PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 Caja
1011 Caja Chica
102 Fondos fijos
103 Efectivo en Tránsito
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
1042 Cuentas corrientes para fines específicos
105 Certificados bancarios
1051 Certificados bancarios
1052 Otros
106 Depósitos en instituciones financieras
1061 Depósitos de ahorro
1062 Depósitos a plazo
107 Fondos sujetos a restricción
1071 Fondos Sujetos a Restricción
11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
111 Inversiones al valor razonable
1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
1112 Valores emitidos por el sistema financiero
1113 Valores emitidos por empresas
1114 Otros títulos representativos de deuda
1115 Participaciones en entidades
112 Inversiones disponibles para la venta
1121 Valores emitidos o garantizados por el Estado
1122 Valores emitidos por el sistema financiero
1123 Valores emitidos por empresas
1124 Otros títulos representativos de deuda
113 Activos financieros – compromiso de compra
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 No emitidas
1212 Emitidas en cartera
12121 Facturas por cobrar
1213 En cobranza
1214 En descuento
122 Anticipos de clientes
123 Letras por cobrar
1231 En cartera
1232 En cobranza
1233 En descuento
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1311 No emitidas
13111 Matriz
13112 Subsidiarias
13113 Asociadas
13114 Sucursal
1312 Emitidas en cartera
13121 Matriz
13122 Subsidiarias
13123 Asociadas
13124 Sucursal
1313 En cobranza
13131 Matriz
13132 Subsidiarias
13133 Asociadas
13134 Sucursal
1314 En descuento
13141 Matriz
13142 Subsidiarias
13143 Asociadas
13144 Sucursal
132 Anticipos recibidos
133 Letras por cobrar
1331 En cartera
13311 Matriz
13312 Subsidiarias
13313 Asociadas
13314 Sucursal
1332 En cobranza
13321 Matriz
13322 Subsidiarias
13323 Asociadas
13324 Sucursal
1333 En descuento
13331 Matriz
13332 Subsidiarias
13333 Asociadas
13334 Sucursal
139 Cobranza dudosa
1391 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1393 Letras por cobrar
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GE
141 Personal
1411 Préstamos
1412 Adelanto de remuneraciones
1413 Entregas a rendir cuenta
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1422 Préstamos
143 Directores
144 Gerentes
148 Diversas
149 Cobranza dudosa
1491 Personal
1492 Accionistas (o socios)
1493 Directores
1494 Gerentes
1498 Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161 Préstamos
1611 Con garantía
1612 Sin garantía
162 Reclamaciones a terceros
1621 Compañías aseguradoras
1622 Transportadoras
1623 Servicios públicos
163 Intereses, regalías y dividendos
1631 Intereses
1632 Regalías
1633 Dividendos
164 Depósitos otorgados en garantía
1641 Préstamos de instituciones no financieras
1642 Préstamos de instituciones financieras
165 Venta de activo inmovilizado
1651 Inversión mobiliaria
1652 Inversión inmobiliaria
1653 Inmuebles, maquinaria y equipo
1654 Intangibles
1655 Activos biológicos
166 Activos por instrumentos financieros derivados
1661 Cartera de negociación
1662 Instrumentos de cobertura
168 Otras cuentas por cobrar diversas
169 Cobranza dudosa
1691 Préstamos
1692 Reclamaciones a terceros
1693 Intereses, regalías y dividendos
1694 Depósitos otorgados en garantía
1695 Venta de activos inmovilizados
1698 Otras cuentas por cobrar diversas
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
171 Préstamos
1711 Con garantía
17111 Matriz
17112 Subsidiarias
17113 Asociadas
17114 Sucursal
1712 Sin garantía
17121 Matriz
17122 Subsidiarias
17123 Asociadas
17124 Sucursal
172 Intereses, regalías y dividendos
1721 Intereses
17211 Matriz
17212 Subsidiarias
17213 Asociadas
17214 Sucursal
1722 Regalías
17221 Matriz
17222 Subsidiarias
17223 Asociadas
17224 Sucursal
1723 Dividendos
17231 Matriz
17232 Subsidiarias
17233 Asociadas
173 Depósitos otorgados en garantía
174 Venta de activo inmovilizado
1741 Inversión mobiliaria
1742 Inversión inmobiliaria
1743 Inmuebles, maquinaria y equipo
1744 Intangibles
1745 Activos biológicos
175 Activos por instrumentos financieros derivados
1753 Inmuebles maquinaria y equipo
178 Otras cuentas por cobrar diversas
1781 Capacitación del personal
179 Cobranza dudosa
1791 Préstamos
1792 Intereses, regalías y dividendos
1793 Depósitos otorgados en garantía
1794 Venta de activos inmovilizados
1798 Otras cuentas por cobrar diversas
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 Intereses
182 Seguros
1821 Seguro contra robo y asalto de ganado
183 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
189 Otros gastos contratados por anticipado
1891 servicios de publicidad
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1912 Letras por cobrar
192 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
1921 Personal
1922 Accionistas
1923 Directores
1924 Gerentes
1929 Diversas
193 Cuentas por cobrar - Relacionadas
1931 Cuentas por cobrar comerciales
19311 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
19312 Letras por cobrar
1932 Cuentas por cobrar diversas
19321 Préstamos
19322 Intereses, regalías y dividendos
19323 Depósitos otorgados en garantía
19324 Venta de activos inmovilizados
19328 Otras cuentas por cobrar diversas
194 Cuentas por cobrar diversas - Terceros
1941 Préstamos
1942 Reclamaciones a terceros
1943 Intereses, regalías y dividendos
1944 Depósitos otorgados en garantía
1945 Venta de activos inmovilizados
1949 Otras cuentas por cobrar diversas
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías manufacturadas
2011 Mercaderías manufacturadas
20111 Costo
201111 Monitores LCD HP Modelo 1530
201112 Impresoras Laser CANON Modelo CX-125
20112 Valor razonable
202 Mercaderías de extracción
203 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
2031 De origen animal
2032 De origen vegetal
204 Mercaderías inmuebles
208 Otras mercaderías
209 Mercaderías desvalorizadas
2091 Mercaderías manufacturadas
2092 Recursos extraídos
2093 Productos agropecuarios y piscícolas
2094 Inmuebles
2098 Otras mercaderías
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados
212 Productos de extracción terminados
213 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
2131 De origen animal
21311 Costo
213111 leche
21312 Valor razonable
2132 De origen vegetal
21321 Costo
21322 Valor razonable
214 Productos inmuebles
215 Existencias de servicios terminados
217 Otros productos terminados
218 Costos de financiación – Productos terminados
219 Productos terminados desvalorizados
2191 Productos manufacturados
2192 Productos de extracción terminados
2913 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
2194 Productos inmuebles
2195 Existencias de servicios terminados
2197 Otros productos terminados
2198 Costos de financiación – Productos terminados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 Subproductos
222 Desechos y desperdicios
229 Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados
2291 Subproductos
2292 Desechos y desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso de manufactura
232 Productos extraídos en proceso de transformación
233 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
2331 De origen animal
23311 Costo
23312 Valor razonable
2332 De origen vegetal
23321 Costo
23322 Valor razonable
234 Productos inmuebles en proceso
235 Existencias de servicios en proceso
237 Otros productos en proceso
238 Costos de financiación – Productos en proceso
239 Productos en proceso desvalorizados
2391 Productos en proceso de manufactura
2392 Productos extraídos en proceso de transformación
2393 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
2394 Productos inmuebles en proceso
2395 Existencias de servicios en proceso
2397 Otros productos en proceso
2398 Costos de financiación – Productos en proceso
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas para productos manufacturados
242 Materias primas para productos de extracción
243 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
2431 materias primas adquerida
24311 semen sexado
2432 materias primas producidas
24321 costo
24311 Pastillas de semen
244 Materias primas para productos inmuebles
249 Materias primas desvalorizadas
2491 Materias primas para productos manufacturados
2492 Materias primas para productos de extracción
2493 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
2494 Materias primas para productos inmuebles
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
2513 Materiales auxiliares para productos agropecuarios
25131 Fertilizantes para abono

