UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

MATERIA: CONTABILIDAD SUPERIOR

DOCENTE: LIC. LIZBETH ESTHER ROJAS GALVEZ

DATOS DEL ESTUDIANTE
Apellido Paterno, Materno y Nombres Garcia Montaño Jose Carlos
Nombre de la Actividad: ACTIVIDAD N°2: FUSIÓN, TRANSFORMACIÓN DE S
Carrera: Contaduría Pública
Fecha de entrega: Sunday, May 30, 2021
O SAVIO
RIALES

Turno: Tarde 7/05/2021

NSFORMACIÓN DE SOCIEDADES
 HOJA DE RECONOCIMIENTO DE VALORES
VALOR EN VALOR
DETALLE PARCIALES AUMENTO
LIBROS RECONOCIDO
Cuentas por Cobrar 6500.00
Prev. Para Cuentas Incobrables -1500.00 5000.00 4500.00
Inventario de Materia Prima 20000.00 22000.00 2000.00
Almacen de Productos Terminados 30000.00 29000.00
Muebles y Enseres 12000.00
Depr. Acum. Muebles y Enseres -2000.00 10000.00 11500.00 1500.00
Acciones 20000.00 22000.00 2000.00
AJUSTE DE CAPITAL 15000.00 85000.00 89000.00 5500.00
VARIACIÓN
SUMAS IGUALES
 LIBRO DIARIO
FECHA CBTE. N° AS DETALLE
DISMINUCIÓN
CT 1 Ajuste de Capital
Prev. Para Cuentas Incobrables
500.00
G/ Ajuste por Deudores insolventes.

1000.00 CT 2 Inventario de Materiales

Ajuste de Capital
G/ Ajuste por costo de reposición.

1500.00 CT 3 Ajuste de Capital

4000.00 Almacen de Artículos Terminados
G/ Ajuste por costo de reposición.

CT 4 Depr. Acum. Muebles y Enseres

Ajuste de Capital
G/ Por regularización con fines de transformación.

CT 5 Acciones
Ajuste de Capital
G/ Ajuste según valor de mercado.

CT 6 Ajuste de Capital
Capital Social
Socio A
Socio B
Socio C
G/ Por la distribución de resultados.

CT 7 Caja M/N
Capital Social
Socio A
Socio B
Socio C
G/ Por pago en efectivo de socios por redondear sus
aportes al mil superior.
CT 8 Industrias EL SOL R.R.L
Caja M/N
Banco M/E
Caja M/E
Cuentas por Cobrar M/N
Inventario de Materiales
Almacen de Artículos Terminados
 Muebles y Enseres
Acciones
G/ Por traspaso de cuenta a la nueva sociedad
INDUSTRIAS EL SOL S.R.L
CT 9 Prev. Para Cuentas Incobrables
Depr. Acum. Muebles y Enseres
Prov. Para Aguinaldos
Sueldos y Salarios por Pagar
Prev. Para Indemnización
Capital Social
Cuentas por Pagar M/N
Industrias EL SOL S.R.L
G/ Por traspaso de cuenta a la nueva sociedad
INDUSTRIAS EL SOL S.R.L
CT 10 Caja M/N
Banco M/E
Caja M/E
Cuentas por Cobrar M/N
Inventario de Materiales
Almacen de Artículos Terminados
Muebles y Enseres
Acciones
Prev. Para Cuentas Incobrables
Depr. Acum. Muebles y Enseres
Prov. Para Aguinaldos
Sueldos y Salarios por Pagar
Prev. Para Indemnización
Cuentas por Pagar M/N
Capital Social
G/ Por el inicio de actividades de la nueva empresa.
 LIBRO MAYOR
Ajuste de Capital Prev. Para Cuentas Incobrables
PARCIAL DEBE HABER
7000.00
500.00 500.00 2000.00
500.00 1000.00 1500.00
11000.00 2000.00

2000.00
2000.00
12500.00 12500.00 0.00
0.00
1000.00
1000.00
Acciones Almacen de Artículos Terminados
20000.00 30000.00
1500.00 2000.00
1500.00

2000.00
2000.00
22000.00 0.00 30000.00
22000.00 29000.00
11000.00
11000.00
3850.00 Caja M/N Depr. Acum. Muebles y Enseres
4400.00 1000.00 1500.00
2750.00

