CAJA $ 8,000.
00
BANCOS $ 9,900.00
CUENTAS POR COBRAR $ 9,200.00
INVENTARIOS $ 39,850.00
TERRENOS $ 15,000.00
EDIFICIOS $ 2,500.00
EQUIPO DE REPARTO $ 7,500.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 3,100.00
CUENTAS POR PAGAR $ 22,000.00
PRESTAMOS POR PAGAR $ 9,500.00
CAPITAL SOCIAL $ 63,550.00
C/Por apertura de ciclo contable
TOTAL $ 95,050.00 $ 95,050.00
COMPRAS $ 43,859.65
IVA - CREDITO FISCAL $ 5,701.75
IVA - PERCEPCIÓN $ 438.60
CUENTAS POR PAGAR $ 50,000.00
C/Por compras al crédito.(02/01/2018)
TOTAL $ 50,000.00 $ 50,000.00
BANCOS $ 4,275.00
CAJA $ 3,800.00
CUENTAS POR COBRAR $ 1,425.00
VENTAS $ 8,407.08
IVA-DEBITO FISCAL $ 1,092.92
C/Por ventas 45% cheque, 40% efectivo y
15%en cuentas por cobrar (04/01/2018)
TOTAL $ 9,500.00 $ 9,500.00
CAJA $ 32,707.63
IVA - RETENCIÓN $ 292.37
VENTAS $ 29,236.84
IVA - DEBITO FISCAL $ 3,763.16
C/Por ventas al contado a gran
contribuyente (07/01/2018)
TOTAL $ 33,000.00 $ 33,000.00
GASTOS DE VENTAS $ 650.00
CAJA $ 585.00
RETENCIONES POR PAGAR $ 65.00
C/Por contratación de servicio de
publicidad (09/01/2018)
TOTAL $ 650.00 $ 650.00
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS $ 1,681.42
IVA - DEBITO FICAL $ 218.58
CAJA $ 1,900.00
C/Por devoluciones sobre vetas (20% de la
venta de fecha 04/01/2018) (12/01/2018)
TOTAL $ 1,900.00 $ 1,900.00
CUENTAS POR PAGAR $ 50,000.00
CAJA $ 25,000.00
BANCOS $ 25,000.00
C/Por pago de cuenta por cobrar adquirida
en fecha 02/04/2018. (15/01/2018)
TOTAL $ 50,000.00 $ 50,000.00
CAJA $ 2,500.00
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS $ 2,192.98
IVA - CREDITO FISCAL $ 285.09
IVA - PERCEPCIÓN $ 21.93
C/Por devoluciones sobre compras (5% de
la compra de fecha 02/01/2018)
(17/01/2018)
TOTAL $ 2,500.00 $ 2,500.00
COMPRAS $ 4,867.26
GASTOS SOBRE COMPRAS $ 250.00
IVA - CREDITO FISCAL $ 665.24
BANCOS $ 5,500.00
CUENTAS POR PAGAR $ 282.50
C/Por compras al crédito y su respectivo
flete (21/01/2018)
TOTAL $ 5,782.50 $ 5,782.50
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 700.00
BANCOS $ 700.00
C/Por pago de viáticos del mes de
diciembre 2017 a contador (25/01/2018)
TOTAL $ 700.00 $ 700.00
GASTOS DE VENTA $ 250.00
IVA - CREDITO FISCAL $ 32.50
BANCOS $ 257.50
RETENCIONES POR PAGAR $ 25.00
C/Por pago de servicios eléctricos en sala
de ventas con cheque (26/01/2018)
TOTAL $ 282.50 $ 282.50
LIBRO MAYOR COMPLETO
CUENTA: CAJA
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/1/2018 SALDO INICIAL $ 8,000.00
1/4/2018 VENTAS $ 3,800.00
1/7/2018 VENTAS $ 32,707.63
1/9/2018 GASTOS DE VENTAS $ 585.00
1/12/2018 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS $ 1,900.00
1/15/2018 PAGO DE CUENTA POR COBRAR $ 25,000.00
1/17/2018 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS $ 2,500.00
TOTALES $47,007.63 $27,485.00 $ 19,522.63
CUENTA: BANCOS
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/1/2018 SALDO INICIAL $ 9,900.00
1/4/2018 VENTAS $ 4,275.00
1/15/2018 PAGO DE CUENTA POR COBRAR $ 25,000.00
1/21/2018 POR COMPRAS $ 5,500.00
1/25/2018 POR PAGO DE VIATICOS $ 700.00
1/26/2018 POR PAGO DE SERVICIOS $ 257.50
TOTALES $14,175.00 $31,457.50 $ -
CUENTA: COMPRAS
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/2/2018 AL CRÉDITO $ 43,859.65
1/21/2018 AL CRÉDITO $ 4,867.26
TOTALES $48,726.91 $ - $ 48,726.91
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/1/2018 SALDO INICIAL $ 9,200.00
1/4/2018 COMPRAS AL CREDITO $ 1,425.00
TOTALES $10,625.00 $ - $ 10,625.00
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/1/2018 SALDO INICIAL $ 22,000.00
1/2/2018 COMPRAS AL CREDITO $ 50,000.00
1/15/2018 PAGO DE CUENTAS POR PAGAR $ 50,000.00
1/21/2018 GASTO DE VENTA AL CREDITO $ 282.50
TOTALES $50,000.00 $72,282.50 $ -
CUENTA: DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/17/2018 POR DEVOLUCIONES COMPRAS $ 2,192.98
TOTALES $ - $ 2,192.98 $ -
CUENTA: DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/17/2018 POR DEVOLUCIONES VENTAS $ 1,681.42
TOTALES $ 1,681.42 $ - $ 1,681.42
CUENTA: INVENTARIOS
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/1/2018 SALDO INICIAL $ 39,850.00
TOTALES $39,850.00 $ - $ 39,850.00
CUENTA: TERRENOS
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/1/2018 SALDO INICIAL $ 15,000.00
TOTALES $15,000.00 $ - $ 15,000.00
CUENTA: EDIFICIOS
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/1/2018 SALDO INICIAL $ 2,500.00
TOTALES $ 2,500.00 $ - $ 2,500.00
CUENTA: EQUIPO DE REPARTO
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/1/2018 SALDO INICIAL $ 7,500.00
TOTALES $ 7,500.00 $ - $ 7,500.00
CUENTA: MOBILIARIO Y EQUIPO
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/1/2018 SALDO INICIAL $ 3,100.00
TOTALES $ 3,100.00 $ - $ 3,100.00
CUENTA: PRESTAMOS POR PAGAR
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/1/2018 SALDO INICIAL $ 9,500.00
TOTALES $ - $ 9,500.00 $ -
CUENTA: CAPITAL SOCIAL
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/1/2018 SALDO INICIAL $ 63,550.00
TOTALES $ - $63,550.00 $ -
CUENTA: IVA-CREDITO FISCAL
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/2/2018 COMPRAS $ 5,701.75
1/17/2018 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS $ 285.09
1/21/2018 COMPRAS $ 665.24
1/26/2018 PAGO DE SERVICIOS ELECTRICOS $ 32.50
TOTALES $ 6,399.49 $ 285.09 $ 6,114.40
CUENTA: IVA-PERCEPCIÓN
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/2/2018 COMPRAS AL CREDITO $ 438.60
1/17/2018 POR DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS $ 21.93
TOTALES $ 438.60 $ 21.93 $ 416.67
CUENTA: VENTAS
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/4/2018 VENTAS $ 8,407.08
1/7/2018 VENTAS A GRAN CONTRIBUYENTE $ 29,236.84
TOTALES $ - $ 8,407.08 $ -
CUENTA: IVA-DEBITO FISCAL
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/4/2018 POR VENTAS $ 1,092.92
1/7/2018 POR VENTAS A GRAN CONTRIBUYENTE $ 3,763.16
1/12/2018 POR DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS $ 218.58
TOTALES $ 218.58 $ 4,856.08 $ -
CUENTA: IVA-RETENCIÓN
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/2/2018 VENTAS AL CONTADO A GRAN CONTRI $ 292.37
TOTALES $ 292.37 $ - $ 292.37
CUENTA: RETENCIONES POR PAGAR
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/9/2018 POR CONTRATACIÓN DE PUBLICIDAD $ 65.00
1/26/2018 SERVICIOS ELECTRICOS $ 25.00
TOTALES $ - $ 65.00 $ -
CUENTA: GASTOS DE VENTA
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/9/2018 SERVICIOS DE PUBLICIDAD $ 650.00
1/26/2018 SERVICIOS ELECTRICOS $ 250.00
TOTALES $ 900.00 $ - $ -
CUENTA: GASTOS SOBRE COMPRAS
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/21/2018 FLETE $ 250.00
TOTALES $ 250.00 $ - $ 250.00
CUENTA: GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER
DEUDOR
1/25/2018 PAGO DE VIATICOS A CONTADOR $ 700.00
TOTALES $ 700.00 $ - $ 700.00
SALDO
ACREEDOR
$ -
SALDO
ACREEDOR
$ 17,282.50
SALDO
ACREEDOR
$ -
SALDO
ACREEDOR
$ -
SALDO
ACREEDOR
$ 22,282.50
SALDO
ACREEDOR
$ 2,192.98
SALDO
ACREEDOR
$ -
SALDO
ACREEDOR
$ -
SALDO
ACREEDOR
$ -
SALDO
ACREEDOR
$ -
SALDO
ACREEDOR
$ -
SALDO
ACREEDOR
$ -
SALDO
ACREEDOR
$ 9,500.00
SALDO
ACREEDOR
$ 63,550.00
SALDO
ACREEDOR
$ -
SALDO
ACREEDOR
$ -
SALDO
ACREEDOR
$ 8,407.08
SALDO
ACREEDOR
$ 4,637.50
SALDO
ACREEDOR
$ -
SALDO
ACREEDOR
$ 65.00
SALDO
ACREEDOR
-$ 900.00
SALDO
ACREEDOR
$ -
SALDO
ACREEDOR
$ -