252 Suministros
2526 Insumos
25131 fertilizantes para mant. Pastos
25132 Medicina para sanidad animal
25133 Concentado de sales minerales
25134 Chala para ensilaje
25135 Insumos para ensilaje
25136 Insumos para aseo, marcacion y tatuaje del ganado
25137 Suministros (utiles de escritorio, combustible y otros)
2521 Combustibles
2522 Lubricantes
2525 Utiles de escritorio
2523 Energía
2524 Otros suministros
25241 Polos
25242 Canastas
25243 Calendarios
253 Repuestos
259 Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
2591 Materiales auxiliares
2592 Suministros
2593 Repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases
262 Embalajes
269 Envases y embalajes desvalorizados
2691 Envases
2692 Embalajes
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 Inversiones inmobiliarias
2711 Terrenos
2712 Edificaciones
272 Inmuebles, maquinaria y equipo
2721 Terrenos
2722 Edificaciones
2723 Maquinarias y equipos de explotación
2724 Equipo de transporte
2725 Muebles y enseres
2726 Equipos diversos
2727 Herramientas y unidades de reemplazo
273 Intangibles
2731 Concesiones, licencias y derechos
2732 Patentes y propiedad industrial
2733 Programas de computadora (software)
2735 Fórmulas, diseños y prototipos
274 Activos biológicos
2741 Activos biológicos en producción
27411 Vacas
2742 Activos biológicos en desarrollo
2765 Muebles
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 Mercaderías
284 Materias primas
285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
286 Envases y embalajes
289 Existencias por recibir desvalorizadas
2891 Mercaderías
2892 Materias primas
2893 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2894 Envases y embalajes
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
291 Mercaderías
2911 Mercaderías manufacturadas
2912 Mercaderías de extracción
2913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
2914 Mercaderías inmuebles
2918 Otras mercaderías
292 Productos terminados
2921 Productos manufacturados
2922 Productos de extracción terminados
2923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
2924 Productos inmuebles
2925 Existencias de servicios terminados
2927 Otros productos terminados
2928 Costos de financiación – Productos terminados
293 Subproductos, desechos y desperdicios
2931 Subproductos
2932 Desechos y desperdicios
294 Productos en proceso
2941 Productos en proceso de manufactura
2942 Productos extraídos en proceso de transformación transformación
2943 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
2944 Productos inmuebles en proceso
2945 Existencias de servicios en proceso
2947 Otros productos en proceso
2948 Costos de financiación – Productos en proceso
295 Materias primas
2951 Materias primas para productos manufacturados
2952 Materias primas para productos de extracción
2953 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
2954 Materias primas para productos inmuebles
296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2961 Materiales auxiliares
2962 Suministros
2963 Repuestos
297 Envases y embalajes
2971 Envases
2972 Embalajes
298 Existencias por recibir
2981 Mercaderías
2982 Materias primas
2983 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2984 Envases y embalajes
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
30112 Valores emitidos por el sistema financiero
30113 Valores emitidos por las empresas
30114 Otros títulos representativos de deuda
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3021 Certificados de suscripción preferente
3022 Acciones representativas de capital social
3023 Acciones de inversión
30231 Subsidiarias, asociadas y sucursales
30232 Otras
3024 Certificados de participación de fondos
30241 Fondos mutuos
30242 Fondos de inversión
3025 Asociaciones en participación y consorcios
3028 Otros títulos representativos de patrimonio
309 Desvalorización de inversiones mobiliarias
3091 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3092 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
311 Terrenos
3111 Urbanos
31111 Valor razonable
31112 Costo
31113 Revaluación
3112 Rurales
31121 Valor razonable
31122 Costo
31123 Revaluación
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31211 Valor razonable
31212 Costo
31213 Revaluación
31214 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
321 Inversiones inmobiliarias
3211 Terrenos
3212 Edificaciones
322 Inmuebles, maquinaria y equipo
3221 Terrenos
3222 Edificaciones
3223 Maquinarias y equipos de explotación
3224 Equipo de transporte
3225 Muebles y enseres
3226 Equipos diversos
3227 Herramientas y unidades de reemplazo
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo
331111 Terrenos rural
331112 Terreno destinado para pastos
331113 Terreno para usos diversos
33112 Revaluación
332 Edificaciones
3321 Edificaciones administrativas
33211 Costo de adquisición o producción
332111 Casa de campo para labores administrativas
33212 Revaluación
33213 Costo de financiación - Edificaciones
3322 Almacenes
33221 Costo de adquisición o producción
33222 Revaluación
33223 Costo de financiación - Almacenes
3323 Edificaciones para producción
33231 Costo de adquisición o producción
332311 Comedero
332312 Sala de ordeño
332313 Establo para becerro y terneros
332314 Establo para vacuno adulto
33232 Revaluación
33233 Costo de financiación – Edificaciones para producción
3324 Instalaciones
33241 Costo de adquisición o producción
332411 Preparación de alimento - ensilaje
33242 Revaluación
33243 Costo de financiación – Instalaciones
333 Maquinarias y equipos de explotación
3331 Maquinarias y equipos de explotación
33311 Costo de adquisición o producción
333111 Máquina de ordeño
333112 Perol para acopio
33312 Revaluación
33313 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
3332 Montacargas
334 Equipo de transporte
3341 Vehículos motorizados
33411 Costo
334111 Camioneta 4x4 HiLux
33412 Revaluación
3342 Vehículos no motorizados
33421 Costo
33422 Revaluación
335 Muebles y enseres
3351 Muebles
33511 Costo
335111 Escritorios
335112 Sillones
33512 Revaluación
3352 Enseres
33521 Costo
33522 Revaluación
336 Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)
33611 Costo
336111 Computadoras
336112 Impresoras
33612 Revaluación
3362 Equipo de comunicación
33621 Costo
33622 Revaluación
3363 Equipo de seguridad
33631 Costo
33632 Revaluación
3369 Otros equipos
33691 Costo
33692 Revaluación
337 Herramientas y unidades de reemplazo
3371 Herramientas
33711 Costo
33712 Revaluación
3372 Unidades de reemplazo
33721 Costo
33722 Revaluación
338 Unidades por recibir
3381 Maquinarias y equipos de explotación
3382 Equipo de transporte
3383 Muebles y enseres
3386 Equipos diversos
3387 Herramientas y unidades de reemplazo
339 Construcciones y obras en curso
3391 Adaptación de terrenos
3392 Construcciones en curso
3393 Maquinaria en montaje
3394 Inversión inmobiliaria en curso
3397 Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias
33971 Costo de financiación - Edificaciones
3398 Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo
33981 Costo de financiación – Edificaciones
33982 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
3396 costrucciones para riego
3399 Otros activos en curso
34 INTANGIBLES
341 Concesiones, licencias y otros derechos
3411 Concesiones
34111 Costo
34112 Revaluación
3412 Licencias
34121 Costo
34122 Revaluación
3419 Otros derechos
34191 Costo
34192 Revaluación
342 Patentes y propiedad industrial
3421 Patentes
34211 Costo
34212 Revaluación
3422 Marcas
34221 Costo
34222 Revaluación
343 Programas de computadora (software)
3431 Aplicaciones informáticas
34311 Costo
34312 Revaluación
344 Costos de exploración y desarrollo
3441 Costos de exploración
34411 Costo
3442 Costos de desarrollo
34421 Costo
345 Fórmulas, diseños y prototipos
3451 Fórmulas
34511 Costo
34512 Revaluación
3452 Diseños y prototipos
34521 Costo
34522 Revaluación
346 Reservas de recursos extraíbles
3461 Minerales
3462 Petróleo y gas
3463 Madera
3469 Otros recursos extraíbles
347 Plusvalía mercantil
3471 Plusvalía mercantil
349 Otros activos intangibles
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
351 Activos biológicos en producción
35111 Valor razonable
35112 Costo
351121 feto
351122 ternero
351123 becerro
351124 eral
351125 vaquillona
35113 flete
3512 De origen vegetal
35121 Valor razonable
35122 Costo
352 Activos biológicos en desarrollo
3521 De origen animal
35211 Valor razonable
352111 Vacas preñadas
352112 fetos
352113 becerro y terneras 3meses
352114 Becerros y terneras 11 meses
352115 Becerros y terneras 17 meses
3521151 producción
3521152 Carne
352116 vaquillona
35212 Costo
352121 Vacas preñadas
352122 fetos
352123 becerro y terneras 3meses
352124 Becerros y terneras 11 meses
352125 Becerros y terneras 17 meses
3521251 producción
3521252 Carne
352126 vaquillona
35213 Costo de financiación – Activos biológicos de origen animal
3522 De origen vegetal
35221 Valor razonable
352211 pasto perenne asociado
35222 Costo
352221 vacas
352222 pasto perenne asociado
35223 Costo de financiación – Activos biológicos de origen vegetal
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 Inversiones inmobiliarias
3611 Terrenos
3612 Edificaciones
36121 Edificaciones - Costo de construcción
36122 Edificaciones - Costo de financiación
363 Inmuebles, maquinaria y equipo
3631 Terrenos
3632 Edificaciones
36321 Edificaciones - Costo de construcción
36322 Edificaciones - Costo de financiación
3633 Maquinarias y equipos de explotación
36331 Maquinarias y equipos de explotación - Costo de construcción
36332 Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación
3634 Equipo de transporte
3635 Muebles y enseres
3636 Equipos diversos
3637 Herramientas y unidades de reemplazo
364 Intangibles
3641 Concesiones, licencias y otros derechos
3642 Patentes y propiedad industrial
3643 Programas de computadora (software)
3644 Costos de exploración y desarrollo
3645 Fórmulas, diseños y prototipos
3649 Otros activos intangibles
365 Activos biológicos
3651 Activos biológicos en producción
3652 Activos biológicos en desarrollo
36521 Activos biológicos en desarrollo - Costo
36522 Activos biológicos en desarrollo – Costo de financiación
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado
38 OTROS ACTIVOS
381 Bienes de arte y cultura
3811 Obras de arte
3812 Biblioteca
3813 Otros
382 Diversos
3821 Monedas y joyas
3822 Bienes entregados en comodato
3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada
3911 Inversiones Inmobiliarias
39111 Edificaciones – Costo de adquisición o construcción
39112 Edificaciones – Costo de financiación
3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
39121 Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
39122 Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
39123 Inmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación
39124 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte
39126 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversos
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
39131 Edificaciones
39131 Depreciación edificacion casa de campo
39132 Montacargas
39137 Depreciación de unidades de transporte
39138 Depreciación de equipos de computo
39139 De ganado reproductor
39132 Maquinarias y equipos de explotación
391321 Montacargas
39133 Equipo de transporte
39134 Muebles y enseres
391341 Depreciación de Escritorios
391342 Depreciación de Sillones
39135 Equipos diversos
391351 Depreciación de Computadoras
391352 Depreciación de Sillones
39136 Herramientas y unidades de reemplazo
3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación
39141 Edificaciones
39142 Maquinarias y equipos de explotación
39143 Equipo de transporte
39144 Muebles y enseres
39145 Equipos diversos
39146 Herramientas y unidades de reemplazo
3915 Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación
39151 Edificaciones
39152 Maquinarias y equipos de explotación
3916 Activos biológicos en producción – Costo
39161 Activos biológicos de origen animal
39162 Activos biológicos de origen vegetal
3917 Activos biológicos en producción – Costo de financiación
39171 Activos biológicos de origen animal
39172 Activos biológicos de origen vegetal
392 Amortización acumulada
3921 Intangibles - Costo
39211 Concesiones, licencias y otros derechos
39212 Patentes y propiedad industrial
39213 Programas de computadora (software)
39214 Costos de exploración y desarrollo
39215 Fórmulas, diseños y prototipos
39219 Otros activos intangibles
3922 Intangibles - Revaluación
39221 Concesiones, licencias y otros derechos
39222 Patentes y propiedad industrial
39223 Programas de computadora (software)
39225 Fórmulas, diseños y prototipos
39229 Otros activos intangibles
393 Agotamiento acumulado
3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
40112 IGV - Servicios prestados por no domiciliados
40113 IGV - Régimen de percepciones
40114 IGV - Régimen de retenciones
4012 Impuesto selectivo al consumo
4013 Canon
40131 Canon petrolero
40132 Canon minero
40133 Canon gasífero
40134 Canon pesquero
40135 Canon hidroenergético
40136 Canon forestal
4015 Derechos aduaneros
40151 Derechos arancelarios
40152 Derechos aduaneros por ventas
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría
40172 Renta de cuarta categoría
40173 Renta de quinta categoría
40174 Renta de no domiciliados
4018 Otros impuestos
40181 Impuesto a las transacciones financieras
40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
40184 Regalías
40185 Impuesto a los dividendos
402 Certificados tributarios
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
4033 Contribución al SENATI
4034 Contribución al SENCICO
4035 contribucion al SCTR
4039 Otras instituciones
405 Gobiernos regionales
406 Gobiernos locales
4061 Impuestos
40611 Impuesto al patrimonio vehicular
40612 Impuesto a las apuestas
40613 Impuesto a los juegos
40614 Impuesto de alcabala
40615 Impuesto predial
40616 Impuesto al rodaje
40617 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 Contribuciones
4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establecimientos
40632 Transporte público
