EJECUTORA/SIAF VISUAL
REGISTRO CONTABLE – UNIDAD
EJECUTORA/SIAF VISUAL
BALANCE DE COMPROBACIÓN –
UNIDAD EJECUTORA/SIAF VISUAL
 NORMATIVA APLICABLE

Aprueban la Directiva Nº 003-2019-EF/51.01 “Lineamientos para la preparación y presentación de la

información financiera, presupuestaria y complementaria mensual, trimestral y semestral de las Empresas
Públicas y otra s formas organizativas que administren recursos públicos”
Resolución Directoral Nº 014-2019-EF/51.01
SE RESUELVE:
Artículo 1. aprobación y vigencia de la Directiva. Aprobar la Directiva Nº 003-2019-EF/51.01 “Lineamientos para
la preparación y presentación de la información financiera, presupuestaria y complementaria mensual, trimestral y
semestral de las Empresas Públicas y otras formas organizativas que administren recursos públicos”, que entra
en vigencia a partir del 1 de octubre del 2019.
Artículo 2. Derogación. A partir de la entrada en vigencia de la Directiva N° 003- 2019-EF/51.01, queda derogada
la Directiva N° 002-2015- EF/51.01 “Preparación y Presentación de Información Financiera, Presupuestaria y
Complementaria Mensual, Trimestral y Semestral por las Empresas y Entidades de Tratamiento Empresarial del
Estado”, aprobada con la Resolución Directoral N° 004-2015-EF/51.01, así como su Texto Ordenado, aprobado
con la Resolución Directoral N° 013-2017-EF/51.01.
 NORMATIVA APLICABLE

Artículo 3. Presentación Digital del tercer trimestre La presentación de la información financiera,

presupuestaria, complementaria, presupuesto de inversión y metas físicas correspondiente al tercer
trimestre del 2019, de las Empresas Públicas y otras formas organizativas que administren recursos
públicos, se realiza de forma digital en un plazo que vence el 25 de octubre del presente año.

Artículo 4. Publicación y difusión. Disponer la publicación de la presente Resolución Directoral en el

Diario Oficial “El Peruano” y la difusión de la Directiva N° 003-2019-EF/51.01 “Lineamientos para la
preparación y presentación de la información financiera, presupuestaria y complementaria mensual,
trimestral y semestral de las Empresas Públicas y otras formas organizativas que administren recursos
públicos”, en el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas: [Link] en la
misma fecha de publicación que en el Diario Oficial.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL

ACCESO AL APLICATIVO
Para ingresar al Aplicativo WEB ‘SIAF – Modulo Contable – Información
Financiera y Presupuestaria’, se debe ingresar el usuario, contraseña correcta y el
código capcha (texto de la imagen) y luego dar clic en el botón INGRESAR.

Nota: El usuario y contraseña de ingreso será el mismo que se tenía con el cierre
del periodo y/o ejercicio anterior, de no conocerlo, deberá solicitarlo a su
Sectorista de la DGCP.
 MODULO CONTABLE SIAF-
CONTABILIZACIONES

CONTABILIZACION DE LA FASE DE DEVENGADO:

Las cuentas contables que se muestran en el Haber del devengado, serán las mismas que se
muestren en el Debe de la fase Girado (pantalla N° 4), salvo algunas excepciones, las cuales
se han implementado con la nueva tabla de operaciones para el 2014.
MODULO CONTABLE SIAF-
CONTABILIZACIONES
 MODULO CONTABLE SIAF- CONTABILIZACIONES

A continuación se detalla las excepciones:

a) Si en el “Haber de la fase Devengado” del rubro 00-Recursos Ordinarios se considera la cuenta contable del
mayor 1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS, entonces en el “Debe de la fase Girado” se muestra las
cuentas contables equivalentes siguientes:

Nota: Debe del Girado, si es del ejercicio se considera la cuenta contable 4402.01 de ejercicios anteriores 1601.010
 MODULO CONTABLE SIAF-
CONTABILIZACIONES

b) Si en el “Haber de la fase Devengado” se considera la cuenta contable del mayor 2301,

entonces en el “Debe de la fase Girado” se muestra las cuentas contables equivalentes
siguientes:
 MODULO CONTABLE SIAF-
CONTABILIZACIONES

c) Si en la fase del Devengado (bienes o servicios) existe una retención del 6% del IGV, en la fase Girado según el
rubro muestra las cuentas contables equivalentes siguientes:

CONTABILIZACION DE LA FASE DE DEVENGADO:

1. Para des-contabilizar los registros de la fase del Devengado del documento A del año 2014, a través de la opción Eliminar,
se muestra un mensaje de validación, siempre que esté contabilizado el asiento contable del “ingreso a caja para su posterior
devolución a favor de Tesoro Público con T-6”, no permite des-contabilizarlo. 2. Para des-contabilizar la operación inicial del
devengado se realiza desde el año 2014, a través de la opción de cada Registro SIAF, se muestra un mensaje de validación,
siempre que esté contabilizado el asiento contable del “ingreso a caja para su posterior devolución a favor de Tesoro Público
con T-6”, no permitir des-contabilizarlo.
MODULO CONTABLE SIAF-
CONTABILIZACIONES
 MODULO CONTABLE SIAF-
CONTABILIZACIONES

2. Para des-contabilizar la operación inicial del devengado se realiza desde el año

2014, a través de la opción DESCONTABILIZAR REGISTRO de cada Registro
SIAF, se muestra un mensaje de validación, siempre que esté contabilizado el
asiento contable del “ingreso a caja para su posterior devolución a favor de Tesoro
Público con T-6”, no permitir des-contabilizarlo.
3. Si el devengado corresponde a Expedientes de años anteriores al 2014, la
descontabilización del devengado a través de la opción Eliminar continúa con las
validaciones vigentes (no se valida con el asiento de ingreso a caja)
 MODULO CONTABLE SIAF-
CONTABILIZACIONES

4. Si el devengado corresponde a Expedientes de años anteriores al 2014, la descontabilización deberá continuar

con las validaciones vigentes (no deberá validarse con el asiento de ingreso a caja).
 MODULO CONTABLE SIAF- CONTABILIZACIÓN DE
DEVENGADOS CON AUTORIZACIÓN DE GIRO

4. En la pantalla de Contabilización del Devengado con Autorización de Giro se ha incorporado dos nuevas
columnas: Categoría: 5, 6 y 7 Clasificador: Presentara el clasificador utilizado en cada expediente
 MODULO CONTABLE SIAF- CONTABILIZACIÓN
DE DEVENGADOS CON AUTORIZACIÓN DE GIRO

a) Solo para la Unidad Ejecutora 047 Administración de la Deuda, se incorpora una validación, para exigir que
primero se contabilice la operación inicial del devengado del Registro SIAF y después se contabilice en la opción
“Contabilización Devengados con Autorización de Giro”.
 MODULO CONTABLE SIAF- CONTABILIZACIÓN
DE DEVENGADOS CON AUTORIZACIÓN DE GIRO

b) Solo para la Unidad Ejecutora 047 Administración de la Deuda, cuando contabilizamos con la cuenta contable
5602.010501 OTROS GASTOS DE DEUDA EXTERNA, tomando las siguientes consideraciones: Que pertenezca a
la UE 047 Que este registrado con tipo de operación SD – Servicio de Deuda Que este registrado con el
clasificador de gasto 28.31.51 Que este registrado con el rubro 00.
 MODULO CONTABLE SIAF- CONTABILIZACIÓN DE
DEVENGADOS CON AUTORIZACIÓN DE GIRO

En la opción “Contabilización de Devengados con Autorización de Giro” al momento de realizar la contabilización el

sistema muestra el asiento contable, siempre que cumpla con las consideraciones mencionadas anteriormente.
 MODULO CONTABLE SIAF- CONTABILIZACIÓN DE
DEVENGADOS CON AUTORIZACIÓN DE GIRO

c) Solo para la Unidad Ejecutora 047 Administración de la Deuda, cuando contabilizamos la cuenta
contable 1601.02099 SWAP DE MONEDA, tomando en cuenta las consideraciones descritas en el punto
b):
 MODULO CONTABLE SIAF- CONTABILIZACIÓN DE
DEVENGADOS CON AUTORIZACIÓN DE GIRO

En la opción “Contabilización de Devengados con Autorización de Giro” al momento de solicitar el expediente con
el botón EJECUTAR BUSQUEDA el sistema no muestra el asiento de devengado con autorización de giro.
 MODULO CONTABLE SIAF- CONTABILIZACIÓN DE INGRESOS
A CAJA PARA SU DEVOLUCIÓN A TESORO PÚBLICO CON T6

En la pantalla de contabilización de Ingresos a caja para su devolución a Tesoro Público con T- 6 se ha incorporado
una nueva columna: Clasificador: presentara los clasificadores utilizados en cada expediente, así se visualizara el
ingreso a caja, a que clasificadores corresponden si se registró con más de un clasificador.
INCORPORAR EL RUBRO 19 CONTABILIZACIÓN DEL DEVENGADO CON AUTORIZACIÓN DE GIRO, POR LA
CATEGORÍA DE GASTOS 7 – SOLO PARA LA UE 047 ADMINISTRACIÓN DE LA DEUDA

Se ha incorporado el rubro 19 Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito, para la contabilización

Devengados con Autorización de Giro con la categoría de gastos 7, un segundo asiento del devengado,
debe de contabilizarse con las cuentas contables siguientes:
 Amortización de la Deuda (Sub genérica de gastos: 281) En el Debe: Se deberá mostrar la cuenta
contable 1206.01 En el Haber: Se deberá mostrar la cuenta contable 4404.01.
 Intereses de la Deuda (Sub genérica de gastos: 282)
En el Debe: Se deberá mostrar la cuenta contable 1206.01
En el Haber: Se deberá mostrar la cuenta contable 4402.01
 Otros Gastos de la Deuda (Sub genérica de gastos: 283) En el Debe: Se deberá mostrar la cuenta
contable 1206.01 En el Haber: Se deberá mostrar la cuenta contable 4402.01
INCORPORAR EL RUBRO 19 CONTABILIZACIÓN DEL DEVENGADO CON AUTORIZACIÓN DE GIRO, POR LA
CATEGORÍA DE GASTOS 7 – SOLO PARA LA UE 047 ADMINISTRACIÓN DE LA DEUDA
 MOSTRAR EN EL HABER DE LA FASE DE GIRADO LA CUENTA CONTABLE 120601 TESORO PÚBLICO DEL
RUBRO 19 RECURSOS POR OPERACIONES DE OFICIALES DE CRÉDITO – SOLO PARA LA UE 047
ADMINISTRACIÓN DE LA DEUDA

En el haber de la fase Girado del rubro 19 se ha incorporado la cuenta contable 1206.01 Tesoro Público,
solo para la UE 047 Administración de la Deuda.
 CONTABILIZACIÓN DE GIRADO CON DOCUMENTO “B”
082 – OPERACIONES SIN CHEQUE CON EL RUBRO RDR

Ejercicio Actual En la fase de una operación inicial del girado con documento B – “082” Operaciones sin Cheque con
Rubro 09 RDR, muestra el siguiente asiento patrimonial.
 CONTABILIZACIÓN DE GIRADO CON DOCUMENTO “B”
082 – OPERACIONES SIN CHEQUE CON EL RUBRO RDR

En la anulación del girado con documento B “082” Operaciones sin Cheque, con el Rubro RDR, muestra el siguiente
asiento patrimonial.
 CONTABILIZACIÓN DE GIRADO CON DOCUMENTO “B”
082 – OPERACIONES SIN CHEQUE CON EL RUBRO RDR

Ejercicio Anterior En un expediente del Ejercicio Anterior, fase girado en el presente ejercicio de una operación inicial
con documento B – “082” Operaciones sin Cheque con RDR muestra el siguiente asiento patrimonial
 DEVOLUCIONES CON DOCUMENTO “A” 082
– GIRO SIN CHEQUE EN EL RUBRO RDR

Ejercicio Actual En la secuencia de Devolución de Girado con documento A – “082” Operaciones sin Cheque con
RDR muestra el siguiente asiento patrimonial.
 DEVOLUCIONES CON DOCUMENTO “A”
082 – GIRO SIN CHEQUE EN EL RUBRO RDR

Ejercicio Anterior En la secuencia Devolución del Girado con documento A – “082” Operaciones sin Cheque con RDR
muestra el siguiente asiento patrimonial
Nota: Las operaciones del presente año y que pertenecen a ejercicios anteriores se deben
de contabilizar en el entorno del año actual.
 CONTABILIZACIONDE GIRADO CON DOCUMENTO “B” 082-
OPERACIONES SIN CHEQUE EN EL RUBRO 18 CANON Y SOBRE
CANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES

Ejercicio Actual
En la fase de una operación inicial del girado con documento B – “082” Operaciones sin Cheque con Rubro 18
Canon y Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones, muestra el siguiente asiento patrimonial.
 DEVOLUCION CON DOCUMENTO “B” 082-OPERACIONES
SIN CHEQUE EN EL RUBRO 18 CANON Y SOBRE CANON,
REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES

En la anulación del girado con documento B “082” Operaciones sin Cheque, con el Rubro 18 Canon y Sobre Canon,
Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones, muestra el siguiente asiento patrimonial
 DEVOLUCION CON DOCUMENTO “A” 082-OPERACIONES
SIN CHEQUE EN EL RUBRO 18 CANON Y SOBRE CANON,
REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES

Ejercicio Actual
La secuencia de Devolución del girado con Documento A = “082” Operaciones sin Cheque, con Rubro 18 Canon y
Sobre canon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones, muestra el siguiente asiento patrimonial, en el Haber:
se muestra la cuenta del Debe de la operación inicial del devengado.
 MODULO CONTABLE WEB- CIERRE FINANCIERO
MENSUAL/TRIMESTRAL
INFORMACION FINANCIERA Y PRESUPUESTAL

Para ingresar al Aplicativo WEB ‘SIAF – Modulo Contable – Información Financiera y Presupuestaria’, se debe
ingresar el usuario, contraseña correcta y el código capcha (texto de la imagen) y luego dar clic en el botón
INGRESAR. Nota: El usuario y contraseña de ingreso será el mismo que se tenía con el cierre del periodo y/o
ejercicio anterior, de no conocerlo, deberá solicitarlo a su Sectorista de la DGCP.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL

ROL UNIDAD EJECUTORA (UE): Entidades que pertenecen a un Pliego Integrador, al ingresar se visualiza
el “Rol: UE”, en la parte superior derecha de la ventana.

