Actualidad

Gubernamental
Revista de Gobierno & Políticas Públicas

“EL PRESUPUESTO POR RESULTADOS”

EXPOSITOR:

Mg. CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

Economista, Magíster en Investigación y Docencia Universitaria y Doctor (c) en Ciencias Financieras.

Consultor y Conferencista en Gestión Pública, Proyectos de Inversión y Cooperación Internacional. Autor de
más de 20 libros y de numerosos artículos especializados. Docente de Post Grado de la UNIVERSIDAD ESAN,
de diversas UNIVERSIDADES NACIONALES y de la ESCUELA NACIONAL DE CONTROL DE LA CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPÚBLICA.

LIMA – PERÚ
MAYO 2013
 CONTENIDO

“EL PRESUPUESTO POR RESULTADOS”

1. EL MODELO DE LA NUEVA GESTIÓN PÚBLICA (NGP).

2. LA GESTIÓN PÚBLICA POR RESULTADOS (GpR)

3. CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LA GESTIÓN PÚBLICA POR RESULTADOS

4. PROCESO INTEGRAL DE LA GESTIÓN PÚBLICA POR RESULTADOS

5. PROCESOS ESPECÍFICOS DE LA GESTIÓN PÚBLICA POR RESULTADOS

6. NIVELES DE PLANEAMIENTO POR ÁMBITOS DE GOBIERNO

7. HORIZONTE TEMPORAL DE LOS PLANES

8. ARTICULACIÓN DE PLANES Y PRESUPUESTOS DENTRO DEL SECTOR

PÚBLICO.
9. RELACION DEL PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO CON EL PRESUPUESTO Y
LA INVERSIÓN PÚBLICA.

10. LOS PLANES, EL PRESUPUESTO Y LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN

PÚBLICA.

11. CONCEPTO DE PRESUPUESTO POR RESULTADOS (PpR)

12. COMPARACIÓN DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS CON EL

PRESUPUESTO TRADICIONAL.

13. COMPARACIÓN DE LOS DOS ENFOQUES DE PRESUPUESTO EN CASOS DE

SERVICIOS PÚBLICOS.

14. ALGUNOS MITOS O SUPOSICIONES ERRADAS SOBRE EL PRESUPUESTO

POR RESULTADOS.

15. OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS

16. CARACTERÍSTICAS DEL CAMBIO DE ENFOQUE QUE PLANTEA EL
PRESUPUESTO POR RESULTADOS.

17. EL ENFOQUE POR RESULTADOS EN EL PROCESO PRESUPUESTARIO.

18. PROCESO DE PROGRAMACIÓN ESTRATÉGICA DENTRO DEL

PRESUPUESTO POR RESULTADOS.

19. LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES

20. CONTENIDOS MÍNIMOS DE UN PROGRAMA PRESUPUESTAL

BIBLIOGRAFÍA
 1. EL MODELO DE LA NUEVA GESTIÓN PÚBLICA (NGP).

La Nueva Gestión Pública (NGP) busca satisfacer las

necesidades de los ciudadanos a través de una gestión pública
eficaz, eficiente y generadora de impactos positivos en sus niveles
de bienestar. Para este enfoque, es imperativo el desarrollo de
servicios de mayor calidad en un marco de sistemas de control que
permitan transparencia en los procesos de elaboración,
aprobación, ejecución y evaluación de planes, programas y
proyectos y en los resultados obtenidos.

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 La NGP es el paradigma donde se inscriben los
distintos procesos de cambio en la organización y
gestión de las administraciones públicas. Es un
enfoque que intenta incorporar algunos elementos de
la lógica privada a las organizaciones públicas.

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 En síntesis la NGP está fundamentada sobre:

a. La formulación estratégica de políticas de desarrollo y gestión.

b. La gradual eliminación del modelo burocrático hacia una
GESTIÓN POR RESULTADOS.
c. La creación del valor público.
d. El mejoramiento sostenido de las entidades públicas en función
de sus logros tangibles en atención de sus usuarios (población).
e. El equilibrio macroeconómico con una mayor equidad social.