1000.00
1000.00
150.00
600.00 1000.00 1500.00
250.00 1000.00

198437.00 Caja M/E Cuenta por Cobrar M/N

1000.00 5937.00 6500.00
100000.00
5937.00
6500.00
22000.00
29000.00
 12000.00
22000.00 5937.00 6500.00
5937.00 6500.00

2000.00
500.00 Prov. Para Aguinaldos Sueldos y Salarios por Pagar
3500.00 3500.00
26500.00
5000.00
152000.00
8937.00
198437.00

3500.00
1000.00 3500.00
100000.00
5937.00
6500.00 Muebles y Enseres
22000.00 12000.00
29000.00
12000.00
22000.00
2000.00
500.00
3500.00
26500.00 12000.00
5000.00 12000.00
8937.00
152000.00
 LIBRO MAYOR
. Para Cuentas Incobrables Inventario de Materiales DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS Y NUEV
1500.00 20000.00 APORTE DE
DETALLE %
500.00 2000.00 CAPITAL
Socio A 49000.00 35.00%
Socio B 56000.00 40.00%
Socio C 35000.00 25.00%

2000.00 22000.00 0.00 TOTALES 140000.00 100%

2000.00 22000.00 AJUSTE DE CAPITAL
SUMAS IGUALES

cen de Artículos Terminados Capital Social

1000.00 11000.00
1000.00
140000.00

1000.00 0.00 152000.00

152000.00

r. Acum. Muebles y Enseres Banco M/E

2000.00 100000.00

2000.00 100000.00
500.00 100000.00

Cuenta por Cobrar M/N Cuentas por Pagar M/N

8937.00
 8937.00
8937.00

eldos y Salarios por Pagar Prev. Para Indemnización

26500.00 5000.00

26500.00 5000.00
26500.00 5000.00
 EMPRESA: INDUSTRIAS "EL SOL DE SUAREZ Y CIA"
RESULTADOS Y NUEVA COMPOSICIÓN DE CAPITAL NIT: 1328562013
AJUSTE DE REDONDEO AL 1000 SUPERIOR TOTAL APORTE
CAPITAL MAS PRÓXIMO DE SOCIO BALANC
3850.00 150.00 53000.00 Prácticado Al: 3
4400.00 600.00 61000.00 (Expresado
2750.00 250.00 38000.00
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
11000.00 1000.00 152000.00 ACTIVO DISPONIBLE
Caja M/N
Caja M/E
MUCHO CUIDADO ACA Banco M/E
ACTIVO EXIGIBLE
Cuenta por Cobrar M/N
Prev. Para Cuentas Incobrables
ACTIVO REALIZABLE
Inventario de Materiales
Almacen de Artículos Terminados

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
Muebles y Enseres
Depr. Acum. Muebles y Enseres
ACTIVOS INVERSIONES
Acciones

TOTAL ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES CON EL PERSONAL
Prov. Para Aguinaldos
Sueldos y Salarios por Pagar
OBLIGACIONES COMERCIALES
Cuentas por Pagar M/N

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES L/P
Prev. Para Indemnización

PATRIMONIO
CAPITAL
Capital Social
TOTAL PASIVO Y PATRIMON

CONTADOR
RIAS "EL SOL DE SUAREZ Y CIA" S.C.S

BALANCE GENERAL
Prácticado Al: 31 de Mayo del 2016
(Expresado en Bolivianos)

162437.00
106937.00
1000.00
5937.00
100000.00
4500.00
6500.00
-2000.00
51000.00
22000.00
s Terminados 29000.00

33500.00
11,500.00
12000.00
-500.00
22000.00
22000.00

TOTAL ACTIVO 195,937.00

38937.00
EL PERSONAL 30000.00
3,500.00
26,500.00
8937.00
8937.00

5000.00
5000.00
5000.00

152,000.00
152,000.00
152000.00
TAL PASIVO Y PATRIMONIO 195,937.00

CONTADOR GERENTE GENERAL

EMPRESA: INDUSTRIAS "EL SOL" S.R.L
NIT: 1328562013

BALANCE DE APERTURA
Al 31 de Mayo del 2016
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 162437.00
ACTIVO DISPONIBLE 106937.00
Caja M/N 1000.00
Caja M/E 5937.00
Banco M/E 100000.00
ACTIVO EXIGIBLE 4500.00
Cuenta por Cobrar M/N 6500.00
Prev. Para Cuentas Incobrables -2000.00
ACTIVO REALIZABLE 51000.00
Inventario de Materiales 22000.00
Almacen de Artículos Terminados 29000.00

