02/01/2021 Se registra la compra de mercaderias por S/ 10,000 mas igv.
Se cancela al contado
Según factura Nº 0001-125888.
Nº FECHA DESCRIPCION CUENTA DEBE HABER
01 2/1/2021 Por el registro de la Factuta Nº0001-12588 6011 10,000.00
01 2/1/2021 Por el registro de la Factuta Nº0001-12588 40111 1,800.00
01 2/1/2021 Por el registro de la Factuta Nº0001-12588 4212 11,800.00
02 2/1/2021 Por el almacenamiento de las mercaderias 20111 10,000.00
02 2/1/2021 Por el almacenamiento de las mercaderias 6111 10,000.00
03 2/1/2021 Por el pago de la Factura Nº 0001-12588 4212 11,800.00
03 2/1/2021 Por el pago de la Factura Nº 0001-12588 101 11,800.00
03/01/2021 Se registra la compra de envases por S/ 5,000 mas igv. Se cancela al contado
Según factura Nº 0001-6588
Nº FECHA DESCRIPCION CUENTA DEBE HABER
04 2/1/2021 Por el registro de la Factuta Nº0001-6588 6041 5,000.00
04 2/1/2021 Por el registro de la Factuta Nº0001-6588 40111 900.00
04 2/1/2021 Por el registro de la Factuta Nº0001-6588 4212 5,900.00
05 2/1/2021 Por el almacenamiento de las mercaderias 261 5,000.00
05 2/1/2021 Por el almacenamiento de las mercaderias 6141 5,000.00
06 2/1/2021 Por el pago de la Factura Nº 0001-12588 4212 5,900.00
06 2/1/2021 Por el pago de la Factura Nº 0001-12588 101 5,900.00
04/01/2021 Se registra el recibo de luz de la tienda comercial Rec. Nº001-1454 por S/ 200 mas igv
se paga en efectivo.
Nº FECHA DESCRIPCION CUENTA DEBE HABER
07 4/1/2021 Registro del recibo de luz Nº 001-1454 6361 200.00
07 4/1/2021 Registro del recibo de luz Nº 001-1454 40111 36.00
07 4/1/2021 Registro del recibo de luz Nº 001-1454 4212 236.00
08 4/1/2021 Distribucion del gasto / destino del gasto 95 200.00
08 4/1/2021 Distribucion del gasto / destino del gasto 791 200.00
09 4/1/2021 Cancelacion de recibo de luz 4212 236.00
09 4/1/2021 Cancelacion de recibo de luz 101 236.00
05/01/2021 Se registra y cancela la CTS del trabajaor Jose Jose ( Gerente general) por S/ 6,800
Nº FECHA DESCRIPCION CUENTA DEBE HABER
10 5/1/2021 Registro de CTS Jose Jose 6291 6,800.00
10 5/1/2021 Registro de CTS Jose Jose 4151 6,800.00
11 5/1/2021 Distribucion del gasto 94 6,800.00
11 5/1/2021 Distribucion del gasto 791 6,800.00
12 5/1/2021 Pago de CTS 4151 6,800.00
12 5/1/2021 Pago de CTS 101 6,800.00
05/01/2021 Se registra la gratificacion del vendedor Miguel Bose por S/ 13,800. Se cancela via transferencia bancaria
Nº FECHA DESCRIPCION CUENTA DEBE HABER
13 5/1/2021 Registro de gratificacion 6214 13,800.00
13 5/1/2021 Registro de gratificacion 4114 13,800.00
14 5/1/2021 Distribucion del gasto 95 13,800.00
14 5/1/2021 Distribucion del gasto 791 13,800.00
15 5/1/2021 Pago de gratificacion 4114 13,800.00
15 5/1/2021 Pago de gratificacion 1041 13,800.00
05/01/2021 Se registra el alquiler de local (adm y ventas) por S/ 8,000 + igv. Se cancela mediante cuenta corriente
El gasto se distribuye 60% ventas y 40% administracion Fc Nº 0005-1232
Nº FECHA DESCRIPCION CUENTA DEBE HABER
16 5/1/2021 Registro de alquiler 6352 8,000.00
16 5/1/2021 Registro de alquiler 40111 1,440.00
16 5/1/2021 Registro de alquiler 4212 9,440.00
17 5/1/2021 Distribucion del gasto 94 3,200.00
17 5/1/2021 Distribucion del gasto 95 4,800.00
17 5/1/2021 Distribucion del gasto 791 8,000.00
18 5/1/2021 Pago de factura Nº 0005-1232 4212 9,440.00
18 5/1/2021 Pago de factura Nº 0005-1232 1041 9,440.00
02/01/2021 Se registra la compra de mercaderi
Según factura Nº 0001-125888.
