PASTEURIZADORA RICA
A. Hacer una breve descripción sobre la actividad e industria a la que
pertenece la organización seleccionada, productos y/o servicios que
ofrece.
Esta empresa inicia sus operaciones en el año 1966 como La pasteurizadora Rica, en
la actualidad ofrece diferentes tipos de productos: Leche, Jugos, Quesos, Mantequillas
y otros, además cuenta con diferentes empresas tales como Consorcio de cítricos
dominicanos, Lechería San Antonio y Fundación Rica.
Es una empresa con 48 años en el mercado, en el año 1975 la presidencia pasó de las
manos del Dr. Julio Brache y luego en los años 90 pasa a su hijo Pedro Brache.
Actualmente exporta sus productos a: Estados unidos, Haití, Islas Vírgenes &
británicas, Surinám, Turks & Caicos, Guyana; Granada, St. Vincent, Antigua, Saint
Martín, Cuba, Guadalupe, Aruba Bahamas, Bonaire, curazao, Dominica, Jamaica, St.
Lucia, St. Thomas y St. Vicente & granadinas.
Para el año 2011 sale al mercado otra línea de productos: leche 0% grasa y la leche
sin lactosa, surge para llenar ese vacío en el mercado, donde los consumidores ya
tienen conciencia de que la alimentación debe ser sana.
En el 2012 continúa el crecimiento internacional inaugurando una nueva planta en
curazao, ampliando el mercado en St. Thomas, Guyana y Santa Lucia. Para el 2013
incursiona en el mercado de Bonaire con jugos y leches.
El crecimiento de la empresa demanda tecnología nueva de información, es entonces
cuando implementan el sistema SAP como plataforma del sistema TI. En el 2003 se
implementa la tecnología LL de productos fríos. Se mantiene a la vanguardia, en el
año 2006 introduce el flexicap, usando herramientas y tecnologías para satisfacer al
cliente.
En el 1986 nace el Consorcio Cítricos Dominicanos con el objetivo de producir
naranjas de tipo valencianas. Esta es una variedad de alta calidad y excelentes
resultados para la producción de jugos concentrados para el consumo local y de
exportación. El cultivo de naranjas está ubicado en las zonas de Cotuí (Cevicos), Villa
Altagracia y la Cumbre donde se encuentran 1, 200,000 árboles de naranjas.
En el año 1990 se incorpora al mercado el jugo 100% Rica y en el 1991 introducen la
tecnología UHT, La leche Listamilk. A los fines de poder ofrecer un producto para los
consumidores de menos recursos en el 1997 colocan a disposición del mercado la
leche Vaquita, creando así una ventaja sobre sus competidores.
B. Indicar Misión, visión y valores.
Misión
Producimos y comercializamos de manera innovadora, continua y rentable productos y
servicios de calidad.
Visión
Nos enfocamos, creativa y estratégicamente en los clientes para crecer y crear
productos nutritivos, fortaleciendo la confianza de los consumidores.
Valores
Cercanía
Innovación
Confiabilidad
Responsabilidad social
C. Mediante el método Balance General Proyectado hacer una proyección de
los EEFF para el año siguiente al que usted ha tomado como real
ejecutado. (Balance General y Estado de Resultados).
PASTEURIZADORA RICA
BALANCE GENERAL PROYECTADO
VALORES EN RD$
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTE
Efectivo Caja y Banco RD$2,188,085,155.40
Cuentas por cobrar RD$2,044,973,333.00
Intereses por cobrar RD$62,343,802.00
Gastos pagados por anticipado RD$7,367,888.00
Documentos por cobrar RD$232,668,000.00
Propiedad, planta y equipo RD$7,127,957,823.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES RD$11,430,728,001.40
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar RD$2,779,276,160.00
Dividendos por pagar RD$136,460,844.00
Deudas a largo plazo RD$2,585,530,918.00
Arrendamiento por pagar RD$617,709,023.00
Impuesto sobre la renta por pagar RD$4,036,010.00
TOTAL PASIVOS RD$6,123,012,955.00
PATRIMONIO
Capital en acciones RD$131,032,000.00
Capital adicional pagado RD$368,115,573.00
Reserva legal RD$13,103.200.00
Acciones en tesoreria RD$1,579,527,585.00
Utilidades acumuladas RD$3,215,936,688.40
TOTAL PATRIMONIO RD$5,307,715,046.40
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO RD$11,430,728,001.40
PASTEURIZADORA RICA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
VALORES EN RD$
VENTAS RD$14,842,428,220.40
(-) Devoluciones y descuentos RD$0.00
INGRESOS OPERACIONALES RD$14,842428220.40
(-) Costo de ventas RD$9,079,989,504.00
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL RD$5,762,438,716.40
(-) Gastos operacionales de ventas RD$1,734,200,003.00
(-) Gastos Operacionales de administración RD$1,373,893,032.00
UTILIDAD OPERACIONAL RD$2,654,345,681.40
(+) Ingresos no operacionales RD$290,784,679.00
(-) Gastos no operacionales RD$0.00
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS RD$2,945,130,360.40
(-) Impuesto de renta y complementarios RD$286,614,617.00
UTILIDAD LÍQUIDA RD$2,658,515,743.40
(-) Reservas RD$13,103,200.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO RD$2,645,412,543.40