ACTIVO NO CORRIENTE 33500.00

ACTIVO FIJO 11,500.00
Muebles y Enseres 12000.00
Depr. Acum. Muebles y Enseres -500.00
ACTIVOS INVERSIONES 22000.00
Acciones 22000.00

TOTAL ACTIVO 195,937.00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE 38937.00
OBLIGACIONES CON EL PERSONAL 30000.00
Prov. Para Aguinaldos 3,500.00
Sueldos y Salarios por Pagar 26,500.00
OBLIGACIONES COMERCIALES 8937.00
Cuentas por Pagar M/N 8937.00

PASIVO NO CORRIENTE 5000.00

OBLIGACIONES L/P 5000.00
Prev. Para Indemnización 5000.00

PATRIMONIO 152,000.00
CAPITAL 152,000.00
Capital Social 152000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 195,937.00

CONTADOR GERENTE GENERAL

 HOJA DE RECONOCIMIENTO DE VALORES
VALOR EN VALOR
DETALLE PARCIALES AUMENTO
LIBROS RECONOCIDO
Cuentas por Cobrar 8000.00
Prov. Para Cuentas Incobrables -1400.00 6600.00 5100.00
Inventario de Materia Prima 27000.00 30000.00 3000.00
Almacen de Productos Terminados 34000.00 32000.00
Terrenos 37000.00 48000.00 11000.00
Muebles y Enseres 21000.00
Depr. Acum. Muebles y Enseres -5250.00 15750.00 18500.00 2750.00
Acciones 19000.00 23500.00 4500.00
AJUSTE DE CAPITAL 139350.00 157100.00 21250.00
VARIACIÓN
SUMAS IGUALES
 LIBRO DIARIO
FECHA CBTE. N° AS DETALLE
DISMINUCIÓN
CT 1 Ajuste de Capital
Prov. Para Cuentas Incobrables
1500.00
G/ Ajuste por Deudores insolventes.

2000.00 CT 2 Inventario de Materiales

Ajuste de Capital
G/ Ajuste por costo de reposición.

CT 3 Ajuste de Capital
3500.00 Almacen de Artículos Terminados
17750.00
G/ Ajuste por costo de reposición.

CT 4 Terrenos
Ajuste de Capital
G/ Por regularización con fines de transformación.

CT 5 Depr. Acum. Muebles y Enseres

Ajuste de Capital
G/ Por regularización con fines de transformación.

CT 6 Acciones
Ajuste de Capital
G/ Ajuste según valor de mercado.

CT 7 Ajuste de Capital
Capital Social
Socio A
Socio B
Socio C
G/ Por la distribución de resultados.

CT 8 Caja M/N
Capital Social
Socio A
Socio B
Socio C
G/ Por pago en efectivo de socios por redondear sus
aportes al mil superior.
Industias LAS DUNAS S.R.L
Caja M/N
Banco M/N
 Cuentas por Cobrar M/N
Inventario de Materiales
Almacen de Articulos Terminados
Terrenos
Muebles y Enseres
Acciones

G/ Por traspaso de cuenta a la nueva sociedad.

Prov. Para Cuentas Incobrables

Depr. Acum. Muebles y Enseres
Sueldos y Salarios por Pagar
Cuentas por Pagar M/N
Documentos por Pagar M/N
Hipotecas por Pagar M/N
Capital Social
Industias LAS DUNAS S.R.L
G/ Por traspaso de cuenta a la nueva sociedad.