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 2. LA GESTIÓN PÚBLICA POR RESULTADOS
(GpR)
Gestión Pública por Resultados (GpR) es un
proceso estratégico, político y técnico, que parte del
principio del “Estado contractual” en el marco de la NGP,
es decir la relación y vínculo formal que se da entre un
principal (sociedad) y un agente (gobierno) en el cual
ambas partes acuerdan efectos o resultados concretos a
alcanzar con acción del agente y que influyen sobre el
principal, creando valor público.
CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO
csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 3. CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LA GESTIÓN PÚBLICA
POR RESULTADOS

 Orientación a los resultados e impactos, sin perder atención en los insumos,

procesos y productos asociados a ellos.

Insumos Procesos Productos Resultados Impactos

Se movilizan .. para desarrollar ... cuyos ... e impactos sobre

.. tengan
recursos... actividades... productos el desarrollo.
efectos...
directos...

 Enfoque hacia el ciudadano como cliente.

 Clara identificación de Unidades de Responsabilidad.
 Retroalimentación a los procesos de toma de decisiones del Estado.

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 4. PROCESO INTEGRAL DE LA GESTIÓN PÚBLICA POR
RESULTADOS

Plan por
Resultados
Presupuesto
Planeamiento por Resultados
(nacional, sectorial, Formulación
regional, local, Largo, Presupuestal
institucional) mediano,
corto plazo

Evaluación y Gestión para Asignación del

control Resultados Presupuesto

Ejecución
(institucional)

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 5. PROCESOS ESPECÍFICOS DE LA GESTIÓN PÚBLICA POR
RESULTADOS
Participación ciudadana
Proceso de Gestión para
planeamiento Acciones previas Formulación Aprobación Ejecución Evaluación Resultados
NIVEL DE BIENESTAR

Presupuesto Participativo

Presupuesto x
Proceso Resultados
Presupuestario Programación Formulación Ejecución Evaluación +
SIAF
Compras y
Adquisiciones
Proceso +
Disponibilidad de personal Disponibilidad de Bienes y Servicios Gestión Admin.
Logístico +
Control
Institucional
Provisión
de Servicio SERVICIO FINAL Nueva Gerencia Pública
(institucional)

Población con mayor

bienestar

Población Tiempo
 6. NIVELES DE PLANEAMIENTO POR ÁMBITOS DE
GOBIERNO

GOBIERNO
NACIONAL POLÍTICAS
PLAN NACIONALES DE
POLÍTICAS NACIONAL DESARROLLO
SECTORIALES DE PLANES
DESARROLLO SECTORIALES
ACTIVIDADES
INTERREGIONALE
GOBIERNO POLÍTICAS
REGIONAL
S REGIONALES DE
DESARROLLO
PLANES REGIONALES

GOBIERNO PLANES LOCALES: POLÍTICAS

LOCALES DE
LOCAL Provinciales DESARROLLO
Distritales
 7. HORIZONTE TEMPORAL DE LOS PLANES

PLAN ESTRATÉGICO DE DESARROLLO

LARGO PLAZO: Plan orientador y de
NACIONAL (PLAN BICENTENARIO PERÚ
políticas generales
HACIA EL 2021)

LARGO O MEDIANO
PLANES SECTORIALES (PESEM), PLAZO:
REGIONALES (PDCR) Y LOCALES (PDCL) Plan de acción con metas
anuales y programación
anual de proyectos

PLANES ESTRATÉGICOS
INSTITUCIONALES (PEI)

CORTO PLAZO: Plan

operativo con asignación PLANES OPERATIVOS
presupuestal INSTITUCIONALES (POI)
 8. ARTICULACIÓN DE PLANES Y PRESUPUESTOS DENTRO DEL SECTOR PÚBLICO