40633 Estacionamiento de vehículos
40634 Servicios públicos o arbitrios
40635 Servicios administrativos o derechos
407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 AFP
408 Empresas prestadoras de servicios de salud
4081 Cuenta propia
4082 Cuenta de terceros
4092 costos administrativos e intereses
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
41111 Sueldos
41112 Jornales
4112 Comisiones por pagar
4113 Remuneraciones en especie por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
4115 Vacaciones por pagar
413 Participación de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
4153 Pensiones y jubilaciones
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 No emitidas
4212 Emitidas
422 Anticipos a proveedores
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
4312 Emitidas
43121 Matriz
43122 Subsidiarias
432 Anticipos otorgados
433 Letras por Pagar
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
441 Accionistas (o Socios)
4411 Préstamos
4412 Dividendos
4419 Otras cuentas por pagar
442 Directores
4421 Dietas
4429 Otras cuentas por pagar
443 Gerentes
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 Instituciones financieras
4512 Otras entidades
452 Contratos de arrendamiento financiero
453 Obligaciones emitidas
454 Otros Instrumentos financieros por pagar
4541 Letras
4542 Papeles comerciales
4543 Bonos
4544 Pagarés
4545 Facturas conformadas
4549 Otras obligaciones financieras
455 Costos de financiación por pagar
4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
45511 Instituciones financieras
45512 Otras entidades
4552 Contratos de arrendamiento financiero
4553 Otros instrumentos financieros por pagar
45531 Letras
45532 Papeles comerciales
45533 Bonos
45534 Pagarés
45535 Facturas conformadas
45539 Otras obligaciones financieras
456 Préstamos con compromisos de recompra
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
461 Reclamaciones de terceros
464 Pasivos por instrumentos financieros derivados
4641 Cartera de negociación
4642 Instrumentos de cobertura
4654 Inmueble, maquinaria y equipo
4656 Activos biológicos
466 Pasivos financieros – compromiso de venta
467 Depósitos recibidos en garantía
469 Otras cuentas por pagar diversas
4691 Subsidios gubernamentales
4692 Otras cuentas por pagar a corto plazo
4693 AFP
4694 Descuento judicial
4695 Otras cuentas por pagar
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
471 Préstamos
4711 Matriz
4712 Subsidiarias
4713 Asociadas
4714 Sucursales
472 Costos de financiación
4721 Matriz
4722 Subsidiarias
4723 Asociadas
4724 Sucursales
473 Anticipos recibidos
4731 Matriz
4732 Subsidiarias
4733 Asociadas
4734 Sucursales
474 Regalías
4741 Matriz
4742 Subsidiarias
4743 Asociadas
4744 Sucursales
475 Dividendos
4751 Matriz
4752 Subsidiarias
4753 Asociadas
4754 Sucursales
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4771 Matriz
4772 Subsidiarias
4773 Asociadas
4774 Sucursales
479 Otras cuentas por pagar diversas
47911 Matriz
47912 Subsidiarias
48 PROVISIONES
481 Provisión para litigios
482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
483 Provisión para reestructuraciones
484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
485 Provisión para gastos de responsabilidad social
489 Otras provisiones
49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
4912 Impuesto a la renta diferido - Resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
4922 Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
493 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
496 Ingresos diferidos
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
50111 Accionista A
50112 Accionista B
5012 Participaciones
502 Acciones en tesorería
51 ACCIONES DE INVERSIÓN
511 Acciones de inversión
512 Acciones de inversión en tesorería
52 CAPITAL ADICIONAL
521 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trámite
5221 Aportes
5222 Reservas
5223 Acreencias
5224 Utilidades
523 Reducciones de capital pendientes de formalización
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 Instrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivo
563 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
5631 Ganancia
5632 Pérdida
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
571 Excedente de revaluación
5711 Inversiones inmobiliarias
5712 Inmuebles, maquinaria y equipos
5713 Intangibles
572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
58 RESERVAS
581 Reinversión
582 Reserva Legal
583 Contractuales
584 Estatutarias
585 Facultativas
589 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
5912 Ingresos de años anteriores
592 Pérdidas acumuladas
5921 Pérdidas acumuladas
5922 Gastos de años anteriores
60 COMPRAS
601 Mercaderías
6011 Mercaderías manufacturadas
60111 compra-Cemento andino TIPO I
60112 compra-Cemento andino TIPO II
6012 Mercaderías de extracción
6013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
6014 Mercaderías inmuebles
6018 Otras mercaderías
602 Materias primas
6021 Materias primas para productos manufacturados
6022 Materias primas para productos de extracción
6023 Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
60231 semen sexado de raza holstein
6024 Materias primas para productos inmuebles
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6031 Materiales auxiliares
6032 Suministros
60321 fertilizantes para mant. Pastos
60322 Medicina para sanidad animal
60323 Concentado de sales minerales
60324 Chala para ensilaje
60325 Insumos para ensilaje
60326 Insumos para aseo, marcacion y tatuaje del ganado
60327 utiles de escritorio y otros
604 Envases y embalajes
6041 Envases
6042 Embalajes
606 suministros diversos
6061 Insumo para aseo, marcación y tatuaje del ganado
6062 Utiles de escritorio
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
60911 Transporte
60912 Seguros
60913 Derechos aduaneros
60914 Comisiones
60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderías
6092 Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
60921 Transporte
60922 Seguros
60923 Derechos aduaneros
60924 Comisiones
60925 Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías
6111 Mercaderías manufacturadas
6112 Mercaderías de extracción
6113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
6114 Mercaderías inmuebles
6115 Otras mercaderías
612 Materias primas
6121 Materias primas para productos manufacturados
6122 Materias primas para productos de extracción
6123 Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
61231 semen sexado de raza holstein
6124 Materias primas para productos inmuebles
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6131 Materiales auxiliares
6132 Suministros
61341 fertilizantes para mant. Pastos
61342 Medicina para sanidad animal
61343 Concentado de sales minerales
61344 Chala para ensilaje
61345 Insumos para ensilaje
61346 Insumos para aseo, marcacion y tatuaje del ganado
61347 Suministros (utiles de escritorio, combustible y otros)
6133 Materias Auxiliares para productos para productos agropecuarios y piscícolas
614 Envases y embalajes
6141 Envases
6142 Embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
62111 sueldos
62112 jornales
6212 Comisiones
6213 Remuneraciones en especie
6214 Gratificaciones
6215 Vacaciones
622 Otras remuneraciones
623 Indemnizaciones al personal
624 Capacitación
625 Atención al personal
626 Gerentes
627 Seguridad y previsión social
6271 Régimen de prestaciones de salud
6272 Régimen de pensiones
6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
6274 Seguro de vida
6275 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
628 Remuneraciones al directorio
6281 Dietas
6282 Dividendos
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicio
6292 Pensiones y jubilaciones
6293 Otros beneficios post-empleo
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte
63111 De carga
63112 De pasajeros
6312 Correos
6313 Alojamiento
6314 Alimentación
632 Honorarios, comisiones y corretajes
6321 Honorarios
6322 Comisiones
6323 Corretajes
633 Producción encargada a terceros
6339 alquiler de ternos
634 Mantenimiento y reparaciones
635 Alquileres
6351 Terrenos
6352 Edificaciones
6353 Maquinarias y equipos de explotación
6354 Equipo de transporte
6356 Equipos diversos
636 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica
6362 Gas
6363 Agua
6364 Teléfono
6365 Internet
6366 Radio
6367 Cable
6368 Telefonia movil
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
638 Servicios de contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 Gastos bancarios
6392 Gastos de laboratorio
6393 Servicio de cargeo
6394 Servicio de descargeo
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 Impuesto general a las ventas
6411 Gasto por Impuesto General a Las ventas
6412 Itf
642 Cánones y derechos
6421 Cánones
64211 Canon petrolero
64212 Canon minero
64213 Canon gasífero
64214 Canon pesquero
64215 Canon hidroenergético
64216 Canon forestal
6422 Derechos
64221 Derechos arancelarios
64222 Derechos aduaneros por ventas
643 Tributos al gobierno central
645 Tributos a gobiernos regionales y locales
646 Cotizaciones con carácter de tributo
649 Otros tributos
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
651 Seguros
6511 Seguro contra robo y asalto de ganado
652 Regalías
653 Suscripciones y cotizaciones
654 Licencias y derechos de vigencia
6541 Derecho de mercado
655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
65511 Inversiones inmobiliarias
65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
65513 Inmuebles, maquinaria y equipo
65514 Intangibles
65515 Activos biológicos
6552 Operaciones discontinuadas
656 Suministros
657 Gastos de investigación y desarrollo
658 Gestión medioambiental
659 Otros gastos de gestión
6591 Donaciones
6592 Sanciones administrativas
6593 Gastos de personal
6594 Flete
66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
661 Activo realizable
6611 Mercaderías
6612 Productos en proceso
6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
662 Activo inmovilizado
6621 Inversiones inmobiliarias
6622 Activos biológicos
66221 Terneros y Becerros - 3 meses de edad
66222 Terneras y vaquillas para producción - 17 meses
66223 Vaquillonas y Novillos ( 15h y a5m)
663 Obligaciones financieras
664 Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor patrimonial
665 Gastos por participaciones en negocios conjuntos
67 GASTOS FINANCIEROS
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
6712 Contratos de arrendamiento financiero
6713 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
6714 Documentos vendidos o descontados
672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
67311 Instituciones financieras
67312 Otras entidades
6732 Contratos de arrendamiento financiero
6733 Otros instrumentos financieros por pagar
6734 Documentos vendidos o descontados
6735 Obligaciones emitidas
6736 Obligaciones comerciales
6737 Obligaciones tributarias
675 Descuentos concedidos por pronto pago
676 Diferencia de cambio
677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
679 Otros gastos financieros
6791 Primas por opciones
6792 Gastos financieros en medición a valor descontado
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación
6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias
68111 Edificaciones - Costo
68112 Edificaciones - Revaluación
68113 Edificaciones – Costo de financiación
6812 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – inversiones inmobiliarias
68121 Edificaciones
6813 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero
68131 Edificaciones
68132 Maquinarias y equipos de explotación
68133 Equipo de transporte
68134 Equipos diversos
6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo
68141 Edificaciones
68142 Maquinarias y equipos de explotación
681421 Montacargas
68143 Equipo de transporte
68144 MUEBLES Y ENSERES
681441 Depreciación de Escritorios
681442 Depreciación de Sillones
68145 EQUIPOS DIVERSOS
681451 Depreciación de computadoras
681452 Depreciación de impresoras
68146 Herramientas y unidades de reemplazo
6815 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación
68151 Edificaciones
68152 Maquinarias y equipos de explotación
68153 Equipo de transporte
68154 Muebles y enseres
68155 Equipos diversos
68156 Herramientas y unidades de reemplazo
6816 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costos de financiación
68161 Edificaciones
68162 Maquinarias y equipos de explotación
6817 Depreciación de activos biológicos en producción – Costo
68171 Activos biológicos de origen animal
68172 Activos biológicos de origen vegetal
6818 Depreciación de activos biológicos en producción – Costo de financiación
68181 Activos biológicos de origen animal
68182 Activos biológicos de origen vegetal
6819
682 Amortización de intangibles
6821 Amortización de intangibles adquiridos – Costo
68211 Concesiones, licencias y otros derechos
68212 Patentes y propiedad industrial
68213 Programas de computadora (software)
68214 Costos de exploración y desarrollo
68215 Fórmulas, diseños y prototipos
68219 Otros activos intangibles
6822 Amortización de intangibles adquiridos – Revaluación
68221 Concesiones, licencias y otros derechos
68222 Patentes y propiedad industrial
68223 Programas de computadora (software)
68224 Costos de exploración y desarrollo
68225 Fórmulas, diseños y prototipos
68229 Otros activos intangibles
6823 Amortización de intangibles generados internamente – Costo
68231 Concesiones, licencias y otros derechos
68232 Patentes y propiedad industrial
68233 Programas de computadora (software)
68234 Costos de exploración y desarrollo
68235 Fórmulas, diseños y prototipos
68239 Otros activos intangibles
6824 Amortización de intangibles generados internamente – Revaluación
68241 Concesiones, licencias y otros derechos
68242 Patentes y propiedad industrial
68243 Programas de computadora (software)
68244 Costos de exploración y desarrollo
68245 Fórmulas, diseños y prototipos
68259 Otros activos intangibles
683 Agotamiento
6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos
684 Valuación de activos
6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
