GU LICEO JUAN MANTOVANI.
IA1
SEXTO PERITO CONTADOR.
PRACTICA SUPERVISADA.
6-
PROF. TANIA LORENZANA
UN
ID
AD
3
KIMBERLY SOFIA GONZALEZ SACARIAS
CLAVE:01
PUNTEO: __
“EJER
GUATEMALA, 08 DE JUNIO DEL AÑO 2021
CICIO
NO.52
HOJA DE TRABAJO DE FABRICA DE TUERCAS "LA EXACTITUD"PROPIEDAD DE LA SOCIEDAD "TUERCAS, S.A." AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN QUETZALES)
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCION RESULTADOS BALANCE GENERAL
NO. CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
1 caja y bancos Q 196,821.71 Q 6,000.00 Q 22,928.80 Q 179,892.91 Q 179,892.91
2 caja chica Q 800.00 Q 800.00 Q 800.00
3 inmuebles Q 690,425.00 Q 690,425.00 Q 690,425.00
4 maquinaria Q 375,700.00 Q 80,740.00 Q 60,000.00 Q 396,440.00 Q 396,440.00
5 gastos de organización Q 25,900.00 Q 25,900.00 Q 25,900.00
6 clientes Q 38,600.00 Q 38,600.00 Q 38,600.00
7 seguros anticipados Q 27,600.00 Q 16,100.00 Q 11,500.00 Q 11,500.00
8 materia prima Q 80,523.00 Q 80,523.00 Q 80,523.00 Q 72,190.00 Q 72,190.00
9 articulos en proceso Q 45,210.00 Q 45,210.00 Q 45,210.00 Q 36,940.00 Q 36,940.00
10 articulos terminados Q 56,735.00 Q 56,735.00 Q 56,735.00 Q 60,410.00 Q 60,410.00
11 mano de obra directa Q 82,678.00 Q 82,678.00 Q 82,678.00
12 mano de obra indirecta Q 67,305.00 Q 67,305.00 Q 67,305.00
13 sueldos de oficinas Q 96,784.00 Q 96,784.00 Q 96,784.00
14 sueldos sala de ventas Q 75,430.00 Q 75,430.00 Q 75,430.00
15 bonificacion incent. Fabrica Q 24,000.00 Q 24,000.00 Q 24,000.00
16 bonificacion incent. Oficina Q 18,000.00 Q 18,000.00 Q 18,000.00
17 bonificacion incent. Sala de ventas Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
18 capital autorizado Q 400,000.00 Q 400,000.00 Q 400,000.00
19 IVA por cobrar Q 5,670.00 Q 9,688.80 Q 3,540.00 Q 11,818.80 Q 11,818.80
20 Compras de materia prima Q 145,630.00 Q 145,630.00 Q 145,630.00
21 proveedores Q 37,015.00 Q 37,015.00 Q 37,015.00
22 repuestos y accesorios Q 8,540.00 Q 5,725.00 Q 2,815.00 Q 2,815.00
23 ventas Q 1,425,919.12 Q 1,425,919.12 Q 1,425,919.12
24 alquileres cobrados Q 23,120.00 Q 5,780.00 Q 17,340.00 Q 17,340.00
25 hipotecas a largo plazo Q 200,000.00 Q 60,000.00 Q 140,000.00 Q 140,000.00
26 gastos s/compras de materia prima Q 8,596.00 Q 8,596.00 Q 8,596.00
27 acciones por suscribir Q 40,000.00 Q 8,000.00 Q 32,000.00 Q 32,000.00
28 devoluciones y reb. Sobre ventas Q 5,760.00 Q 5,760.00 Q 5,760.00
29 intereses gasto Q 22,542.00 Q 22,542.00 Q 22,542.00
30 depreciacion [Link] Q 24,164.88 Q 24,165.07 Q 48,329.95 Q 48,329.95
31 depreciacion [Link] Q 51,209.00 Q 23,936.12 Q 56,329.90 Q 83,602.78 Q 83,602.78
32 [Link] gastos de organización Q 5,180.00 Q 5,180.00 Q 10,360.00 Q 10,360.00
33 dev y reb sobre compras de M.P Q 6,120.00 Q 6,120.00 Q 6,120.00
34 IVA por pagar Q 3,540.00 Q 3,540.00 Q - Q -
35 Multas y recargos Q 12,764.00 Q 12,764.00 Q 12,764.00
36 reserva legal Q 14,864.00 Q 14,864.00 Q 42,384.25
37 ISR trimestral por acreeditar Q 22,445.00 Q 22,445.00 Q 22,445.00
38 ISO por acreeditar Q 10,380.00 Q 3,460.00 Q 13,840.00 Q 13,840.00
39 ISR por pagar s/compras de M.P Q 4,008.00 Q 4,008.00 Q 4,008.00
40 IGGS por pagar Q 4,698.71 Q 4,698.71 Q 4,698.71
41 [Link] fabrica Q 10,174.88 Q 10,174.88 Q 10,174.88
42 [Link] sala de vent. Q 7,631.01 Q 7,631.01 Q 7,631.01
43 [Link] oficina Q 6,359.18 Q 6,359.18 Q 6,359.18
44 depreciacion maquinaria Q 56,329.90 Q 56,329.90 Q 56,329.90
45 [Link] de organización Q 5,180.00 Q 5,180.00 Q 5,180.00
46 seguros de fabrica Q 9,660.00 Q 9,660.00 Q 9,660.00
47 seguros sala de ventas Q 6,440.00 Q 6,440.00 Q 6,440.00
48 repuestos y accesorios consumidos Q 5,725.00 Q 5,725.00 Q 5,725.00
49 alquileres cobrados por anticipado Q 5,780.00 Q 5,780.00 Q 5,780.00
50 suscriptores de acciones Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00
51 indemnizacion fabrica Q 14,575.85 Q 14,575.85 Q 14,575.85
52 indemnizacion oficina Q 9,405.79 Q 9,405.79 Q 9,405.79
53 indemnizacion sala de ventas Q 7,330.54 Q 7,330.54 Q 7,330.54
54 reserva para indemnizacion Q 31,312.18 Q 31,312.18 Q 31,312.18
55 ISR sobre ganancias de capital Q 893.61 Q 893.61 Q 893.61
56 [Link] pagar a corto plazo Q 18,000.00 Q 18,000.00 Q 18,000.00
57 [Link] pagar a largo plazo Q 4,500.00 Q 4,500.00 Q 4,500.00
58 ganancia de capital Q 8,936.12 Q 8,936.12 Q 8,936.12
59 ISR por pagar sobre ganancias de cap. Q 893.61 Q 893.61 Q 893.61
60 hipotecas a corto plazo Q 60,000.00 Q 60,000.00 Q 60,000.00
61 ISO por pagar Q 3,460.00 Q 3,460.00 Q 3,460.00
62 SUMA COSTO DE PRODUCCION Q 550,407.63 Q 115,250.00
63 COSTO DE PRODUCCION Q 435,157.63 Q 435,157.63
64 SUMA CUENTA DE RESULTADOS Q 781,412.76 Q 1,512,605.24
65 GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO Q 731,192.48
66 ISR por pagar Q 180,787.49
67 Ganancia despues del impuesto Q 522,884.74
SUMAS IGUALES Q 2,199,838.71 Q 2,199,838.71 Q 334,850.68 Q 334,850.68 Q 2,325,139.47 Q 2,325,139.47 Q 550,407.63 Q 550,407.63 Q 1,512,605.24 Q 1,512,605.24 Q 1,598,016.71 Q 1,598,016.71
AJUSTES DE DE FABRICA DE TUERCAS "LA EXACTITUD"PROPIEDAD DE LA SOCIEDAD
"TUERCAS, S.A." AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN QUETZALES)
pda.#1 31/12/2021
[Link] fabrica Q 10,174.88
[Link] sala de vent. Q 7,631.01
[Link] oficina Q 6,359.18
depreciacion maquinaria Q 56,329.90
[Link] de organización Q 5,180.00
[Link] Q 24,165.07
[Link] Q 56,329.90
[Link] de organiz. Q 5,180.00
R//calculo de depreciaciones y amortizaciones. Q 85,674.97 Q 85,674.97
pda.#2 31/12/2021
seguros de fabrica Q 9,660.00
seguros sala de ventas Q 6,440.00
seguros anticipados Q 16,100.00
R//reparticion de seguros que vencen el Q 16,100.00 Q 16,100.00
proximo el 31 de mayo del proximo año
pda.#3 31/12/2021
repuestos y accesorios consumidos Q 5,725.00
repuestos y accesorios Q 5,725.00
R//registro de existencia de repuesto y access. Q 5,725.00 Q 5,725.00
pda.#4 31/12/2021
alquileres cobrados Q 5,780.00
alquileres cobrados por anticipado Q 5,780.00
R//cobro de alquileres por anticipado Q 5,780.00 Q 5,780.00
pda.#5 31/12/2021
caja y bancos Q 6,000.00
suscriptores de acciones Q 2,000.00
acciones por suscribir Q 8,000.00
R//suscripcion de 40 acciones de Q200.00 c/u Q 8,000.00 Q 8,000.00
pagadas 3o con cheuqe no.3589 del Banco comercial S.A [Link] no.23
pda.#6 31/12/2021
indemnizacion fabrica Q 14,575.85
indemnizacion oficina Q 9,405.79
indemnizacion sala de ventas Q 7,330.54
reserva para indemnizacion Q 31,312.18
R//formacion de reserva para indemnizaciones Q 31,312.18 Q 31,312.18
pda.#7 31/12/2021
maquinaria Q 80,740.00
IVA por cobrar Q 9,688.80
depre acumulada de maquinaria Q 23,936.12
ISR sobre ganancias de capital Q 893.61
maquinaria Q 60,000.00
[Link] pagar a corto plazo Q 18,000.00
[Link] pagar a largo plazo Q 4,500.00
Ganancia de capital Q 8,936.12
ISR por pagar sobre ganancias de cap. Q 893.61
caja y bancos Q 22,928.80
R//registro de la compra de una nueva maquina Q 115,258.53 Q 115,258.53
según [Link].4523 de maquinas industriales S.A
y la fact. NO.2350 de nuestra empresa.
pda.#8 31/12/2021
Hipotecas a largo plazo Q 60,000.00
Hipotecas a corto plazo Q 60,000.00
R//se pagaran 12 cuotas de Q5000.00 c/u el Q 60,000.00 Q 60,000.00
proximo año
pda.#9 31/12/2021
ISO por acreditar Q 3,460.00
ISO por pagar Q 3,460.00
R//se debe el ISO del cuarto trimestre del año Q 3,460.00 Q 3,460.00
pda.#10 31/12/2021
IVA por pagar Q 3,540.00
IVA por cobrar Q 3,540.00
R//por regularizacion del IVA Q 3,540.00 Q 3,540.00