ACUERDO NACIONAL
PLAN ESTRATÉGICO DE DESARROLLO NACIONAL (PLAN BICENTENARIO PERÚ AL 2021

ENTIDADES AUTONOMAS SECTORES GOB. REGIONALES GOB. PROVINCIALES GOB. DISTRITALES

PLANES DE PLANES DE
PLANES ESTRATÉGICOS PLANES DE DESARROLLO.
DESARROLLO CONCERTADOS DESARROLLO CONCERTADOS
SECTORIALES MULTIANUALES CONCERTADOS REGIONALES
LOCALES PROVINCIALES LOCALES DISTRITALES
(PESEM) (PDCR) (PDCLD)
(PDCLP)

PLAN ESTRATÉGICO PLAN ESTRATÉGICO PLAN EST. INST. PLAN EST. INST. PLAN EST. INST.
INSTITUCIONAL(PEI) INSTITUCIONAL(PEI) ( PEI ) ( PEI ) ( PEI)

PLAN OPERATIVO PLAN OPERATIVO PLAN OPERATIVO PLAN OPERATIVO PLAN OPERATIVO
INSTITUCIONAL INSTITUCIONAL INSTITUCIONAL INSTITUCIONAL INSTITUCIONAL
(POI) (POI) (POI) (POI) (POI)

PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO - PRESUPUESTO - PRESUPUESTO -

Programas Programas Programas Programas Programas
Presupuestales Presupuestales Presupuestales Presupuestales Presupuestales
con enfoque con enfoque con enfoque con enfoque con enfoque
por resultados por resultados por resultados por resultados por resultados
(PPER) (PPER) (PPER) (PPER) (PPER)
9. RELACION DEL PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO CON EL
PRESUPUESTO Y LA INVERSIÓN PÚBLICA

Las normas legales obligan a una coordinación

estrecha entre los tres sistemas

SISTEMA
NACIONAL DE
PLANEAMIENTO
ESTRATEGICO

SISTEMA
NACIONAL DE SISTEMA
PRESUPUESTO NACIONAL DE
PUBLICO INVERSION
PUBLICA
 10. LOS PLANES, EL PRESUPUESTO Y LOS
PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA

SISTEMA DE PLANEAMIENTO SISTEMA DE

PRESUPUESTO

Planes Programas Plan

Plan
Estratégicos Estratégicos Estratégico
Operativo Presupuesto
de Desarrollo Prioritarios Institucional
Institucional

SISTEMA DE INVERSION PUBLICA - SNIP

Proyectos de Inversión Pública Prioritarios

 11. CONCEPTO DE PRESUPUESTO POR RESULTADOS (PpR)

Es un nuevo enfoque para elaborar el Presupuesto

Público, en el que los recursos públicos se programan,
asignan, ejecutan y evalúan en relación a los resultados
específicos positivos que se quieren alcanzar en el
PRESUPUESTO POR bienestar ciudadano.
RESULTADOS (PpR)
El Presupuesto por Resultados es un enfoque para
formular, ejecutar, hacer el seguimiento y evaluar el
presupuesto con una articulación entre los bienes y
servicios (productos) a ser provistos por el Estado, y los
cambios generados en el bienestar ciudadano
(resultados).

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 12. COMPARACIÓN DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS CON EL
PRESUPUESTO TRADICIONAL

PRESUPUESTO PRESUPUESTO POR

TRADICIONAL RESULTADOS

 El PpR tiene una visión integrada de la

 Prioriza la oferta, no cuenta con un enfoque
planificación y del presupuesto; y considera
orientado a la ciudadanía.
necesaria la articulación de acciones y
actores para el logro de resultados.
 Al no articular las intervenciones del Estado,
 El PpR rompe con el esquema tradicional del
provoca la duplicidad de acciones y
enfoque sectorial e institucional,
competencia innecesarias.
caracterizado por intervenciones que
generan duplicidad, aislamiento y muy poca
articulación de la intervención del Estado
 Se concentra en la eficiencia y no en la
hacia un objeto común.
eficacia y efectividad.