68411 Cuentas por cobrar comerciales-terceros
6843 Desvalorización de inversiones mobiliarias
685 Deterioro del valor de los activos
6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias
68511 Edificaciones
6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
68521 Edificaciones
68522 Maquinarias y equipos de explotación
68523 Equipo de transporte
68524 Muebles y enseres
68525 Equipos diversos
68526 Herramientas y unidades de reemplazo
6853 Desvalorización de intangibles
68531 Concesiones, licencias y otros derechos
68532 Patentes y propiedad industrial
68533 Programas de computadora (software)
68534 Costos de exploración y desarrollo
68535 Fórmulas, diseños y prototipos
68536 Otros activos intangibles
6854 Desvalorización de activos biológicos en producción
68541 Activos biológicos de origen animal
68542 Activos biológicos de origen vegetal
686 Provisiones
6861 Provisión para litigios
68611 Provisión para litigios – Costo
68612 Provisión para litigios – Actualización financiera
6862 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
68621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo
68622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera
6863 Provisión para reestructuraciones
6864 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
6865 Provisión para gastos de responsabilidad social
6869 Otras provisiones
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
6911 Mercaderías manufacturadas
69111 Terceros
69112 Relacionadas
6912 Mercaderías de extracción
69121 Terceros
69122 Relacionadas
6913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
69131 Terceros
69132 Relacionadas
6914 Mercaderías inmuebles
69141 Terceros
69142 Relacionadas
6915 Otras mercaderías
69151 Terceros
69152 Relacionadas
692 Productos terminados
6921 Productos manufacturados
69211 Terceros
69212 Relacionadas
6922 Productos de extracción terminados
69221 Terceros
69222 Relacionadas
6923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
69231 Terceros
69232 Relacionadas
6924 Productos inmuebles terminados
69241 Terceros
69242 Relacionadas
6925 Existencias de servicios terminados
69251 Terceros
69252 Relacionadas
6926 Costos de financiación – Productos terminados
69261 Terceros
69262 Relacionadas
693 Subproductos, desechos y desperdicios
6931 Subproductos
69311 Terceros
69312 Relacionadas
6932 Desechos y desperdicios
69321 Terceros
69322 Relacionadas
694 Servicios
6941 Terceros
6942 Relacionadas
695 Gastos por desvalorizacion de existencias
6951 Mercadeías
6952 Productos terminados
6953 Sub productos desechos y desperdicios
6954 Productos en proceso
6955 Materias primas
6956 Maperiales auxiliares suministros y repuestos
6957 Embases y embalajes
6958 Existencias por recibir
70 VENTAS
701 Mercaderías
7011 Mercaderías manufacturadas
70111 Terceros
70112 Relacionadas
7012 Mercaderías de extracción
70121 Terceros
70122 Relacionadas
7013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
70131 Terceros
70132 Relacionadas
7014 Mercaderías inmuebles
70141 Terceros
70142 Relacionadas
7015 Mercaderías – Otras
70151 Terceros
70152 Relacionadas
702 Productos terminados
7021 Productos manufacturados
70211 Terceros
70212 Relacionadas
7022 Productos de extracción terminados
70221 Terceros
70222 Relacionadas
7023 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
70231 Terceros
702311 Leche
702312 Vacas
702313 vaq. Novillos
702314 Vaquillonas
70232 Relacionadas
7024 Productos inmuebles terminados
70241 Terceros
70242 Relacionadas
7025 Existencias de servicios terminados
70251 Terceros
70252 Relacionadas
703 Subproductos, desechos y desperdicios
7031 Subproductos
70311 Terceros
70312 Relacionadas
7032 Desechos y desperdicios
70321 Terceros
70322 Relacionadas
704 Prestación de servicios
7041 Terceros
7042 Relacionadas
709 Devoluciones sobre ventas
7091 Mercaderías – Terceros
70911 Mercaderías manufacturadas
70912 Mercaderías de extracción
70913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
70914 Mercaderías inmuebles
70915 Mercaderías – Otras
7092 Mercaderías – Relacionadas
70921 Mercaderías manufacturadas
70922 Mercaderías de extracción
70923 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
70924 Mercaderías inmuebles
70925 Mercaderías – Otras
7093 Productos terminados – Terceros
70931 Productos manufacturados
70932 Productos de extracción terminados
70933 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
70934 Productos inmuebles terminados
70935 Existencias de servicios terminados
7094 Productos terminados – Relacionadas
70941 Productos manufacturados
70942 Productos de extracción terminados
70943 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
70944 Productos inmuebles terminados
70945 Existencias de servicios terminados
7095 Subproductos, desechos y desperdicios – Terceros
70931 Subproductos
70932 Desechos y desperdicios
7096 Subproductos, desechos y desperdicios – Relacionadas
70931 Subproductos
70932 Desechos y desperdicios
7097 Prestación de servicios
70971 Terceros
70972 Relacionadas
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
711 Variación de productos terminados
7111 Productos manufacturados
7112 Productos de extracción terminados
7113 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
71132 De origen vegetal
71131 De origen animal
711311 leche
7114 Productos inmuebles terminados
7115 Existencias de servicios terminados
712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
7121 Subproductos
7122 Desechos y desperdicios
713 Variación de productos en proceso
7131 Productos en proceso de manufactura
7132 Productos extraídos en proceso de transformación
7133 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
71331 Feto
71332 Ternero
71333 Becerro
71334 Eral
71335 Vaquillona
71336 Novillo
7134 Productos inmuebles en proceso
7135 Existencias de servicios en proceso
7138 Otros productos en proceso
714 Variación de envases y embalajes
7141 Envases
7142 Embalajes
715 Variación de existencias de servicios
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
721 Inversiones inmobiliarias
7211 Edificaciones
722 Inmuebles, maquinaria y equipo
7221 Edificaciones
7222 Maquinarias y otros equipos de explotación
7223 Equipo de transporte
7224 Muebles y enseres
7225 Equipos diversos
7226 Equipo de comunicación
7227 Equipo de seguridad
7228 Otros equipos
723 Intangibles
7231 Programas de computadora (software)
7232 Costos de exploración y desarrollo
7233 Fórmulas, diseños y prototipos
724 Activos biológicos
7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
72413 eral
72414 vaquillona
7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
72421 fetos
72422 Becerros y terneras
72423 vacas
725 Costos de financiación capitalizados
7251 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias
72511 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias – Edificaciones
7252 Costos de financiación – inmuebles, maquinaria y equipo
72521 Edificaciones
72522 Maquinarias y otros equipos de explotación
7253 Costos de financiación – Intangibles
7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
72541 Activos biológicos de origen animal
72542 Activos biológicos de origen vegetal
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7311 Terceros
7312 Relacionadas
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411 Terceros
7412 Relacionadas
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
751 Servicios en beneficio del personal
752 Comisiones y corretajes
753 Regalías
754 Alquileres
7541 Terrenos
7542 Edificaciones
7543 Maquinarias y equipos de explotación
7544 Equipo de transporte
7545 Equipos diversos
755 Recuperación de cuentas de valuación
7551 Recuperación - Cuentas de cobranza dudosa
7552 Recuperación - Desvalorización de existencias
7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
756 Enajenación de activos inmovilizados
7561 Inversiones inmobiliarias
7562 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
7564 Inmuebles, maquinaria y equipo
7563 Intangibles
7565 Activos biológicos
75651 Vacas
75652 Vaq. Y novillos
75653 Vaquillonas
757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
759 Otros ingresos de gestión
7591 Subsidios gubernamentales
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
761 Activo realizable
7611 Mercaderías
7612 Productos en proceso
7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
762 Activo inmovilizado
7621 Inversiones inmobiliarias
7622 Activos biológicos
76221 instalacion de pastos perennes
76222 becerros y terneros de 11 meses
763 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial
764 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Ganancia por instrumento financiero derivado
772 Rendimientos ganados
7721 Depósitos en Instituciones Financieras
7722 Cuentas por cobrar comerciales
7723 Préstamos otorgados
7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
773 Dividendos
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Diferencia en cambio
777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
779 Otros ingresos financieros
7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 Cargas cubiertas por provisiones
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
7911 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
792 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
811 Producción de bienes
812 Producción de servicios
813 Producción de activo inmovilizado
82 VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
841 Resultado de explotación
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 Resultado antes de participaciones e impuestos
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
871 Participación de los trabajadores – corriente
872 Participación de los trabajadores – diferida
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a la renta – corriente
882 Impuesto a la renta - diferido
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 Utilidad
892 Pérdida
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
011 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
0111 Bienes en préstamo
0112 Bienes en custodia
012 Valores y bienes entregados en garantía
0121 Cartas fianza
0122 Cuentas por cobrar
0123 Existencias
0124 Inversión mobiliaria
0125 Inversión inmobiliaria
0126 Inmuebles, maquinaria y equipo
0127 Intangibles
0128 Activos biológicos
013 Activos realizables entregados en consignación
02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
021 Contratos a futuro
022 Contratos a término (forward)
023 Permutas financieras (swap)
024 Contratos de opción
03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
031 Contratos aprobados
0311 Contratos en ejecución
0312 Contratos en trámite
032 Bienes dados de baja
0321 Suministros
0322 Inmuebles, maquinaria y equipo
039 Diversas
04 DEUDORAS POR CONTRA
06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS
061 Bienes recibidos en préstamo y custodia
0611 Bienes recibidos en préstamo
0612 Bienes recibidos en custodia
062 Valores y bienes recibidos en garantía
0621 Cartas fianza
0622 Cuentas por cobrar
0623 Existencias
0624 Inversión mobiliaria
0625 Inversión inmobiliaria
0626 Inmuebles, maquinaria y equipo
0627 Intangibles
0628 Activos biológicos
063 Activos realizables recibidos en consignación
07 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
071 Contratos a futuro
072 Contratos a término (forward)
073 Permutas financieras (swap)
074 Contratos de opción
08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
089 Diversas
09 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO
91 CENTRO DE PRODUCCIÓN DE PASTOS
911 Pasto perennes
9111 Instalacion
91111 Materia prima
91112 Mano de Obra Directa
91113 Costos Indirectos de Producción
9112 Mantenimiento de Pasto
91121 Materiales Auxiliares
911211 abonos
91122 Mano de Obra Directa
91123 Costos Indirectos de Producción
912 Ensilaje
9121 Materia prima
91211 Chala
9122 Mano de Obra Directa
9123 sueldos
91230 Insunos
91231 Depreciacion
91232 Alquileres
92 PRODUCCIÓN DE LECHE
921 Forraje
9211 Tratamiento De Agua-MP
9212 Ensilaje
9213 Tratamiento De agua-CIF
922 Mano de Obra Directa
9223 Preparación de jarabe-CIF
9236 Medicinas
9237 Sales minerales
9238 Suministros
9231 Capacitación del Personal tecnico
9232 Energia electrica
9233 Mezcla y carbonatación
9234 Sueldos
9235 Depreciacion
9243 Proceso De envasado-CIF
93 CENTRO DE COSTO DE PRODUCCIÓN DE GANADO
931 Feto
9311 Semen
9312 Mano de Obra Directa
9313 Costos Indirectos de Producción
932 TERNERO
9321 feto
9322 Mano de Obra Directa
9323 Costos Indirectos de Producción
933 BECERRO
9331 Ternero
9332 Forraje
93321 Pastos
93322 Ensilaje
9333 Mano de Obra Directa
9334 Costos Indirectos de Producción
93341 alquiler de termo y custodia de pastillas de semen
93342 Capacitación de personal tecnico
93343 Seguro contra robo y asalto
93344 Pastillas de semen
93345 Medicinas
93346 Sales minerales
93347 Insunos
93348 Suministros
934 ERAL
9341 Becerro
9342 Forraje
93421 Pastos
93422 Ensilaje
9343 Mano de Obra Directa
9344 Costos Indirectos de Producción
935 VAQUILLONA O NOVILLO
9351 REPRODUCCIÓN
93511 Eral
93512 Forraje
93513 Mano de Obra Directa
93514 Costos Indirectos de Producción
9352 CARNE
93521 Eral
93522 Forraje
93523 Mano de Obra Directa
93524 Costos Indirectos de Producción
935241
936 VACAS
9361 Forraje
9362 Mano de Obra Directa
9363 Costos Indirectos de Producción
94 GASTOS DE ADMIISTRACIÓN
9461 Variación de existencias
9462 Gastos de Personal
9463 Gastos de servicios prestados por terceros
9464 Gastos por tributos
9465 Otros gastos de gestión
9466 Telefonica
9467 Telefono movil
9468 Valuación y deterioro de activos y proviciones
9469 Seguros
95 GASTOS DE VENTAS
9561 Variacion de existencias
9562 Gastos de Personal
9563 Gastos de servicios prestados por terceros
9564 Gastos por tributos
9565 Otros gastos de gestión
9566 Telefonica
9567 Telefono movil
9568 otros gastos
9569 Seguros
97 Gastos financieros
9767 Intereses por préstamos y otras obligaciones
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
s y gerentes
UD POR PAGAR
GERENTES
es relacionadas
suministros y repuestos

