SÍLABO

PRIMER CURSO DE ESPECIALIZACIÓN

EN DELITOS DE LAVADO DE ACTIVOS
Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
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SÍLABO EN DELITOS DE LAVADO DE ACTIVOS
Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

I. DATOS GENERALES

PROGRAMA ACADÉMICO PROGRAMA DE ACTUALIZACIÓN Y PERFECCIONAMIENTO (PAP)

CARÁCTER SEMIPRESENCIAL

LINEA DE FORMACIÓN PENAL

CRÉDITOS 3

HORAS 74

DOCENTE DR. FIDEL NICOLÁS MENDOZA LLAMACPONCCA

II. SUMILLA O FUNDAMENTACIÓN 2

El Estado peruano ha desplegado una serie de esfuerzos institucionales para prevenir y sancionar los diferentes tipos de criminalidad que más afectan al país.
Entre los cuales se encuentra, la referida a los delitos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. En el 2019, se publicó el Informe de Evaluación
Mutua a Perú realizado por el Grupo de Acción Financiera Latinoamericana, donde se observaron las siguientes necesidades respecto al capítulo de “Sistema
legal y problemas operativos”: i) capacitar al personal del Ministerio Público para priorizar y generar mayores investigaciones en materia de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo; y, ii) capacitar a las/los jueces/juezas con competencia específica en los referidos delitos. Atendiendo a estas observaciones, el
Plan Nacional contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo 2018-2021, aprobado por Decreto Supremo N° 003-2018-JUS, prevé como una de
sus principales acciones el fortalecer las capacidades de especialización de las/los magistrados(as) dedicados a la investigación y juzgamiento de estos delitos.

Con el propósito de atender a estas necesidades, la Academia de la Magistratura – con la asistencia técnica de la Cooperación alemana para el desarrollo
implementada por GIZ – ha coordinado el diseño y dictado del presente curso de especialización. El cual está dirigido a las/los magistrados(as) pertenecientes al
subsistema fiscal y judicial especializado en delitos de lavado de activos, y a aquellos(as) que conocen de estas causas a nivel nacional en adición a las funciones
que ya desempeñan como magistrados(as). El presente curso busca fortalecer las competencias cognitivas y actitudinales de las/los magistrados(as) en las tres
ciencias que informan al Derecho penal en esta materia: criminología, política criminal y dogmática; en los aspectos relativos a su investigación y juzgamiento.
Principalmente, en el ámbito dogmático, el curso tiene el propósito de debatir los alcances interpretativos del delito de lavado de activos según los últimos
pronunciamientos de la jurisprudencia suprema.
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En el ámbito criminológico, el curso incide en el proceso delictivo que acompaña a los delitos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, sea con el
propósito de transformar/esconder la procedencia ilícita de los rendimientos económicos o con el propósito de participar de un ilícito de mayor trascendencia,
respectivamente. Asimismo, permite identificar como principales ámbitos delictivos a los sectores financiero, inmobiliario, societario y lúdico. Por su parte, en
cuanto a la política criminal, el curso revisa los alcances de la normativa internacional de Naciones Unidas en la materia y analiza su impacto en la legislación
penal nacional.

El presente curso tiene carácter teórico-práctico, se dicta de forma semipresencial y a través de una metodología interactiva participativa. Para lo cual, la
asignatura se encuentra dividida en cuatro unidades:

- Unidad I. Aspectos criminológicos y político-criminales del lavado de activos: determinación del objeto de protección penal.

- Unidad II. El delito de lavado de activos a la luz de la Sentencia Plenaria Casatoria N° 1-2017, los Acuerdos Plenarios y la jurisprudencia de la Corte Suprema.

- Unidad III. Taller de debate sobre jurisprudencia suprema. Investigación y prueba en el delito de lavado de activos. Los delitos periféricos.

- Unidad IV. Alcance del delito de financiamiento del terrorismo.

III. COMPETENCIA

Al finalizar el curso, la/el discente:

- Comprende el tratamiento normativo y jurisprudencial de los delitos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, para su adecuada imputación.
- Aplica los criterios jurisprudenciales recientes en materia de lavado de activos y financiamiento del terrorismo a la resolución de casos prácticos.
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IV. ORGANIZACIÓN DE LOS APRENDIZAJES

UNIDAD I: “ASPECTOS CRIMINOLÓGICOS Y POLÍTICO-CRIMINALES DEL LAVADO DE ACTIVOS: DETERMINACIÓN DEL OBJETO DE PROTECCIÓN PENAL”
COMPETENCIA ESPECÍFICA • 
Analiza las características y etapas del proceso de lavado de activos, así como el contenido de
las Convenciones de la ONU sobre la materia, dada su naturaleza jurídica de derecho interno por
ratificación estatal. Reconoce la estructura legal del tipo penal de lavado de activos en sus progresivas
modificaciones, al ser frecuentes los casos de sucesión de leyes en el tiempo (arts. 296-A y 296-B del
Código Penal, Ley N° 27765 y DLeg N° 1106, con sus modificatorias).