Caja M/N
Banco M/N
Cuentas por Cobrar M/N
Inventario de Materiales
Almacen de Articulos Terminados
Terrenos
Muebles y Enseres
Acciones
Prov. Para Cuentas Incobrables
Depr. Acum. Muebles y Enseres
Sueldos y Salarios por Pagar
Cuentas por Pagar M/N
Documentos por Pagar M/N
Hipotecas por Pagar M/N
Capital Social
G/ Por el inicio de actividades de la nueva empresa.
 LIBRO MAYOR
Ajuste de Capital Caja M/N
PARCIAL DEBE HABER
1500.00 3000.00 80650.00
1500.00 2000.00 11000.00 250.00
1500.00 17750.00 2750.00
4500.00

3000.00
3000.00
21250.00 21250.00 80900.00
0.00 80900.00
2000.00
2000.00
Cuentas por Cobrar M/N Prov. Para Cuentas Incobrables
8000.00
11000.00
11000.00

2750.00
2750.00
8000.00 0.00 0.00
8000.00
4500.00
4500.00
Terrenos Almacen de Artículos Terminados
37000.00 34000.00
17750.00 11000.00
17750.00
5325.00
3550.00
8875.00

48000.00 34000.00
250.00 48000.00 32000.00
250.00
325.00
450.00 Acciones Depr. Acum. Muebles y Enseres
125.00 19000.00 2750.00
4500.00

315400.00
80900.00
72000.00
 8000.00
30000.00 23500.00 2750.00
32000.00 23500.00
48000.00
21000.00
23500.00 Documentos por Pagar M/N Sueldos y Salarios por Pagar
15700.00

2900.00
2500.00
9680.00
11620.00
15700.00
35000.00 15700.00
238000.00 15700.00
315400.00

Capital Social
80900.00 220000.00
72000.00 17750.00
8000.00 250.00
30000.00
32000.00
48000.00
21000.00
23500.00 0.00 238000.00
2900.00 238000.00
2500.00
9680.00
11620.00
15700.00
35000.00
238000.00
LIBRO MAYOR
Caja M/N Banco M/N DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS Y NUEVA
72000.00 APORTE DE
DETALLE
CAPITAL
Socio A 66000.00
Socio B 44000.00
Socio C 110000.00

0.00 72000.00 0.00 TOTALES 220000.00

72000.00 AJUSTE DE CAPITAL
SUMAS IGUALES

Para Cuentas Incobrables Inventario de Materiales

1400.00 27000.00
1500.00 3000.00

2900.00 30000.00 0.00

2900.00 30000.00

en de Artículos Terminados Muebles y Enseres

2000.00 21000.00

2000.00 21000.00
21000.00

Acum. Muebles y Enseres Cuentas por Pagar M/N

5250.00 11620.00
 5250.00 11620.00
2500.00 11620.00

dos y Salarios por Pagar Hipoteca por Pagar M/N

9680.00 35000.00

9680.00 35000.00
9680.00 35000.00
 EMPRESA: INDUSTRIAS "LAS DUNAS" S.C
DE RESULTADOS Y NUEVA COMPOSICIÓN DE CAPITAL NIT: 1428562014
AJUSTE DE REDONDEO AL 1000 TOTAL APORTE
%
CAPITAL MAS PRÓXIMO DE SOCIOS BALANC
30.00% 5325.00 -325.00 71000.00 Prácticado Al: 3
20.00% 3550.00 450.00 48000.00 (Expresado
50.00% 8875.00 125.00 119000.00
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
100.00% 17750.00 250.00 238000.00 ACTIVO DISPONIBLE
Caja M/N
Banco M/N
ACTIVO EXIGIBLE
Cuentas por Cobrar M/N
Prov. Para Cuentas Incobrables
ACTIVO REALIZABLE
Inventario de Materiales
Almacen de Artículos Terminados

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
Terrenos
Muebles y Enseres
Depr. Acum. Muebles y Enseres
ACTIVOS INVERSIONES
Acciones

TOTAL ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES CON EL PERSONAL
Sueldos y Salarios por Pagar
OBLIGACIONES COMERCIALES
Cuentas por Pagar M/N
Documentos por Pagar M/N
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES L/P
Hipotecas por Pagar M/N

PATRIMONIO
CAPITAL
Capital Social
TOTAL PASIVO Y PATRIMON

CONTADOR
AS "LAS DUNAS" S.C

BALANCE GENERAL
Prácticado Al: 31 de Marzo del 2020
(Expresado en Bolivianos)

