ESTADO DE SITUA
ACTIVO
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
182 Seguros
(a)Seguros pagados por anticipado
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
(l)Disponible
27 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
2732 patentes y propiedad industrial
(LL)patentes
INTANGIBLES
34 Marcas
3422 (f) Marcas Registradas
39 DEPRECIACIÓN , AMORTIZACIÓN Y [Link]
391 Depreciación acumulada
TOTAL ACTIVO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
PASIVO
S/ 2,000.00 40 TRIBUTOS POR PAGAR
403 instituciones publicas
(h)esalud por pagar
S/ 50,000.00 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4115 Vacaciones por pagar
(k) descanso vacacional por pagar
S/ 10,000.00
S/ 15,000.00
-S/ 1,500.00
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
50 CAPITAL
501 capital social
(c) capital suscrito y pagado
58 RESERVAS
582 reserva legal
(b) reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
5911 Utilidades acumuladas
(d)utilidad
TOTAL DE PATRIMONIO
S/ 75,500.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
S/ -
S/ 2,000.00
S/ 5,000.00
S/ 7,000.00
S/ 40,000.00
S/ 12,500.00
S/ 16,000.00
S/ 68,500.00
S/ 75,500.00
Empresa Industrial “BASA S.A.A.”
ESTADO DE RESULTADO POR FUNCION
70 VENTAS NETAS
(06) Venta juguetes pucca 700 300
(25) ventas juguetes barbie 890 270
(-) 69 COSTOS DE VENTAS
(04) Costo de ventas del periodo
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
94 gastos administrativos
(14) gastos varios oficina administracion
95 gastos de ventas
(02) gastos varios oficina ventas
utilidad de operación
otros ingresos (y egresos):
75 otros ingresos de gestion
(23)ingreso por alquiler de muebles
77 ingresos financieros
(10) intereses percibidos por cuenta corriente
(-) 63 gastos por servicios
(05) gastospor mantenimiento de cuenta corriente
85 UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO
IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
.A.A.”
FUNCION
S/ 1,590,570.00
S/ 745,000.00
S/ 845,570.00
S/ 39,100.00
S/ 37,900.00
S/ 768,570.00
S/ 14,300.00
S/ 1,800.00
S/ 2,600.00
S/ 782,070.00
S/ 230,710.65
S/ 551,359.35
ASIENTOS DE CIERRE
DEBE
1 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 77,000.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
2 70 VENTAS S/ 1,590,570.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTION S/ 14,300.00
77 INGRESOS FINANCIEROS S/ 1,800.00
60 COMPRAS
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORIO
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 resultado antes de impuesto a las gancias
por el cierre de cuentas clase 7 y 6 y trasladode resultados a
la cueta 85
3 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS S/ 230,711.00
851 resultado antes de impuesto a las gancias
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 impuesto a las ganancias-corriente
por elcalculo del impuesto a la renta del periodo
4 88 IMPUESTO A LA RENTA S/ 230,711.00
881 impuesto a las ganancias-corriente
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 gobierno nacional
4017 impuesto a la renta
40171 renta de tercera categoria
por la provicion del IR del ejercicio
5 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS S/ 551,359.00
851 resultado antes de impuesto a las gancias
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 utilidad
por el cierre de la cuenta 85 y traslado del resultado del
ejercicio a la cuenta 89
6 89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO S/ 551,359.00
891 utilidad
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 utilidad no distribuidas
por el cierre de la cuenta 89 y el traslado de la utilidad a la
cuenta 59
7 59 RESULTADOS ACUMULADOS S/ 551,359.00
591 utilidad no distribuidas
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS
4412 dividendos
por elcierre de la cuenta 59 y el traslado de la utilidad a la
cuenta 44
8 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/ 25,700.00
39 S/ 265,671.00
40 S/ 292,011.00
401 230711
403 56200
406 5100
42 S/ 11,730.00
44 S/ 551,359.00
45 S/ 39,030.00
50 S/ 1,400,000.00
58 S/ 93,719.00
59 S/ 410,000.00
10
11
16
21
23
26
33
por elcierre de las cuentas de activo, pasivo y patrimonio al
final delperiodo economico dela empresa BASA SAA.
S/ 6,888,389.00
HABER
S/ 39,100.00
S/ 37,900.00
S/ 745,000.00
S/ 77,000.00
S/ 2,600.00
S/ 782,070.00
S/ 230,711.00
S/ 230,711.00
S/ 551,359.00
S/ 551,359.00
S/ 551,359.00
S/ 509,590.00
S/ 610,330.00
S/ 131,700.00
S/ 208,050.00
S/ 269,000.00
S/ 84,150.00
S/ 1,276,400.00
S/ 6,888,389.00
2. Indique usted, ¿Cuál es la diferencia entre el Estado de Resultados por Función y el Estado de Resultados p
El estado de resultados por naturaleza agrupa los gastos de acuerdo con su origen, que muestra lo
resultados por función clasifica los gastos de acuerdo con su función como parte del costo de las ve
impuestos, Margen comercial, Excedente de explotación, Resultado neto del ejercicio.
3. Utilizando la Ecuación contable o Ecuación Patrimonial muestre el Estado de Situación Financiera en: a) Fo
FORMA DE CUENTA
ACTIVO
Activo corriente
Activo no corriente
TOTAL ACTIVO
dos por Función y el Estado de Resultados por Naturaleza? (respuesta 2 renglones) (respuesta 2 puntos).
e acuerdo con su origen, que muestra los costos y gastos deducidos del ingreso por ventas total y no se muestran subtotal
u función como parte del costo de las ventas y de acuerdo a como los gastos o ingresos influyen en la obtención de Resulta
esultado neto del ejercicio.
e el Estado de Situación Financiera en: a) Forma de Cuenta (1 punto), y b) Forma de Reporte (1 punto)
FORMA DE REPORTE
PASIVO ACTIVO
Pasivo Corriente Activo corriente
Pasivo no corriente Activo no corriente
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO PASIVO
Pasivo corriente
TOTAL PATRIMONIO
Pasivo no corriente
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO
y no se muestran subtotales para la utilidad bruta. Y en cambio el estado de
en la obtención de Resultado de explotación, Resultado antes de participaciones e