CONOCIMIENTOS HABILIDADES ACTITUDES

Tema N° 1: Características criminológicas y fases • Identifica las características y fases del proceso • Justifica sus conocimientos jurídicos conforme a
del proceso de lavado de activos. de lavado de activos. las características criminológicas del proceso de
1.- Contexto criminógeno. • Aplica como derecho interno las disposiciones lavado.
incorporadas en las Convenciones de las Naciones • Valora las razones de carácter internacional que 4
2.- Vinculación con el crimen organizado.
Unidades sobre la materia, dada su ratificación motivaron al legislador a tipificar el delito de
3.- Transnacionalidad.
por el Estado peruano, y al tener el mismo rango lavado de activos.
4.- Profesionalización. y fuerza de ley que el DLeg N° 1106. • Reconoce la normativa de lavado de activos y
5.- Dañosidad socioeconómica. • Comprende el fundamento de la incriminación financiamiento del terrorismo aplicable a casos
6.- Fases del proceso de lavado de activos: (i) del delito de lavado de activos. de sucesión leyes penales en el tiempo.
Colocación; (ii) Ensombrecimiento; e (iii) • Resuelve los problemas relativos a la aplicación
Integración. de la ley en el tiempo, dada la sucesión de
normas penales (Art. 296-A y 296-B del Código
Penal, la Ley N° 27765 y el DLeg N° 1106, con
Tema N° 2: Aplicabilidad directa de las
sus respectivas modificatorias).
Convenciones internacionales ratificadas como
derecho interno. • Comprende los problemas relativos a la presunta
retroactividad benigna de la Ley N° 30997(que
1.- Convención de Viena de 1988 (Convención
incorpora el art. 359-A al Código Penal, para
de las Naciones Unidas contra el Tráfico ilícito de
tipificar al delito de financiamiento ilegal de
estupefacientes y sustancias psicotrópicas).
organizaciones políticas) para los casos de
lavado de activos.
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2.- C
 onvención de Palermo de 2000 (Convención
de las Naciones Unidas contra la Delincuencia
organizada transnacional).
3.- C
 onvención de Mérida de 2003 (Convención de
las Naciones Unidas contra la Corrupción).
4.- E
stándares internacionales sobre la lucha
contra el lavado de activos y el financiamiento
del terrorismo y la proliferación de armas de
destrucción masiva, elaborados por el Grupo de
Acción Financiera Internacional en Feb/2012
(adoptados por el GAFILAT).

Tema N° 3: Fundamento de la incriminación del

delito de lavado de activos 5

Tema N° 4: Sucesión de leyes en el tiempo.

1.- Art. 296-A y 296-B del CP.
2.- L
 ey N° 27765 (Ley Penal contra el Lavado de
activos) y modificatorias.
3.- D
 .Leg. N° 1106 (Decreto Legislativo de Lucha
eficaz contra el Lavado de activos y otros
delitos relacionados a la Minería ilegal y crimen
organi-zado) y modificatorias.
4.- 
Análisis de la supuesta procedencia de
retroactividad benigna de la Ley N° 30997 (que
incorpora el art. 359-A al Código Penal –delito
de financiamiento ilegal de organizaciones
políticas–), a los casos investigados como
lavado de activos por recepción de aportes
para campañas políticas.
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• Foro de discusión: ¿Qué dificultades presentan la investigación y probanza de los delitos de lavado de
Instrumento de evaluación
activos y de financiamiento del terrorismo? ¿Cómo solucionarlas?

• BLANCO CORDERO, Isidoro (2015), El delito de blanqueo de capitales, 4ª ed., Navarra, Aranzadi.
• COMISIÓN EJECUTIVA MULTISECTORIAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO (2018), Política y Plan Nacional contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del
Terrorismo, Lima, Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Pensiones -
CONTRALAFT.
• DEL CARPIO DELGADO, Juana (1997), El delito de blanqueo de bienes en el nuevo código penal, Valencia,
Tirant lo Blanch.
• FABIÁN CAPARRÓS, Eduardo (1998), El delito de blanqueo de capitales, Madrid, Colex.
• GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL (2012), Estándares internacionales sobre la lucha
contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y de la proliferación, febrero de 2012,
GAFI/OCDE.
6
• GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA DE LATINOAMÉRICA (2019), Informe de Evaluación Mutua de Cuarta
Ronda del Perú, GAFILAT.
Bibliografía (básica y complementaria)
• GÁLVEZ VILLEGAS, Tomás (2014), El delito de lavado de activos: Criterios sustantivos y procesales.
Análisis del Decreto Legislativo Nº 1106, Lima, Instituto Pacífico.
• GARCÍA CAVERO, Percy (2015), El delito de lavado de activos, 2ª ed., Lima, Jurista Editores.
• HERRERA GUERRERO, Mercedes (2019), “Las diligencias preliminares en los casos de lavado de activos”,
en Actualidad Penal, Tomo 56, febrero, Lima, Instituto Pacífico, pp. 183-202.
• LAMAS PUCCIO, Luis (2017), La prueba indiciaria en el delito de lavado de activos, Lima, Instituto
Pacífico.
• MENDOZA LLAMACPONCCA, Fidel (2017), El delito de lavado de activos. Aspectos sustantivos y procesales
del tipo base como delito autónomo, Lima, Instituto Pacífico.
• PRADO SALDARRIAGA, Víctor (2013), Criminalidad organizada y lavado de activos, Lima, Idemsa.
• ROSAS CASTAÑEDA, Juan (2015), La prueba en el delito de lavado de activos, Lima, Gaceta Jurídica.
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• Se emplearán diapositivas (PPT) de análisis tanto de la legislación nacional e internacional, como de la
jurisprudencia suprema. Se empleará la técnica de lluvia de ideas en el marco de una clase interactiva
entre el docente y las/los discentes, conformándose grupos de estudio participativos en la solución de
Recursos Educativos digitales casos y reflexión a partir de la propia experiencia de los participantes.

