Analizar el siguiente estudio de caso Con el objetivo cumplir con la reglamentación de ley e iniciar con la
implementación contable en la empresa “CAR´S S.A.S” dedicada a la compra-venta de vehículos, el señor
Marco Mora, como administrador reporta los siguientes saldos en las cuentas resultado de sus
transacciones comerciales habituales:
1. En la cuenta bancaria de Banco de Bogotá se tiene $215.200.050
1110 BANCOS
$ 215.200.050,00
$ 215.200.050,00
2. La cama baja o remolque para entrega de pedidos tiene un avalúo de $67.360.000
1512 Maquinaria y equipo
$ 67.360.000,00
$ 67.360.000,00
3. Dinero en efectivo, $38.937.500
1105 Caja
$ 38.937.500,00
$ 38.937.500,00
4. La empresa cuenta con vehículos para la venta valorados en $458.175.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor
$ 458.175.000,00
$ 458.175.000,00
5. La empresa adeuda impuestos de renta y complementarios por $33.000.000
2404 Impuestos de renta y complementarios
$ 33.000.000,00
$ 33.000.000,00
6. La empresa aún no ha pagado la prima de servicios a sus empleados por $24.140.000
2520 Prima de servicios
$ 24.140.000,00
$ 24.140.000,00
7. Sus clientes en el exterior le adeudan $89.200.000
1305 Clientes
$ 89.200.000,00
$ 89.200.000,00
8. El camioneta para el desplazamiento del Gerente, está avaluado en $136.700.000
1512 Maquinaria y equipo
$ 136.700.000,00
$ 136.700.000,00
9. Por concepto de crédito bancario la empresa adeuda $145.360.100. en una entidad financiera nacional.
2105 Bancos nacionales
$ 145.360.100,00
$ 145.360.100,00
10. La empresa recibió una donación en dinero por $23.870.000
3210 Donaciones
$ 23.870.000,00
$ 23.870.000,00
11. Se debe a un proveedor nacional $ 37.500.000 por la compra de motos.
2205 Proveedores nacionales
$ 37.500.000,00
$ 37.500.000,00
12. La moto de la empresa usada para mensajería tiene un avalúo de $ 7.200.000
1512 Maquinaria y equipo
$ 7.200.000,00
$ 7.200.000,00
13. La empresa tiene invertidos $200.000.000 representados en acciones en una empresa de transportes.
1205 Acciones
$ 200.000.000,00
$ 200.000.000,00
14. Debe impuesto de industria y comercio por $12.370.000
2412 Impuesto de industria y comercio
$ 12.370.000,00
$ 12.370.000,00
15. Un empleado adeuda a la empresa $2.600.000 por concepto de anticipo.
1330 Anticipos y avances
$ 2.600.000,00
$ 2.600.000,00
16. La empresa adeuda a sus empleados salarios por $18.900.900.
2505 Salarios por pagar
$ 18.900.900,00
$ 18.900.900,00
17. Se dispone de una bodega valorada en $195.200.000 en la cual desarrolla el negocio.
1516 Construcciones y edificaciones
$ 195.200.000,00
$ 195.200.000,00
18. La empresa adeuda $ 10.060.000 por servicios de mantenimiento.
2335 Costos y gastos por pagar
$ 10.060.000,00
$ 10.060.000,00
19. Sus clientes nacionales le adeudan $168.400.000 por vehículos entregados a crédito.
1305 Clientes
$ 168.400.000,00
$ 168.400.000,00
20. La empresa adeuda a un proveedor del exterior $250.000.000.
2210 Proveedores del exterior
$ 250.000.000,00
$ 250.000.000,00
21. Por concepto de Sobregiro, la empresa adeuda en un banco $16.300.000.
2105 Bancos nacionales
$ 16.300.000,00
$ 16.300.000,00
22. Por retenciones y aportes de nómina, la empresa adeuda $14.300.000 correspondientes a los aportes al
ICBF, SENA y Caja de compensación.
2370 Retenciones y aportes de nómina
$ 14.300.000,00
$ 14.300.000,00
23. Se dispone de una cuenta bancaria de Bancolombia por $38.000.000.
1110 Bancos
$ 38.000.000,00
$ 38.000.000,00
24. Un empleado adeuda $1.900.000 por moto que sacó financiada en la empresa.
1305 Clientes
$ 1.900.000,00
$ 1.900.000,00
25. La empresa cuenta con un CDT por $69.500.000.
1225 Certificados
$ 69.500.000,00
$ 69.500.000,00
26. La empresa dispone de un terreno rural avaluado en $165.000.000.
1450 Terrenos
$ 165.000.000,00
$ 165.000.000,00
27. El aporte social inicial para constituir la empresa fue de $[Link].
3115 Aportes sociales
$ [Link],00
$ [Link],00
CAR´S S.A.S
Balance general
Al 31 de diciembre 2020
ACTIVOS PASIVOS
Activos corrientes Pasivos
Efectivo o caja $ 38.937.500,00 Prima de servicios $ 24.140.000,00
Bancos $ 253.200.050,00 Impuesto de renta $ 33.000.000,00
Acciones $ 200.000.000,00 Proveedores nacionales $ 37.500.000,00
Clientes $ 259.500.000,00 Impuesto industria comercio $ 12.370.000,00
Certificados $ 69.500.000,00 Salarios por pagar $ 18.900.900,00
Anticipos y avances $ 2.600.000,00 Costos y gastos por pagar $ 10.060.000,00
Comercio por mayor y por al Bancos Nacionales $ 161.660.100,00
$ 458.175.000,00
menor Proveedores exterior $ 250.000.000,00
Activos fijos Retenciones y aporte nómina $ 14.300.000,00
Maquinaria y equipo $ 211.260.000,00 Total Pasivos $ 561.931.000,00
Terrenos $ 165.000.000,00 PATRIMONIO
Construcciones y Aportes sociales $ [Link],00
$ 195.200.000,00
edificaciones Donaciones $ 23.870.000,00
Total Activos $ [Link],00 Total Patrimonio $ [Link],00
Activos = Pasivo + Patrimonio
Patrimonio = Activos – Pasivos
Activos = Pasivo + Patrimonio Patrimonio = Activos - Pasivos
Activos = 561.931.000 +[Link] Patrimonio = [Link] - 561.931.000
Activos = [Link] Patrimonio = 561.931.000
2. Utilizando la información contable de cada estudiante como persona natural, se pide construir
su Balance General respectivo y aplicar la ecuación patrimonial. (Usar datos y cuentas reales).
1. Cuento con un Teléfono Celular con un costo de $ 600.000
2. Una deuda en el almacén por compra de mercancía $ 150.000
3. Presté $ 100.000 a un familiar
4. Dinero en efectivo por $ 200.000
5. Debo $ 80.000 en la pañalera de leche y pañales.
6. Plan del teléfono celular por $ 50.000
Ingrid Vanesa CC. 1039682156
Balance general
Al 30 de abril 2021
ACTIVOS PASIVOS
Activos corrientes Pasivos
Efectivo o caja $ 200.000,00 Cuentas por pagar $ 280.000,00
Cuentas por cobrar $ 100.000,00 Total Pasivos $ 280.000,00
Activos fijos
Equipo de computación y
$ 600.000,00
comunicación
Total Activos $ 900.000,00
Ecuación Contable
Patrimonio= Activos - Pasivos
Patrimonio= 900.000 - 280.000
Patrimonio= 620.000