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 13. COMPARACIÓN DE LOS DOS ENFOQUES DE PRESUPUESTO EN
CASOS DE SERVICIOS PÚBLICOS

Salud: Aplicación de las Vacunas a los Niños y Niñas

Con el Enfoque del Presupuesto Con el Enfoque del Presupuesto por
Tradicional Resultados

 Centra su atención en las personas

 El Ministerio de Salud (MINSA) es el encargado beneficiarias. Primero se determina cuántos
de comprar las vacunas y los Gobiernos niños y niñas se van a vacunar efectivamente,
Regionales de aplicarlas. para luego definir el número de vacunas a
adquirir.

 Ninguno de los dos se asegura presupuestar lo  Cada entidad, según el rol que desempeña, se
necesario para que las vacunas lleguen a los asegura de presupuestar lo necesario para que
niños y niñas. las vacunas lleguen a los niños y niñas.

 El MINSA podía “sobrestockearse” de vacunas  Se asegura una correspondencia entre las

y el Gobierno Regional, involuntariamente, vacunas que adquiere el MINSA y los bienes y
dejar de cubrir la población de niños y niñas servicios que prevé el Gobierno Regional para
que podría haber vacunado con todas las realmente lograr la vacunación de la población
vacunas disponibles en el MINSA. beneficiaria.

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 …COMPARACIÓN DE LOS DOS ENFOQUES DE PRESUPUESTO EN CASOS DE SERVICIOS PÚBLICOS

Educación: Compra y Distribución de Materiales de Enseñanza

Con el Enfoque del Presupuesto Con el Enfoque del Presupuesto por

Tradicional Resultados

 El Ministerio de Educación es el encargado de

elaborar y adquirir los textos escolares, y las  Concentra su atención en que las personas
Unidades de Gestión Educativa a nivel regional beneficiarias (estudiantes) tengan en sus
y local las encargadas de distribuirlos. manos el material.

 Se ocupa de cuántos alumnos y alumnas

 Ninguno de los dos se asegura presupuestar lo
recibirán, efectivamente, los textos escolares;
necesario para que los textos lleguen,
es decir, no sólo de imprimirlos, sino también
efectivamente, a los alumnos y alumnas. En el
de distribuirlos. Se asegura una
mejor de los casos el MINEDU se asegura que
correspondencia entre los textos adquiridos y
los materiales lleguen al Gobierno Regional,
distribuidos por el MINEDU y los bienes y
pero no tiene conocimiento de si éstos llegan a
servicios que prevé el Gobierno Regional para
los niños y niñas.
realmente lograr que los textos lleguen a
los/las estudiantes.

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 …COMPARACIÓN DE LOS DOS ENFOQUES DE PRESUPUESTO EN CASOS DE SERVICIOS PÚBLICOS

Municipalidades: Prestación del Servicio de Limpieza Pública

Con el Enfoque del PresupuestoTradicional Con el Enfoque del Presupuesto por
Resultados

 Una tarea clave a nivel municipal, como la  Se enfoca el resultado en términos que las personas
recolección y eliminación de residuos sólidos, vivan en un distrito más limpio, y sobre todo
depende del presupuesto que se le haya asignado al saludable.
área de servicios públicos de una municipalidad
determinada.  Se analizan cuáles son los problemas que generarán
los residuos sólidos en la población (enfermedades
 Este presupuesto, frecuentemente se asigna de la piel, estomacales, intoxicación, contaminación
sectorialmente (entre transporte, ornato, limpieza, de aguas, etc.) y se plantean estrategias que
etc.) sin evaluar si existe un manejo adecuado de los reduzcan estos problemas. Se enfoca no sólo en
residuos en términos de su impacto en las personas y lograr coberturas respecto al recojo, sino en aplicar
en el medio ambiente. En el mejor de los casos sólo manejos racionales de residuos, evitando
se preocupa que se logre un 100% de cobertura del simplemente depositar la basura en los famosos
servicio en la ciudad. “rellenos sanitarios”

