Scribd
Cargar
95 vistas8 páginas

Reunión Inicial de Auditoría Administrativa

El resumen describe los objetivos de una reunión inicial de auditoría, que incluyen actualizar al equipo de auditoría sobre el cliente y definir el alcance y contenido de la auditoría. El documento detalla los temas a discutir como el alcance, objetivos, técnicas de auditoría, agenda, riesgos y estrategia. Además, incluye una lista de los integrantes del equipo de auditoría y sus responsabilidades.

Cargado por

Liszeth Tello Galindo
Derechos de autor
© All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
Formatos disponibles
Descarga como XLSX, PDF, TXT o lee en línea desde Scribd
95 vistas8 páginas

Reunión Inicial de Auditoría Administrativa

El resumen describe los objetivos de una reunión inicial de auditoría, que incluyen actualizar al equipo de auditoría sobre el cliente y definir el alcance y contenido de la auditoría. El documento detalla los temas a discutir como el alcance, objetivos, técnicas de auditoría, agenda, riesgos y estrategia. Además, incluye una lista de los integrantes del equipo de auditoría y sus responsabilidades.

Cargado por

Liszeth Tello Galindo
Derechos de autor
© All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
Formatos disponibles
Descarga como XLSX, PDF, TXT o lee en línea desde Scribd

DISCUSIÓN INICIAL DE AUDITORÍA

Entidad:

Período Terminado:

OBJETIVO

El objeto de esta reunión inicial es traer el conocimiento relevante del año anterior al trabajo del presente año y actuali
el equipo de auditoría que participará en el trabajo. Para clientes nuevos, definir y comunicar al equipo, los aspectos re
(investigar) sobre el cliente.

ALCANCE

Dirección del auditado y, cuando sea apropiado, con aquellos responsables de las funciones o de los procesos que se va
oportunidad de realizar preguntas a los diferentes participes

CONTENIDO

A continuación, se documenta el entendimiento inicial, alcanzado por el equipo de auditoría con base en el entendimie
aceptación. Los participantes reunidos el XX del mes de XXXXXXX de 20XX, fueron:

Integrantes del equipo de auditoría

Cargo Nombre Área

Socio
Gerente
Encargado
Asistente

Los aspectos que, como mínimo, se deben tratar en la reunión inicial de planeación son:

a. Alcance de la auditoría

b. Objetivo de la auditoría
c. Técnicas de auditoría a emplear

d. Agenda de la reunión de la auditoría

AGENDA

ACTIVIDADES FECHA HORA-INICIO

e. Entendimiento inicial del control circundante y las deficiencias en el control interno del cliente, identificando todo
enfoque de la auditoría

f. Procedimientos de evaluación de riesgos que se utilizarán, incluyendo la evaluación del riesgo de fraude y algunos t
partes relacionadas y leyes y regulaciones

g. Decisiones sobre estrategia:

• Materialidad

• Oportunidad de las actividades (cronograma)


• Responsabilidades del equipo de auditoría

• Participación de otros

• Utilización del trabajo de terceros

• Riesgos preliminares identificados con respecto a la aceptación del cliente o reevaluación si es para un cliente recurre

• Riesgos preliminares identificados con respecto a los estados financieros

• Riesgos preliminares identificados con respecto a las aseveraciones

• Definición de la matriz de planeación que incluirá las cuentas del balance y estado de resultados, los riesgos asociados
pruebas y el enfoque de auditoría
• Cumplimiento con requerimientos éticos y de independencia del equipo de auditoría

• Áreas de mejoramiento

h. Cierre de la discusión inicial

Comentarios y Observaciones Finales:


DE AUDITORÍA

Referencia de P/T:

BA-03

VO

o del presente año y actualizarlo. Al inicio de la auditoría se debe sostener una reunión con
ar al equipo, los aspectos relevantes que hasta ese momento se hayan podido identificar

NCE

o de los procesos que se van a auditar. Durante la reunión, debería proporcionarse la

NIDO

con base en el entendimiento de trabajos de años anteriores o durante el proceso de

Responsabilidades
DA

AUDITORES LUGAR

cliente, identificando todo lo que pudiera tener impacto en la definición de la estrategia y

riesgo de fraude y algunos tópicos como continuidad del negocio, litigios y reclamos,
si es para un cliente recurrente

ltados, los riesgos asociados incluidos al fraude, la participación de terceros, el tipo de


Firma PREPARADO por:

Firma REVISADO por:

Firma SUPERVISADO por:

Firma APROBADO por:

También podría gustarte