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Diario General de Contabilidad 2015

Este documento presenta las transacciones financieras de una empresa durante enero de 2015. Incluye la apertura de capital por $200,000, compra de mercancía a crédito por $20 millones, obtención de un préstamo bancario por $1 millón, adquisición de equipo de transporte a plazos por $400,000 y ventas por $45 millones. También registra pagos de gastos como sueldos, servicios y vacaciones.

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Este documento presenta las transacciones financieras de una empresa durante enero de 2015. Incluye la apertura de capital por $200,000, compra de mercancía a crédito por $20 millones, obtención de un préstamo bancario por $1 millón, adquisición de equipo de transporte a plazos por $400,000 y ventas por $45 millones. También registra pagos de gastos como sueldos, servicios y vacaciones.

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FECHA DETALLE AUXILIAR DEBITO CREDITO

1/1/2015 Efectivo caja y banco 200,000.00


Banco popular 200,000.00
@
Capital social 200,000.00
Juan Matos 100,000.00
Jose Reyes 100,000.00
Nota: P/R aporte realizado por
los socios 50% Juan Matos y 50% Jose Reyes
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX
1/2/2015 Compra de mercancia 20,000,000.00
@
Cuenta por pagar 20,000,000.00
CASA OFFICER SRL 20,000,000.00
Nota:P/R Compra de materiales de oficina a credito
Para ser pagados en 30 dias
fact. 1518
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX
1/3/2015 Efectivo caja y banco 1,000,000.00
Banco popular 1,000,000.00
@
Prestamo por pagar 1,000,000.00
Banco BHD-Leon 1,000,000.00
Nota:P/R prestamo a L/P
al Banco HBD-Leon, tasa fija 12% anual
prest. No. 524
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX
1/4/2015 Prop. Planta y equipo 400,000.00
Equipo de transporte 400,000.00
@
Doc. Por pagar 400,000.00
DELTA COMERCIAL 400,000.00
Nota: P/R adquisicion de eq. De transporte
en DELTA COMERCIAL, a credito para ser
pagado en 50 pagares, doc. No.1520
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX
1/12/2015 Gastos Gen. Y Admi. 8,250.00
Telefono 3000
Luz 5000
Agua 250
@
Efectivo caja y banco 8,250.00
Banco popular 8,250.00
Nota: P/R pago de telefono, luz y agua
fact. 15, 20 y 13.
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX
PAGINA NO.1

FECHA DETALLE AUXILIAR DEBITO CREDITO


1/15/2015 Gast. Gen. Y Administ. 200,000.00
sueldo 200,000.00
@
Retenciones por pagar 12,520.00
AFP 2,000.00
SFS 3,520.00
ISR 5,000.00
INFOTEP 2,000.00
Efectivo caja y banco 187,480.00
Banco popular 187,480.00
Nota: P/R gasto de sueldo
CK NO. 001
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
1/15/2015 Cuentas por pagar 2,000,000.00
CASA OFFICER, SRL. 2,000,000.00
@
Efectivo caja y banco 2,000,000.00
Banco popular 2,000,000.00
Nota: P/R aboño del 10% a
fact. 1518
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
1/17/2015 Efectivo caja y banco 45,000,000.00
Banco popular 45,000,000.00
@
ventas 45,000,000.00
Nota: P/R venta de mercancia
fact.1617
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
1/19/2015 Compra de mercancia 100,000.00
@
Efectivo caja y banco 100,000.00
Banco popular 100,000.00
Nota: P/R compra de mercancia
al contado CK NO.02
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
1/25/2015 Gast. Gen. Y Administ. 50,000.00
Vacaciones 50,000.00
@
Efectivo caja y banco 50,000.00
Banco popular 50,000.00
Nota: P/R pago de vacaciones
CK NO.03
TOTAL: $ 68,958,250.00 $ 68,958,250.00

PAGINA NO. 2

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