 En esta lógica se podría estar “resolviendo” el

problema inmediato de la basura de las familias; pero  Se ajustan los requerimientos con este enfoque y se
alimentando una bomba de tiempo al no tener propician acciones que ayuden en este sentido.
conciencia de los efectos finales de un manejo
posterior adecuado.

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 14. ALGUNOS MITOS O SUPOSICIONES ERRADAS SOBRE EL
PRESUPUESTO POR RESULTADOS

 El Presupuesto por Resultados no es una fuente de

financiamiento, es una forma de asignar y ejecutar los recursos
públicos, de manera tal, que produzcan mejoras en la calidad de
vida de la población.

 El Presupuesto por Resultados no reemplaza los procesos del

Presupuesto Participativo a nivel regional y local; más bien lo
refuerza con lineamientos para priorizar inversiones que bajo este
enfoque contribuyan a mejorar el bienestar de las personas,
alcanzando lo planificado en los Planes de Desarrollo Concertado.

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 15. OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS

 Optimizar los recursos que ya tenemos para que los gastemos mejor y
logremos mejores resultados. También el PpR puede ser muy útil
para sustentar sólidamente mayores requerimientos presupuestarios
cuando sea necesario.

 Estructurar el presupuesto en función a estrategias probadas para la

mejora del bienestar de la población, y expresarlo en términos de
RESULTADOS.

 Propiciar una cultura de decisiones de política y de gestión pública,

basadas en evidencias. Es decir, que las decisiones sobre acciones a
seguir, estén sustentadas en información que demuestre que tendrán
un efecto positivo en el bienestar social.
CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO
csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 …OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS

 Priorizar el diseño de intervenciones asociadas a un grupo de

resultados claves, que propicien un mayor impacto de la acción
pública.

 Generar un cambio importante en la lógica y en la orientación

para elaborar los presupuestos, ya que este enfoque permite
centrar en los ciudadanos todos los bienes y servicios que
brinda el Estado a nivel regional o local, independientemente de
lo que haga cada entidad.

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 16. CARACTERÍSTICAS DEL CAMBIO DE ENFOQUE QUE PLANTEA EL
PRESUPUESTO POR RESULTADOS

En el Presupuesto por Resultados pasamos:

De pensar sólo en las A pensar fundamentalmente en

instituciones, sectores los resultados que valora y
o en los programas. necesita el ciudadano o la
ciudadanía para el desarrollo.

Tradicionalmente, la lógica presupuestada

gira en torno a las demandas de las
El cambio planeado en el enfoque del PpR,
instituciones, en función a los que éstas
“necesitan” o requieren para hacer lo que es centrar (trasladar el eje) el proceso
siempre han venido haciendo o para presupuestario en función a los resultados
expandir su radio de acción. Esta visión (que deben ser tangibles, visibles) que se
institucional genera una desarticulación de
las distintas entidades de gasto en la deben generar sobre la persona, los
provisión de bienes y servicios públicos y mismos que responden a lo que ella
hace “invisible” a la persona y sus realmente necesita y valora.
necesidades.

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 …CARACTERÍSTICAS DEL CAMBIO DE ENFOQUE QUE PLANTEA EL PRESUPUESTO POR RESULTADOS

…En el Presupuesto por Resultados pasamos:

De los insumos A productos y resultados

Nos centramos en formular, aprobar,

En lugar de programar, formular, aprobar,
ejecutar y evaluar el presupuesto a base del
ejecutar y evaluar el presupuesto a base de
producto final (bien o servicio) a ser
los insumos requeridos (cantidad de
entregado a la población. Ejemplo: “Niños y
vacunas, cantidad de textos escolares, etc.).
niñas con vacuna completa de acuerdo a su
edad”.

