Se crea la empresa Estilos S.A.
S, la cual se dedicará a la comercialización de zapato
Es obligatorio realizar el ejercicio en Excel con fórmulas, manejar pa
En año tiene las siguientes t
a) La empresa se constituye en enero con el aporte de tres socios por $600.000.000 o equiva
a. Socio 1: aporta $200.000.000 en efectivo.
b. Socio 2: Aporta bodega por valor $100.000.000 y dos vehículos por $50.000.000 cada uno.
c. Socio 3: Aporta en efectivo 100.000.000 y un título de inversión por valor de $100.000.000
b) Compra mercancía de contado por valor de $60.000.000 más IVA, Factura No. 3201 a la e
c) Vende mercancías a crédito por $25.800.000 más IVA, factura No. 10001 costo de la merc
d) Compra un computador e impresora en efectivo para la oficina de gerencia por $
3.200.000 más IVA del 19% a la empresa Compunet Ltda.
e) Vende mercancías a crédito por $20.000.000 más IVA, Factura No. 10002 costo de venta $
f) Compra mercancías a crédito por $ 50.500.000 más IVA, factura No. 52123, a la empresa D
g) Cliente abona a la factura 10001 $18.000.000.
h) Compra en efectivo: papelería $1.500.000 más IVA, durante el año, a la Papelería Naciona
i) Paga en efectivo $2.000.000 más IVA mensuales por manejo de redes sociales y marketing
j) Vende de contado mercancías por valor de 72.000.000 + Iva a la empresa Moog Ltda. Cost
k) Paga nómina durante el año con transferencia bancaria por valor de $80.500.000, realizar c
l) Compra mercancías a crédito por valor de 30.000.000 más IVA a la empresa Delta S.A.S.
m) Vende mercancías a crédito factura No.1009 por valor $40.000.000 más IVA a la empresa
n) Compra camión a crédito por 50.000.000 más IVA al concesionario Turbo S.A.
o) Recibe abono del cliente Factura No. 1009 por valor de 10.000.000.
p) Vende mercancías a crédito según factura No. 1010, por valor de $15.000.000 + Iva, Costo
q) Paga servicios públicos durante el año por valor de 30.000.000 en efectivo.
r) Abona al crédito del camión durante el año, 12.000.000.
s) Paga a la DIAN la retención en fuente efectuadas durante el año.
t) Realiza la liquidación de IVA durante el año y hace el pago correspondiente o reconoce el saldo a favor.
u) Realizar la contabilización de las depreciaciones.
Se pide:
1. Contabilización en cuentas T.
2. Contabilización en libro diario.
3. Mayorización de cuentas.
4. Libro Mayor y Balances
Condiciones de
LIBRO DIARIO ESTILOS SA
MES DE MARZO
Fecha Cuenta Detalle
1-Jan 1105 Caja general
3105 Aporte social
2-Jan 151680 Bodega
154005 vehiculo
1110 Banco
SUMAS IGUALES
SA
Debito Credito
200,000,000
200,000,000
100,000,000
100,000,000 200,000,000
-
400,000,000 400,000,000
BALANCE DE PRUEBA
MES DE MARZO
CUENTA DETALLE
1105 Caja General
1110 Bancos
1305 Clientes
1435 Compra de mercancia
1524 Equipo De Oficina
1528 Equipo de computación
2205 Proveedores
3105 Aporte Social
4135 Venta de mercancia
4155 Asesoria Financiera
5120 Arrendamiento
5135 Servicios Publicos
5140 Registro mercantil
5195 Diversos
SUMAS IGUALES $ -
$ -
ESTADO DE RESULTADO
MES DE MARZO
INGRESOS
Comercio al por mayor y al por menor
Asesoria Financiera
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
Gastos -
GASTOS OPERACIONALES
Arrendamientos
Servicios
Gastos legales
Diversos
UTILIDAD OPERACIONAL
Ingresos no operacionales +
Financieros
Honorarios
Diversos
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS
BALANCE DE PRUEBA
MES DE MARZO
CUENTA DETALLE DEBITO
ACTIVO
1105 Caja General
1110 Bancos
1305 Clientes
1435 Compra de mercancia
1524 Equipo De Oficina
1528 Equipo de computación
PASIVO
2205 Proveedores
PATRIMONIO
3105 capital suscribir cobrar
Utilidad del ejercicio
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
CREDITO