Ficha Resumen - Informe de Control Posterior
I. Información general de informes de control posterior:
N° de informe: 001-2017-2-3794
Título del informe: CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS POR IMPORTES IGUALES O
INFERIORES A LAS 8 UNIDADES IMPOSITIVAS TRIBUTARIAS (UIT).
Objetivo de la auditoría: Determinar si la Contratación de Bienes y Servicios por Importes Iguales o Inferiores
a Ocho (8) UIT se realizó teniendo en cuenta la normativa de contrataciones y otras
normas aplicables.
Entidad auditada: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LOS OLIVOS
Monto auditado: S/ 20,397,328.08
Monto examinado: S/ 4,380,981.46
Ubigeo: Región: Provincia: Distrito:
LIMA LIMA LOS OLIVOS
Fecha de emisión del 09/05/2017
informe:
Unidad orgánica que emite OCI - MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LOS OLIVOS
el informe:
II. Tipo de servicio de control posterior:
Item Tipo de control: (marcar con "X")
1 Auditoría de Cumplimiento X
2 Auditoría Financiera
3 Auditoría de Desempeño
4 Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad
5 Acción de Oficio Posterior
III. Resultados del servicio de control posterior:
1 Observaciones:
1 - Se adquirieron bienes y servicios mediante compras directas recurrentes por montos iguales o
inferiores a ocho (8) UIT, omitiendo la programación de procesos de selección, y su ejecución, según
normativa aplicable; lo que afectó los principios de transparencia y libertad de concurrencia, que rigen las
contrataciones públicas.
2 Recomendaciones:
1 - Disponer al Gerente Municipal, remitiéndole el presente informe con los recaudos y evidencias
documentales, que efectúe las acciones correspondientes para el procesamiento y deslinde de
responsabilidades administrativas de los funcionarios y servidores señalados en el presente informe.
(Conclusión n.º 1)
2 - Disponga al Gerente Municipal, que la Gerencia de Administración y Finanzas en coordinación con la
Subgerencia de Logística implementen y/o actualicen una Directiva de procedimientos para adquisiciones
de bienes y servicios por montos iguales o inferiores a ocho (8) UIT, definiendo las funciones y
responsabilidades en cada una de las actividades del proceso, cautelando, entre otros, no incurrir en
presunto fraccionamiento, que permita coadyuvar al uso eficiente y eficaz de los fondos públicos de la
entidad, mediante mecanismos transparentes, en forma oportuna y condiciones de precio y calidad.
(Conclusión n.º 1)
3 - Disponer al Gerente Municipal, que a través de la Gerencia de Administración y Finanzas, implemente
lineamientos que refuercen los procedimientos de la Directiva interna para la compra de bienes y servicios
por montos iguales o inferiores a ocho (8) UIT, orientados a la uniformidad de formatos a ser usados,
revisión y aprobación oportuna en las fases del proceso, realización del estudio de mercado; previa
consolidación del cuadro de necesidades y requerimientos de las áreas usuarias, a ser incluidos en el Plan
Anual de Contrataciones, para fines de programación del proceso de adquisición correspondiente según
normativa de contrataciones públicas.
(Conclusiones n.º 2 y3)
4 - Disponer que la Gerencia Municipal, implemente lineamientos internos que regulen que en las
designaciones y/ o encargaturas de los funcionarios responsables de las Gerencias y Subgerencias de la
MDLO, exista adecuada segregación de funciones, no exista incompatibilidad o dependencia de las
funciones que van a ejercer; orientados a evitar que determinado funcionario concentre actividades de un
proceso que requiere la participación de diferentes Gerencias o Sub Gerencias y neutralidad en sus
funciones tal como lo establece las normas de control interno.
(Conclusión n.º 4)
3 Funcionarios comprendidos en los hechos y presuntas responsabilidades identificadas (Apéndice 1):
DNI Nombres y apellidos Civil Penal Admin. Adm. ENT Adm. PAS
07020617 JERONIMO PEDRO GUIZADO SILVERA X
08161051 ALEJANDRO EDUARDO DE LA CRUZ FARFAN X
25705039 JOSE DEL CARMEN HUAMANCHUMO BERNAL X
2021-CPO-3794-00011