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 …CARACTERÍSTICAS DEL CAMBIO DE ENFOQUE QUE PLANTEA EL PRESUPUESTO POR RESULTADOS

…En el Presupuesto por Resultados pasamos:

A la determinación del
Del Incrementalismo presupuesto en función a
Presupuestal asegurar la cobertura de
productos

En la lógica del PpR, se propicia la aprobación de

La lógica tradicional es aprobar el niveles de intervención para la provisión del producto.
presupuesto, principalmente, en Luego, a base de las funciones y competencias y
función a líneas de gasto asignación de responsabilidades entre niveles de
denominadas actividades y proyectos, gobierno, de ser el caso, se procede a una identificación
así como en función a la clasificación institucional. La asignación de los fondos, en este
económica (remuneraciones, bienes y esquema, se realiza según los costos totales de
servicios, inversión, etc.). Sus cobertura de productos deseados, según el rol que
desempeña cada institución o nivel de gobierno
montos usualmente responden a un
involucrado. En un segundo momento, se realiza la
patrón histórico e inercial
distribución de recursos, según las funciones y
determinado a nivel institucional y por competencias institucionales, pero todas las
insumos. instituciones rinden cuenta por el mismo producto final
y no por productos intermedios y menos por sólo la
compra de insumos.

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 …CARACTERÍSTICAS DEL CAMBIO DE ENFOQUE QUE PLANTEA EL PRESUPUESTO POR RESULTADOS

…En el Presupuesto por Resultados pasamos:

Del análisis puramente Al monitoreo de la secuencia

financiero insumo-producto-resultado

Tradicionalmente el monitoreo y En el PpR, sin dejar de mirar lo anterior –que son

auditoría de la ejecución de los fondos también aspectos importantes- se presta un
públicos está centrado únicamente en particular énfasis a la relación existente entre el uso
el avance de ejecución financiera de de insumos con el nivel de provisión de bienes o
acciones y de líneas de gasto o más servicios (productos) y con los indicadores de
aun en la legalidad del proceso resultados sobre la personas (aspectos de fondo).
presupuestario y de la evidencia Esta nueva mirada más integral de la acción pública
documentaria del gasto aunque fortalece la gestión del presupuesto, dotando a los
finalmente los niveles de bienestar e tomadores de decisiones (políticas o de gestión),
indicadores sociales o económicos del insumo necesario para hacer adecuaciones,
sigan iguales o hayan empeorado. ajustes o correcciones durante el proceso de
ejecución del gasto.

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 …CARACTERÍSTICAS DEL CAMBIO DE ENFOQUE QUE PLANTEA EL PRESUPUESTO POR RESULTADOS

…En el Presupuesto por Resultados pasamos:

De la responsabilidad A la rendición de cuentas por

institucional limitada a producto realmente provisto al
insumos y subproductos ciudadano

En la lógica institucional, las

responsabilidades de los operadores del
presupuesto están restringidas a la
En el enfoque de PpR, se propicia una
generación de insumos y subproductos
que tradicional e históricamente se han rendición de cuentas por productos que
generado, sin una visión clara de si el realmente llegan a la ciudadanía y si
producto final, que favorecería a la
ciudadanía, está siendo provisto en la estos satisfacen o no sus expectativas.
medida necesaria. En esta línea, la
asignación de fondos, y la posterior
ejecución, se hace en función a lo que
cada institución o gerencia requiere según
un patrón histórico.