220000.00
152900.00
80900.00
72000.00
5100.00
8000.00
-2900.00
62000.00
30000.00
32000.00

90000.00
66,500.00
48000.00
21000.00
-2500.00
23500.00
23500.00

TOTAL ACTIVO 310,000.00

37000.00
L PERSONAL 9680.00
9,680.00
27320.00
11620.00
15700.00
35000.00
35000.00
35000.00

238,000.00
238,000.00
238000.00
TAL PASIVO Y PATRIMONIO 310,000.00

CONTADOR GERENTE GENERAL

EMPRESA: INDUSTRIAS "LAS DUNAS" S.R.L
NIT: 1428562014

BALANCE DE APERTURA
Al 31 de Marzo del 2020
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 220000.00
ACTIVO DISPONIBLE 152900.00
Caja M/N 80900.00
Banco M/N 72000.00
ACTIVO EXIGIBLE 5100.00
Cuentas por Cobrar M/N 8000.00
Prov. Para Cuentas Incobrables -2900.00
ACTIVO REALIZABLE 62000.00
Inventario de Materiales 30000.00
Almacen de Artículos Terminados 32000.00

ACTIVO NO CORRIENTE 90000.00

ACTIVO FIJO 66,500.00
Terrenos 48000.00
Muebles y Enseres 21000.00
Depr. Acum. Muebles y Enseres -2500.00
ACTIVOS INVERSIONES 23500.00
Acciones 23500.00

TOTAL ACTIVO 310,000.00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE 37000.00
OBLIGACIONES CON EL PERSONAL 9680.00
Sueldos y Salarios por Pagar 9,680.00
OBLIGACIONES COMERCIALES 27320.00
Cuentas por Pagar M/N 11620.00
Documentos por Pagar M/N 15700.00
PASIVO NO CORRIENTE 35000.00
OBLIGACIONES L/P 35000.00
Hipotecas por Pagar M/N 35000.00

PATRIMONIO 238,000.00
CAPITAL 238,000.00
Capital Social 238000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 310,000.00

CONTADOR GERENTE GENERAL

 HOJA DE RECONOCIMIENTO DE VALORES
VALOR EN VALOR
DETALLE PARCIALES AUMENTO
LIBROS RECONOCIDO
Cuentas por Cobrar 47000.00
Inventario de Mercaderia 64300.00
Terrenos 94200.00 32970.00
Muebles y Enseres 34800.00
Depr. Acum. Muebles y Enseres -6900.00 27900.00
Documentos por Pagar 14600.00

AJUSTE DE CAPITAL 27900.00 248000.00 32970.00

VARIACIÓN
SUMAS IGUALES
 LIBRO DIARIO
N°
FECHA CBTE. DETALLE
AS
DISMINUCIÓN
CT 1 Ajuste de Capital
4500.00 Cuentas por Cobrar
3215.00
G/ Ajuste por Deudores incobrables.

CT 2 Ajuste de Capital
2900.00 Inventario de Mercaderia
3700.00
G/ Ajuste por costo de reposición.

CT 3 Terrenos
14315.00 Ajuste de Capital
18655.00
G/ Por regularización con fines de transformación.

CT 4 Ajuste de Capital
Depr. Acum. Muebles y Enseres
G/ Por regularización con fines de transformación.

CT 5 Ajuste de Capital
Documentos por Pagar
G/ Por regularización con fines de transformación.

CT 6 Ajuste de Capital
Capital Social
Socio Avila
Socio Barca
Socio Cruz
Socio Daza
G/ Por la distribución de resultados.

CT 7 Capital Social
Caja M/N
Socio Avila
Socio Barca
Socio Cruz
Socio Daza
G/ Por pago en efectivo por redondear sus aportes al mil
superior.
CT 8 Resultados de la Gestion
Capital Social

G/ Por el cierre de los resultados.

CT 9 Industrias CERÁMICA SAN JAVIER S.R.L

 Caja M/N
Banco M/N
Cuentas por Cobrar
Documentos por Cobrar
Crédito Fiscal
Anticipos al Personal
Inventario de Mercaderia
Mercaderia en Transito
Terrenos
Edificio
Muebles y Enseres
Gastos de Organización
Acciones por Participaciones
G/ Por traspaso de cuenta a la nueva sociedad.