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UNIDAD II: “EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS A LA LUZ DE LA SENTENCIA PLENARIA CASATORIA N° 1-2017, LOS ACUERDOS PLENARIOS Y LA JURISPRUDENCIA DE LA CORTE
SUPREMA”
COMPETENCIA ESPECÍFICA • Consolida su formación sobre la parte sustantiva del delito de lavado de activos, analizando los
elementos típicos relativos a la procedencia criminal de los activos, los sujetos intervinientes (la
autoría y participación delictiva, la actuación autónoma de las personas jurídicas en el delito de
lavado, el oficial de cumplimiento y la problemática relativa al autolavado), las conductas típicas y
el aspecto subjetivo. Así también, examina las circunstancias específicas de atenuación y agravación.
Para este análisis se utiliza el desarrollo interpretativo de la doctrina especializada y la jurisprudencia
suprema.

CONOCIMIENTOS HABILIDADES ACTITUDES

Tema N° 1: Procedencia delictiva de los activos. • Comprende el carácter autónomo del delito de • Valora las consecuencias de comprender
1.- Autonomía del delito de lavado de activos. lavado de activos en su confrontación con el a cabalidad el contenido de los diversos
a) Autonomía procesal. delito del cual proceden los bienes ilícitos. componentes de la estructura legal del tipo
b) Autonomía sustantiva. 8
• Analiza los diferentes elementos objetivos del base y el tipo agravado de lavado de activos.
2.- Objeto material del lavado de activos.
3.- Actividad criminal genérica previa. tipo penal de lavado de activos, tales como la  • 
Respeta los contenidos resueltos por la Corte
4.- Vinculación razonable de los activos con la imputación objetiva, la autoría y participación, Suprema en la Sentencia Plenaria Casatoria N°
actividad criminal previa. la procedencia delictiva de los activos y las 1-2017 y los Acuerdos Plenarios sobre la materia,
5.- Grado de realización del delito fuente.
conductas típicas. aplicándolos a casos concretos y mejorando la
6.-Problemas de extraterritorialidad del delito
fuente. • Identifica y analiza la tipicidad subjetiva dolosa, calidad de sus pronunciamientos.
7.- Supuestos problemáticos de delitos previos. relativa al “conocimiento del origen delictivo”
a) Delitos imprudentes y omisivos. del bien (dolo directo) o a la “posibilidad
b) Delitos de función.
razonable de presumir” dicho origen. Los mismo
c) Delitos de organización criminal.
d) Delitos tributarios. en relación con el elemento subjetivo del
8.- Descontaminación de los activos maculados: injusto.
a) Descriminalización del delito fuente. • Analiza las diversas circunstancias específicas
b) Buena fe.
que agravan o atenúan la responsabilidad penal
c) Regularización tributaria en delitos fiscales
previos. por el delito de lavado de activos.
d) ¿Extinción de la acción penal del delito fuente • Utiliza la Sentencia Plenaria Casatoria N° 1-2017
como causal de descontaminación? y los Acuerdos Plenarios en la materia con el
objeto de resolver y fundamentar casos.
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Tema N° 2: Sujetos intervinientes.

1.- Autoría y participación.
2.- Responsabilidad autónoma de las personas
jurídicas por delito de lavado de activos.
3.- Oficial de cumplimiento y abogados.
5.- Autolavado.
6.- Sujeto pasivo.

Tema N° 3: Conductas típicas y aspecto subjetivo.

1.- Actos de conversión y transferencia.
a) Verbos típicos: (i) convertir; y, (ii) transferir.
b) Consumación instantánea.
2.- Actos de ocultamiento y tenencia.
a) Verbos típicos: (i) adquirir; (ii) poseer y utilizar;
(iii) guardar y custodiar: (iv) administrar; (v)
recibir; (vi) ocultar; y, (vii) mantener en el poder.
b) Predominio de estructura de delito permanente.
3.- Actos de desplazamiento de activos. 9
4.- Tipo subjetivo doloso.
5.- Elementos subjetivos del injusto: la finalidad de
evitar la identificación del origen ilícito de los
bienes, o su incautación o decomiso.

Tema N° 4: Circunstancias específicas

modificatorias de la responsabilidad.
1.- Lavado de activos atenuado.
2.- Lavado de activos agravado.