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 17. EL ENFOQUE POR RESULTADOS EN EL PROCESO
PRESUPUESTARIO

1. Programación
Definir intervenciones
coherentes

5. Evaluación 2. Formulación
Rendición de cuentas y Presupuestar productos
aprendizaje y actividades

3. Aprobación
4. Ejecución Orientar hacia discusión de
Eficiencia técnica prioridades en la
asignación presupuestaria
 18. PROCESO DE PROGRAMACIÓN ESTRATÉGICA
DENTRO DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS

PRESENTACIÓN
APROBACIÓN Y
IDENTIFICACIÓN DISEÑO DEL DEL PROGRAMA EVALUACIÓN DEL
REGISTRO DEL
DEL PROGRAMA PROGRAMA PRESUPUESTAL PROGRAMA
PROGRAMA
PRESUPUESTAL PRESUPUESTAL PARA SU PRESUPUESTAL
PRESUPUESTAL
EVALUACIÓN
 19. LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES*

Los programas presupuestales (antes denominados programas

presupuestales estratégicos) son unidades de programación de las acciones del
Estado que se realizan en cumplimiento de las funciones encomendadas a favor
de la sociedad. Su existencia se justifica por la necesidad de lograr un resultado
para una población objetivo, en concordancia con los objetivos estratégicos de
la política de Estado formulados por el Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico (CEPLAN), órgano rector del Sistema Nacional de Planeamiento
Estratégico, pudiendo involucrar a entidades de diferentes sectores y niveles de
gobierno.

Las entidades públicas implementan programas presupuestales o participan

de la ejecución de los mismos, sujetándose a la metodología y directivas
establecidas por el Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la Dirección
General de Presupuesto Público.
* Según la Dirección General de Presupuesto Público (DGPP) del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF). Consulta al Portal
del MEF: [Link]. 18/01/2013.

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 …LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES

El responsable del programa presupuestal es el titular de la

entidad que tiene a cargo la implementación de dicho programa,
quien, además, debe dar cuenta sobre el diseño, uso de los recursos
públicos asignados y el logro de los resultados esperados. En el caso
de programas presupuestales que involucren a más de una entidad,
la responsabilidad recae en el titular de la entidad que ejerce la
rectoría de la política pública correspondiente a dicho programa
presupuestal. El titular de la entidad puede designar a un
responsable técnico del programa presupuestal, el que tiene
funciones relacionadas con el diseño, implementación, seguimiento y
evaluación del programa.

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 …LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES

El seguimiento se realiza sobre los avances en la

ejecución presupuestal y el cumplimiento de metas en su
dimensión física. Dicho seguimiento está a cargo del
Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la
Dirección General de Presupuesto Público, para lo cual los
responsables entregan información cierta, suficiente y
adecuada que incluya las medidas adoptadas, las
acciones desarrolladas para la mejora de la ejecución y
los ajustes incorporados en los diseños de los programas
presupuestales.
CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO
csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 …LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES

El Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la Dirección

General de Presupuesto Público, consolida semestralmente el
avance de la ejecución de los programas presupuestales, conforme
al registro de información realizado por las entidades responsables
de los programas presupuestales en los sistemas correspondientes,
para su publicación en la página web del Ministerio de Economía y
Finanzas y su remisión en resumen ejecutivo a la Comisión de
Presupuesto y Cuenta General de la República del Congreso de la
República y a la Contraloría General de la República. Dicho
resumen ejecutivo detallará la información analizada a nivel de
programa presupuestal.

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 20. CONTENIDOS MÍNIMOS DE UN PROGRAMA
PRESUPUESTAL*

I. INFORMACIÓN GENERAL

1.1 Nombre del PP

1.2 Tipo de diseño propuesto

1.3 Entidad rectora del PP

1.4 Responsable técnico del PP

1.5 Coordinador territorial (cuando corresponda)

* SEGÚN ANEXO N° 2 DE “DIRECTIVA PARA LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES EN EL MARCO DE LA

PROGRAMACIÓN Y FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO PARA EL AÑO FISCAL
2013”. DIRECTIVA N° 002-2012-EF/50.01. RESOLUCIÓN DIRECTORAL N° 004-2012-EF/50.01)