iales, suministros y repuestos

y enfermedades profesionales
discontinuadas

ALOR RAZONABLE
todo del valor patrimonial

versiones inmobiliarias
ado – Costo
ado – Actualización financiera
VALOR RAZONABLE

método del valor patrimonial

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

N°
001
002
003
004
005
006

007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N°
0
1
4
6
7
A

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

N°
00
02
03
05
07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
 76
77
78
79
80
81
82
99

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N°
01
02
09

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
91
92
93
94
95
96
97
98
99

Nota:

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

N°
01
 02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
99

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

N°
01
02
03

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CÓDIGO
1
2
3
4
5
5-A
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

21
 22

23

24

25

26
27
28
29
30
31

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

N°
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11

12
13

14

15
16
17
18

19
20
21
22
23

24
25

26
 27
28
29

30

31
32

34
35
36
37

50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

N°
019
028
046
055
082
091
118
127
145
154
163
172
181
190
217
226
235
244
262
271
280
299
884
893
910
929
938
947
956
965

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
 34
35
36
37
38
91
92
93
94
95
96
97
98
99

TABLA 13: CATÁLOGO DE EXISTENCIAS

N°
1
3
9

TABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓN

N°
1
2
3
4
5
9

TABLA 15: TIPO DE TÍTULO

N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
99
TABLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES

N°
501
502

TABLA 17: PLAN DE CUENTAS

N°
01
02
03
04
05
06
07
99

TABLA 18: TIPO DE ACTIVO FIJO

N°
1
2

TABLA 19: ESTADO DEL ACTIVO FIJO

N°
1
2
9

TABLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN

N°
1
2
9

TABLA 21: CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN VALORIZADO AN

N°
1
2
 3
4
9

TABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS

N°
1
9

DENOMINAC
ION
CODIGO ABREVIADA
1011 IGVICP
1012 IGVIRT
1016 IVAP
1041 IGVNDO
2011 ISCCOM
2021 ISCA10
2031 ISCA17
2034 ISCA20
2041 ISCPVP
2054 ISCA30
2055 ISC4OT
2056 ISCPIS
2072 ISCLOT
2074 ISCHIP
3011 RTA1CP
3021 RTA2CP
3022 RTA2RT
3031 RTA3CP
3038 ITAN
3039 RERTLC
3041 RTA4CP
3042 RTA4RT
3052 RTA5RT
3061 RTA9CP
3062 RTA9RT
3111 RTAESP
3311 AMAZON
3411 AGRGRA
3611 RTAFRO
4100 NRUS
5210 SALUD
5310 PENREG
7011 RODAJE
7021 PROMUN
7031 SENCIC
7111 CASINO
7121 MQTRGM
7151 IER
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