• Primer control de lectura: «MENDOZA LLAMACPONCCA, Fidel (2017), “Capítulo [Link].7: Supuestos
problemáticos de delito fuente / Capítulo III: Los sujetos / Capítulo IV: Conducta típica y aspecto
subjetivo” en: El delito de lavado de activos. Aspectos sustantivos y procesales del tipo base como
Instrumento de evaluación delito autónomo, Lima, Instituto Pacífico, pp. 337-385, 391-439 y 463-486». Será un examen objetivo
de 10 preguntas.
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• BLANCO CORDERO, Isidoro (2015), El delito de blanqueo de capitales, 4ª ed., Navarra, Aranzadi.
• DEL CARPIO DELGADO, Juana (1997), El delito de blanqueo de bienes en el nuevo código penal, Valencia,
Tirant lo Blanch.
• FABIÁN CAPARRÓS, Eduardo (1998), El delito de blanqueo de capitales, Madrid, Colex.
• GÁLVEZ VILLEGAS, Tomás (2014), El delito de lavado de activos: Criterios sustantivos y procesales.
Análisis del Decreto Legislativo Nº 1106, Lima, Instituto Pacífico.
• GARCÍA CAVERO, Percy (2015), El delito de lavado de activos, 2ª ed., Lima, Jurista Editores.

Bibliografía (básica y complementaria) • HERRERA GUERRERO, Mercedes (2018), “Luces y sombras de la Sentencia Plenaria Casatoria N° 1-2017.
Algunos alcances sobre la interpretación del delito de lavado de activos y su prueba”, en El delito de
lavado de activos. Cuestiones procesales y sustanciales. Comentarios a la Sentencia Plenaria Casatoria
N° 1-2017, Lima, Instituto Pacífico, pp. 355-377.
• MENDOZA LLAMACPONCCA, Fidel (2017), El delito de lavado de activos. Aspectos sustantivos y procesales
del tipo base como delito autónomo, Lima, Instituto Pacífico.
10
• PRADO SALDARRIAGA, Víctor (2018), “Las circunstancias específicas en el delito de lavado de activos”,
en El delito de lavado de activos, Lima, Gaceta Jurídica, pp. 49-79.
• ROSAS CASTAÑEDA, Juan (2015), La prueba en el delito de lavado de activos, Lima, Gaceta Jurídica.

• Caso: Lavado de activos en supuestos de minería ilegal (Casación N° 1408-2017-Puno, del 30-May-
2019).
• Caso: Sanción por recepción de activos en Banco de la Nación – caso ONP Huancayo, pensiones de
invalidez fraudulentas. No represión de actos de consumo (RN N° 1602-2018-Nacional, del 4-Mar-2019).
• Caso: Alquiler de auto empleado por narcotraficantes – RentaCar, imputación objetiva y prohibición de
Presentación de casos
regreso (RN N° 2303-2017-Lima, del 17-Oct-2018).
• Caso: Inversiones inmobiliarias y societarias de testaferros familiares de traficantes de armas y drogas
(RN N° 1483-2017-Lima, del 29-Nov-2017).
• Caso: Inversiones inmobiliarias y vehiculares realizadas por condenado por narcotráfico y su cónyuge –
Autolavado (RN N° 3657-2012-Lima, del 26-Mar-2014).
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• Caso: Inversiones inmobiliarias, vehiculares, societarias y transferencias de fondos realizadas por

Presentación de casos ex General del Ejército procesado por Colusión y por sus testaferros familiares – Autolavado (RN N°
2791-2017-Nacional, del 17-Oct-2018).

• Se emplearán diapositivas (PPT) de análisis tanto de la legislación nacional como de la jurisprudencia
suprema. Se empleará la técnica de lluvia de ideas en el marco de una clase interactiva entre el docente
Recursos Educativos digitales y los discentes, conformándose grupos de estudio y formas de aprendizajes activos y participativos a
través de la solución de casos y reflexión a partir de la propia experiencia de los participantes.

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UNIDAD III: “TALLER DE DEBATE SOBRE JURISPRUDENCIA SUPREMA. INVESTIGACIÓN Y PRUEBA EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS. LOS DELITOS PERIFÉRICOS”
COMPETENCIA ESPECÍFICA • Desarrolla la estructura legal de los llamados “delitos periféricos” al lavado de activos. Analiza los
aspectos procesales relativos a las técnicas especiales de investigación y la prueba en el delito de
lavado de activos. Consolida su formación, mediante el Taller de debate grupal que se realizará a partir
de los casos más importantes que ha resuelto la Corte Suprema.

CONOCIMIENTOS HABILIDADES ACTITUDES

Tema N° 1: Taller de debate sobre jurisprudencia • Analiza y debate los Plenos Jurisdiccionales y • Valora la coherencia entre los conocimientos
de la Corte suprema. la reciente jurisprudencia emitida por la Corte sustantivos y procesales en materia de lavado
1.- Casación N° 1408-2017-Puno (del 30-May-2019). Suprema sobre la materia del curso. de activos y delitos conexos.