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 …CONTENIDOS MÍNIMOS DE UN PROGRAMA PRESUPUESTAL

CONTENIDO

II. DIAGNÓSTICO
2.1 Identificación del problema
2.1.1 Enunciado del Problema Específico
2.1.2 Competencias de la Entidad para abordar el
problema
2.1.3 Datos estadísticos o cuantitativos sobre el
problema identificado
2.2 Identificación y cuantificación de la población
2.2.1 Población potencial
2.2.2 Cuantificación de la población potencial
2.2.3 Criterios de focalización (indicar N.A. cuando sean intervenciones universales)
2.2.4 Población objetivo
2.2.5 Atributos de la población objetivo
2.3 Causas del problema identificado
2.3.1 Desarrollo de un árbol de problemas
2.3.2 Adopción de un modelo conceptual

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 …CONTENIDOS MÍNIMOS DE UN PROGRAMA PRESUPUESTAL

CONTENIDO
III. DISEÑO DEL PROGRAMA
3.1 Resultado específico
3.2 Análisis de medios
3.3 Análisis de alternativas
3.3.1 Análisis de la efectividad de las
alternativas de intervención
3.4 Transición de las alternativas al producto
3.5 Actividades, tareas e insumos
3.6 Indicadores desempeño
3.7 Supuestos
3.8 Vinculación del PP con su Resultado Final
3.9 Matriz lógica del PP

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 …CONTENIDOS MÍNIMOS DE UN PROGRAMA PRESUPUESTAL

CONTENIDO

IV. PROGRAMACIÓN FÍSICA Y FINANCIERA

4.1 Definiciones
4.2 Programación de producción anual
4.2.1 Estimación de los recursos presupuestales para la
producción proyectada
4.3 Programación de la producción anual (una vez que
tenga aprobado el PIA)
4.4 Programación multianual
4.4.1 Concepto
4.4.2 Proceso de programación multianual del PP
4.4.3 Cálculo de metas de programación multianual

4.5 Estructura funcional programática

V. EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO

5.1 Seguimiento del desempeño

5.2 Evaluación

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

csoto@[Link] / casoca45@[Link]
 BIBLIOGRAFÍA

CENTRO NACIONAL DE PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO (CEPLAN). PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO Y

ARTICULACIÓN CON EL PRESUPUESTO. Lima, 2012.

INSTITUTO PARA LA DEMOCRACIA Y LA ASISTENCIA ELECTORAL; ASOCIACIÓN CIVIL

TRANSPARENCIA. GESTIÓN PÚBLICA. IDEA INTERNACIONAL – TRANSPARENCIA. Lima, 2009.

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS. GUÍA DE ORIENTACIÓN PARA PRESUPUESTAR EN LOS

GOBIERNOS LOCALES. PRODES - USAID. Lima, 2007.

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS. PRESUPUESTO POR RESULTADOS. Dirección General de

Presupuesto Público. Lima, octubre 2008.

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS. ORIENTACIONES PARA LA IDENTIFICACIÓN Y DISEÑO DE

PROGRAMAS PRESUPUESTALES. Lima, 2012.

SOTO CAÑEDO, Carlos Alberto. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO APLICADO AL SECTOR PÚBLICO.

Publicación de la ESCUELA NACIONAL DE CONTROL DE LA CONTRALORÍA DE LA REPÚBLICA. Lima, 2010.

SOTO CAÑEDO, Carlos Alberto; TITO ATAURIMA, Leoncio. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO APLICADO AL
SECTOR PÚBLICO. Editado por COPRODEH – APRODES. Lima, 2011.

SOTO CAÑEDO, Carlos Alberto. ARTÍCULOS SOBRE PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO. REVISTA

ACTUALIDAD GUBERNAMENTAL, Ediciones de los años 2008-2012. PACÍFICO EDITORES. Lima, 2008-2012.
CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO