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Libro Caja y Bancos Julio 2012 URANO S.A.C.

El documento presenta información sobre las transacciones de efectivo y cuenta corriente de la empresa URANO S.A.C durante julio de 2012, incluyendo cobros de clientes, pagos a proveedores, depósitos y transferencias bancarias. Con esta información, se solicita elaborar el Libro Caja y Bancos del mes de julio de 2012, el cual según la normativa SUNAT debe contener detalles de los movimientos de efectivo y de la cuenta corriente.

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El documento presenta información sobre las transacciones de efectivo y cuenta corriente de la empresa URANO S.A.C durante julio de 2012, incluyendo cobros de clientes, pagos a proveedores, depósitos y transferencias bancarias. Con esta información, se solicita elaborar el Libro Caja y Bancos del mes de julio de 2012, el cual según la normativa SUNAT debe contener detalles de los movimientos de efectivo y de la cuenta corriente.

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CASO PRÁCTICO

La empresa "URANO" S.A.C, con N° de RUC 20454647489 tiene una cuenta corrientes en el Banco de
Comercio, y al 01.07.2012 el saldo de efectivo y de [Link]. era el siguiente: Saldo de efectivo al 01.07.2012: S/.
1,500 Saldo de cta. Cte. Al 01.07.2012: S/. 2.500. Asímismo, se sabe que en el mes de julio de 2012, ha realizado
las siguientes operaciones relacionadas con Caja y Bancos:

03.07.2012 Se realiza la cobranza en efectivo de la factura N° 001-0015420 al cliente "MUNICH" S.A. por un
total de S/. 2,000 en efectivo.
04.07.2012 El cliente "EVARISTO" S.A. nos deposita en nuestra cuenta corriente el monto de S/. 6,100
correspondiente a la factura N°001-0015432 emitida el 10.06.2012 por concepto de venta de mercaderías.

06.07.2012 El cliente "DOSPORUNO" S.A.C, nos deposita la suma de S/.7,400 por concepto de anticipo de venta
de mercaderías a entregarse en el mes de agosto de 2012.
Se emitió la factura N° 001-0015501.
09.07.2012 Se procede al depósito en cuenta corriente de la cobranza de la factura N° 001-0015420 del día
03.07.2012 por S/ 2,000.
11.07.2012 Con cheque N° 415263 se procede al pago de S/.3,300 correspondiente a la factura N° 001-0001444
de la empresa DIGITAL FAST S.R.L., por la compra de una impresora multifuncional XTR.

15.07.2012 Con cheque N°789456 se procede el pago del IGV del periodo Junio 2012 consignado en el PDT 621,
por un monto de S/. 4,000.
16.07.2012 Con cheque N°963852 se procede al pago de ESSALUD del periodo Junio 2012 consigado en el PDT
PLAME, por un monto total de S/. 1,700.
20.07.2012 Con cheque N° 00951753 se paga una deuda pendiente de S/. 650 al Sr. José Trigueros Oré
proveniente de un préstamo.
25.07.2012 Se hace entrega al trabajador Joaquín Luyo Carpio del cheque N° 00965891 (S/. 4,300) por concepto
de entrega a rendir cuenta sobre un viaje a realizar al interior del país.
29.07.2012 Se procede al pago en efectivo de la factura N° 001-0035775 del proveedor ALPHA E.I.R.L., por la
suma de S/. 400 por compra de materiales de oficina realizada el mes anterior.

30.07.2012 Mediante carta enviada al Banco de Comercio se procede a autorizar la transferencia de fondos para el
depósito de sueldos del mes por la suma de S/. 3,500. Al respecto, y en base a la información proporcionada, la
empresa nos solicita elaborar el Libro Caja y Bancos del mes de Julio 2012.

Solución: Para efectos del desarrollo del caso, debemos tener presente que de acuerdo a lo establecido en la
Resolución de Superintendencia N° 234-2006/SUNAT, el Libro Caja y Bancos se compone de los siguientes
formatos: Formato 1,1: " Libro Caja y Bancos - Detalle de los movimientos del efectivo" & Formato 1,2: "Libro
Caja y Bancos - Detalle de los movimientos de la cuenta corriente"
el Banco de
vo al 01.07.2012: S/.
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