2.- RN N° 1863-2018-SPNacional (del 24-Abr-2019). • Comprende la complejidad de las investigaciones

por el delito de lavado, así como el estándar
3.- RN N° 1602-2018-SPNacional (del 4-Mar-2019).
probatorio y problemática relativa a la prueba
4.- Casación N° 675-2016-Ica (del 11-Abr-2019). en este delito.
12
5.- RN N° 1055-2018-SPNacional (del 5-Dic-2018). • Analiza los diferentes elementos objetivos de
6.- RN N° 2303-2017-Lima (del 17-Oct-2018). los “delitos periféricos” al lavado de activos.

7.- RN N° 2791-2017-SPNacional (del 17-Oct-2018). • 

Utiliza las herramientas conceptuales para
mejorar sus estrategias de investigación, así
8.- RN N° 1873-2017-SPNacional (del 26-Set-2018).
como para la resolución de sus casos.
9.- RN N° 422-2018-SPNacional (del 26-Jul-2018).
10.- RN N° 1403-2017-Lima (del 4-Abr-2018).
11.- RN N° 1483-2017-Lima (del 29-Nov-2017)
12.- RN N° 465-2017-SPNacional (del 3-Oct-2017).
13.- Casación N° 92-2017-Arequipa (del 8-Ago-2017).
14.- RN N° 2547-2015-Lima (del 31-May-2017).
15.- RN N° 2868-2014 (del 27-Dic-2016).
16.- RN N° 2567-2012-Callao (del 19-Jun-2014).
17.- RN N° 3657-2012 (del 26-Mar-2014).
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18.- RN N° 3091-2013 (del 21-Abr-2015).

19.- RN N° 1970 2013 (del 16-Abr-2014).
A.- S entencia Plenaria Casatoria N° 1-2017 (del 11-
Oct-2017).
B.- Acuerdo Plenario 7-2011 (del 6-Dic-2011).
C.- Acuerdo Plenario 3-2010 (del 16-Nov-2010).

Tema N° 2: Delitos periféricos al lavado de activos.

1.- Delito de omisión de comunicar operaciones
sospechosas.
2.- Delito de rehusamiento, falsedad o retardo en el
suministro de información requerida en el marco
de investigaciones o juicios por lavado de activos. 13

Tema N° 3: La investigación del delito de lavado

de activos.
1.- Actos convencionales de investigación.
2.- Intervención de las comunicaciones.
3.- Levantamiento del secreto bancario, de la
reserva tributaria y bursátil.
4.- Colaboración eficaz.
5.- Agente encubierto.

Tema N° 4: La prueba en el lavado de activos

1.- Estándar de prueba y grados de sospecha.
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2.- Carga dinámica de la prueba.

3.- La prueba indiciaria en el lavado de activos:
(i) indicios relativos al incremento inusual del
patrimonio del imputado; (ii) indicios relativos
al manejo de cantidades de dinero; (iii) indicio
de la ausencia o notoria insuficiencia de negocios
o actividades económicas lícitas; (iv) indicio de
oportunidad o vinculación para delinquir; (v)
indicio de mala justificación.
4.- Pericia contable y pericia de valoración.
5.- Informe de Inteligencia Financiera.
6.- Prueba trasladada.
7.- Cooperación judicial internacional.
14

Instrumento de evaluación • Segundo control de lectura: «PRADO SALDARRIAGA, Víctor (2016), “Capítulo IV: Financiación del
terrorismo” en: Criminalidad organizada. Parte especial, Lima, Instituto Pacífico, pp. 329-362». Será
un examen objetivo de 10 preguntas.

Bibliografía (básica y complementaria) • BLANCO CORDERO, Isidoro (2015), El delito de blanqueo de capitales, 4ª ed., Navarra, Aranzadi.
• DEL CARPIO DELGADO, Juana (1997), El delito de blanqueo de bienes en el nuevo código penal, Valencia,
Tirant lo Blanch.
• FABIÁN CAPARRÓS, Eduardo (1998), El delito de blanqueo de capitales, Madrid, Colex.
• GÁLVEZ VILLEGAS, Tomás (2014), El delito de lavado de activos: Criterios sustantivos y procesales.
Análisis del Decreto Legislativo Nº 1106, Lima, Instituto Pacífico.
• GARCÍA CAVERO, Percy (2015), El delito de lavado de activos, 2ª ed., Lima, Jurista Editores.
• HERRERA GUERRERO, Mercedes (2019), “Las diligencias preliminares en los casos de lavado de activos”,
en Actualidad Penal, Tomo 56, febrero, Lima, Instituto Pacífico, pp. 183-202.
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• HERRERA GUERRERO, Mercedes (2016), “La prueba de la procedencia delictiva de los bienes. Una
primera aproximación”, en Actualidad Penal, Tomo 24, junio, Lima, Instituto Pacífico, pp. 210-223.
• LAMAS PUCCIO, Luis (2017), La prueba indiciaria en el delito de lavado de activos, Lima, Instituto
Pacífico.
• MENDOZA LLAMACPONCCA, Fidel (2017), El delito de lavado de activos. Aspectos sustantivos y procesales
del tipo base como delito autónomo, Lima, Instituto Pacífico.
• PRADO SALDARRIAGA, Víctor (2018), “Las circunstancias específicas en el delito de lavado de activos”,
en El delito de lavado de activos, Lima, Gaceta Jurídica, pp. 49-79.
• ROSAS CASTAÑEDA, Juan (2015), La prueba en el delito de lavado de activos, Lima, Gaceta Jurídica.

Presentación de casos • Caso: Prueba indiciaria en inversiones inmobiliarias y vehiculares de familiares y cercanos a autores de
falsedad y estafa contra la ONP (Casación N° 675-2016-Ica, del 11-Abr-2019).
• Caso: Múltiples adquisiciones vehiculares efectuadas por la familia de un condenado integrante de 15
organización criminal de secuestro (RN N° 1863-2018-Nacional, del 24-Abr-2019).
• Caso: Prueba indiciaria en inversiones societarias y transferencias de esposa de ciudadano de la India
traficante de migrantes (RN N° 422-2018-Nacional, del 26-Jul-2018).
• Caso: Intervención de comunicaciones telefónicas, incautación de dinero y registros de organización
dedicada al narcotráfico y transporte transfronterizo de dinero desde el VRAEM hacia Bolivia (RN N°
465-2017-Nacional, del 3-Oct-2017).

Recursos Educativos digitales • Se emplearán diapositivas (PPT) de análisis de la jurisprudencia suprema (Sentencia Plenaria Casatoria,
Acuerdos Plenarios y jurisprudencia actualizada). Se realizará un Taller de debate, en el que los
discentes serán agrupados para la exposición y debate de la jurisprudencia referida, en el que se
intercambiarán opiniones a partir desde la propia experiencia, consolidando su formación.
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UNIDAD IV: “DELITO DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO”

COMPETENCIA ESPECÍFICA • Comprende que el delito de financiación del terrorismo emplea métodos o tipologías similares a las
destinadas para del lavado de activos, con la particularidad que, en el primero, no es relevante la
procedencia legal o ilícita de los fondos dispuestos para financiar dichos actos criminales. Analiza
las recomendaciones y disposiciones formuladas en el Plan Nacional contra el Lavado de Activos y el
Financiamiento del Terrorismo 2018-2021, así como las contenidas en la reciente Evaluación Mutua del
GAFILAT realizada a Perú. Consolida su formación sobre los presupuestos legales de este tipo penal,
así como de sus modalidades agravadas. El análisis se realizará en función del desarrollo interpretativo
formulado por la doctrina especializada y la jurisprudencia suprema.

CONOCIMIENTOS HABILIDADES ACTITUDES

Tema N° 1: Documentos internacionales principales • Analiza los trabajos efectuados por el Grupo • Justifica la cercanía del tratamiento normativo
1.- Convenio Internacional para la Represión de la de Acción Financiera Internacional en relación del delito de financiamiento del terrorismo con
Financiación del Terrorismo del 9/Dic/1999” con el financiamiento del terrorismo. Así como aquella prevista para el delito de lavado de
(ratificado mediante DS Nº 084-2001-RE, del 11/ las disposiciones de derecho internacional activos. 16
Jun/2001). vinculantes para el Perú.

2.- Convención Interamericana contra el Terrorismo • Comprende el proceso de reforma legal de este
del 3/Jun/2002 (ratificados mediante DS Nº 076- delito, precisando que en la actualidad se trata
2003-RE, del 6/Jul/2003). de un delito autónomo.

3.- Estándares internacionales sobre la lucha • Interpreta/Analiza los elementos que configuran
contra el lavado de activos y el financiamiento la tipicidad de este delito, con el objeto de
del terrorismo y la proliferación de Feb/2012 someter a evaluación su presunta concurrencia
(adoptados por el GAFILAT). en casos que son de competencia de las/los
discentes.

Tema N° 2: Regulación nacional

1.- Como modalidad del delito de colaboración con
el terrorismo:
a) DLeg N° 046 (del 10/Mar/1981).
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b) CP 1924: incorporación del art. 288-E, mediante

Ley N° 24651 (del 19/Mar/1987).
c) CP 1991: art. 321, inc. 6.
d) DLey N° 25475: art. 4, lit. f (del 6/Jun/1992).
2.- Como delito autónomo:
a) Ley N° 29936 (del 21/Nov/2012): incorpora el
delito de financiamiento del terrorismo en el
art. 4-A del DLey N° 25475.
b) DLeg N° 1249 (del 26/Nov/2016): modificó el
art. 4-A del DLey N° 25475.

Tema N° 3: Elementos del tipo penal de

financiamiento del terrorismo 17
1.- Modalidades de comisión:
a) Por los medios empleados.
b) Por el modo de ejecución.
c) Por el lugar de materialización del injusto.
2.- Elementos típicos:
a) Sujetos intervinientes.
b) Objeto material.
c) Conductas típicas.
d) Elementos subjetivos.
3.- Circunstancias agravantes.
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• Práctica calificada.
Instrumento de evaluación • Examen final.

• COMISIÓN EJECUTIVA MULTISECTORIAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO (2018), Política y Plan Nacional contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del
Terrorismo, Lima, Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Pensiones -
CONTRALAFT.
• GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL (2012), Estándares internacionales sobre la lucha
contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y de la proliferación, febrero de 2012,
GAFI/OCDE.
• GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL (2002), Guía para las Instituciones Financieras en la
Detección del Financiamiento del Terrorismo, París.
Bibliografía (básica y complementaria)
• GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA DE LATINOAMÉRICA (2019), Informe de Evaluación Mutua de Cuarta 18
Ronda del Perú, GAFILAT.
• PRADO SALDARRIAGA, Víctor (2016), “Capítulo IV: Financiación del terrorismo”, en Criminalidad
organizada. Parte Especial, Lima, Editorial Pacífico, pp. 329-362.
• VERVAELE, John (2018), “La asociación organizada terrorista y sus actos anticipativos: ¿Un derecho
penal y política criminal sin límites?” en HURTADO POZO, José (dir.), Problemas actuales política
criminal. Anuario de Derecho penal 2015-2016, Lima, Fondo Editorial PUCP, pp. 23-41.
• PÁUCAR CHAPPA, Marcial (2012), “El nuevo delito de financiamiento del terrorismo en el Perú”, en
Gaceta Penal & Procesal Penal, № 42, Lima, Gaceta Jurídica, pp. 135-150.

• Caso Polay Campos: Exp. N° 18-2017. Delito de financiación del terrorismo (art. 4-A del DLey N°
25475).
• Caso Eclipse: Exp. N° 375-2010-SPN. Delito de colaboración con el terrorismo (art. 4, lit. f, del DLey
Presentación de casos
N° 25475).
• Caso Dédalo: Exp. N° 455-2013-SPN. Delito de colaboración con el terrorismo (art. 4, lit. f, del DLey
N° 25475).
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• Se emplearán diapositivas (PPT) de análisis de la regulación nacional y documentos internacionales

relevantes sobre el delito de financiación del terrorismo. Se empleará la técnica de lluvia de ideas
Recursos Educativos digitales en el marco de una clase interactiva entre el docente y las/los discentes, proponiendo formas de
aprendizajes participativos a través de la presentación de los casos citados y la propia experiencia de
los discentes.

19
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V. METODOLOGÍA
Se empleará un método teórico-práctico, a través de clases interactivas en las que se promoverá la participación y debate entre discentes, bajo la guía e
intervención del docente del curso para encauzar la discusión a los contenidos conceptuales. Se conformarán grupos de estudio para la resolución de casos,
mediante el análisis de la jurisprudencia suprema más actual. Asimismo, se promoverá el autoestudio y una visión pragmática de la teoría impartida.

VI. EVALUACIÓN
RUBROS INSTRUMENTOS PESO

FOROS DE DISCUSIÓN • Foro 15%

• Control 1 20
CONTROLES DE LECTURA 20%
• Control 2

• Se propondrá que las/los discentes del curso elaboren un caso de lavado de activos, a partir
de los hechos que corresponden con su realidad más cercana, y brinden solución a una
PRÁCTICAS CALIFICADAS problemática (sustantiva o procesal) identificada en el caso, desde el rol que el discente 25%
ejerza como sujeto procesal. Se calificará la solidez de la fundamentación, tanto fáctica
como jurídica, así como el empleo de toda la normativa y jurisprudencia pertinentes.

EVALUACIÓN FINAL • Prueba 40%

Fórmula para obtener el promedio:

PF = F (15%) + C (20%) + P/T (25%) + EF (40%)

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VII. BIBLIOGRAFÍA
7.1. BIBLIOGRAFÍA BÁSICA
• BLANCO CORDERO, Isidoro (2015), El delito de blanqueo de capitales, 4ª ed., Navarra, Aranzadi.
• COMISIÓN EJECUTIVA MULTISECTORIAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (2018), Política y Plan Nacional contra el Lavado
de Activos y el Financiamiento del Terrorismo, Lima, Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Pensiones - CONTRALAFT.
• DEL CARPIO DELGADO, Juana (1997), El delito de blanqueo de bienes en el nuevo código penal, Valencia, Tirant lo Blanch.
• FABIÁN CAPARRÓS, Eduardo (1998), El delito de blanqueo de capitales, Madrid, Colex.
• GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL (2012), Estándares internacionales sobre la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo
y de la proliferación, febrero de 2012, GAFI/OCDE.
• GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL (2002), Guía para las Instituciones Financieras en la Detección del Financiamiento del Terrorismo, París.
• GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA DE LATINOAMÉRICA (2019), Informe de Evaluación Mutua de Cuarta Ronda del Perú, GAFILAT. 21
• GÁLVEZ VILLEGAS, Tomás (2014), El delito de lavado de activos: Criterios sustantivos y procesales. Análisis del Decreto Legislativo Nº 1106, Lima, Instituto
Pacífico.
• GARCÍA CAVERO, Percy (2015), El delito de lavado de activos, 2ª ed., Lima, Jurista Editores.
• HERRERA GUERRERO, Mercedes (2019), “Las diligencias preliminares en los casos de lavado de activos”, en Actualidad Penal, Tomo 56, febrero, Lima, Instituto
Pacífico, pp. 183-202.
• LAMAS PUCCIO, Luis (2017), La prueba indiciaria en el delito de lavado de activos, Lima, Instituto Pacífico.
• MENDOZA LLAMACPONCCA, Fidel (2017), El delito de lavado de activos. Aspectos sustantivos y procesales del tipo base como delito autónomo, Lima, Instituto
Pacífico.
• MENDOZA LLAMACPONCCA, Fidel (2011), “Delito de colaboración terrorista, acto médico e imputación objetiva”, en HURTADO POZO, José (dir.), Anuario de
Derecho Penal 2010: La reforma del derecho penal y del derecho procesal penal en el Perú, Lima, Fondo Editorial PUCP, pp. 183-208.
• PRADO SALDARRIAGA, Víctor (2013), Criminalidad organizada y lavado de activos, Lima, Idemsa.
• PRADO SALDARRIAGA, Víctor (2016), “Capítulo IV: Financiación del terrorismo”, en Criminalidad organizada. Parte Especial, Lima, Editorial Pacífico, pp. 329-
362.
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• ROSAS CASTAÑEDA, Juan (2015), La prueba en el delito de lavado de activos, Lima, Gaceta Jurídica.
• VERVAELE, John (2018), “La asociación organizada terrorista y sus actos anticipativos: ¿Un derecho penal y política criminal sin límites?” en HURTADO POZO,
José (dir.), Problemas actuales política criminal. Anuario de Derecho penal 2015-2016, Lima, Fondo Editorial PUCP, pp. 23-41.