Nº FECHA
01 2/1/2021
01 2/1/2021
COMPRA 01 2/1/2021
02 2/1/2021
ALMACÉN 02 2/1/2021
CANCELACIÓN DEL 03 2/1/2021
PAGO 03 2/1/2021
03/01/2021 Se registra la compra de envases p
Según factura Nº 0001-6588
Nº FECHA
04 2/1/2021
04 2/1/2021
04 2/1/2021
05 2/1/2021
05 2/1/2021
06 2/1/2021
200 mas igv 06 2/1/2021
04/01/2021 Se registra el recibo de luz de la tiend
se paga en efectivo.
Nº FECHA
07 4/1/2021
07 4/1/2021
07 4/1/2021
08 4/1/2021
08 4/1/2021
09 4/1/2021
09 4/1/2021
05/01/2021 Se registra y cancela la CTS del traba
Nº FECHA
10 5/1/2021
10 5/1/2021
11 5/1/2021
ncela via transferencia bancaria 11 5/1/2021
12 5/1/2021
12 5/1/2021
05/01/2021 Se registra la gratificacion del vended
Nº FECHA
13 5/1/2021
13 5/1/2021
a mediante cuenta corriente 14 5/1/2021
14 5/1/2021
15 5/1/2021
15 5/1/2021
05/01/2021 Se registra el alquiler de local (adm y
El gasto se distribuye 60% ventas y 4
Nº FECHA
16 5/1/2021
16 5/1/2021
16 5/1/2021
17 5/1/2021
17 5/1/2021
17 5/1/2021
18 5/1/2021
18 5/1/2021
25/01/2021 Se registra la compra de mercaderi
Según factura Nº 0001-125888.
Nº FECHA
01 25/1/2021
01 25/1/2021
01 25/1/2021
02 25/1/2021
02 25/1/2021
03 25/1/2021
03 25/1/2021
VENTA
27/01/2021 Se registra la venta de mercaderias
Según factura Nº 0001-125888.
Nº FECHA
01 27/1/2021
01 27/1/2021
01 27/1/2021
02 27/1/2021
02 27/1/2021
03 27/1/2021
03 27/1/2021
Se registra la compra de mercaderias por S/ 10,000 mas igv. Se cancela al contado
Según factura Nº 0001-125888.
DESCRIPCION CUENTA DEBE HABER
Por el registro de la Factuta Nº0001-12588 6011 10,000.00
Por el registro de la Factuta Nº0001-12588 40111 1,800.00
Por el registro de la Factuta Nº0001-12588 4212 11,800.00
Por el almacenamiento de las mercaderias 20111 10,000.00
Por el almacenamiento de las mercaderias 6111 10,000.00
Por el pago de la Factura Nº 0001-12588 4212 11,800.00
Por el pago de la Factura Nº 0001-12588 101 11,800.00
Se registra la compra de envases por S/ 5,000 mas igv. Se cancela al contado
Según factura Nº 0001-6588
DESCRIPCION CUENTA DEBE HABER
Por el registro de la Factuta Nº0001-6588 6041 5,000.00
Por el registro de la Factuta Nº0001-6588 40111 900.00
Por el registro de la Factuta Nº0001-6588 4212 5,900.00
Por el almacenamiento de envases 261 5,000.00
Por el almacenamiento de envases 6141 5,000.00
Por el pago de la Factura Nº 0001-12588 4212 5,900.00
Por el pago de la Factura Nº 0001-12588 101 5,900.00
e registra el recibo de luz de la tienda comercial Rec. Nº001-1454 por S/ 200 mas igv
e paga en efectivo.
DESCRIPCION CUENTA DEBE HABER
Registro del recibo de luz Nº 001-1454 6361 200.00
Registro del recibo de luz Nº 001-1454 40111 36.00
Registro del recibo de luz Nº 001-1454 4212 236.00
Distribucion del gasto / destino del gasto 95 200.00
Distribucion del gasto / destino del gasto 791 200.00
Cancelacion de recibo de luz 4212 236.00
Cancelacion de recibo de luz 101 236.00
e registra y cancela la CTS del trabajaor Jose Jose ( Gerente general) por S/ 6,800
DESCRIPCION CUENTA DEBE HABER
Registro de CTS Jose Jose 6291 6,800.00
Registro de CTS Jose Jose 4212 6,800.00
Distribucion del gasto 94 6,800.00
Distribucion del gasto 791 6,800.00
Pago de CTS 4212 6,800.00
Pago de CTS 101 6,800.00
e registra la gratificacion del vendedor Miguel Bose por S/ 13,800. Se cancela via transferencia bancaria
DESCRIPCION CUENTA DEBE HABER
Registro de gratificacion 6214 13,800.00
Registro de gratificacion 4212 13,800.00
Distribucion del gasto 95 13,800.00
Distribucion del gasto 791 13,800.00
Pago de gratificacion 4212 13,800.00
Pago de gratificacion 1041 13,800.00
e registra el alquiler de local (adm y ventas) por S/ 8,000 + igv. Se cancela mediante cuenta corriente
l gasto se distribuye 60% ventas y 40% administracion Fc Nº 0005-1232
DESCRIPCION CUENTA DEBE HABER
Registro de alquiler 6352 8,000.00
Registro de alquiler 40111 1,440.00
Registro de alquiler 4212 9,440.00
Distribucion del gasto 94 3,200.00
Distribucion del gasto 95 4,800.00
Distribucion del gasto 791 8,000.00
Pago de factura Nº 0005-1232 4212 9,440.00
Pago de factura Nº 0005-1232 1041 9,440.00
Se registra la compra de mercaderias por S/ 12,570 mas igv. Se cancela mediante transferencia
Según factura Nº 0001-125888.
DESCRIPCION CUENTA DEBE HABER
Por el registro de la Factuta Nº0001-12588 6011 12,570.00
Por el registro de la Factuta Nº0001-12588 40111 2,262.60
Por el registro de la Factuta Nº0001-12588 4212 14,832.60
Por el almacenamiento de las mercaderias 6011 12,570.00
Por el almacenamiento de las mercaderias 6111 12,570.00
Por el pago de la Factura Nº 0001-12588 4212 14,832.60
Por el pago de la Factura Nº 0001-12588 1041 14,832.60
Se registra la venta de mercaderias por S/ 8500 mas igv. Se cancela mediante transferencia
Según factura Nº 0001-125888.
DESCRIPCION CUENTA DEBE HABER
Por el registro de la Factuta Nº0001-12588 1212 10,030.00
Por el registro de la Factuta Nº0001-12588 70111 8,500.00
Por el registro de la Factuta Nº0001-12588 40111 1,530.00
Por la salida de mercadería 69111 8,500.00
Por la salida de mercadería 20111 8,500.00
Por el pago de la Factura Nº 0001-12588 1041 10,030.00
Por el pago de la Factura Nº 0001-12588 1212 10,030.00