DESCRIPCIÓN
DEPÓSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DÉBITO
TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL
INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

DESCRIPCIÓN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE
CÉDULA DIPLOMÁTICA DE IDENTIDAD

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

DESCRIPCIÓN
OTROS (ESPECIFICAR)
DE CRÉDITO DEL PERÚ
INTERBANK
LATINO
CITYBANK N.A.
STANDARD CHARTERED
WIESE SUDAMERIS
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACIÓN
SANTANDER CENTRAL HISPANO - PERÚ
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERÚ
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO
BANK OF BOSTON
ORIÓN
DEL PAÍS
MI BANCO
DE PARIS
BANQUE BNP PARIBAS - ANDES
MIBANCO BANCO DE LA MICROEMPRESA - MIBANCO
BANCO DE LA NACIÓN
CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO - COFIDE
FINANCIERA CMR
FINANCIERA VOLVO FINANCE DEL PERÚ
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO AREQUIPA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO CHINCHA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO CUSCO
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO DEL SANTA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO HUANCAYO
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO ICA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO MAYNAS
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PAITA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PISCO
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PIURA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO SULLANA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO TACNA
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO TRUJILLO
CAJA MUNICIPAL DE CRÉDITO POPULAR LIMA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CAJAMARCA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO DEL SUR
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CHAVÍN
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CRUZ DE CHALPÓN
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS LIBERTADORES DE AYACUCHO
 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS ANDES
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO NOR PERÚ
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO PROFINANZAS
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO PRYMERA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO QUILLABAMBA - CREDINKA
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO DE LA REGIÓN DE SAN MARTÍN
CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO SEÑOR DE LUREN
BANCOS DEL EXTERIOR

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

DESCRIPCIÓN
NUEVOS SOLES
DÓLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

DESCRIPCIÓN
MERCADERÍAS
PRODUCTOS TERMINADOS
MATERIAS PRIMAS
ENVASES
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
REPUESTOS
EMBALAJES
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
OTROS 1
OTROS 2
OTROS 3
OTROS 4
OTROS 5
OTROS 6
OTROS 7
OTROS 8
OTROS

En los casos que se brinden servicios de producción, deberá asignarse un código diferente al tipo de existencia que utilice
internamente la empresa.

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

DESCRIPCIÓN
KILOGRAMOS
 LIBRAS
TONELADAS LARGAS
TONELADAS MÉTRICAS
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CÚBICOS
METROS
OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

DESCRIPCIÓN
INTANGIBLE ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NOMBRE O DESCRIPCIÓN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA
N° 021-99/SUNAT
 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA
N° 142-2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA
N° 256-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA
N° 257-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA
N° 258-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA
N° 259-2004/SUNAT
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

DESCRIPCIÓN
Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
Nota de crédito
Nota de débito
Guía de remisión - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el
control de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público
Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país
Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
Comprobante de Retención
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º,
último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la
 ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o
Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crédito y débito
Guía de Remisión - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia

el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Documento del Operador
Documento del Partícipe
Recibo de Distribución de Gas Natural

Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho
servicio
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
Despacho Simplificado - Importación Simplificada
Declaración de Mensajería o Courier
Liquidación de Cobranza
Nota de Crédito Especial
Nota de Débito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crédito - No Domiciliado
Nota de Débito - No Domiciliado
Otros -Consolidado de Boletas de Venta

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

DESCRIPCIÓN
TUMBES
TALARA
PAITA
CHICLAYO
SALAVERRY
CHIMBOTE
MARÍTIMA DEL CALLAO
PISCO
MOLLENDO MATARANI
AREQUIPA
ILO
TACNA
PUNO
CUZCO
PUCALLPA
IQUITOS
AÉREA DEL CALLAO
POSTAL DE LIMA
 DESAGUADERO
TARAPOTO
PUERTO MALDONADO
LA TINA
DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
DEPENDENCIA POSTAL TACNA
DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
TERMINAL TERRESTRE TACNA
AEROPUERTO TACNA
CETICOS TACNA
DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

DESCRIPCIÓN
VENTA NACIONAL
COMPRA NACIONAL
CONSIGNACIÓN RECIBIDA
CONSIGNACIÓN ENTREGADA
DEVOLUCIÓN RECIBIDA
DEVOLUCIÓN ENTREGADA
BONIFICACIÓN
PREMIO
DONACIÓN
SALIDA A PRODUCCIÓN
SALIDA POR TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIÓN
SALDO INICIAL
EXPORTACIÓN
IMPORTACIÓN
ENTRADA DE PRODUCCIÓN
ENTRADA POR DEVOLUCIÓN DE PRODUCCIÓN
ENTRADA POR TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
ENTRADA POR IDENTIFICACIÓN ERRONEA
SALIDA POR IDENTIFICACIÓN ERRONEA
ENTRADA POR DEVOLUCIÓN DEL CLIENTE
SALIDA POR DEVOLUCIÓN AL PROVEEDOR
ENTRADA PARA SERVICIO DE PRODUCCIÓN
SALIDA POR SERVICIO DE PRODUCCIÓN
AJUSTE POR DIFERENCIA DE INVENTARIO
ENTRADA DE BIENES EN PRÉSTAMO
SALIDA DE BIENES EN PRÉSTAMO
ENTRADA DE BIENES EN CUSTODIA
SALIDA DE BIENES EN CUSTODIA
MUESTRAS MÉDICAS
 PUBLICIDAD
GASTOS DE REPRESENTACIÓN
RETIRO PARA ENTREGA A TRABAJADORES
RETIRO POR CONVENIO COLECTIVO
RETIRO POR SUSTITUCIÓN DE BIEN SINIESTRADO
OTROS 1
OTROS 2
OTROS 3
OTROS 4
OTROS 5
OTROS 6
OTROS 7
OTROS 8
OTROS

TABLA 13: CATÁLOGO DE EXISTENCIAS

DESCRIPCIÓN
NACIONES UNIDAS
GS1 (EAN-UCC)
OTROS

TABLA 14: MÉTODO DE VALUACIÓN

DESCRIPCIÓN
PROMEDIO PONDERADO
PRIMERAS ENTRADAS, PRIMERAS SALIDAS
EXISTENCIAS BÁSICAS
DETALLISTA
IDENTIFICACIÓN ESPECÍFICA
OTROS

TABLA 15: TIPO DE TÍTULO

DESCRIPCIÓN
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
VALORES EMITIDOS POR LA EMPRESA
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL
ACCIONES DE INVERSIÓN
CERTIFICADO DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS
ASOCIACIONES EN PARTICIPACIÓN Y CONSORCIOS
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
OTROS TÍTULOS
TABLA 16: TIPO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES

DESCRIPCIÓN
CAPITAL SOCIAL
ACCIONES EN TESORERIA

TABLA 17: PLAN DE CUENTAS

DESCRIPCIÓN
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO
PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS PARA ENTIDADES PRESTADORAS DE SALUD, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA ASEGURADOR, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN DE CUENTAS DE LAS ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES, SUPERVISADAS POR SBS
PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL
OTROS

TABLA 18: TIPO DE ACTIVO FIJO

DESCRIPCIÓN
NO REVALUADO O REVALUADO SIN EFECTO TRIBUTARIO
REVALUADO CON EFECTO TRIBUTARIO

TABLA 19: ESTADO DEL ACTIVO FIJO

DESCRIPCIÓN
ACTIVOS EN DESUSO
ACTIVOS OBSOLETOS
RESTO DE ACTIVOS

TABLA 20: MÉTODO DE DEPRECIACIÓN

DESCRIPCIÓN
LINEA RECTA
UNIDADES PRODUCIDAS
OTROS

TABLA 21: CÓDIGO DE AGRUPAMIENTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN VALORIZADO ANUAL

DESCRIPCIÓN
PROCESO PRODUCTIVO
LÍNEA DE PRODUCCIÓN
 PRODUCTO
PROYECTO
OTROS

TABLA 22: CATÁLOGO DE ESTADOS FINANCIEROS

DESCRIPCIÓN
CONASEV
OTROS

TABLA ANEXA Nº 10:  CODIFICACION DE TRIBUTOS

DESCRIPCION COMPLETA
IGV - OPER. INT. - CTA. PROPIA
IGV - LIQUI COMPRA-RETENCIONES
IMPTO IGV ARROZ PILADO L.28211
[Link] DOMICILIADOS
ISC - APENDICE III - COMBUSTIB
ISC - APEND IV - LIT A - 10%
ISC - APEND IV - LIT A - 17%
ISC - APEND IV - LIT A - 20%
ISC - APEND IV-LIT [Link].
ISC - APEND IV - LIT A - 30%
ISC - APENDICE IV-OTRAS TASAS
ISC - APENDICE IV-LIT B PISCO
ISC - LOTERIAS, BINGOS, RIFAS
EVENTOS HIPICOS
RENTA-1RA. CATEGOR.-[Link]
RENTA-2DA. CATEGOR.-[Link]
RENTA-2DA. CATEG.-RETENCIONES
RENTA-3RA. CATEGOR.-[Link]
[Link] A LOS [Link]
RETENC. RTA. LIQUIDAC. COMPRAS
RENTA-4TA. CATEGOR.-[Link]
RENTA-4TA. CATEG.-RETENCIONES
RENTA-5TA. CATEG.-RETENCIONES
RETEN - NO DOMIC-CTA. PROPIA
RENTA - NO DOMIC.-RETENCIONES
RENTA - REGIMEN ESPECIAL
RENTA - AMAZONIA - CTA. PROPIA
RENTA - AGRARIOS 885-C. PROPIA
RENTA-REGIMEN DE FRONTERA
NUEVO REGIMEN UNICO SIMPLIFICAD
ESSALUD-LEY [Link]
ONP -LEY 19990
IMPUESTO AL RODAJE
IMPUESTO DE PROMOC. MUNICIPAL
SENCICO
IMPUESTO A LOS CASINOS
IMP.A LAS MAQUINAS TRAGAMONED.
IMPTO.A LAS [Link] RECREO
DAS POR SBS
 FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 -
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"