CT 10 Depr. Acum. Edificio

Depr. Acum. Muebles y Enseres
Cuentas por Pagar
Documentos por Pagar
Sueldos por Pagar
I.T por Pagar
Hipotecas por Pagar
Documentos por Pagar L/P
Capital Social
Industrias CERÁMICA SAN JAVIER S.R.L
G/ Por traspaso de cuenta a la nueva sociedad.

CT 11 Caja M/N
Banco M/N
Cuentas por Cobrar
Documentos por Cobrar
Crédito Fiscal
Anticipos al Personal
Inventario de Mercaderia
Mercaderia en Transito
Terrenos
Edificio
Muebles y Enseres
Gastos de Organización
Acciones por Participaciones
Depr. Acum. Edificio
Depr. Acum. Muebles y Enseres
Cuentas por Pagar
Documentos por Pagar
Sueldos por Pagar
 I.T por Pagar
Hipotecas por Pagar
Documentos por Pagar L/P
Capital Social
G/ Por el inicio de actividades de la nueva empresa.
 LIBRO MAYOR
Ajuste de Capital Caja M/N
PARCIAL DEBE HABER
3500.00 36500.00
4500.00 4500.00 32970.00
4500.00 3215.00
2900.00
3700.00
3215.00 22155.00
3215.00
36470.00 36470.00 36500.00
0.00 36345.00
32970.00
32970.00
Documentos por Cobrar Crédito Fiscal
29800.00 6800.00
2900.00
2900.00

3700.00
3700.00
29800.00 6800.00
29800.00 6800.00
22155.00
22155.00
4028.18 Anticipos al Personal Inventario de Mercaderia
8056.36 6200.00 64300.00
5370.91
4699.55

155.00
155.00
28.18 6200.00 64300.00
56.36 6200.00 61085.00
370.91
300.45
Terrenos Depr. Acum. Edificio
94200.00
45700.00 32970.00
45700.00

511980.00
 36345.00
14080.00 127170.00
42500.00 127170.00
29800.00
6800.00
6200.00 Gastos de Organización Depr. Acum. Muebles y Enseres
61085.00 7900.00
27600.00
127170.00
110500.00
34800.00
7900.00
7200.00
7900.00
7900.00
54700.00
9800.00
28000.00 Acciones por Participaciones Cuentas por Pagar
18300.00 7200.00
10700.00
3600.00
35580.00
23600.00
327700.00
511980.00
7200.00
7200.00
36345.00
14080.00
42500.00 Sueldos por Pagar I.T por Pagar
29800.00 10700.00
6800.00
6200.00
61085.00
27600.00
127170.00
110500.00
34800.00 10700.00
7900.00 10700.00
7200.00
54700.00
9800.00 Documentos por Pagar L/P Resultado de la Gestion
28000.00 23600.00 45700.00
18300.00
10700.00
 3600.00
35580.00
23600.00
327700.00
23600.00 45700.00
23600.00
BRO MAYOR DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS Y NUEV
Caja M/N Banco M/N APORTE DE
DETALLE
155.00 14080.00 CAPITAL
Socio Avila 60000.00
Socio Barca 120000.00
Socio Cruz 80000.00
Socio Daza 70000.00