ROL PLIEGO INTEGRADOR: Este rol corresponde a las entidades que integran y/o consolidan la
información de dos o más UEs, como es el caso de los Pliegos del Gobierno Nacional y Gobiernos
Regionales, al ingresar se visualiza el rol ‘PLIEGO INTEGRADOR’, en la parte superior derecha de la
ventana.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL

ROL PLIEGO: Este rol corresponde a las Entidades que no integran y/o consolidan la información de otras
UEs, como es el caso de las Municipalidades, Mancomunidades, etc. Al ingresar se visualizará el rol
‘PLIEGO’, en la parte superior derecha de la ventana.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL

ROL DE LA UNIDAD EJECUTORA

En el Modulo Contable SIAF – Cliente / Servidor, se realiza el Pre-Cierre y se
transmite por cada mes la información del Balance de Comprobación a la Base
de Datos - MEF, para la elaboración de los Estados y Anexos Financieros en el
Modulo Contable – Información Financiera y Presupuestal del aplicativo WEB.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL
ROL DE LA UNIDAD EJECUTORA
Dicha información se visualizará en el Sub Módulo “Información Financiera”, que contiene 4 opciones de Menú:
 Registro
 Procesos
 Reportes
 Consultas
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL
ROL DE LA UNIDAD EJECUTORA
REGISTRO:
Esta opción permite la distribución de las cuentas contables del Activo, Pasivo y Patrimonio. Así como el registro de la información
en los formularios de los Estados y Anexos financieros. Para iniciar dicho proceso, seleccionar el Menú ‘Registro’ y luego el mes
que corresponda. En las opciones “Enero”, “Febrero”, se presenta solo la opción “Estados Financieros”
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL
ROL DE LA UNIDAD EJECUTORA
Para el cierre del I trimestre, en las opción “Marzo (I Trimestre) ’’ se presentan las opciones “Estados Financieros”
y “Anexos Financieros”
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL

Estados Financieros
Al seleccionar la opción “Estados Financieros”, se presenta las siguientes hojas de trabajo según el periodo
seleccionado: En los meses de “Enero” y “Febrero” se presenta el formulario siguiente:
 (EF-1) Distribución / Reclasificación de Saldos Históricos.


 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL

Estados Financieros
En la opción “Marzo (I Trimestre) ’’ se presentan los formularios siguientes:
 (EF-1) Distribución / Reclasificación de Saldos Históricos.
 (EF-3) Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
 (EF-4) Estado de Flujos de Efectivo.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL

ANEXOS FINANCIEROS
En el registro de los Anexos Financieros se presentan los siguientes formularios:
o (AF - 9) Movimiento de Fondos que administra la Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público.
o (AF-9A) Gastos - Movimiento de Fondos que administra la Dirección General de
Endeudamiento y Tesoro Público.
o (AF-9B) Movimiento de Fondos que administra la Dirección General de Endeudamiento y
Tesoro Público.
o (AF-9C) Otras operaciones con Tesoro Público.

o
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL

ANEXOS FINANCIEROS
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL
PROCESOS
CIERRE FINANCIERO
Al ingresar al Menú “Procesos”, opción “Cierre Financiero”, el Sistema presentará la ventana “Cierre Financiero”
que permite la Cancelación del Pre Cierre, así como el Cierre de los formatos correspondientes al Cierre del I o
III Trimestre 2017.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL
PROCESOS
CIERRE FINANCIERO
Al ingresar al Menú “Procesos”, opción “Cierre Financiero”, el Sistema presentará la ventana “Cierre Financiero” que permite
la Cancelación del Pre Cierre, así como el Cierre de los formatos correspondientes al Cierre del I o III Trimestre 2017.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL

PROCEDIMIENTO PARA CANCELAR EL PRE CIERRE

Realizar los pasos que a continuación se detalla: a. Seleccionar el mes y dar clic en el botón CANCELAR PRE
CIERRE, se mostrará el mensaje “Este proceso eliminará la información realizada en la Reclasificación y/o
Distribución de Cuentas. ¿Está seguro de continuar?”, dar clic en el botón CONFIRMO.