EJERCICIO :2014 FOLIO Nº 00

RUC 20521866251
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL HUAMANGA EIRL

CUENTA CONTABLE REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

ENTIDAD TIPO DE
NUMERO DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN FINANCIERA MONEDA DEUDOR ACREEDOR
(TABLA 3) CUENTA (TABLA 4)

101 Caja 001 245,306.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 001 927,823.19

S/.1,173,129.19 S/.0.00
TOTALES
GERENTE CONTADOR
 FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -
TERCEROS"

EJERCICIO: 2013 FOLIO Nº 00

RUC: 20165567327
MBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: NUEVO MUNDO S.A.C

INFORMACIÓN DEL CLIENTE CUENTA CONTABLE SALDO CONTABLE FINAL

FECHA DE EMISION
DOCUMENTO DE COMPROBANTE DE
DEL
IDENTIDAD PAGO O DOCUMENTO
APELLIDOS Y NOMBRES, COMPROBANTE DE
CÓDIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR PAGO
DE REFERENCIA
TIPO DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(TABLA 2)
NUMERO

1212 Emitidas en cartera 45,740.00

123 Letras por cobrar 60,673.00

SALDO FINAL TOTAL S/. 106,413.00 -

GERENTE CONTADOR
FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONA

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
LOPEZ GARCIA, Alejandro

SALDO FINAL TOTAL

GERENTE
S - DETALLE DEL SALDO DE
STAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"

MONTO DE LA FECHA DE
CUENTA POR COBRAR INICIO DE
LA OPERACIÓN
2294.02

2294.02

CONTADOR
 FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
DE LA CUENTA 18 - Servicios y otros contratados por anticipado"
EJERCICIO:
RUC:
DENOMINACIÓN:

INFORMACIÓN DE PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
MONTO
PAGADO
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN

SEGUROS x ADELANTADO 300.00

ALQUILERES 1150.00

SALDO FINAL TOTAL 1450.00

DETALLE DEL SALDO
or anticipado"

FECHA DE EMISIÓN DEL

COMPROBANTE DE PAGO
O FECHA DE INICIO DE
LA OPERACIÓN

12/30/2013
 FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS"

EJERCICIO: 2014 FOLIO Nº 00

RUC: 20521866251

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL HUAMANGA EIRL

FÓRMULAS DE CÁLCULO DE COSTOS APLICADO: PEPS

CODIGO DE
CÓDIGO DE TIPO DE
LA UNIDAD COSTO
LA DESCRIPCION EXISTENCIA DESCRIPCION DESCRIPCION DE LA MERCADERIA CANTIDAD COSTO TOTAL S/.
EXISTENCIA DE MEDIDA UNITARIO S/
(TABLA 5)
(TABLA 6)

2011 Mercaderías manufacturadas 01 MERCADERÍAS REFRIGERADORAS 07 63 1,640.00 103,320.00

2011 Mercaderías manufacturadas 01 MERCADERÍAS LAVADORAS 07 80 950.00 76,000.00

COCINAS A GAS 07 96 689.00 66,144.00

MAQUINA DE COSER 07 58 490.00 28,420.00

TELEVISOR PLASMA 07 48 1,280.00 61,440.00

HORNO MICROHONDAS 07 25 447.90 11,197.50

PLANCHA ELECTRICA 07 62 85.00 5,270.00

LICUADORA 07 140 180.00 25,200.00

COSTO TOTAL GENERAL S/. 376,991.50

GERENTE CONTADOR
 FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
MATERIALES AUXILIARES,SUMINISTROS Y REPUESTOS"
EJERCICIO: 2014
RUC: 20521866251
DENOMINACIÓN : COMERCIAL HUAMANGA EIRL

CÓDIGO DE LA
TIPO DE LA
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE
EXISTENCIA DESCRIPCIÓN
EXISTENCIA MEDIDA
(TABLA 5)
(TABLA 6)

2524.1 5 UTILES DE ESCRITORIO 13

 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 25 -
STROS Y REPUESTOS"

CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

1298.05

COSTO TOTAL GEN 1298.05

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
Y EMBALAJES"
EJERCICIO: 2014
RUC: 2.0522E+10
DENOMINACIÓNCOMERCIAL HUAMANGA EIRL

TIPO DE LA CÓDIGO DE LA
CÓDIGO DE LA
EXISTENCIA DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA
EXISTENCIA
(TABLA 5) (TABLA 6)
261 PLANCHAS DE CARTON DE EMBALAJE
TALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - ENVASES
S"

CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

1396.11

COSTO TOTAL GENE 1396.11

 FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"

PERÍODO: 2014
RUC: 20521866251
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL HUAMANGA EIRL
DEPRECIA

ADQUISICIONES Y/O ADICIONES

DETALLE DEL ACTIVO FIJO
CUENTA CONTABLE DEL ACTIVO
CÓDIGO RELACIONADO CON EL

DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO

AJUSTE POR INFLACION

FECHA DE ADQUISICION
RETIROS Y/O BAJAS

CUENTA CONTABLE DEL

OTROS AJUSTES

Nº DE DOCUMENTO DE
MÉTODO APLICADO
ACTIVO FIJO

PORCENTAJE DE
AUTORIZACIÓN

DEPRECIACIÓN
FECHA DE

ACTIVO FIJO
VALOR HISTORICO VALOR AJUSTADO INICIO DEL
FIJO

COMPROBANTE DE NUMERO DE DEPRECIACIÓN

SALDO INICIAL MEJORAS
PAGO Y/O MARCA DEL MODELO DEL SERIE Y/O DEL ACTIVO FIJO DEL ACTIVO FIJO USO DEL ACUMULADA AL
DESCRIPCIÓN DOCUMENTO DE ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO PLACA DEL ACTIVO FIJO CIERRE DEL
EJERCICIO
INGRESO O SALIDA ACTIVO FIJO ANTERIOR

1 312 Edificaciones 163,728.53 163,728.53 163,728.53 4,911.86

2 3341 Vehículos motorizados 19,140.00 19,140.00 19,140.00 957.00

3 335111 Escritorios 4,320.00 4,320.00 4,320.00 432.00

4 335112 Maquina de escribir 400.00 400.00 400.00 40.00

5 335113 Calculadoras electronicas 950.00 950.00 950.00 95.00

6 335114 Mostradores 2,000.00 2,000.00 2,000.00 200.00

7 335115 Vitrinas 5,400.00 5,400.00 5,400.00 540.00

335116 Sillas 960.00 960.00 960.00 96.00

335117 Aspiradoras 900.00 900.00 900.00 90.00

335118 Estantes 800.00 800.00 800.00 80.00

335119 Computadoras 7,100.00 7,100.00 7,100.00 1,775.00

335120 Impresoras 2,800.00 2,800.00 2,800.00 700.00

- - 0.00

- -

208,498.53 - - - 208,498.53 208,498.53 9,916.86 -

TOTALES

GERENTE CONTADOR
S FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
FOLIO Nº 00

DEPRECIACIÓN

RELACIONADA CON LOS RETIRO Y/O

DEPRECIACIÓN RELACIONADA CON

DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO

AJUSTE POR INFLACION

OTROS AJUSTES
DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN

BAJAS
ACUMULADA
ACUMULADA
AJUSTADA POR
HISTORICA INFLACION

4,911.86 4,911.86

957.00 957.00

432.00 432.00

40.00 40.00

95.00 95.00

200.00 200.00

540.00 540.00

96.00 96.00

90.00 90.00

80.00 80.00

1,775.00 1,775.00

700.00 700.00

- 0.00

- - 9,916.86 9,916.86
 FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA C
EJERCICIO: 2014
RUC: 20521866251
DENOMINACIÓN: COMERCIAL HUAM

FECHA DE TIPO DE
INICIO INTANGIB
DESCRIPCIÓN DEL INTANGIBLE
DE LA LE
OPERACIÓN (TB 7)

software

TOTALES
LE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES "

COMERCIAL HUAMANGA EIRL

AMORTIZACIÓN VALOR NETO

VALOR CONTABLE
CONTABLE CONTABLE
DE INTANGIBLE
ACUMULADA DE INTANGIBLE

2,400.00

944690.28

2,400.00 0.00 0.00

 FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR"

EJERCICIO: 2014 FOLIO Nº 00

RUC: 20521866251
BRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL HUAMANGA EIRL

TRIBUTOS POR PAGAR

CUENTA SALDO FINAL
TABLA ANEXA Nº 10: 
DOCUMENTO DE REFERENCIA
CÓDIGO CODIFICACION DE
FECHA DE
CÓDIGO DENOMINACION TRIBUTOS NUMERO DENOMINACION PERIODO
VENCIMIENTO
DEUDOR ACREEDOR

40111 IGV - Cuenta propia 1011 IGV - OPER. INT. - CTA. PROPIA PDT Nº 621 181,427.00

2,056.00

TOTAL - 183,483.00

GERENTE CONTADOR
 FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"

EJERCICIO: 2014 FOLIO Nº 00

RUC: 20521866251

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL HUAMANGA EIRL

DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 01.01-20… S/. 200,000.00
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL S/. 5.00
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS 40,000.00
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS 40,000.00
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

N ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE VALOR NOMINAL
CUENTA CONTABLE
IDENTIDAD NÚMERO DE SALDO CONTABLE FINAL
DE CADA PORCENTAJE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O TIPO DE ACCIONES O DE
ACCION O TOTAL DE
TIPO RAZÓN SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO ACCIONES PARTICIPACIONES
CÓDIGO DENOMINACIÓN NÚMERO PARTICIPACION DEUDOR ACREEDOR PARTICIPACIÓN
(TABLA 2) SOCIALES
S/.

