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Análisis de Presupuesto Flexible 2023

Este documento presenta un presupuesto flexible para La Ultima Moda, S.A. Muestra las ventas y costos presupuestados versus los reales, mostrando variaciones. Se flexibilizó el presupuesto de ventas y costos variables para reflejar las ventas y costos reales, resultando en una utilidad neta flexibilizada de $145,175, más cercana a la utilidad real de $170,761.25.

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Análisis de Presupuesto Flexible 2023

Este documento presenta un presupuesto flexible para La Ultima Moda, S.A. Muestra las ventas y costos presupuestados versus los reales, mostrando variaciones. Se flexibilizó el presupuesto de ventas y costos variables para reflejar las ventas y costos reales, resultando en una utilidad neta flexibilizada de $145,175, más cercana a la utilidad real de $170,761.25.

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Presupuesto Flexible

La Ultima Moda , S.A.

ventas
Produccion Anual 15,000.00 1,250.00 presu 250,000.00
produccion real 1,425.00 real 320,625.00
precio de venta real 225.00
precio presupuestado 200.00

Costos
Concepto presupuesto Real presupuesto real variacion
gastos variables
Materia prima 19 20.5 23,750.00 29,212.50 -5,462.50
Mano de Obra 17 18 21,250.00 25,650.00 -4,400.00
Comisiones S ventas 7% 7% 17,500.00 22,443.75 -4,943.75
Prestaciones 0.00 0.00 0.00
Gastos Diversos Vtas 10 10.8 12,500.00 15,390.00 -2,890.00
Gastos Vaios Fabrica 9 9.1 11,250.00 12,967.50 -1,717.50
TOTALES VARIABLES 86,250.00 105,663.75 -19,413.75

GASTOS FIJO
Sueldos Administracion 15,500.00 16,500.00 -1,000.00
Sueldos de Ventas 16,000.00 14,500.00 1,500.00
Mantenimiento 3,000.00 3,800.00 -800.00
Seguro Fabrica 2,000.00 3,200.00 -1,200.00
Otros Administracion 2,000.00 2,100.00 -100.00
Depreciaciones 3,000.00 4,100.00 -1,100.00
41,500.00 44,200.00 -2,700.00

presupuesto real presupuesto real Variacion


Ventas 250,000.00 320,625.00 -70,625.00
(-) Costo de Ventas 86,250.00 105,663.75 -19,413.75
Ganancia Bruta 163,750.00 214,961.25 -51,211.25
(-) Gastos Fijos 41,500.00 44,200.00 -2,700.00
Utilidad Neta 122,250.00 170,761.25 -48,511.25

PRESUPUESTO FLEXIBLE
presu real Ventas
Produccion Anual 15,000.00 1,250.00 presu 250,000.00
Produccion Real 1,425.00 real 320,625.00
precio de venta real 225.00
precio presupeustado 200.00

CONCEPTO PRESU REAL PRESUPUESTO REAL VARIACION


GTOS VARIABLES FLEXIBLE
Materia prima 19 20.5 27075 29212.5 -2137.5
Mano de Obra 17 18 24225 25650 -1425
Comisiones S ventas 7% 7% 19950 22443.75 -2493.75
Prestaciones 0 0 0
Gastos Diversos Vtas 10 10.8 14250 15390 -1140
Gastos Vaios Fabrica 9 9.1 12825 12967.5 -142.5
TOTAL VARIABLES 98325 105663.75 -7338.75

ESTADO DE RESULTADOS FLEXIBILIZADO


presupuesto real presupuesto real Variacion
Ventas 200 225 285,000.00 320,625.00 -35,625.00
(-) Costo de Ventas 98,325.00 105,663.75 -7,338.75
Ganancia Bruta 186,675.00 214,961.25 -28,286.25
(-) Gastos Fijos 41,500.00 44,200.00 -2,700.00
Utilidad Neta 145,175.00 170,761.25 -25,586.25

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