D. Elaborar presupuesto de efectivo.
PASTEURIZADORA RICA
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
VALORES EN RD$
CONCEPTO PARCIAL IMPORTE
Saldo inicial de efectivo RD$838,773,499.00
+ Entradas de efectivo RD$14,842,428,220.40
Ventas al contado RD$9,079,989,504.00
Cuentas por cobrar RD$2,044,973,333.00
Disponibilidad de efectivo RD$5,307,715,046.40
- Salidas de efectivo RD$3,108,093,035.00
Compra de materiales RD$9,079,989,504.00
Costo de mano de obra directa RD$1,256,254.00
Gastos de ADM. Y ventas RD$1,373,893,032.00
Costos indirectos de fabricación (Sin depreciación) RD$989,569.00
Pago de obligaciones por pagar del ejercicio anterior RD$122,832.00
Amortización de obligaciones RD$189,652.00
Cancelación de intereses RD$1,236,859.00
Reconocimiento de dividendos RD$356,859.00
Saldo final de efectivo RD$
E. Realizar un análisis de tendencia de los ingresos y utilidades durante los
dos últimos años ejecutados y el que ha proyectado. Graficar.
Según los datos obtenidos en el año 2017, los ingresos totales de la empresa fueron
de RD$3,755,832,928, las utilidades correspondientes a ese año fueron de
RD$1,121,002,558, se supone que estos valores a medida que transcurre el tiempo
pueden aumentar o disminuir. Ahora vamos a presentar los valores totales de los
ingresos y las utilidades del 2018 para compararlos con los del año anterior. Los
ingresos del año 2018 fueron de RD$4,413,127,060 y las utilidades alcanzaron un total
de RD$1,364,341,922.
Para 2019, el año proyectado, los ingresos fueron de RD$5,762,438,716.40 y las
utilidades de RD$2,658,515,743.40 habiendo una diferencia significativa entre cada
año.
F. Para el ultimo año ejecutado y el proyectado calcular: Capital de trabajo y
capital de trabajo neto. Hacer tabla comparativa.
2018
Capital de trabajo
CP= AC – PC= RD$6,445,545,195.00 – RD$6,370,254,984.00 = RD$75,290,211.00
2019
Capital de trabajo
CP= AC – PC= RD$11,430,728,001.40 – RD$6,123,012,955.00 =
RD$5,307,715,046.40
NOMBRE AÑO MONTO
Capital de trabajo 2018 RD$$75,290,211.00
Capital de trabajo 2019 RD$5,307,715,046.40
G. Calcular las principales razones financieras. Hacer tabla comparativa.
Cálculo de las razones financieras para el año proyectado (2019).
Capital de trabajo
Activos corrientes – Pasivos corrientes= $11,430,728,001.40 – $6,123,012,955.00 =
$5,307,715,046.40
Índice de solvencia
Activos corrientes/Pasivos corrientes= $11,430,728,001.40/$6,123,012,955.00= 1.86
veces.
Prueba ácida
Activos corrientes – Inventarios/ Pasivos corrientes= $11,430,728,001.40/
2,470,348,322 - /$6,123,012,955.00
= $8,960,379,679.40 - $6,123,012,955.00 = $2,837,366,724.40
Razón de endeudamiento
Pasivos totales/Activos totales= $6,123,012,955.00/$11,430,728,001.40
= 0.53 veces
Rotación de Activos
Ventas/Activos= $14,842,428,220.40/$11,430,728,001.40
= 1.29 veces
NOMBRE 2019
Capital de trabajo $5,307,715,046.40
Índice de solvencia 1.86 veces
Prueba Ácida $2,837,366,724.40
Razón de endeudamiento 0.53 veces
Rotación de activos 1.29 veces
H. Para cada uno de los años calcular periodo de conversión de inventario,
periodo de cobranza de las cuentas por cobrar , periodo de diferimiento
de las cuentas por pagar y ciclo de conversión de efectivo.
2017
Período de conversión de inventario:
60 días (Estimado)
Período de cobranza de las cuentas por cobrar
PCC = Cuentas por cobrar / Venta diaria a crédito.
= $1,174,286,354/ RD$12,181,806,806
= 0.09
Período de diferimiento de las cuentas por pagar
PCP = Cuentas por Pagar / Compras diarias a crédito.
= $1,498,708,468/$50,215,086 = 30 días
Ciclo de conversión de efectivo
CCE = PCI – PCP + PCC
= 60 -0.09+30= 90 días
2018
Período de conversión de inventario
40 días
Período de cobranza de las cuentas por cobrar
PCC = Cuentas por cobrar / Venta diaria a crédito.
= $2,044,973,333/ $13,493,116,564
=0.15 días
Período de diferimiento de las cuentas por pagar
PCP = Cuentas por Pagar / Compras diarias a crédito.
=$ 2,087,346,528/ $59,307,897
= 35 días
Ciclo de conversión de efectivo
CCE = PCI – PCP + PCC
= 40-0.15+35 = 75 días
2019
Período de conversión de inventario
30 días
Período de cobranza de las cuentas por cobrar
PCC = Cuentas por cobrar / Venta diaria a crédito.
= $2,044,973,333.00/$14,842,428,220.40
= 0.13 días
Período de diferimiento de las cuentas por pagar
PCP = Cuentas por Pagar / Compras diarias a crédito.
=$2,779,276,160.00/ $65,162,554
= 43 días
Ciclo de conversión de efectivo
CCE = PCI – PCP + PCC
= 30-0.13+43= 73 días