5011 Acciones 1 28764765 RIVERA GONZALES, Francisco COMUNES 10,000 5.00 50,000.00 25.00%

5011 Acciones 1 42849407 LINARES RIVERA, Bárbara COMUNES 10,000 5.00 50,000.00 25.00%

5011 Acciones 1 40213090 ARÉBALO ROCA, Yolanda COMUNES 20,000 5.00 100,000.00 50.00%

TOTALES 40,000 - 200,000.00 100.00%

GERENTE CONTADOR
 FORMATO 3. : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 59
- RESULTADOS ACUMULADOS"

EJERCICIO: 2014 FOLIO Nº 00

RUC: 20521866251

OMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL HUAMANGA EIRL

REFERENCIAS DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS SALDO CONTABLE FINAL

CUENTA CONTABLE

PERIODO CONTABLE SITUACION DEUDOR ACREEDOR

DENOMINACION
CÓDIGO

5911 Utilidades acumuladas 2012 POR DISTRIBUIR 152,067.00

TOTALES - 152,067.00

GERENTE CONTADOR
 FORMATO 8.1: R E G I S T R O D E C O M P R A S
PERIODO
RUC

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

Nº CORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO UNICO DE

ADQUIS GRAVADAS DESTINADAS A ADQUIS GRAVADAS

COMPROBANTE DE PAGO O ADQUIS GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS
DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR Y/O DE EXPORTACIÓN
OP GRAVADAS Y/O DE EXPORT Y A DESTINADAS A

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS

OPERACIONES NO GRAVADAS OPERACIONES NO GRAVADAS

FECHA DE EMISION
OPERACIÓN

DEL FECHA DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD VALOR DE LAS

VENCIMIENT
Nº
AÑO DE EMISION DE DUA O DSI

COMPROBANTE DE O O FECHA ADQUISICONES NO ISC IMPORTE TOTAL

TIPO (TABLA 10)

PAGO O GRAVADAS
DE PAGO
DOCUMENTO
N° DE SERIE DE

TIPO (TABLA 2)
BASE
LA MAQUINA APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIAL BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV
REGISTRADORA
Nº
 FORMATO 14.1 :REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
Nº CORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO UNICO

COMPROBANTE DE PAGO O IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUEMENTO
DOCUMENTO
INFORMACION DEL CLIENTE EXONERADA O INAFECTA ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DE LA OPERACIÓN

DOCUMENTO DE OTROS
TRIBUTOS Y
FECHA DE EMISION
FECHA DE
IDENTIDAD
VALOR FACTURADO DE BASE IMPONIBLE DE CARGOS QUE TIPO DE
DEL COMPROBANTE
TIPO (TABLA 10) IMPORTE TOTAL DEL

TIPO (TABLA 10)

DE PAGO O
VENCIMIENTO Y/O
LA EXPORTACIÓN
LA OPERACIÓN ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN
COMPROBANTE DE PAGO
CAMBIO
PAGO GRAVADA PARTE DE LA T/C(V)
DOCUMENTO
Nº DE SERIE O Nº APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION BASE Nº DEL
NUMERO FECHA

TIPO (TABLA 2)
SERIE DE LA MAQUINA EXONERADA INAFECTA IMPONIBLE SERIE COMPROBANTE DE
REGISTRADORA ORAZON SOCIAL PAGO O DOCUMENTO
Nº
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

EJERCICIO:
MES:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA COMPROBANTE DE PAGO O
DEL REGISTRO O CODIGO DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
UNICO DE LA OPERACION OPERACIÓN DOCUMENTO DE REFERENCIA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
 FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1): AV. ………………. N° …………
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 20111 MERCADERÍAS
TIPO (TABLA 5): 01 MERCADERÍAS
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): UNIDADES
FÓRMULAS DE CÁLCULO DEL COSTO

TIPO DE OPERACIÓN
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
(TABLA 12) COSTO
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NUMERO UNITARIO
 PLANILLA DE REMUNERACIONES
PERIODO:______________
RUC:_______________
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZÓN SOCIAL:______________________________________________________________________

DESCUENTOS AL TRABAJADOR
REMUNERACIÓN O
CARGO U REMUNERACIÓN O REMUNERACIÓN ASIGNACIÓN TOTAL
Nº APELLIDOS Y NOMBRES
OCUPACIÓN
HABER BASICO JORNAL BASICO
JORNAL BASICO GRATIFICACIONES
VACACIONAL FAMILIAR
HORAS EXTRAS BONIFICACIONES
REMUNERACIONES ONP
AFP
AFP INTEGRA AFP PRIMA PROFUTURO
AFP RENTA DE QUINTA
NETO HORIXONTE CATEGORIA

13.00% 12.78% 12.83% 12.92% 12.70% 0%

 APORTES
DEL
EMPLEADOR GRATIFICAC
TOTAL NETO A IÓN (incluida
ESSALUD TOTAL APORTES
DSCTO. PAGAR Bonif.
Extraord)
9%
 FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

EJERCICIO: FOLIO Nº
MES:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

NÚMERO
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO DEL FECHA DE COMPROBANTE DE
REGISTRO O LA PAGO O DOCUMENTO
CODIGO UNICO OPERACIÓN DE REFERENCIA NUMERO DE TRANSACCION
DE LA OPERACION MEDIO DE
DESCRIPCION DE LA APELLIDOS Y NOMBRES, BANCARIA, DE DOCUMENTO
PAGO SUSTENTATORIO O DE CONTROL
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
OPERACIÓN DENOMINACION O RAZON SOCIAL
(TABLA 1) INTERNO

SUB-TOTALES

SALDO FINAL

TOTALES
 ITF
- -

S Y MOVIMIENTOS MOVIMIENTOS - TASA 0.0050%

ACREEDOR ITF 0
 HOJA DE TRABAJO
PERIODO
RUC
DENOMINACIÓN O RASÓN SOCIAL
ESTADO DE SITUACIÓN
INVENTARIO INICIAL MOVIMIENTOS AJUSTES SALDOS FINALES E.G.Y P X FUNCION E.G.Y P X NATURALEZA
DETALLE FINANCIERA
CTA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO [Link]. PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA
 FECHA DE VENCIMIENTO SEGÚN EL ÚLTIMO DÍGITO DEL RUC

0 1 2 3 4 5 6 7

12 13 14 15 18 19 20
Jan-13
Feb Feb Feb Feb Feb Feb Feb
12 13 14 15 18 19 20
Feb-13
Mar Mar Mar Mar Mar Mar Mar
10 11 12 15 16 17 18
Mar-13
Abr Abr Abr Abr Abr Abr Abr
13 14 15 16 17 20 21
Apr-13
May May May May May May May
12 13 14 17 18 19 20
May-13
Jun Jun Jun Jun Jun Jun Jun
10 11 12 15 16 17 18
Jun-13
Jul Jul Jul Jul Jul Jul Jul
12 13 14 15 16 19 20
Jul-13
Ago Ago Ago Ago Ago Ago Ago
11 12 13 16 17 18 19
Aug-13
Sep Sep Sep Sep Sep Sep Sep
11 14 15 16 17 18 21
Sep-13
Oct Oct Oct Oct Oct Oct Oct
13 14 15 18 19 20 21
Oct-13
Nov Nov Nov Nov Nov Nov Nov
11 12 13 16 17 18 19
Nov-13
Dic Dic Dic Dic Dic Dic Dic
13 14 15 16 17 20 21
Dec-13
Ene Ene Ene Ene Ene Ene Ene
Incluye
Principales,
Nota: Medianos y
Pequeños
Contribuyentes
UESP: Unidades Ejecutoras del Sector Público Nacional

Base Legal: Resolución de Superintendencia N° 302-2012/SUNAT, publicada el 22 de diciembre de 2012

DEL RUC

BUENOS
CONTRIBUYE
8 9 NTES y UESP

0, 1 , 2, 3, 4,
5, 6, 7, 8 y 9
21 8 11 22
Feb Feb Feb Feb
21 8 11 22
Mar Mar Mar Mar
19 8 9 22
Abr Abr Abr Abr
22 9 10 23
May May May May
21 10 11 24
Jun Jun Jun Jun
19 8 9 22
Jul Jul Jul Jul
21 8 9 22
Ago Ago Ago Ago
20 9 10 23
Sep Sep Sep Sep
22 9 10 23
Oct Oct Oct Oct
22 11 12 25
Nov Nov Nov Nov
20 9 10 23
Dic Dic Dic Dic
22 9 10 23
Ene Ene Ene Ene
 EMISOR DE LA TARJETA DE
CRÉDITO (Banco Continental)

CLIENTE O TITULAR DE LA TAR

CLIENTE O TITULAR DE LA LA empresa Nuevo

TARJETA DE CRÉDITO Mundo tiene como
(NUEVO MUNDO) proveedor a la empresa
Aceros S.A

TIENE LA OBLIGACIÓN DE PAGO CON EL BANCO NO CON SU PROVEEDOR

 El banco pagará los consumos que la
A TARJETA DE empresa Nuevo mundo efectúe con la
co Continental) trajeta de crédito

EMPRESA AFILIADA - TARJETA

DE CRÉDITO (ACEROS S.A)

NO CON SU PROVEEDOR