TOTALES 330000.00
155.00 14080.00 AJUSTE DE CAPITAL
SUMAS IGUALES

Crédito Fiscal Cuentas por Cobrar

47000.00 4500.00

47000.00 4500.00
42500.00

ventario de Mercaderia Mercaderia en Transito

3215.00 27600.00

3215.00 27600.00
27600.00

Depr. Acum. Edificio Edificio

54700.00 110500.00
 54700.00 110500.00
54700.00 110500.00

. Acum. Muebles y Enseres Muebles y Enseres

6900.00 34800.00
2900.00

9800.00 34800.00
9800.00 34800.00

Cuentas por Pagar Documentos por Pagar

28000.00 14600.00
3700.00

28000.00 18300.00
28000.00 18300.00

I.T por Pagar Hipotecas por Pagar

3600.00 35580.00

3600.00 35580.00
3600.00 35580.00

Resultado de la Gestion Capital Social

45700.00 155.00 260000.00
22155.00
45700.00
45700.00 155.00 327855.00
0.00 327700.00
ÓN DE RESULTADOS Y NUEVA COMPOSICIÓN DE CAPITAL
AJUSTE DE REDONDEO AL 1000 MAS TOTAL APORTE
%
CAPITAL PRÓXIMO DE SOCIOS
18.18% 4028.18 -28.18 64000.00
36.36% 8056.36 -56.36 128000.00
24.24% 5370.91 -370.91 85000.00
21.21% 4699.55 300.45 75000.00

100.00% 22155.00 -155.00 352000.00

EMPRESA: INDUSTRIAS CERAMICA"PORONGO" DE ROCA Y CIA S.C.S
NIT: 123456708

BALANCE GENERAL
Prácticado Al: 31 de Diciembre del 2014
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE 50425.00
Caja M/N 36345.00
Banco M/N 14080.00
ACTIVO EXIGIBLE 85300.00
Cuentas por Cobrar 42500.00
Documentos por Cobrar 29800.00
Crédito Fiscal 6800.00
Anticipos al Personal 6200.00
ACTIVO REALIZABLE 88685.00
Inventario de Mercaderia 61085.00
Mercaderia en Transito 27600.00

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO 207,970.00
Terrenos 127170.00
Edificio 110500.00
Depr. Acum. Edificio -54700.00
Muebles y Enseres 34800.00
Depr. Acum. Muebles y Enseres -9800.00
ACTIVO DIFERIDO 7,900.00
Gastos de Organización 7900.00
ACTIVOS INVERSIONES 7200.00
Acciones por Participaciones 7200.00

TOTAL ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES CON EL PERSONAL 10700.00
Sueldos por Pagar 10,700.00
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 3600.00
I.T por Pagar 3,600.00
OBLIGACIONES COMERCIALES 46300.00
Cuentas por Pagar 28000.00
Documentos por Pagar 18300.00
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES L/P 59180.00
Documentos por Pagar L/P 23600.00
Hipotecas por Pagar 35580.00
PATRIMONIO
CAPITAL 327,700.00
Capital Social 327700.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CONTADOR GERENTE GENERAL

 EMPRESA: INDUSTRIAS CERAMICA"SAN JAVIER" S.R.L
NIT: 123456708

BALANCE DE APERTURA
Al 31 de Diciembre del 2014
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
224410.00 ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE
Caja M/N 36345.00
Banco M/N 14080.00
ACTIVO EXIGIBLE
Cuentas por Cobrar 42500.00
Documentos por Cobrar 29800.00
Crédito Fiscal 6800.00
Anticipos al Personal 6200.00
ACTIVO REALIZABLE
Inventario de Mercaderia 61085.00
Mercaderia en Transito 27600.00

223070.00 ACTIVO NO CORRIENTE

ACTIVO FIJO
Terrenos 127170.00
Edificio 110500.00
Depr. Acum. Edificio -54700.00
Muebles y Enseres 34800.00
Depr. Acum. Muebles y Enseres -9800.00
ACTIVO DIFERIDO
Gastos de Organización 7900.00
ACTIVOS INVERSIONES
Acciones por Participaciones 7200.00

447,480.00 TOTAL ACTIVO

PASIVO
60600.00 PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES CON EL PERSONAL
Sueldos por Pagar 10,700.00
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
I.T por Pagar 3,600.00
OBLIGACIONES COMERCIALES
Cuentas por Pagar 28000.00
Documentos por Pagar 18300.00
 59180.00 PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES L/P
Documentos por Pagar L/P 23600.00
Hipotecas por Pagar 35580.00
327,700.00 PATRIMONIO
CAPITAL
Capital Social 327700.00

447,480.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

GENERAL CONTADOR GERENTE GENERAL

 ERTURA
e del 2014
olivianos)

224410.00
50425.00

85300.00

88685.00

223070.00
207,970.00

7,900.00

7200.00

447,480.00

60600.00
10700.00

3600.00

46300.00
 59180.00
59180.00

327,700.00
327,700.00

447,480.00

GERENTE GENERAL