b. Luego, se mostrará el mensaje: “Se realizó la cancelación satisfactoriamente”, al cual damos clic en el botón
ACEPTAR.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL

c. El Sistema elimina la información de la Reclasificación, Distribución de las cuentas y datos enviados por la
Entidad, para el mes seleccionado.
d. La columna “Indicador de Pre Cierre”, cambia a “No”. Asimismo, en la columna “Fecha de Apertura del Pre
Cierre”, se muestra la fecha y hora actual en que se realizó dicho proceso.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL

PROCEDIMIENTO PARA EL CIERRE FINANCIERO

Para el Cierre Mensual se presenta el siguiente formato:
 (EF-1) Estado de Situación Financiera.
Para el Cierre Trimestral se presentan los siguientes formatos:
 (EF-1) Estado de Situación Financiera.
 (EF-3) Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
 (EF-4) Estado de Flujos de Efectivo.
 (AF-9) Movimiento de Fondos que administra la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público.
 (AF-9A) Gastos - Movimiento de Fondos que administra la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro
Público.
 (AF-9B) Ingreso - Movimiento de Fondos que administra la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro
Público
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL
PROCEDIMIENTO PARA EL CIERRE FINANCIERO
Para realizar este procedimiento, se requiere que la Unidad Ejecutora haya realizado lo siguiente:
Para el EF-1
 Conciliación de operaciones SIAF (Tipo 17) Compromisos Anuales x Fecha Documento y tipo (19) Fase de
Girados x Fecha Documento.
 El mes correspondiente se encuentre con Pre Cierre.
 Distribuido las Cuentas Contables.
 Generado el EF-1, EF-2.
 Superar las validaciones restrictivas indicadas por la DGCP para el formato EF-1.
 Superar las validaciones restrictivas autorizadas por la DGCP, para los formatos EF-2, EF-3 y EF-4 siempre
que estos se encuentren cerrados.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL
PROCEDIMIENTO PARA EL CIERRE FINANCIERO
Para el EF3, EF4
 Registrar la información correspondiente.
 Superar las validaciones autorizadas por la DGCP. matos EF-2, EF-3 y EF-4 siempre que estos se
encuentren
Para el AF-9, AF-9A, AF-9B, AF-9C
 Registrar la información correspondiente.
Luego para el cierre de un determinado formato, se debe seguir los siguientes pasos:
a. En el menú “Procesos” seleccionar la opción “Cierre Financiero”.
b. Seleccionar el mes y en la parte inferior de la ventana se visualizarán los formatos a cerrar.
c. Seleccionar el formato a cerrar y dar clic en la acción “Cerrar Formato”.
d. Inmediatamente después el indicador de cierre cambia a “SI”, la acción cambia a “CIERRE” y se visualiza
la fecha de Cierre correspondiente. cerrados.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL
REPORTES
Para visualizar los reportes, se debe ingresar al Menú “Reportes”, opción “Información Financiera” y dar clic en
el mes requerido. El Sistema presenta la ventana “Reportes Financieros” donde se visualizan los reportes que
correspondan al periodo seleccionado.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL
REPORTES
Para visualizar los reportes, se debe ingresar al Menú “Reportes”, opción “Información Financiera” y dar clic en
el mes requerido. El Sistema presenta la ventana “Reportes Financieros” donde se visualizan los reportes que
correspondan al periodo seleccionado.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL
CONSULTAS
En el Menú “Consultas”, presenta las siguientes opciones:
 Validaciones Financieras
Presenta las validaciones establecidas por la Dirección General de Contabilidad Pública, de acuerdo al periodo
que se ejecute por cada formato financiero, estas pueden ser de tipo ‘Error u Observado’.
 Validaciones de Cuentas Contables
Presenta un listado de las cuentas contables del Balance de Comprobación que se encuentran inactivas, las
cuentas que no están a nivel detalle y las cuentas que tienen saldo contra su naturaleza.
 Validaciones de Operaciones Recíprocas
Presenta el listado de Entidades que no rinden cuenta a la DGCP o no están autorizadas por la DGCP para
Operaciones Recíprocas, y corresponde a la validación de la BD –MEF del mensaje de error: “Entidad (es) no
rinde cuenta a la DGCP o no existe en la base de datos DGCP. Ver listado en el Modulo Contable Web”, que se
presenta al enviar el Pre Cierre en el Módulo Contable – Cliente.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE
FINANCIERO MENSUAL/TRIMESTRAL
CONSULTAS
 Conciliación de Operaciones SIAF
Esta opción permite visualizar el estado de la Conciliación de los tipos de solicitud: (017) Compromisos Anuales
X fecha Documento, (019) Fase de Girados X fecha Documento, que son obligatorios para el Cierre Financiero.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE PRESUPUESTAL
MENSUAL/TRIMESTRAL

ROL: EJECUTORA (UE)

El Usuario debe seleccionar el Rol: UE, en la parte superior derecha de la ventana, para iniciar el proceso de
cierre de la información presupuestal.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE PRESUPUESTAL
MENSUAL/TRIMESTRAL

En el Rol: Unidad Ejecutora (UE), el sub módulo Información Presupuestal presenta las siguientes opciones de
menú:
 Procesos.
 Reportes.
 Consultas.
.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE PRESUPUESTAL
MENSUAL/TRIMESTRAL

Procesos
Para iniciar el proceso de ‘Cierre Presupuestal’, seleccionar el Menú ‘Procesos’, y activar la
opción ‘Cierre Presupuestal’. Luego dar clic sobre éste y el sistema presenta una ventana, la
cual muestra un listado de los cierres presupuestales de los meses de Enero a Anual del
presente Ejercicio. A continuación, se describe cada proceso:
Marco Presupuestal: Permite generar la información del Presupuesto Institucional
Aprobado (PIA) y sus modificaciones presupuestales aprobada dentro del ejercicio,
clasificada a nivel de Fuente, Rubro y Tipo de Financiamiento y Clasificador de Gasto e
Ingreso. Esta funcionalidad genera la información de las modificaciones presupuestales
mensuales de los meses de enero a diciembre.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE PRESUPUESTAL
MENSUAL/TRIMESTRAL

En el Rol: Unidad Ejecutora (UE), el sub módulo Información Presupuestal presenta las
siguientes opciones de menú:
 Procesos.

 Reportes.

 Consultas.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE PRESUPUESTAL
MENSUAL/TRIMESTRAL

Procesos
Para iniciar el proceso de ‘Cierre Presupuestal’, seleccionar el Menú ‘Procesos’, y activar la
opción ‘Cierre Presupuestal’. Luego dar clic sobre éste y el sistema presenta una ventana, la
cual muestra un listado de los cierres presupuestales de los meses de Enero a Anual del
presente Ejercicio. A continuación, se describe cada proceso:
Marco Presupuestal: Permite generar la información del Presupuesto Institucional
Aprobado (PIA) y sus modificaciones presupuestales aprobada dentro del ejercicio,
clasificada a nivel de Fuente, Rubro y Tipo de Financiamiento y Clasificador de Gasto e
Ingreso. Esta funcionalidad genera la información de las modificaciones presupuestales
mensuales de los meses de enero a diciembre.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE PRESUPUESTAL
MENSUAL/TRIMESTRAL
La generación del Marco Presupuestal para un mes seleccionado, da como
consecuencia la eliminación de la información existente de los meses posteriores.
Para efecto del ejemplo, seleccionaremos la opción ANUAL, luego dar clic en el
botón MARCO PRESUPUESTAL.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE PRESUPUESTAL
MENSUAL/TRIMESTRAL

Luego, el sistema muestra el mensaje: ‘¿Seguro de enviar a generar Marco?’, al cual daremos clic en
el botón GENERAR.

En seguida, el sistema muestra el mensaje: ‘Enviando Marco Presupuestal, Procesando…’, lo que

significa que en la Base de Datos del Ministerio de Economía y Finanzas se está ejecutando el proceso
correspondiente.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE PRESUPUESTAL
MENSUAL/TRIMESTRAL

Luego, el sistema muestra el mensaje: ‘¿Seguro de enviar a generar Marco?’, al cual daremos clic en
el botón GENERAR.

En seguida, el sistema muestra el mensaje: ‘Enviando Marco Presupuestal, Procesando…’, lo que

significa que en la Base de Datos del Ministerio de Economía y Finanzas se está ejecutando el
proceso correspondiente.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE PRESUPUESTAL
MENSUAL/TRIMESTRAL

Seguidamente, el sistema muestra el mensaje: ‘Se envió a generar Marco Presupuestal’, al cual
daremos clic en el botón ACEPTAR.
Finalmente, el sistema muestra en la columna ‘Fecha de Generación’ la fecha y hora en la que se
realiza el proceso del Marco Presupuestal.
MODULO CONTABLE WEB CIERRE PRESUPUESTAL
MENSUAL/TRIMESTRAL
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE PRESUPUESTAL
MENSUAL/TRIMESTRAL

Asimismo, en la parte inferior de la ventana, en la sección: Reportes Generados se visualiza el listado

de los reportes que se han generado conteniendo la información del Marco Presupuestal.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE PRESUPUESTAL
MENSUAL/TRIMESTRAL
Cerrar Marco Presupuestal:
Para este proceso, dar clic en el botón CERRAR MARCO PRESUPUESTAL, a continuación muestra el
mensaje: “De acuerdo al Comunicado Nº 007-2013-EF/51.01 de la DGCP, confirmo haber realizado el proceso
de Conciliación de Operaciones SIAF, como requisito previo para realizar el cierre presupuestal, asegurando no
existir diferencia alguna entre la base de datos del cliente (visual) y la base de datos de la sede central del
MEF”.
Luego, dar clic en el botón CONFIRMO para confirmar el proceso de Cierre del Marco Presupuestal
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE PRESUPUESTAL
MENSUAL/TRIMESTRAL

Seguidamente, el sistema muestra el mensaje: ‘Se generó Cierre del Marco satisfactoriamente’, al
cual daremos clic en el botón ACEPTAR.

Finalmente, el sistema muestra en la columna ‘Fecha de Cierre’ la fecha y hora en la que se realiza el
proceso de cierre del Marco Presupuestal y en la columna ‘Cierre’ se mostrará el indicador ‘Si’.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE PRESUPUESTAL
MENSUAL/TRIMESTRAL

Seguidamente, el sistema muestra el mensaje: ‘Se generó Cierre del Marco

satisfactoriamente’, al cual daremos clic en el botón ACEPTAR.

Finalmente, el sistema muestra en la columna ‘Fecha de Cierre’ la fecha y hora en la que se realiza el
proceso de cierre del Marco Presupuestal y en la columna ‘Cierre’ se mostrará el indicador ‘Si’.
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MENSUAL/TRIMESTRAL
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VALIDACIOANES AL PROCESO DE “CIERRE DEL MARCO PRESUPUESTAL”

Se retira la validación en el Cierre del Marco Presupuestal correspondiente a la conciliación de
Operaciones SIAF de tipo 003-Notas de Modificación Presupuestaria. Asimismo, presenta de forma
restrictiva, las validaciones presupuestarias establecidas por la Dirección General de Contabilidad
Pública (DGCP) si se encontrara inconsistencias en la Información Presupuestal. Para ello muestra el
mensaje: ‘No paso las validaciones presupuestales’.
Estas validaciones pueden ser visualizadas en el menú ‘Consultas’.
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Las solicitudes para este proceso son:

 009 - Fase de Compromiso y Recaudados x fecha documento.
 011 - Fase de devengados x fecha documento,
 017 - Compromisos Anuales x Fecha Documento del Módulo de Conciliación de Operaciones SIAF.
Cancelar Pre-Cierre:
Para cancelar el proceso de Pre Cierre, dar clic en el botón el Sistema muestra el mensaje ‘Se realizó
la cancelación satisfactoriamente’, al cual daremos clic en el botón .
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Este proceso permite realizar las modificaciones que sean necesarias en el Módulo Administrativo del
Cliente SIAF, a fin de que el Pre Cierre no genere inconsistencias, y poder continuar con el proceso
de Cierre. Una vez realizada las modificaciones, debe procesar nuevamente el Pre Cierre. Nota: Cada
vez que se realiza la Cancelación del Pre Cierre, un indicador con el estado ‘No’ del Pre Cierre, es
enviado al Módulo Contable del Cliente SIAF.
Cerrar Ejecución Presupuestal:
Para iniciar el Cierre de la Ejecución Presupuestal, dar clic en el botón CERRAR EJECUCION
PRESUPUESTAL , a continuación se muestra el siguiente mensaje de Cierre: “De acuerdo al
Comunicado Nº 007-2013-EF/51.01 de la DGCP, confirmo haber realizado el proceso de Conciliación
de Operaciones SIAF, como requisito previo para realizar el cierre presupuestal, asegurando no existir
diferencia alguna entre la base de datos del cliente (visual) y la base de datos de la sede central del
MEF”.
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De haber realizado el proceso de Conciliación de Operaciones SIAF, dar clic en el botón .

Seguidamente, muestra el mensaje “Enviando Cerrar Ejecución Presupuestal Procesando…”, lo que
significa que se está ejecutando el proceso de cierre.
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Finalmente, se muestra el mensaje siguiente: ‘Se generó Cierre de Ejecución satisfactoriamente’, al cual
daremos clic en el botón . ACEPTAR.
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MENSUAL/TRIMESTRAL

Luego, el Sistema muestra la fecha y hora en la columna ‘Fecha de Cierre’ con el Indicador de Cierre de
Ejecución Presupuestal ‘Si’.
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REPORTES
El sub módulo ‘Reportes’ presenta las siguientes opciones:
Estados Presupuestarios.
Auxiliares
Estados Presupuestarios
Esta opción permite visualizar la información de los estados presupuestarios a nivel mensual
y al Trimestral. Para ello debe seleccionar el Menú Reportes y en Estados Presupuestarios,
ubicar la opción Marzo (I Trimestre) o Setiembre (III Trimestre).
El Sistema presenta la relación de los reportes generados, los mismos que pueden ser
visualizados en formato PDF y en un archivo en Excel
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MENSUAL/TRIMESTRAL
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MENSUAL/TRIMESTRAL

Los reportes que se presentan en los trimestres son los siguientes:

Estados Presupuestarios
• (PP1) Presupuesto Institucional de Ingresos
• Anexo de Presupuesto Institucional de Ingresos
• (PP2) Presupuesto Institucional de Gastos
• Anexo de Presupuesto Institucional de Gastos
• (EP-1) Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos
• (EP-1a) Anexo del EP-1 por Tipo de Recurso
• (EP-1b) Anexo del EP-1 por Tipo de Recurso y Tipo de Financiamiento.

Información del Marco Legal

• (HTRI) Hoja de Trabajo de Resoluciones de Ingreso
• (HTRG) Hoja de Trabajo de Resoluciones de Gasto
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– CIERRE PRESUPUESTAL Y FINANCIERO

ACCESO AL APLICATIVO
Para ingresar al Aplicativo WEB ‘SIAF – Módulo Contable – Información Financiera y Presupuestaria’, se
deberá acceder a la siguiente dirección [Link] con su respectivo
Usuario y Contraseña y además registrará en el campo: ‘Ingrese código de imagen’ el texto que se visualiza
en la parte superior (esta imagen cambia dando clic en el texto ‘Cambiar imagen’) y luego dar clic en el botón
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– CIERRE PRESUPUESTAL Y FINANCIERO
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– CIERRE PRESUPUESTAL Y FINANCIERO
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– CIERRE PRESUPUESTAL Y FINANCIERO
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– CIERRE PRESUPUESTAL Y FINANCIERO
Se retiran los Anexos AF-6Ingresos Diferidos y AF-7Hacienda Nacional Adicional
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– CIERRE PRESUPUESTAL Y FINANCIERO
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– CIERRE PRESUPUESTAL Y FINANCIERO
En el AF-1 Inversiones Financieras (Neto), la columna Fluctuación de Inversión en Títulos y Valores y Acciones y
Participaciones de Capital es editable.
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– CIERRE PRESUPUESTAL Y FINANCIERO
En el AF-3 Depreciación, Amortización, Agotamiento y Deterioro, se eliminó la fila Estudios y
Proyectos.
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– CIERRE PRESUPUESTAL Y FINANCIERO
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE ANUAL SIAF SP
– CIERRE PRESUPUESTAL Y FINANCIERO
En el AF-4 Otras Cuentas del Activo, las filas Estudio de Preinversion y Elaboración de Expediente Técnico no serán
editables.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE ANUAL SIAF SP
– CIERRE PRESUPUESTAL Y FINANCIERO
En el AF-4 Otras Cuentas del Activo, la fila Libros y Textos será editable.
 MODULO CONTABLE WEB CIERRE ANUAL SIAF SP
– CIERRE PRESUPUESTAL Y FINANCIERO

Cambios en el formato AF-11 Declaración Jurada de Funcionarios.

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– CIERRE PRESUPUESTAL Y FINANCIERO
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– CIERRE PRESUPUESTAL Y FINANCIERO
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– CIERRE PRESUPUESTAL Y FINANCIERO
AF-11 Declaración Jurada de Funcionarios 2018.
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– CIERRE PRESUPUESTAL Y FINANCIERO

AF-11 Declaración Jurada de Funcionarios 2019.

 PLIEGO
INTEGRADOR
PLIEGO INTEGRADOR
 PLIEGO INTEGRADOR
2 formatos: EF-1Estado de Situación Financiera y EF-2Estado de Gestión
 PLIEGO INTEGRADOR

Se mostrará información del Ejercicio anterior de forma automática.

PLIEGO INTEGRADOR
PLIEGO INTEGRADOR
 PLIEGO INTEGRADOR

Se realizará el cierre de las Notas Comparativas.

PLIEGO INTEGRADOR
 PLIEGO INTEGRADOR

Se generan los reportes de los 2 formatos de las Notas a los Estados Financieros Consolidados.
PLIEGO INTEGRADOR
PLIEGO INTEGRADOR
FIRMA DIGITAL
FIRMA DIGITAL
 FIRMA DIGITAL
FIRMA DIGITAL

Nueva opción: Consultar Formatos y Documentos.

 FIRMA DIGITAL

Formatos Suscritos y Formatos de Remisión

 FIRMA DIGITAL
Leyenda Firma de Funcionarios y Leyenda de Tipo
 FIRMA DIGITAL
Leyenda Firma de Funcionarios y Leyenda de Tipo
 FIRMA DIGITAL
Se retiran los Filtros de Información Financiera y Presupuestal
 FIRMA DIGITAL

Se retiran las Firmas del Sectorista y Director para agilizar el proceso de presentación
 FIRMA DIGITAL
Una vez se realice la Firma del Contador, se activa la opción Presentar Oficio
FIRMA DIGITAL
 FIRMA DIGITAL
Acceso a los Formatos Financieros sin Necesidad de contar con la Lectora ni DNI electrónico