7.2. BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA

• ABEL SOUTO, Miguel (2005), El delito de blanqueo en el Código penal español, Barcelona, Bosch.
• BERMEJO, Mateo (2015), Prevención y castigo del blanqueo de capitales. Un análisis jurídico-económico, Madrid, Marcial Pons.
• DEL CARPIO DELGADO, Juana (2016), “Análisis comparativo del delito de lavado de activos en las legislaciones penales peruana y española”, en ZÚÑIGA
RODRÍGUEZ, Laura (dira) / MENDOZA LLAMACPONCCA, Fidel (coord.), Ley contra el crimen organizado (Ley Nº 30077). Aspectos sustantivos, procesales y de
ejecución penal, Lima, Editorial Pacífico, pp. 419-490.
• GÁLVEZ BRAVO, Rafael (2014), Los modus operandi en las operaciones de blanqueo de capitales, Barcelona, Bosch.
• HERRERA GUERRERO, Mercedes (2018), “Luces y sombras de la Sentencia Plenaria Casatoria N° 1-2017. Algunos alcances sobre la interpretación del delito
22
de lavado de activos y su prueba”, en El delito de lavado de activos. Cuestiones procesales y sustanciales. Comentarios a la Sentencia Plenaria Casatoria N°
1-2017, Lima, Instituto Pacífico, pp. 355-377.
• HERRERA GUERRERO, Mercedes (2016), “La prueba de la procedencia delictiva de los bienes. Una primera aproximación”, en Actualidad Penal, Tomo 24, Junio,
Lima, Instituto Pacífico, pp. 210-223.
• JIMÉNEZ GARCÍA, Francisco (2015), La prevención y lucha contra el blanqueo de capitales y la corrupción. Interacciones evolutivas en un Derecho internacional
global, Granada, Comares.
• MENDOZA LLAMACPONCCA, Fidel (2017), “Aspectos penales de la reforma del delito de lavado de activos dispuesta por el Decreto Legislativo Nº 1249”, en
Actualidad Penal, Nº 32, febrero, Lima, Instituto Pacífico, pp. 35-55.
• MENDOZA LLAMACPONCCA, Fidel (2016), “El delito fuente en el lavado de activos”, en HURTADO POZO, José (dir.) / MENDOZA LLAMACPONCCA, Fidel (coord.),
Temas de derecho penal económico. Empresa y compliance, Lima, Fondo Editorial PUCP, pp. 293-357.
• PÁUCAR CHAPPA, Marcial (2012), “El nuevo delito de financiamiento del terrorismo en el Perú”, en Gaceta Penal & Procesal Penal, № 42, Lima, Gaceta Jurídica,
pp. 135-150.
• RAGUÉS I VALLÈS, Ramón (2003), “Blanqueo de capitales y negocios standard. Con especial mención a los abogados como potenciales autores del delito de
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blanqueo de capitales”, en SILVA SÁNCHEZ, Jesús María (dir.) ¿Libertad económica o Fraudes punibles? Riesgos penalmente relevantes e irrelevantes en la
actividad económico-empresarial, Madrid, Marcial Pons, pp. 127-162.
• ROSAS CASTAÑEDA, Juan (2014), “La determinación del bien jurídico protegido en el delito de lavado de activos y su autonomía”, en Gaceta Penal & Procesal
Penal, Tomo 66, Lima.
• SÁNCHEZ-VERA GÓMEZ-TRELLES, Javier (2008), “Blanqueo de capitales y abogacía. Un necesario análisis crítico desde la teoría de la imputación objetiva”, en
Indret: Revista para el análisis del derecho, Nº 1, Barcelona, pp. 1-40

Lima, 20 de setiembre de 2019

FIDEL NICOLÁS MENDOZA LLAMACPONCCA

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Doctor en Derecho
Universidad de Salamanca
Docente Responsable de la Asignatura